应收账款为负数是负数可以吗，这样没有什么事吧

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-04-18 18:38 标签： 应收账款是负数
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应收账款负数会计意义是预收账款，预收账款是税务关注重点，是企业调剂收入科目，严格意义上要有合同或协议支持收入的确认。
其它答案：共2条
个人观点，仅作参考，请以税法为准。负数是因为预收账款吗？税务局应该要求你先把相应的销项税缴上吧。
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应收账款出现贷方负数对吗
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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应收账款是不是可以出现贷方负数，它符合规定吗
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签到天数: 759 天[LV.10]笑傲江湖
可以的。这算就算是预收。
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应收帐款出现贷方余额是正常的呀,表示预收款项呀
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签到天数: 404 天[LV.9]一代宗师
贷方负数？这是啥意思？贷方还负数？
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预收账款多的话，可以单设置预收科目。少的话，可以放在应收款贷方核算。
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不是核算预收账款的，是返给单位的款，我这要作
借：银行存款& &贷:应收账款的反分录即：
贷：应收账款（负数）
贷：银行存款
这样做对吗
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不是核算预收账款的，是返给单位的款，我这要作
借：银行存款& &贷:应收账款的反分录即：
贷：应收账款（负数）
贷：银行存款
这样做对吗
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不是核算预收账款的，是返给单位的款，我这要作
借：银行存款& &贷:应收账款的反分录即：
贷：应收账款（负数）
贷：银行存款
这样做对吗
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不是核算预收账款的，是返给单位的款，我这要作
借：银行存款& &贷:应收账款的反分录即：
贷：应收账款（负数）
贷：银行存款
这样做对吗
中国会计社区官方微信公众号：会计通。这个月应收账款的余额在贷方，是因为我公司这个月先收对方款但还没票，在资产负债表中应收帐款科目是付数，我想问，怎样做才能把应收帐款科目变成正说，我在网上查，可以把应收帐款贷方余额放在预收帐款借方，可我公司也没设置预收这个科目，给税务部门上传的报表里，也没有这个科目设置，请问高手，我该怎么办，还是直接填写负数呢，最好能回答的具体点，谢谢
资产负债表中“应收账款”项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等前应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。
如果税务部门上传的报表里没有“预收账款”项目，可以直接在“应收账款”项目中填写负数金额。
其他答案（共1个回答）
应收账款余额在贷方表示有预收帐款，编制资产负债表时要编在预收帐款的贷方。账务不用处理。(希望能帮助到你,请给好评,谢谢~)
1、销售货物时，如果客户货物款没有付清，应该是客户欠你单位的款，不是你单位欠客户的钱。
如，销售货物1000元，收到500元，会计分录（暂不考虑税金）
代表着是其他应收了。
可以将报表中预收账款的报表取数公式设定为应收账款科目的贷方余额；将报表中预付账款的报表取数公式设定为应付账款科目的借方余额。
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应收账款为负数 如何进行调整
14:6　互联网　【
】【】【】
　　造成应收账款负数的原因很多，首先要查明原因，然后根据不同的原因，进行分类处理： 　　1、没有设置预收账款的中小企业，可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务，建议设置预收账款科目进行核算，如果不经常发生预收款业务，在应收账款中暂时挂账也是可以的。 　　2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入，建议尽快开发票处理。 　　3、时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。 　　4、其他原因应具体分析。 　　需要说明的是，月末出具财务时，应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的，应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。 　　中很多中小企业可以不设置预收预付科目，但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的，否则容易造成资产、负债不实，资产负债表不能正确反映企业的财务状况。 　　有些单位为了延缓时间，长期大量存在未开发票的收入，形成应收账款的负数余额，这种方法不可取。 【】 责任编辑：雨非
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　

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