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单选 A: 按照公司有限责任的含义，当公司破产时，股东(仅以其出资额为限，对公司承担有限责任).按照现代企业制度的总体构想，对国有大中型企业，应采取(有限责任公司和股份有限公司).国有控股公司产生的前提是(现代企业制度的发展） 。 国有控股公司的出资者是： D （ ）D. 国家 关于公司资产是指(股东权益＋负债） 关于无形财产出资，以下哪种说法不正确？（答应分期给付） 关于公司的设立，下列哪种说法最正确？C. 设立行为最后达到目的结果 忽略了对债权人的保护 关于有限责任制的缺陷，下列哪种说法不正确？A.B: 把公司分为专业公司、联合公司和综合公司的标准是(经营领域及其联系标准).把公司划分为人合公司、资合公司和人资两合公司的标准是(信用).关于无形财产出资，以下哪种说法不正确？(允许分期给付) 关于有限责任制的缺陷，下列哪种说法不正确？(忽略了对股东的保护) 关于公司与企业，说法不正确的是： A （ ）A. 经营目的不同 关于公司的设立，下列哪种说法最正确？ C.为取得法人资格，按照一定程序实施的法律行为 公司法人人格否认制度可以在滥用行为出现后，最大限度地保护（C）的权益。 C. 债权人 关于 CEO 的权利和总经理的权利，说法正确的是：B. 公司总资产中扣除负债所余下的部分是：A. 公司人格否定是对失衡的公司利益关系的（ （ A ）A. 新设分立 D ）D. 股东对公司的债务承担连带责任 财产混同 股东权益 ）司法规制 B. 事后 CEO 的权利大于总经理的权利C:促使股票价格上涨的因素是(企业盈利提高).产权的基础和核心是(所有权). 产权强调的是财产关系的(社会属性） 产权制度最基本的功能是(界区功能) 从本质意义上讲，法人治理结构是指(所有者与代理人之间的关系) 从理论上讲，股票的清算价值与下列哪个一致(账面价值) 促使股票价格上涨的因素是（ D ） 。D. 企业盈利提高公司将其全部财产分割，新设立两个或两个以上的公司，原公司应按法律规定进行清算。称为： 公司人格独立的内涵不包括： （ 适用公司人格混同的哪一项： （D:董事会和监事会的关系是(董事会与监事会平等制约）董事会的职权包括(执行股东大会的决议). 董事会及董事长应承担(决策失误的责任) 对有限责任公司股东缴纳出资，下列表述不正确的是（答应分期缴纳出资） 对经营者的精神激励机制不包括： （ B ） 。B. 股权激励 独立董事是舶来品，它产生于(20 世纪六七十年代)公司账簿与股东账簿或其他公司账簿不予区分或混同使用，公司与股东或其他公司利益一体化是 B ）B. 公司业务活动的最高指挥中心是(以总经理为首的执行班子) 公司重整的权力机构是(关系人会议). 企业集团中的骨干企业是指(被集团公司控股的企业 公司破产是以保护(债权人)为主. 公司以部分财产另外设立两个新公司的行为属于(派生分立) 公司的设立(既具有经济意义，又具有法律意义) 公司与企业的相同之处是：(经济性质相同) 《公司法》规定，股份有限公司分立须经出席股东会的股东所持表决权(2/3)以上通过. 《公司法》第 75 条规定“设立股份有限公司，应当有(5 人)以上为发起人，其中须有(过半数) 《公司法》正式施行的日期是（ 企业集团本身(不是企业法人) 1 B ） 。B. 1994 年 7 月 1 日F:法人财产权表现在：(物权)法人相互持股的目的是为了(对企业的控制权).G: 国有资本所有者“缺位”是指：(缺少具体、明确的机构承担起国有资本所有者的职能)国有控股公司:(介于政府与企业之间的产权经营和管理组织). 国有资产控股企业和国有独资公司对董事长的激励主体是(国有资产管理部门）公司的组织制度(确立了权责明确的组织体系) 公司与企业集团的关系是：(公司是企业集团发展的基础，公司先于企业集团而存在) 公司财产权能分离的高级形式是指（ B. 公司起源于：(中世纪的欧洲 ) 公司对债权人承担责任的物质基础是(公司资产 公司法人人格否认制度可以在滥用行为出现后，最大限度地保护(债权人）的权益。 公司从事经营活动必须具有一定的信用，股份有限公司的信用基础是：AA. 公司治理问题产生的根源在于： （所有权和经营权的分离） 公司重整的权力机构是（关系人会议） 。 公司以部分财产另外设立两个新公司的行为属于（派生分立） 。 公司重整不适用哪种公司（有限责任公司） 。 公司财产权能分离的特殊涵义是指(原始所有权、法人财产权与经营权三者的相互分离). 公司法规定了公司的设立、变更与终止，公司的法律地位和组织机构，公司的名称和住所，公股 东的权利和义务及公司内部的法律关系，这些内容体现了公司法的(企业组织法). 股东在决定董事或监事人选时，所具有的投票数等于它的股份数与当选者人数之积的投票方式， 称为： A （ ）A. 累积投票 ）A. 股东大会 股份有限公司发行公司债券时，公司的净资产额不低于人民币(3000)万元. 股票期权的授予主体是： A （ 股东人数既有最低下限也有最高上限的公司是(有限责任公司). 股份有限公司的特点是(信用程度低). 股份有限公司在制定章程时，采用下列哪种方式？(共同制定 ) 股份公司与有限公司之间合并后的存续公司是： （股份公司） 股份有限公司自行承担股票发行风险，只是将股票公开销售事务委托给承销商办理的发行方式是： （代销） 股票的内在价值取决于两个因素，即(预期的股息收入和银行的利率). 根据有关规定，新设公司发行新股，发起人认购的股本数额不得少于股本总额(35%). 各类型控股公司中，单纯从事股权收购和控制活动，本身不从事生产经营的公司是 B. 股公司 各类型控股公司中，既从事股权经营控制活动，又从事商品和劳务经营活动的公司是： （ D. 综合性控股公司 2 D ） 。 专业性控 资本信用 原始所有权、法人财产权与经营权三者的相互分离H: 合股公司是一种较为稳定的公司组织，它于 1657 年最早出现在(英国). J:建国后，我国股份公司的产生是从(1981 年).兼并指的是(吸收合并） 进行多种经营活动但彼此又无内在有机联系的公司是：(.综合性公司) 决定公司的经营计划和投资方案是（ B ）的职权。B. 董事会 ）A. 外资控股公司K:按控股公司的所有制性质划分，不正确的一项是： A （控股公司的职能主要是： （资本运营）控股公司(是指拥有其他公司的产权，股份或债券具有以较少投入资金控制或支配较多资金的能 力，并控制其他企业成长和发展的经济组织). 控股公司的职能主要是(资本运营且产品的生产经营）M: 满足经营者的成就感。提高他们的职业声望，并利用各种媒介宣传经营者为社会作出的贡献等等，这些属于： （ A ） 。A. 声誉激励 D ）D. 清算价值 募集设立的方式适合于(股份有限公司). 每股普通股所代表的实际资产的价值是： （ 目前，我国在部分公司属于(国家控制型). 母公司和总公司关系错误的表述是(总公司不是独立的法人实体).N: 哪一种权利的载体是股票或债权？(原始所有权) Q: 期股激励适用于： B.未上市公司 （B）期股期权激励的对象主要是(中上层管理者） 。 期股期权激励最具有刺激作用，它的缺点在于(风险较大) 期股期权激励发源于(美国). 期股激励适用于： （上市公司） 期股期权激励的对象主要是： （中上层管理者） 企业选择职业经理人主要根据： （绩效）R:人合公司指的是(公司经营活动主要以股东个人信用为基础的公司). S:设立股份有限公司的第一步是(发起人发起).实行期股期权激励，对总经理的激励主体是(企业董事会) 世界上最早、最享盛誉和最有影响的股票价格指数是(道.琼斯指数) 上证综合指数是以(1990 年 12 月 19 日)为基期的.现代企业制度是指(股份有限公司和有限责任公司) 为主要形式的. 现代企业制度的特征是(产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学). 现代企业的典型法律形态是(公司) 现代公司产生于：(资本主义由自由竞争到垄断的过渡时期) 下列价格中表现为股东权益的是(账面价) 下列组织中属于自然人企业的有(有限责任公司). 下列职权中，属于董事会的有： （B）B. 制定公司增减资本、发行公司债券的方案 下列价格或价值中，决定股票市场价格的是： （D） D. 内在价值 下列关于所有权的说法不正确的是： （A） A. 强调财产关系的社会属性 下列哪个不属于股份有限公司创立大会的职权？(A ) 下列哪种类型公司不具有独立的法人资格？（A） 下列哪一项不是产权的特征： B （ 下列说法不正确的是： （ D ）D. ）B. 集合性 C ）B. ）C. 投票权 ）A. 市场操纵 ）A. 30% A.制定公司章程 A.分公司T:提出公司重整申请的申请人不可以是（法院） 。 W: 我们认为，公司法属于(商法)的组成部分.我国公司法规定，设立股份有限公司应当有（A ）为发起人。A. 2 人以上 200 人以下 我国《公司法》规定，全体股东的货币出资金额不得低于注册资本的： A （ 当对公司债务承担连带责任。&是公司人格否定的适用情形中的哪一项：D. 主要内容是(扩权让利). 我国《公司法》 规定，有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的_.也不得低于法 定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起＿年内缴足。(百分之二十，两年内） 我国《公司法》规定，监事会成员由股东代表和适当比例的职工代表担任，它(与执行机构是两个 平行设置的机构). .我国《公司法》规定，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的(35%). 我国公司法规定，设立股份有限公司应当有（2 人以上 200 人以下）为发起人。 我国《公司法》规定，有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的（百分之二十） ， 也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起（两年内）年内缴足。 我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总 数的（35%） 。 无偿增资发行的发行对象是(原股东） 我国《公司法》规定：&一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应 公司人格混同 我国从 1978 年开始进行国有企业改革试点，第一个阶段是从 1972 年―1982 年，这一阶段改革的公司股票和债券的收益率互不影响下列哪种权力需要股东付出而不是得到？（ 下列哪一类人，可以提出破产申请： （ B下列哪一项不属于影响股票市场价格波动的市场因素： A （ 债务人 ）D. ）A. 下列哪一项不属于经营者的内部约束机制： D （ 下列那一项不是股份有限公司的优点？（ A债权人约束下列哪种说法不正确？（C）C. 股票比债券的期限长 设立程序简单 A )A. 人事管理 下列哪一项不是控股公司职能机构的主要的职能：( 下列说法不正确的是(公司是联合经济组织） 下列哪个不是私有产权的特征(非排他性） 下列职权中，属于董事会的有(制定公司增减资本、发行公司债券的方案） 。 下列哪个不是优先股票的特点(优先表决权) 下列哪种说法不正确？(．忽略了对股东的保护) 下列公司中，信用最高的是：(无限公司且有限公司) 下列价格中表现为股东权益的是〔清算价） 下列哪种说法最准确？(在确定公司法是组织法的前提下，承认公司法是一种活动法) 下列哪个不属于股份有限公司创立大会的职权？（制定公司章程） 3下列关于产权的说法不正确的是：(产权的各项权能不能转化 )X: 现代企业制度是以（D）为主要形式的。D. 股份有限公司和有限责任公司下列公司中，信用最高的是：(无限公司 ) 下列哪种说法不准确？（政企分开是以上三种公司制度所要解决的问题） 下列价格或价值中，决定股票市场价格的是： （内在价值） 下列哪种说法不正确？（股票比债券的期限长） 下列哪种权力需要股东付出而不是得到？（投票权） 下列特征中，不属于现代公司的是(责任的无限性). 下列哪个不是西方国家公司立法的特点？(确保董事会的权利条利益) 下列组织中不是独立法人的是(两合公司). 显示经营者的绩效和经营能力的市场是： （产品市场） 信誉度最高、利率最低的债券是(国家债券). 狭义地讲，经理人员的激励机制是指(报酬激励机制).以下哪一个不是吸收合并的特点？（易于公平协调员工之间的关系） 以下哪一点不是企业集团在战略上的优势？（专业化程度高） 以下哪一个不是传统的企业制度（公司制企业） 以下哪个不是私有产权的特征（非排他性） 以下关于公司于企业集团的关系的表述那一种是正确的？（公司是企业集团发展的基础，公司先 于企业集团而存在） 以下哪一点是股份有限公司的缺点？（信用程度低） 以下哪一个不是传统的企业制度？（ 有限责任是(公司制)企业的优点. 有限责任制起源于(英国) 1983 年 11 月，新中国成立后第一家比较规范的向社会公开发行股票的股份公司发起成立，这就是 (上海飞乐音响公司). 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币（ B ）B. D ）D. D 10 万元 派生分立 两合公司 资产重组与收购 一个公司将原公司的一部分财产或业务分离出去，成立一个或数个新的公司，原公司继续存在， 只是在股东人数、注册资本等方面发生变化。称为： （ 影响股票市场价格波动的宏观经济与政策因素不包括： （ 拟定公司重整计划的人为（重整人） 。 D.易出现内部人控制问题 A.行政控制 拟定公司重整计划的人为(股东). 由一人以上无限责任股东和一人以上有限责任股东组成的公司称为：D. ）D. C ）C. 公司制企业Y: 以下哪一点不是公司制企业的缺点： D ）D. 抗风险能力差 （以下哪一个不是吸收合并的特点？（D）D. 易于公平协调员工之间的关系 以下哪一点不是公司人格独立的内涵？（ D ）D. 股东承担无限责任 以下哪一项不是总经理的职权？（D） D. 对董事、高级管理人员提起诉讼 以下哪一点是集中型股权结构容易导致的缺点? 控股股东滥用其经营控制权，损害一般股东权益 以下哪个是不公司分立的动机？（C）C. 减少竞争对手 以下哪一点是集中型股权结构容易导致的缺点?( D ) 以下哪一个不应是母公司对子公司的控制机制？（A） 以下哪个不是合伙制企业的缺点？(有限的规模) 以下哪一个不是现代企业制度的内容？(企业的信用制度) 以下哪一项不是产权制度的功勇？(文化功能) 以下哪能一个不是有限责任制的功能？(管理效率的提高) 以下哪一个不是期股期权激励的特点？(激励的低成本性) 以上哪一个不是公司法人治理结构形成的原因？(克服有限责任的缺陷) 以下哪一项不是监事会的职权？(制定公司的具体章程) 以下哪一个不是企业集团的组建原则？(市场中心原则). 以下哪种表述不是一般的公司制企业与国有控股公司的区别？(控股比例不完全一样) 4以下哪一点是股份有限公司的缺点？（C）C. 信用程度低Z: 在公司设立的几种原则里，最为严格的是（特许主义原则） 。在决定董事人选时，股东（大）会的投票方式常采用： （累积投票） 在我国，设立股份有限份公司应遵循的原则是(核准主义). 在 1949 年到 1952 年的国民经济恢复时期， 我国公司的主 13.在数量上占绝大多数的企业形式是(个 人业主制企业). 在收人方面，对经理人员激励应遵循(固定收入和风险收人相结合） 在公司解散过程中，当公司财产能够清偿公司债务时，列为公司财产分配顺序第一位的是（支付 清算费用）要形式是(私营公司) 在公司解散过程中，当公司财产能够清偿公司债务时，列为公司财产分配顺序第一位的是： （ A） A. 支付清算费用在一个多法人联合体的企业集团中，公司治理的边界要(大于）公司的法人边界。 在股票谧价发行的情况下，股份有限公司的资本：(低于股东实际交付的股款 ) 在我国，中小股东没有发言权的最主要原因是 BB. 股东可以&用脚投票& B ）B. 累积投票 在公司设立的几种原则里，最为严格的是(特许主义原则） 在决定董事人选时，股东（大）会的投票方式常采用： （ 在数量上占绝大多数的企业形式是(个人业主制企业） 直索责任是指(公司人格否定论) 中小企业理想的公司形式是(有限公司). 中国的公司立法始于(19 世纪末). 《中华人民共和国公司法》于(1994 年 7 月 1 日)起正式实施. 总经理和 CEO 之间的关系，下列哪种说法是正确的？（CEO 比总经理的权利大） 子公司(是一个自负盈亏的企业法人). 主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议是（ 责任的无限性与规模的有限性是(原始公司)所特有的特征. B ）的职权。B. 总经理 在收入方面，对经理人员激励应遵循： （固定收入和风险收入相结合）×10.“内部人控制”是指企业实际上由掌握股权的少数股东所控制. ×11.政企分开就是指政府把属于企业的职能交给企业. ×12.现代企业制度的内容包括企业的产权制度和企业的组织制度. ×13.独资企业、合伙企业和无限公司都属于自然人企业. ×14.国有企业改革的历程告诉我们，改革的根本出路就是要转换国有企业的经营机制. ×15.建立现代企业制度就是要把各种类型的企业改组为公司. ×16.家族企业具有借贷和合伙的二重性质. √17.我们可以把 1657 年产生于英国的合股公司看作是现代股份公司的前驱. ×18.市场竞争的空前激烈是公司产生的前提. √19.我国近代意义上的公司组织是在外国资本入侵以后才出现的. ×20.中国的公司立法始于改革开放以后. ×1.公司是由两个以上的股东出资设立的企业，因而合伙企业也是公司. ×2.公司与企业集团都是法人组织. ×3.公司是企业的唯一形式. √4.公司的功能决不仅仅局限于经济方面，它还具有广泛的社会功能. ×5.子公司或分公司都不是独立的法人. ×6.公司国籍的认定，在我国采取“认许地国籍说”的原则，因此中外合资公司、中外合作经营 公司和外商独资公司均被认为是外国公司. ×7.无限责任公司不允许股东以劳务和技术出资. ×8.有限责任公司是最典型的法人组织. ×9.公司设立与公司开办、公司成立虽有区别，但都属于经济学范畴的概念. ×10.我国对任何有限责任公司的设立，均采取严格的准则主义原则. √11.变更公司章程也应该按法定条件和程序进行. √12.公司资本与公司资金、股东权益、公司资产是既有联系，又有区别的不同概念. √13.国有企业改建为股份有限公司的，采取募集设立方式，发起人可以少于五人. ×14.公司的注册资本是在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额或实收的股本总额. √15.有限责任公司与股份有限公司在设立方面的最大区别，就是只能采取发起设立方式，而不得 募集设立. √16.有限责任公司章程由公司全体股东共同订立，并经全体股东同意后，签名、盖章. ×17.召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序，因此，发起设立方式不必召开创立会. 5判断:×1.特许股份公司是现代公司的一种主要形式. ×2.公司发展的产业顺序依此为贸易、制造业、金融保险业、交通运输业. √3.19 世纪末，信用制度的发展和市场竞争的激烈这两个因素强烈刺激了欧美各国在公司规模和 数量上的急剧发展. √4.近代公司与原始公司的区别之一是它更侧重于在近代金融业和运输业中发展. √5.股份公司产生和发展的产业顺序表明，一个国家的经济起飞是从第三产业开始. √6.中国儒家提倡大一统思想及严格的等级制观念，而西方的基督教主张“上帝面前人人平等” 的平等观念. √7.公司法调整的对象只能是公司，而不是其他企业组织形式. √8.民法是调整平等主体间财产关系与人身关系的基本法，因此，民法中的一些基本准则也应在 公司法中有所体现. ×9.公司法确定了公司的行为准则，并没有确定发起人、股东、董事、监事、经理的行为规则.√18.经营权和法人产权两者表述的角度不同，法人产权是相对于原始所有权而言的;企业经营权 则是相对于派生所有权而言的. √19.产权是法定主体对财产所拥有的各项权能的总和. ×20.产权所包含的各项权能可以统一、可以分离，但不能组合，不能转化. ×21.产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权的性质，因而产权就是所有权. ×22.美国股份公司持股结构的基本特点是法人持股比重大. √23.股权结构多元化就能够防止“内部人控制”. √24.个人股或个人股为主的公司容易被收购或接管. ×25.独立董事不是出资者，因而没有投票权. ×26.社会公众以其拥有的财产投入公司形成的可上市流通的股份就是个人股. √27.公司财产权的分离是指公司的原始所有权、法人财产权、经营管理权三者的相互分离. √28.我国的公司登记，分为设立登记、变更登记和注销登记三种. √29.所谓无形财产，包括工业产权、非专利技术、土地使用权等. ×30.母公司与子公司之间的控制关系是以行政命令为基础的. √1.在民法上，有限责任有两种形式:一般的有限责任和公司的有限责任.公司的有限责任与一般 的有限责任具有完全不同的含义. √2.公司的有限责任是指股东对其公司或公司的债权人没有履行支付超出其股份出资额的义务. ×3.在有限责任制下，债权人的权益得到了有力的保护. ×4.董事长是由持有多数股份的股东选举产生的. ×5.股份有限公司的董事必须是股东. ×6.公司法人治理结构中的信任托管关生活费是指董事会与经理人员之间的关系. ×7.法人治理结构就是过去所习惯使用的企业领导体制的概念. ×8.CEO 与总裁或总经理只是称谓不同. ×9.公司的决策机构和执行机构都应实行集体决策，贯彻少数股从多数. ×10.期股激励适用于上市公司. √11.国有资产控股企业经营者的期股，每年所获红利应首先用于归还因购买期股的赊帐和贴息、 低息贷款部分. √12.法人治理结构由股东大会、董事会、监事会和经理人员四个部分组成. ×13.股东大会就是公司的决策机构. ×14.狭义地说，经理人员的激励机制，指的是经营者的精神激励机制. 6√15.经理市场的实质是经营者的竞争选聘机制. √1.股票是一种虚拟资本，本身没有价值，却因其能带来一定收益而具有价格. √2.股价指数是反映某一时点各种股票价格波动情况的相对指标. ×3.有限责任公司股东出资后获得的凭证也称为股票. ×4.股息和红利都必须从公司的盈利中发放. ×5.股票的清算价值与账面价值总是一致的. ×6.股票的市场价格等于内在价值. √7.债券是一种保守性投资，份有限公司与有限责任公司合并后的存续公司，可以是股份有限公 司，也可以是有限责任公司. ×9.合并、兼并、收购可以统称为吸收合并. √10.合并行为必然会涉及到公司全部资本的转移. ×11.股东大会决定解散公司，称为强制解散. √12.母公司与总公司的根本区别，在于其下属公司是否具有独立的法人资格. √13.经济效益的大小应当是判别组建企业集团是否可行的根本标准. ×14.在现实经济生活中，只要拥有足够的优先股股权，就可以达到控制其经营和管理的目的. ×15.国有控股公司不接受国家国有资产管理部门的指导和监督. ×16.法人治理结构是指由股东会组成的公司组织领导机构. ×17.股票的发行价格不能与票面价格相等. ×18.公司债与一般借贷之债均属于债权债务关系，没有明显区别. √19.合并、兼并与收购三者是一种从属关系. ×20.公司分立与设立分公司是一回事. √21.在一般情况下，股东权益大于公司资本，它表明在股东出资基础 L 所形成的那部分公司资产 值. ×23.现代企业制度的内容包括企业的产权制度和企业的组织制度 √24.股东权益与公司的净资产两者数额相等 ×25.在有限责任制的条件下，债权人的权益得到了有力的保护 √在 CEO 存在的条件下，董事会不再对重大经营决策拍板，其主要功能是如何选择、考评和制定 以 CEO 为中心的管理层. ×国有独资公司既可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司 ×西方产权经济学家们在分析经济行为、解释资源化配置的权利时，主要指的是所有权，很少提及产权 √为了增加董事会对股东的责任感，公司董事应拥有一定数量的股票或期权 ×资本市场能够约束经营者的行为，其中，股票市场对经营者行为的约束强度大于债券市场 ×实行股票期权激励，如果未来的股票市价高于“施权价” ，则期权持有者的股票毫无价值可言 √政府主管部门以行政管理的区域为界，按行政职能对所属企业进行管理，而国有控股公司的管 理边界是所投人的资本金，不受区域约束 ×股份有限公司与有限责任公司合并后的存续公司，可以是股份有限公司，也可以是有限责任公 司 √公司法是一种实体法与程序法相结合的法律 ×金融时报指数是由《华尔街日报》 编制和公布的 ×实行般票期权激励.如果未来的股票市价高于“施权价” ，则期权持有者的股票毫无价值可言 √政企分开是建立现代企业产权制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度的基础 ×有限公司和股份公司以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的 30 ％ ×财产混合是指公司与其成员之间或其他公司之间没有严格的区别 √公司清算的直接目的是终结公司尚未了结的法律关系 √企业集团内部的管理关系包括两个层次，即法定关系和章程关系.在法定关系中，母子公司的关 系是集团中最基本的关系 ×在股份公司中，董事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡 ×计划经济体制下的工厂制度是法人企业 ×企业集团内部的管理关系包括两个层次，即法定关系和章程关系.在章程关系中，内部交易关系 是集团中最基本的关系 ×公司发展的产业顺序依次为贸易、制造业、金融保险业、交通运输业 √为了增加童事会对股东的责任感，公司董事应拥有一定数量的股票或期权 ×产权清晰实际上是指产权在经济上的清晰 ×公司法人治理结构中的信任托管关系是指董事会与经理人员之间的关系 ×企业通过发行债券和股票筹资属于间接融资 ×股票的内在价值决定股票的市场价格，因而，市场价格等于其内在价值 ×股份有限公司必须由全体股东制定公司章程 √产权制度产生的经济根源是社会经济资源的稀缺 ×公司的法人财产既包括股本及其增值部分，也包括负债所形成的财产公司股票和公司债券的收 7益都具有稳定性. √债券是一种保守性投资，股票是一种风险性投资.(对) ×股份公司分立后，新成立的公司必须是股份有限公司. ×一般的公司制企业与国有控股公司的区别之一是财产形态不完全一样.公司制企业以经营产权 为主，国有控股公司是以实物财产为主. √企业制度是以产权制度为基础和核心的企业组织制度和管理制度. ×公司就是企业，企业就是公司. ×在合伙制企业中，产权主体是唯一的. ×母公司可以依靠行政命令控制子公司. √我国《 公司法》 规定，以葬集方式设立股份有限公司的，发起人所认购的股份，不得低于公 司股票总数的 35 ％. √以德日为代表的集中型股权结构的一个特点就是公司股权集中度较高. √公司设立公司法人人格独立是指公司作为法人而具有的独立的民事主体资格. ×公司财产的独立性意味着公司的债务应当由股东承担. ×一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 3 万元，股东应一次足额缴纳公司章程规定的 出资额. √企业集团是一个企业联合体，自身不是法人实体. 企业集团与其下属的事业部或子公奇存在着行政隶属关系. √纯粹控股公司本身不从事生产经营活动. ×国有独资公司对总经理的激励主体是国有资产管理部门. ×法院在破产清算程序中如果发现债务人有挽救的希望，即可以自行启动重整程序. ×最初占主导地位的企业组织形式是合伙制企业. ×业主制、合伙制和公司制三种企业制度之间的关系是替代关系. √有限责任公司与股份有限公司相比在设立方面的最大区别是只能采取发起设立方式. √召开创立大会是募集设立独有的一项设立程序. ×法人产权包含收益权的内容，经营权不仅包含收益权的内容，还包含处置权的内容. ×公司设立时出资者出资形成的财产不属于公司的法人财产. √有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式. ×在股份公司中，童事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡. √公司治理间题产生的根源在于公司所有权与经营权的分离.√专业性控股公司的经营往往集中于一个产业. √经营者的效益年薪是指经营者年度应得到的与企业经营状况挂钩的经营风险收人. ×股票的内在价值取决于两个因素:一是预期的股息收人，它与股价成反比，二是银行的利率，它 与股价成正比. √公司合并后，各消灭公司的股东自然取得了经合并后存续或另立公司的股东资格. ×在业主制企业中，产权主体是唯一的. ×公司治理与公司管理是一回事. √为了增加董事会对股东的贵任感，公司董事应拥有一定数量的股票或期权. ×母公司、子公司和关联公司共同组成一个独立的法人实体. ×期股期权制有助于经营者将自己的薪酬与公司长期利益联系起来. √控制权约束机制主要是通过企业内部机制来实现的. ×有限责任公司股东出资后获得的凭证也称为股票. 1.分公司不具有独立的法人资格。 （√） 2.有限公司和股份公司以知识产权（包括非专利技术）作价出资的金额不得超过公司注册资本的 30%。 （×） 3.公司产权制度的关键是公司成为不依赖于股东独立存在的法人。 （√） 4.财产混同是指公司财产与股东或其他公司财产之间没有严格的区分。( ×) 5.现代公司不仅要强化监事会的内部监督，更要接受公众监督。 （√） 6.股票是一种虚拟资本，本身没有价值，却因其能带来一定收益而具有价格。 （√） 7.股份有限公司是以公司资本是否雄厚、经营是否成功作为公司的信用基础，同时辅之以股东的 个人信用。 （×） 8.在一般情况下，股东权益大于公司资本，它表明在股东出资基础上所形成的那部分公司资产值。 （√） 9.一般的公司制企业与国有控股公司的区别之一是财产形态不完全一样。公司制企业以经营产权 为主，国有控股公司是以实物财产为主。 （×） 10.公司法人人格独立是指公司作为法人而具有的独立的民事主体资格。 （√） 11.业主制、合伙制和公司制三种企业制度之间的关系是替代关系。 （×） 12.法人产权包含收益权的内容，经营权不仅包含收益权的内容，还包含处置权的内容。 （×） 13.我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人所认购的股份，不得低于公司 股票总数的 35%。 （√） 814.召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序，因此，发起设立方式不必召开创立会。 （√） 15.产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权的性质，因而产权就是所有权。 （×） 16.股份有限公司的董事必须是股东。(×) 17.公司法人治理结构中的信任托管关系是指董事会与经理人员之间的关系。 （×） 18.有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式。 （√） 19.在股份公司中，董事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡。 （×） 20.实行股票期权激励，如果未来的股票市价高于&施权价&，则期权持有者的股票毫无价值可言。 （×） 21.经营者的效益年薪是指经营者年度应得到的与企业经营状况挂钩的经营风险收入。 （√） 22.股票的内在价值取决于两个因素：一是预期的股息收入，它与股价成反比，二是银行的利率， 它与股价成正比。 （×） 23.无偿增资发行股票，公司是以筹措资金为目的。 （×） 24.公司股票和公司债券的收益都具有稳定性。 （×） 25.母公司可以依靠行政命令控制子公司。 （×） 26.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 3 万元,股东应一次足额缴纳公司章程规定的 出资额。 （×） 27.公司治理问题产生的根源在于公司所有权与经营权的分离。 （√） 28.企业集团是一个企业联合体，自身不是法人实体。 （√） 29.专业性控股公司的经营往往集中于一个产业。 （√） 30.资本市场能够约束经营者的行为， 其中， 股票市场对经营者行为的约束强度大于债券市场。 (×) 1、在一般情况下，股东权益大于公司资本，它表明在股东出资基础上所形成的那部分公司资产值 √ 2、公司股票和公司债券的收益都具有稳定性。× 3、在 CEO 存在的条件下，董事会不再对重大经营决策拍板，其主要功能是如何选择、考评和制定 以 CEO 为中心的管理层。√ 4、19 世纪末，信用制度的发展和市场竞争的激烈这两个因素强烈刺激了欧美各国在公司规模和数 量上的急剧发展。√ 5、召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序，因此，发起设立方式不必召开创立会√ 6、母公司与子公司之间的控制关系是以股权的占有为基础的，母公司通过行使股权而不是依靠行政命令控制子公司。√ 7、股份公司分立后，新成立的公司必须是股份有限公司。× 8、期股激励适用于上市公司。√ 9、股票是一种虚拟资本，本身没有价值，却因其能带来一定收益而具有价格。√ 10、公司的法人财产既包括股本及其增值部分，也包括负债所形成的财产。√ 11、我国公司的产生和发展虽然有其自身的渊源，但具有明显的外来性和跳跃性。√ 12、国有独资公司既可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司。× 13、债券是一种保守性投资，股票是一种风险性投资。√ 14、在有限责任制的条件下，债权人的权益得到了有力的保护。× 1．公司是由两个以上的股东出资设立的企业，因而合伙企业也是公司。× 2．公司是企业的唯一形式。× 3．公司的功能决不仅仅局限于经济方面，它还具有广泛的社会功能。 4．子公司或分公司都不是独立的法人。× 5．有限责任公司是最典型的法人组织。× 6．公司设立与公司开办、公司成立虽有区别，但都属于经济学范畴的概念。× 7．我国对任何有限责任公司的设立，均采取严格的准则主义原则。× 8．公司资本与公司资金、股东权益、公司资产是既有联系、又有区别的不同概念。√ 9．公司的注册资本是在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额或实收的股本总额。× 10．有限责任公司与股份有限公司在设立方面的最大区别，就是只能采取发起设立方式，而不得 募集设立。√ 11．有限责任公司章程由公司全体股东共同订立，并经全体股东同意后，签名、盖章。√ 13．产权是法定主体对财产所拥有的各项权能的总和。√ 14．产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权的性质，因而产权就是所有权。× 15．股权结构多元化就能够防止“内部人控制”。 √ 1 企业制度是以产权制度为基础和核心的企业组织制度和管理制度。 （√） 2 最初占主导地位的企业组织形式事合伙制企业。 （×） 3 业主制、合伙制和公司制三种企业制度之间的关系是替代关系。 （×） 4 公司就是企业，企业就是公司。 （×） 5 在合伙制企业中，产权主体唯一的。 （×） 6 在股份合作制企业中，劳动合作与资本合作有机结合，劳动合作是基础，资本合作采取了股份制 9的形式。 （√） 7 政企分开是建立现代企业产权制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度的基础。 （√） 8 母公司和子公司之间的控制关系是以股权的占有为基础的。 （√） 9 分公司不具有独立的法人资格。 （√） 10 母公司可以依赖行政命令控制子公司。 （×） 11 凡在我国批准登记设立的公司均为我国公司。包括中外合资企业、中外合作经营公司和外商独 资公司。 （√） 12 在业主制企业中，产权主体唯一的。 （√） 13 股份有限公司必须由全体股东制定公司章程。 （×） 14 在一般情况下，股东权益大于公司资本，它表明在股东出资基础上所形成的那部分公司资产值。 （√） 15 我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人所认购的股份，不得低于公司 股票总数的 35%。 （√） 16 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 3 万元股东应一次足额缴纳公司章程规定的出 资额。 （×） 17 有限公司和股份公司以工业产权（包括非专利技术）作价出资的金额不得超过公司注册资本的 30%。 （×） 18 有限责任公司与股份有限公司在设立方面的最大区别是只能采取发起设立方式。 （√） 19 股东权益与公司的净资产两者数额相等。 （√） 20 我国《公司法》规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。 （√） 21 募集设立的股份有限公司，其公司章程的最后文本由创立大会以决议的方式通过的。 （√） 22 股份有限公司采取发起设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。 （×） 23 召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序， 因此， 发起设立方式不必召开创立会。 （√） 24 产权制度产生的经济根源是社会经济资源的稀缺。 （√） 25 产权是法定主体以财产为基础的若干权能的集合。 （√） 26 产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权的性质，因而产权就是所有权。 （×） 27 以德日为代表的集中型股权结构的一个特点就是公司股权集中度较高。 （√） 28 个人股或个人股为主的公司轻易被收购或接管。 （√） 29 经营权规定法人财产的界区。 （×）30 法人产权包含收益权的内容，经营权不仅包含收益权的内容，还包含处置权的内容。 （×） 31 最终所有权就是股权。 （√） 32 财产权分离的高级形式是所有权与经营权的分离。 （×） 33 公司设立时出资者出资形成的财产不属于公司的法人财产。 （×） 34 公司产权制度的要害是公司成为不依赖于股东独立存在的法人。 （√） 35 公司的法人财产既包括股本及其增值部分，也包括负债所形成的财产。 （√） 36 公司财产的独立性意味着公司的债务应当由股东承担。 （×） 37 在有限责任制的条件下，债权人的权益得到了有力的保护。 （×） 38 有限责任产生的结果是公司的人格与其成员的人格的分离。(×) 39 公司人格否定论由英国法院首倡。(×) 40 财产混合是指公司与其成员之间或其他公司之间没有严格的区别。(×) 41 有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式。 （√） 42 公司法人人格独立是指公司作为法人而具有的独立的民事主体资格。 （√） 43 公司有限责任的含义就是指股东对其公司或公司的债权人没有履行支付超出其股份出资额的义 务。 （√） 44 公司人格独立注意了对债权人的保护，忽视了股东的权益。(×) 45 公司人格否定制度不是对法人制度的否定，反而是对法人制度的必要补充和升华。 （√） 46 董事长是由持有多数股份的股东选举产生的。 （×） 47 股份有限公司的董事必须是股东。 （×） 48 公司法人治理结构中的信任托管关系是指董事会与经理人员之间的关系。 （×） 49 法人治理结构就是过去所习惯使用的企业领导体制的概念。 （×） 50．CEO 与总裁或总经理只是称谓不同。 （×） 51 公司的决策机构和执行机构都应实行集体决策，贯彻少数听从多数。 （√） 52 现代公司不仅要强化监事会的内部监督，更要接受公众监督。 （√） 53 在 CEO 存在的条件下，董事会不再对重大经营决策拍板，其主要功能是如何选择、考评和制定 以 CEO 为中央的管理层。 （√） 54 为了增加董事会对股东的责任感，公司董事应拥有一定数量的股票或期权。 （√） 55 在股份公司中，董事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡。 （×） 56 企业集团是一个企业联合体，自身不是法人实体。 （√） 57 母公司、子公司和关联公司共同组成一个独立的法人实体。 （×） 1058 专业性控股公司的经营往往集中于一个产业。 （√） 59 企业集团与其下属的事业部或子公司存在行政着隶属关系。 （×） 60 纯粹控股公司本身不从事生产经营活动。 （√） 61 委托人与代理人之间的信息不对称，是指委托人对代理人努力程度的了解只是表面的或“账 面”的，很难判断其努力行为。 （√） 62 期股激励适用于上市公司。 （×） 63 国有独资公司对总经理的激励主体是国有资产管理部门。 （×） 64 企业通过发行债券和股票筹资属于间接融资。 （×） 65 资本市场能够约束经营者的行为其中股票市场对经营者行为的约束强度大于债券市场。 （×) 66 实行股票期权激励，假如未来的股票市价高于“施权价”，则期权持有者的股票毫无价值可言。 （×） 67 年薪制有助于经营者将自己的薪酬与公司长期利益联系起来。 （×） 68 控制权约束机制主要是通过企业内部机制来实现的。 （√） 69 经营者的效益年薪是指经营者年度应得到的与企业经营状况挂钩的经营风险收入。 （√） 70 期股与期权收益获得的来源是一样的。 （×） 71 股票的票面价格表示公司每股实际资产价值。 （×） 72 股票的内在价值取决于两个因素：一是预期的股息收入，它与股价成反比，二是银行的利率， 它与股价成正比。 （×） 73 股票的内在价值决定股票的市场价格，因而，市场价格等于其内在价值。 （×） 74 由于标准普尔指数具有股票范围广泛、样本是随机抽样的、以股票的交易额为权数计算得出， 因而正逐步取代道.琼斯指数。 （×） 75 金融时报指数是由《华尔街日报》编制和宣布的。 （×） 76 无偿增资发行股票，公司是以筹措资金为目的。 （×） 77 公司股票和公司债券的收益都具有稳定性。 （×） 78 我国公司的股票发行采取间接发行方式，委托承销商承办。 （√） 79 股票是一种虚拟资本，本身没有价值，却因其能带来一定收益而具有价格。 （√） 80 股价指数是反映某一时点各种股票价格波动情况的相对指标。 （×） 81 在一个公司内部把两个不具备法人资格的下属企业合并到一块，就是公司合并。 （×） 82 公司合并后，各消灭公司的股东自然取得了经合并后存续或另立公司的股东资格。 （√） 83 股份有限公司与有限责任公司合并后的存续公司，可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司。 （×） 84 有限责任公司之间合并后的存续公司只能是有限责任公司。 （√） 85 股东（大）会决定解散公司，称为强制解散。 （×） 86 股份公司分立后，新成立的公司必须是股份有限公司。 （×） 87 公司清算的直接目的是终结公司尚未了解的法律关系。 （√） 88 以吸收合并的方式进行合并，合并双方的地位是平等的。 （×） 89 法院在破产清算程序中假如发现债务人有拯救的希望，即可以自行启动重整程序。 （×） 90 吸收合并就是我们通常所说的公司兼并。 （√） 91 公司治理问题产生的根源在于公司所有权与经营权的分离。 （√） 92 股息和红利都必须从公司的盈利中发放。(√) 一、判断题 A. 错误 B. 正确 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 业主制、合伙制和公司制三种企业制度之间的关系是替代关系。A 最初占主导地位的企业组织形式是合伙制企业。A 公司就是企业，企业就是公司。A 在业主制企业中，产权主体唯一的。B 母公司可以依靠行政命令控制子公司。A 母公司和子公司之间的控制关系是以股权的占有为基础的。B 政企分开是建立现代企业产权制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度的基础。B 有限责任公司与股份有限公司在设立方面的最大区别是只能采取发起设立方式。B 法人产权包含收益权的内容，经营权不仅包含收益权的内容，还包含处置权的内容。A 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 3 万元,股东应一次足额缴纳公司章程规定 股份有限公司采取发起设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。A 公司的法人财产既包括股本及其增值部分，也包括负债所形成的财产。B 公司设立时出资者出资形成的财产不属于公司的法人财产。A 股东权益与公司的净资产两者数额相等。B 股份有限公司必须由全体股东制定公司章程。A 公司产权制度的关键是公司成为不依赖于股东独立存在的法人。B 凡在我国批准登记设立的公司均为我国公司。包括中外合资企业、中外合作经营公司和外商18. 19.我国《公司法》规定，以募集方式设立股份有限公司的，发起人所认购的股份，不得低于公 有限公司和股份公司以工业产权（包括非专利技术）作价出资的金额不得超过公司注册资本司股票总数的 35%。B 的 30%。A 20. 召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序，因此，发起设立方式不必召开创立会。B 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 18. 19. 20. 1. 2. 有限责任制起源于美国。A 公司有限责任的含义就是指股东对其公司或公司的债权人没有履行支付超出其股份出资额的 股份有限公司的董事必须是股东。A 在有限责任制的条件下，债权人的权益得到了有力的保护。A 有限责任产生的结果是公司的人格与其成员的人格的分离。A 财产混合是指公司与其成员之间或其他公司之间没有严格的区别。A 公司法人治理结构中的信任托管关系是指董事会与经理人员之间的关系。A 在 CEO 存在的条件下，董事会不再对重大经营决策拍板，其主要功能是如何选择、考评和制 有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式。B 在股份公司中，董事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡。A 公司治理问题产生的根源在于公司所有权与经营权的分离。B 企业集团是一个企业联合体，自身不是法人实体。B 母公司、子公司和关联公司共同组成一个独立的法人实体。A 专业性控股公司的经营往往集中于一个产业。B 公司人格否定制度不是对法人制度的否定，反而是对法人制度的必要补充和升华。B 现代公司不仅要强化监事会的内部监督，更要接受公众监督。A 公司治理与公司管理是一回事。A 企业集团与其下属的事业部或子公司存在行政着隶属关系。A 纯粹控股公司本身不从事生产经营活动。B 期股激励适用于上市公司。A 资本市场能够约束经营者的行为，其中，股票市场对经营者行为的约束强度大于债券市场。A义务。B定以 CEO 为中心的管理层。B的出资额。A17. CEO 与总裁或总经理只是称谓不同。A独资公司。B 113.实行股票期权激励，如果未来的股票市价高于“施权价” ，则期权持有者的股票毫无价值可言 A4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.经营者的效益年薪是指经营者年度应得到的与企业经营状况挂钩的经营风险收入。B 股票的内在价值取决于两个因素：一是预期的股息收入，它与股价成反比，二是银行的利率， 无偿增资发行股票，公司是以筹措资金为目的。A 公司股票和公司债券的收益都具有稳定性。A 股息和红利都必须从公司的盈利中发放。B 公司合并后，各消灭公司的股东自然取得了经合并后存续或另立公司的股东资格。B 股价指数是反映某一时点各种股票价格波动情况的相对指标。A 股份有限公司与有限责任公司合并后的存续公司，可以是股份有限公司，也可以是有限责任 股份公司分立后，新成立的公司必须是股份有限公司。A 公司清算的直接目的是终结公司尚未了解的法律关系。B 期股与期权收益获得的来源是一样的。A 股票实质上代表了股东对股份公司的所有权。B 股票价格波动主要由经济因素引起，非经济因素如战争、政局变动等一般不会影响股价。A 上证综合指数是以 1991 年 7 月 15 日为基期编制的。A 公司公开发行新股必须经国务院证券监督管理机构核准。B 以吸收合并的方式进行合并，合并双方的地位是平等的。A 法院在破产清算程序中如果发现债务人有挽救的希望，即可以自行启动重整程序。A11.股份有限公司是以公司资本是否雄厚、经营是否成功作为公司的信用基础，同时辅之以股东的 个人信用。 对 （ ） 12.公司产权制度的关键是公司成为不依赖于股东独立存在的法人。对 13.有限公司和股份公司以知识产权（包括非专利技术）作价出资的金额不得超过公司注册资本的 30%。错 14.股价指数是反映股市总体价格或者某类股票价格变动走势的指标。对 15.股息和红利都必须从公司的盈利中发放。对 16．专业性控股公司的经营往往集中于一个产业。对 17．有限责任制起源于美国。错 18．公司合并后，各消灭公司的股东自然取得了经合并后存续或另立公司的股东资格。对 19．公司治理问题产生的根源在于公司所有权与经营权的分离。 对 （ ） ） ） 20．公司法人人格独立是指公司作为法人而具有的独立的民事主体资格。 对 （ 22．有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式。 对 （ 权为主，国有控股公司是以实物财产为主。 24． 召开公司创立大会是募集设立独有的一项设立程序， 因此， 发起设立方式不必召开创立会。 （对 25．无偿增资发行股票，公司是以筹措资金为目的。 错 （ 27．公司清算的直接目的是终结公司尚未了结的法律关系。( 28．企业集团是一个企业联合体，自身不是法人实体。 对 （ ） 错 ) 错 ） ） 对 ） 26．母公司、子公司和关联公司共同组成一个独立的法人实体。 （ ）它与股价成正比。A公司。A21．产权以所有权为核心，所有权性质决定着产权的性质，因而产权就是所有权。 错 （23．一般的公司制企业与国有控股公司的区别之一是财产形态不完全一样。公司制企业以经营产1．在一个公司内部把两个不具备法人资格的下属企业合并到一块，就是公司合并。错 2．股票是一种虚拟资本，本身没有价值，却因其能带来一定收益而具有价格。对 3．纯粹控股公司本身不从事生产经营活动。对 4．公司就是企业，企业就是公司。错 5．财产混同是指公司财产与股东或其他公司财产之间没有严格的区分。对 6．期股激励适用于上市公司。错 7．经营者的效益年薪是指经营者年度应得到的与企业经营状况挂钩的经营风险收入。对 8．在一般情况下，股东权益大于公司资本，它表明在股东出资基础上所形成的那部分公司资产值。 对 9．现代公司不仅要强化监事会的内部监督，更要接受公众监督。对 10．在业主制企业中，产权主体唯一的。对 1229．法人产权包含收益权的内容，经营权不仅包含收益权的内容，还包含处置权的内容。 （ 它与股价成正比。 错 （ 公司。( 错 出资额。 （ ) 错 ） ) ） ）30．股票的内在价值取决于两个因素：一是预期的股息收入，它与股价成反比，二是银行的利率， 31．股份有限公司与有限责任公司合并后的存续公司，可以是股份有限公司，也可以是有限责任 32．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 3 万元,股东应一次足额缴纳公司章程规定的 33．股份有限公司的董事必须是股东。( 错34．母公司可以依靠行政命令控制子公司。 错 （35．分公司不具有独立的法人资格。 对 （） 错 ） ）索塞特组织、海上协会.尽管从古罗马出现类似公司的团体直至中世纪绵延千年以上，但公司的发 展仍处于一种幼稚的、原始的状态.原始公司的特征表现在:①没有明确的公司法律规范.②组织上 的合伙性与不稳定性.③投资的短期性.④责任的无限性与规模的有限性.原始公司是公司发展过 程中的一个特定历史阶段，并未成为固定的、经常性的组织形式.原始公司产生和发展的意义，在 于它为近代公司和现代公司的出现做好了经济、组织和法律上的准备. 2.近代公司的主要形式及其基本特征是什么？答:近代公司的组织形式有:合组公司、合股公司、 特许股份公司.资本原始积累时期的公司虽然还很幼小，但毕竟已经成形.当然，它同现代相比还 不够成熟.概括起来，近代公司具有如下特征:①所有权与经营权进一步分离.②股份公司逐步占据 了主导地位.③近代公司侧重于在近代金融业和运输业中发展.④有关公司的法律规范逐步建立起 来. 3.现代公司的基本特征是什么？答:①公司的充分发展;公司具有一般企业难以企及的优点:集资 快、投资风险小、规模大、实力强，易于在市场竞争中生存和发展.自 19 世纪下半页以来，日益 充分和普遍化.首先，公司的数量有了惊人的增长.其次，公司规模巨型化.此外，跨国公司的大量 出现.②公司的中心地位;由于公司的充分发展，公司在社会生活中越来越处于中心地位.公司是国 民经济的细胞，国民财富主要是由公司创造的，公司组织掌握着关系国民经济命运的要害部门， 特别是大公司已经控制了国民经济的主要命脉.鉴于公司在国民经济中的极端重要性，公司在国家 政治生活中也占据了举足轻重的地位.③公司股权的分散化;随着现代工商业的发展，公司规模日 益扩大，股东数量不断增多，公司股权日趋分散化和多元化.公司发行的股票和债券往往由分散在 各地的千万个投资者所有，持股人不仅有自然人，还有企事业单位、政府部门、外国法人和个人. ④公司经营多样化、内部管理科学化;现代科技的迅速发展，一方面使社会分工越来越细，另一方 面又使各部门、企业之间的协作关系日益密切.与此相适应，它对企业经营也产生了双重影响，即 一方面使某些企业的专业化程度越来越高，另一方面，又使另一些企业、尤其是大公司的经营更 加具有多角化和综合性.因此，公司在经营战略上越来越趋于向综合性和跨行业的多样化经营方向 发展.⑤公司立法日趋完备;公司制度把公司内部、公司之间，以及公司与政府的关系调整得井然 有序，现代公司制度就像城市的交通规则那样，把一个闹市管理得井井有条，以至于谁要违反这 种规则和制度都会受到经济的或法律的制裁. 4.简要回答我国公司的历史演变过程.答:我国由于几千年来的封建社会重农轻商，商业极不发达， 公司组织这种形式无法得到发展.从我国公司的发展史看，它并非我国社会经济条件的自然产物， 虽然我国公司的产生和发展有其自身的渊源，但我国公司的发展具有明显的外来性和跳跃性.①在 我国古代也存在过一引起类似于西方国家中的合伙企业，这些企业主要存在于采矿及相应的行业， 1336．在股份公司中，董事长与总经理职务集于一身时，能够有效制衡。 （ 38．减少和转移风险是有限责任制的一个重要功能。( 对 )37．公司法人治理结构中的信任托管关系是指董事会与经理人员之间的关系。 错 （39． 资本市场能够约束经营者的行为， 其中， 股票市场对经营者行为的约束强度大于债券市场。 ( 错 40．实行股票期权激励，如果未来的股票市价高于&行权价&，则期权持有者的股票毫无价值可(错 41． 我国按照投资主体的不同， 有四种股权形式， 国有股、 即： 法人股、 个人股和外资股。 （ 42．业主制、合伙制和公司制三种企业制度之间的关系是替代关系。 错 （ 五、简答:。 2．公司制企业与业主制企业和合伙制企业相比较，主要有以下优点： （1）分散风险：出资人只以出资额为限对公司债务负有限责任，公司也以其法人资产承担有限责 任，大大减小了投资者和公司的投资风险。 （2）筹资方便。有限责任有利于企业通过股份的形式广泛地筹措社会上分散的闲置资金，在很短 的时间内创办起大规模的企业，提高企业的规模效益。 （3）企业的管理水平高。公司制企业实现了所有权与经营权的分离，公司股东一般不再直接参与 经营管理活动，而是聘请受过专门训练的各方面专家来管理企业因而能够实现有效的管理。 公司制企业的缺点表现在： （1）组建程序复杂，费用较高。公司的设立必须依据公司法的要求，组建程序复杂，创办周期较 长，费用也较高。 （2）政府对公司的限制较多。公司的开办、股票的上市、产权的转让、合并与分立、破产与终止、 公司的财务管理制度、各项报告与记录等，政府都制定有一整套相应的法律法规，公司必须依法 办事，不得违反。 （3）保密性较差。各国公司法都规定，公司经营必须有透明度，要定期公布财务状况，因此，公 司在财务及股权方面的变动情况是几乎无密可保的，公司是一种公开性、公众性的企业。 3．有限责任制具有两个基本特征： （1）公司具有与其投资者（股东）个人互相分离的独立 人格。 （2）公司股东对公司负有出资的义务，股东以其认购的出资额承担对公司的责任。 （1）授予主体和激励对象； （2）股票来源； （3）授予数量； （4）行权价格； （5）等待期和有效期； （6）行权方式和行权时机。 1.原始公司的主要形式及其基本特征是什么？答:原始公司的主要形式有:家族企业、康枚达组织、 ） 对 ）但由于我国历代王朝采取“重农桑，轻商业”的政策，致使我国的商品经济极为落后，因此，与 商品经济发展密切相关的公司组织难以发展.直到西欧列强的侵入，方由列强在我国开办公司，从 而使公司组织纳入我国经济活动之中.因此，可以说，我国公司组织的产生具有外生性和殖民性. ②建国前的公司制度;旧中国的公司主要有三类:外国资本在中国创办的公司，清政府，北洋政府 和国民党官司僚资本创办的公司， 民族资本创办的公司;③建国后我国公司制度的演变;A 建国初期 到 1978 年:计划经济体制下的公司制度;从建国到 1978 年期，我国实行的是产品经济(计划经济)， 公司制度在这段时间内基本上处于停滞、空白状态.B 改革开放以来的公司制度，从 1981 年开始到 1992 年 5 月起，国家体改委会同有关部委先后下发《股份有限公司规范意见》《有限责任公司规 、 范意见》和 12 个配套规范性文件，股份制的政策和法规不断出台和逐步完善.至此，发端于改革 开放初期的股份制，在经过了一段时间的艰难探索之后，终于跨上了稳步发展的坦途. 5.简答公司法的概念和性质？答:公司法作为法律的组成部分，具有法律的一般共性，同时又具有 不同于其他法律的特征:①公司法是一种企业组织法;公司法作为企业组织法，主要规定了公司的 设立、变更、终止、公司的法律地位和组织机构，公司的名称和住所，公司股东的权利和义务， 以及公司内部的法律关系.②公司法是一种活动法;既然公司是以营利为目的的经济组织，那么， 它就要从事生产经营活动，直接参加社会的商品流通、经营、交易等活动，在这些公司对外从事 的生产经营活动中，如公司股票的发行、交易、公司债券的发行，转让等都属于公司法调整范围. 从这个意义上说，公司法又是一种活动法.③公司法是一种制定法;公司法是一种制定法，并不是 指公司法只用公司法典形式加以表现，它涉及各种法律规范中的有关公司的问题，既包括单一的 公司法法典，又包括其他有关公司问题的法律、法规等等.④公司法是公法化了的私法;公司法产 生之初主要是规范当事人之间的行为准则，自然像民法一样都属于私法.公法则是调整社会公共利 益的法律，从本质上说，公司法亦应归类于私法.但是，由于国家对公司这种经济组织及其活动的 干预越来越多，今天的公司法已不再是 18、19 世纪的公司法，它已逐渐被公法化，是最典型的公 法化了的私法. 6.简答公司法的法律特征.答:公司法在内容、体例诸多方面，都有着与其他法律不同的特点，这 些特点主要表现在以下四个方面:①从公司法的内容上看，公司法是一种组织法与活动法相结合的 法律;②从公司法的体例上看，公司法是一种实体法与程序法相结合的法律;③从公司法的规范性 质上看，公司法是一种强制性规范与任意性规范相结合的法律;④从公司法所确认的各种规则看， 公司法是具有一定国际性的国内法. 7.公司法在法律体系中的地位和作用是什么？答:公司法与民法、会计法、破产法、刑法以及涉外 经济法、破产法、劳动法、诉讼法等都有着密切的关系，它是我国法律体系中一个重要的法律， 14是社会主义市场经济须臾不可离开的法律.公司法主要有以下方面的作用:(1)公司确定了公司的 行为准则，维护了正常的社会经济秩序;(2)公司法确定了发起人、股东、董事、监事、经理的行 为规则，保障了公司、股东和债权人的合法权益;①公司法规定了发起人的责任;②公司法规定了 股东的权利和义务;③公司法规定了董事、经理和监事应享有的经营管理权、监督管理权，还规定 了董事、经理和监事的诚实信用、勤勉尽职的义务及公司各组织机构之间实施各种行为时必须遵 守的基本原则. 8.如何理解公司法是公司运作的行为准则？答:公司法规定了公司设立条件和设立程序，只有具备 公司条件、履行了法定程序，公司才能设立，才能作为法人从事经营活动.公司的经营范围应当依 法登记，并在其经营范围内从事生产经营活动;公司法还规定，公司向其他公司投资的，除国务院 规定的投资公司和控股公司外，所累计投资额不得超过本公司净资产的 50%，此外，公司法还对股 份有限公司发行股票，公司发行债券等行为作了规定，使社会公众，投资者的利益得到了应有的 保障. 9.西方国家公司立法主要有哪些特点？答:①公司法逐渐形成单行法;②在内容上日趋统一;③确 保了股东的权利和利益;④加强了公司的保护;⑤强化了对善意第三人和社会利益的保护. 10.中外各国公司法的立法概况如何？一、 西方国家的公司立法特点.西方国家的公司立法已有 300 多年的历史，它是随着公司本身的不断发展而逐渐完善起来的，在其发展过程中，突出地表现出 以下几方面的特点和规律性:1.公司法逐渐形成单行法;2.在内容上日趋统一;3.确保了其股东的 权利和利益;4.加强了对公司的保护;5.强化了对善意第三人和社会利益的保护.二、中国的公司立 法.1、旧中国的公司立法.中国的公司立法始于 19 世纪末.清政府于 1903 年(光绪二十九年)颁布 了《大清商律》.但该草案未及正式议决，清朝即灭亡.中华民国成立以后，继续沿用了 1903 年的 《大清商律》.1914 年，农商部制定了《公司条例》《商人通则》 ， ，规定了无限公司、两合公司、 股份有限公司、股份两合公司共四种公司形式.当时的中华民国政府于 1929 年 12 月制定并颁布了 《公司法》 ，并于 1931 年 7 月 1 日起施行.1940 年，国民党政府又颁布《特种有限公司条例》 ，作 为 1929 年《公司法》的补充.抗日战争胜利后，国民党政府又仿效英美法制，增列有限公司，将 《公司法》大加修订，并于 1946 年 4 月 12 日将修订后的《公司法》予以公布施行.2、建国初期 至“文化大革命”前的公司立法概况.中央人民政府于 1950 年 12 月 29 日通过并颁布了《私营企 业暂行条例》 ，共 32 条.次年又颁布《私营企业暂行条例实施办法》.1954 年颁布《公私合营工业 企业暂行条例》 ，规定了公私合营工业企业的性质.1956 年对私营经济的社会主义改造完成后至 1979 年，传统的公司形式在我国消失.“文化大革命”期间，我国的法制建设遭到了彻底破坏，公 司立法停顿.3.改革开放后至公司法颁布前的公司立法概况.十一届三中全会后，我国进入了社会主义现代化建设的新的历史发展时期，包括公司立法在内的企业立法也得到迅速发展.1993 年 12 月 29 日，第八届全国人大常委会第五次会议通过了《中华人民共和国公司法》 ，自 1994 年 7 月 1 日起施行.标志着我国的经济体制改革进入了一个新阶段，同时也为建立适应市场经济需要的我国 现代企业法律体系奠定了基础.《公司法》分 11 章，230 条，全面规定了股份有限公司和有限责任 公司这两种公司的设立、组织及其行为的各种有关问题. 11.按财产组织制度划分，企业的主要形态有哪些？答:企业制度是随着企业的产生而产生、随着 企业发展的，它经历了从简单到复杂从不完善到完善的过程.企业有着各种不同的具体形态:①个 人业主制企业;②合伙制企业;③公司制企业. 12.个人业主制企业和合伙制企业各有什么优缺点？答:个人业主制企业，是一种最古老、最简单 的企业形式.我国这些年来大量涌现的私营企业大多为个人业主制企业.(1)优点:企业建立与歇业 的程序简单易行，企业产权能够较为自由地转让;经营者与所有者合一，由业主自己直接经营，因 而经营方式灵活，决策迅速;所有者的利益与经营者的利益完全是重合的，所有者的利益直接来自 企业的经营绩效，所以企业主有充分的积极性去对生产经营过程进行监督;经营者与产权关系紧 密、直接、利润独享，风险自担，因而精打细算;信息渠道单一，经营的保密性强.(2)缺点:①无 限的责任.在业主制企业中，企业主以其个人财产对企业的营运和发生的债务负有完全责任.②有 限的规模.难于经营需要大量投资的事业.③企业的寿命有限.企业的存在完全取决于企业主，一旦 业主终止经营，如市场竞争失败或自然死亡(除非有子女继承)，企业生命也会由此终止.合伙制企 业是由两个或两个以上业主共同出资， 合伙经营， 共同对企业债务负连带无限清偿责任的企业.(1) 优点:①组建较为简单和容易;②扩大了资金来源和信用能力;③提高了经营水平与决策能力;(2) 缺点:①合伙人承担无限连带责任.②稳定性差;③易造成决策上的延误.无论是业主制还是合伙制 者有一个共同的特点，即企业不具有法人资格，一般把这两类企业统称为自然人企业. 13.公司制企业的本质特征是什么？答:①产权特征―产权明晰和两权分离.企业资产所有权与经 营权的分离是公司制企业最为本质的特征.②法人特征―法人资格和法人财产权.③组织特征―组 织的高级化和复杂化.④技术特征―技术的现代化和系统化.⑤管理特征―管理的现代化和科学 化. 14.与个人业主制企业和合伙制企业相比较，公司制企业有什么优缺点？答:优点:①有限责任②筹 资方便③企业的管理水平高④所有权转移方便⑤企业的发展稳定.缺点:①组建程序复杂，费用较 高②政府对公司的限制较多③保密性较差. 15.计划经济体制下的工厂制度具有哪些特征？答:工厂制度是在计划经济体制下我国实行的企业 制度，工厂制度的主要特征是:①企业并不具备典型意义上的企业的基本特征;②企业成为各级行 15政机关的附属物;③产需脱节，企业的浪费严重;④企业激励约束机制软化，生产效率低下;⑤企业 平均主义现象严重. 16.现代企业制度的基本特征有哪些？答:①产权清晰②权责明细③政企分开④管理科学 17. 我国现代企业制度存在的主要问题有哪些？答:①国有资本所有者“缺位”的问题依然存在; ②内部人控制问题仍未得到解决;③企业办社会对职工的“隐性负债”使企业改组步履维艰;④企 业负债率偏高，融资渠道发育不足;⑤企业组织形式和内部管理体制仍存在较大缺陷. 1.公司的经济功能有哪些？答;①公司是资本集中的最有效形式②公司能够有效地提高企业的经 营效能;③公司有利于资源配置的合理化;④公司能够促进企业家阶层的形式⑤公司有利于重塑社 会经济的微观基础. 3.公司的分类标准及类型有哪些？答:依据公司的债务清偿责任及股东责任的不同，公司可以分为: ①无限责任公司②有限责任公司③股份有限公司④两合公司⑤股份两合公司;按照公司信用基础 的不同，公司可分为:①人合公司;②资合公司;③人资两合公司;从公司经营业务所属行业或领域 划分，可将公司分为:①工业公司②商业公司③工商公司、工贸公司、农工商联合公司④金融公司 ⑤咨询公司⑥房地产公司;依据公司间的控制与依附关系来划分，公司可分为母公司和子公司;按 公司内部的管辖系统划分，公司分为总公司和分公司;根据公司股票是否获准在社会上公开发行， 并进入证券交易所自由交易，公司可分为:①上市公司②非上市公司;按照公司经营的产品或服务 的数量是否具有多样性，以及这些产品或劳务之间有无技术上的有机联系，可以把公司分为:①专 业公司②联合公司③综合公司;从公司进行生产、经营的地域范围看，可以把公司分为:①地区性 公司②全国性公司③跨国公司;根据公司的国籍，可将公司分为:①本国公司②外国公司③跨国公 司. 4.按信用标准公司可以分为几种类型？答:按照公司信用基础的不同，公司可分为:①人合公司;② 资合公司;③人资两合公司. 5.无限责任公司的特点、优点和缺点分别是什么？答;无限责任公司主要有以下特点:①无限公司 的股东必须是两个以上的自然人;②无限公司的股东对公司债务负连带无限责任;③无限公司也是 以营利为目的的经济组织，是受企业法调整的企业法人，因而是公司形式的一种.优点:①组建简 便②有利于资智合作③经营努力④信用坚厚;缺点:①股东责任过重②公司的规模有限③股本转让 困难. 6.有限责任公司的特点、优点和缺点分别是什么？答:有限责任公司简称有限公司，是指由法定数 量的股东所组成，公司股东以其出资额为限对公司债务承担责任的公司.有限责任公司的特点主要 表现在:①有限责任公司的股东承担有限责任;②股东人数既有最低下限，也有最高上限;③有限公司的股东不限于自然人;④有限责任公司不能公开募集股份，不能发行股票;优点:①有限责任公司 容易组建成;②有限责任公司一般采用董事单轨轨制;③有限公司的股东风险小;缺点:①公司的信 用程度不及无限公司;②有限公司易产生投机倾向;③筹集资本和转让资本较难. 7.股份有限公司的特点、优点和缺点分别是什么？答:股份有限公司具有不同于其他公司的鲜明特 点:①股份有限公司是最典型的法人组织;②股份有限公司的全部资本划分成均等的股份;③股份 有限公司的股东不得少于法定最低人数.我国《公司法》规定，股份有限公司应当由 5 人以上的发 起人发起成立，股东既可以是自然人，也可以是法人.④股份有限公司实行有限责任制.股东以其 认购的股份为限、公司以全部资本为限对公司债务承担责任，公司的债权人只能对公司而不能直 接对股东行使债权.这是股份有限公司作为法人组织的最典型的特征.⑤股份有限公司是最典型的 资合公司.公司的信用基础是它的全部资本.优点:①有利于吸纳社会资金;②有利于资本流动;③ 有利于提高管理水平;④有利于分散投资者的风险;缺点:①信用程度较低;②既不易组建，也不易 管理;③公司的决权极易落入少数股东手中;④由股票的自由买卖产生投机活动往往带来经济生活 的混乱. 8.公司设立与公司开办、公司成立有什么区别？答:公司设立是指公司创办人为使公司取得法人资 格按照一定程序所实施的法律行为.公司开办是指公司创办人，通过人力、物力、财力等方面的投 资和基本建设，形成公司最初的生产经营能力的过程，它是一种单纯的经济行为，所以公司开办 属于经济学范畴的概念.公司成立是指公司的法人资格依一定程序在法律上被确认. 9.公司设立应遵循的原则有哪些？答:关于公司的设立原则，各国规定不一，即使同一个国家，在 不同的历史阶段也不完全相同.从公司发展历史看主要经过了五个阶段，即自由主义、特许主义、 核准主义、准则主义和严格准则主义阶段. 10.简答公司设立的方式.答:公司设立的方式可以分为以下两种:①发起设立:是指发起人认足公 司的全部资本而设立公司.②募集设立:是指发起人只认购公司资本总额的一部分，其余部分向社 会公开募集而设立公司. 11.对公司的创办人有哪些限制条件？答:①对自然人资格的限制条件;公司创办人必须是完全行 为能力的人;不能是法律、法规限制、禁止从事营利性活动的人;②对法人资格的限制条件;必须是 有权代表国家投资的政府部门和机构、企业法人、事业法人、社会团体法人，才可能成为公司的 创办人.而党政机关法人不能以党政机关名义作为公司的创办人;③对创办人住所地的限制条件; 《公司法》第 75 条规定， “设立股份有限公司，应当有 5 人以上为发起人，其中须有过半数的发 起人在中国境内有住所”. 12.公司章程的法律特征？答:公司章程既是公司设立的必要条件，又是公司正常运作的法律依据. 16因此，公司章程并非一般的行政文件，它具有鲜明的法律特征:①章程的法定性;②章程的真实性; ③章程的公开性; 14.股东的出资方式有哪些？答:①货币出资;这是股东最基本，最常用的一种出资方式.任何一个 公司进行生产经营，都离不开一定量的货币或现金.以货币出资，股东的出资价值准确，无须作价， 而且公司日后经营可运转自如;②实物出资;它是指金钱之外的其他财产出资，既可以是动产、不 动产，也可以是债权、有价证券等.一般股东以有形财产，如建筑物、厂房、机器设备等作价出资; ③无形财产出资;它包括工业产权、非专利技术、土地使用权等. 16.产权的含义有哪些？答:①产权的基础和核心是所有权;②产权是以财产为基础的若干权能的 集合;③产权所包含的各项权能可以统一也可以分离;④产权的各项权能可以组合;⑤产权的各项 权能可以转化. 17.产权与所有权的区别表现在哪些方面？答:①反映财产关系的角度不同;②概念外延不同;③ “财产”一词的含义不同;④运动属性不同;⑤所有权与产权的着眼点不同. 18.产权的主要形态有哪些？答:①实物形态;②股权形态;③债权形态;④知识产权形态. 19.简答产权制度的功能.答:产权制度具有以下功能:界区功能、激励功能、约束功能、交易功能 等. 20.公司的股权结构包括哪些内容？答:公司的股权按投资主体分为国家股、法人股、个人股和外 资股，但具体到某一个公司时，可能仅含其中的一种，两种或三种股权，四种股权不一定同时兼 有.目前股份有限公司的股权结构主要有四种:一企四股，即国家股、法人股、个人股和外资股;一 企三股，即国家股、法人股和个人股;一企二股，即法人股和个人股，这种股权结构的公司基本上 是原来的集体企业改制为股份公司的，由于国家基本上没有参股，故不设国家股;一企一股，又称 “三无”股，如上市场公司的方正科技、飞乐音响、飞乐股份的股权全部都是公众流通股.即使是 若干种股权混合，各种股权在不同公司中所占的比例也各不相同. 21.我国公司股权结构的主要模式是什么？答:①国家控股型;②法人控股型;③公众控股型; 22.发达国家股权结构的主要特点是什么？答:发达国家公司的股权，从总体上看是趋向分散化， 亦即投资主体的多元化.但由于各国国情和体制的差异，公司的持股结构呈现出各自不同的特点: ①美国公司持股结构的特点是以个人持股为主;②日本公司持股结构的基本特点是法人持股比重 大;③各国关于持股问题有三个问题法律规定不一. 1.有限责任制的主要功能是什么？答:①风险减少和转移功能.②鼓励投资功能;③资本流动促进 功能. 2.什么是公司人格否定论？公司人格否定论是指在特定的法律关系中，司法审判人员对公司的股东特别是董事在管理事务中从事各种不正当行为而给公司的债权人造成损害的情况下，不考虑公 司的独立人格，而要求公司的股东向债权人直接承担责任. 2.在什么情况下应对公司人格予以否定？答:许多学者认为，在不法行为人利用公司形式规避法 律、从事欺诈等违法活动的情况下，应对公司人格予以否认，主要包括以下五种情况;财产混合、 人格混同、虚拟股东、不正当的控制. 3.简答法人治理结构的双层关系结构.答:公司法人治理结构在本质上表现为一种双层的关系结构: ①股东大会与董事大会之间的信任托管关系;②董事会与经理人员之间的委托代理关系. 4.法人治理结构形成的原因及特点是什么？答:公司之所以要建立这样一套管理机构，是由下列原 因造成的:①弥补股东的功能性缺陷;②克服责任无人承担的缺陷;③维护股东和公司的权益. 5.简答股东大会的职权和职责.答:职权:①决定公司的经营方针和投资计划;②审议批准公司的利 润分配方案和年度财务结算;③审议批准公司的利润分配方案和年度财务结算;④选举或罢免公司 董事和监事;⑤决定公司增加或减少资本;⑥决定公司债券的发行;⑦决定公司的分立、合并、终止 和清算;⑧修改公司的章程.职责:公司的重大问题一经股东大会通过，全体股东相应地就要承担应 有的责任.如果股东大会的决策失误，使公司的经营业绩下降，甚至导致公司破产倒闭，包括当初 投反对票或弃权票在内的全体股东，都要承担自己收益减少甚至资产受损的责任.如果那些不赞成 股东大会决议的股东，要想不承认股东大会决议带来的相应责任，惟一的办法就是将自己的股份 转让出去. 6.简答董事会的职权和职责.答:职权:①负责召集股东大会并向股东大会报告工作;②执行股东大 会决议;③决定公司的经营计划和投资方案;④拟定公司的财务预决算方案、利润分配方案和弥补 亏损方案;⑤制定公司增减资本、发行公司债券的方案;⑥拟定公司合并、分立、终止和清算的方 案;⑦聘任或解聘公司经理等高级管理人员，并决定其报酬.职责:①从法律上和经济上必须对股东 大会承担受托责任，代表和维护股东的利益对其代理人高级经理人员进行监督约束.②应当承担决 策失误的责任，根据决策失误对公司产生的影响和带来的损失程度，来确定董事会和董事长应负 责任的大小.具体责任表现在职务、经济利益和法律三方面，每个董事应负的责任也应作区别. 7.简答总经理的职权和职责.答:职权:①主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议;② 组织实施公司年度经营计划和投资计划;③拟订公司内部管理机构的设置方案和基本管理制度;④ 制定公司的具体规章;⑤提请聘任或解聘公司的副总经理和财务负责人;⑥公司章程和董事会授予 的其他职权， 如拟订公司职工的工资水平和分配方案， 决定公司副总经理以下员工的奖惩等.职责: 总经理是代理董事会对公司进行经营管理的经营者，相应地，他也应只承担与经营利害理相关的 责任.总经理主要承担因经营管理不善的责任， 从性质上讲包括职务上、 经济上和刑事上三个方面. 178.简答监事会的职权和职责.答:职权:①检查公司的经营和财务活动;②对董事、经理履行职务时 违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;③当董事和经理的行为损害公司利益时，要求董事 和经理予以纠正;④提议召开临时股东大会;⑤列席董事会会议;⑥公司章程规定的其他职权.职责: 监事会是公司的监督机构，它不能代替董事会的决策活动，不能对外以公司的名义进行各种业务 活动，也不得干扰董事会和经理的正常活动.因此，单纯因为决策失误或经营管理不善使公司蒙受 损害，监事会及其监事概不承担任何责任.但若监事存在渎职行为或者在执行职务时因违反法律、 行政法规或者公司章程的规定，给公司形象造成影响和经济上造成损失的，应相应地承担责任. 9.简述经理人员激励机制的设计原则.答:①报酬与绩效挂钩，以效率优先为主的原则;②固定收入 与风险收入相结合，以风险收入为主的原则;③长期业绩与短期业绩相结合，以激励长期业绩为主 的原则;④物质激励与精神激励相结合，以物质激励为主的原则. 10.期股期权激励主要有哪些特点？答:①期股期权激励的长期性;②期股期权激励的有效性;③期 股期权激励对象的有限性;④期股期权激励降低了平庸者混水摸鱼的可能性. 11.简述公司监事机构的四种设置形式.答:①集执行职能与监督职能于董事会一个机构的设置形 式，即一元制;②将执行职能与监督职能分别授予不同机构的设置形式，即二元制;③采取介于一 元制和二元制之间的设置形式;④具有中国特色的公司监督机构体系. 1.股票的基本特征是什么？答:①风险性;②流动性;③决策性;④亏损责任有限责任. 2.股价指数有什么作用？答:①股市行情变化的测量器;②投资者投资时不可缺少的信息;③反映 经济状况的“晴雨表”. 3.简述世界及我国主要的股价指数.答:①道?琼斯指数;道?琼斯指数是世界上最早、最享盛誉和 最有影响的股票价格指数，由美国道?琼斯公司计算并在《华尔街日报》上公布.道?琼斯股价指 数以 1928 年 10 月 1 日为基期，基期指数为 100.②标准普尔指数;是标准普尔公司于 1957 年开始 编制和发表的，基期指数也是 100.③NASDAQ 指数;NASDAQ 市场设立了 13 种指数，其中，NASDAQ 综合指数是以在 NASDAQ 市场上市的，所有本国和外国的上市公司的普通股为基础计算.该指数是 在 1971 年 2 月 5 日启用的，基准点为 100 点.④金融时报指数;金融时报指数是英国最具权威性的 股价指数，由《金融时报》编制和公布.⑤日经股价指数;日经股价指数由《日本经济新闻社》编 制和公布的，反映日本股票市场价格变动的股价指数.⑥恒生指数;是香港恒生银行于 1969 年 11 月 24 日起编制公布，是系统反映香港股票市场行情变动最有代表性和影响最大的指数，它挑选了 33 种有代表性的上市股票为成份股，用加权平均法计算.⑦上证综合指数;上海证券交易所从 1991 年 7 月 15 日起编制并公布上海证券交易所股价指数，它以 1990 年 12 月 19 日为基期，以全部上 市股票为样本，以股票发行量为权数，按加权平均法计算.⑧深证成份股指数;深证成份股指数由深圳证券交易所编制，通过对所有深圳证券交易所的上市公司进行考察，按一定标准选出 40 家有 代表性的上市公司作为成份股，以成份股的流通股数为权数，采用加权平均法编制而成. 4.公司债券包括哪些种类？答:①记名公司债和无记名公司债;②担保公司债和无担保公司债;③ 定息债券和贴现债券;④公募债券和私募债券;⑤转换公司债和非转换公司债. 投资股票可以获得哪些收益？股票投资的收益可分为收入收益和资本利得两部分.收入收益是指 投资者以股东身份，按照持股数量从公司分配到的股息和红利.在股票的收入收益中，股息和红利 是有区别的.资本利得是由股票买卖差价所形成的收益，也就是股票低价买进、高价卖出所赚得的 差价利润. 股票的发行目的和发行方式分别有哪些？公司发行股票主要有两种情况:一是为设立新公司筹集 自有资本;二是现有的股份公司为改善经营而发行新股.由此决定了在发行额度、发行时间、发行 方式、发行条件和发行价格等均有所不同.股份有限公司通过发行股票可以达到如下目的:1.筹措 自有资本;2.追加投资，扩大经营;3.增加自有资本;4.维护经营支配权;5.满足证券交易所的上市 标准;6.其他. 发行方式:有直接发行，即由股票发行者自办发行手续，有间接发行，即把发行手续委托承销商承 办，在发行中还有承担销售风险的问题.一般情况下，股票大都通过承销商发行，承销又分为以下 几种方式:1.代销;2.余额包销;3.全额包销. 股票的发行程序？股票公开发行的程序比较复杂，大体上包括:①董事会决定发行股票.决定股票 发行本应是股东大会的权限，但各国后来实行“授权资本制度” ，允许董事会在股东大会授权股数 范围内独立发行.②公司向政府有关机关申请.此时，必须提供公开发行的招股说明书.③董事会备 置认股书，供投资者认股所用.董事会通知原有股东行使优先认股权，原有股东在规定期限内认领 股份.⑤董事会公告招股，公开经政府有关机关核准的包括招股说明书在内的文件.⑥投资者认领 股份.⑦认股人缴纳股款.⑧改选董事、监事(股份增额后的补选).⑨申请发行新股的变更登记. 公司债券的特征.公司债券是公司依照法定程序发行的，约定在一定期限还本付息的有价证券.公 司债券属于债券体系中的一个品种，它表示发行债券的公司和债券投资者之间的债权债务关系.公 司债不仅具有不同于一般借贷之债的特殊性，同时也具有不同于其他筹资方式的特征.将公司债与 借贷之债和股票相比较，就可以明确公司债所具有的独特特征. 独立董事有什么作用？①独立董事是专家董事，能够提高企业的决策能力.②独立董事是公正董 事，能够确保决策的公正性.独立董事是站在客观公正的立场上参与决策，独立董事是代表全体股 东，而不是代表某一方股东. 股东大会的投票方式有哪几种？1.直接投票.直接投票即股东在股东大会上按一股一票的原则进 18行投票的方式.2.累积投票.累积投票是指股东在决定董事人选时，所具有的投票数等于它的股份 数与当选者人数之积的投票方式.采用该法投票时，股东可以将其投票权累计用于一个或数个董事 候选人身上，而不必平均投票.3.分类投票.分类投票是指把有表决权的股份分成不同的类别，投 票按不同类别进行的方式.采取这种投票方式在通过一项决议时必须得到“双重”多数的同意，即 不仅要得到出席股东大会的多数股权持有者的同意，而且还要得到各类别股中各自多数股权持有 者的同意.4.非比例投票.即某些少数股权持有者在一些问题上的表决权具有比其拥有的股份数高 2-3 倍的效力. 怎样理解经营者激励与约束问题是与公司制度一起产生的？经营者激励与约束问题产生的根源在 于:1.委托人与代理人之间的利益目标不一致;2.委托人与代理人之间的信息控制不对称;3.委托 人与代理人之间的责任和风险不对等. 经理人员报酬的构成.经理人员的报酬通常由以下几部分构成:1.工资:一般是固定的，它提供一种 稳定可靠的收入，对经理的工作和生活具有保险作用，但是，它的“旱涝保收”性质不利于激励 经理的积极性.2.津贴或奖金:与当年的企业绩效挂钩，它有较强的刺激作用，但它容易导致经理 的短期行为，并且也不能准确反映经理的努力程度和真实贡献.3.在职消费:与经理的职位直接挂 钩，也具有较强的刺激作用，但它同样容易导致经理的短期行为.4.期股期权:能准确地反映真实 业绩，它把经理的报酬与企业未来的经营状况联系在一起，因而最具有刺激作用，但是对经理来 说，期股期权有较大的风险. 5.公司债券的发行目的和发行条件、发行程序如何？答:公司债券的发行目的主要有:①扩大资金 来源;②降低资金成本;③减少税收支出;④公司发行债券既可以获得经济方面的好处，又不会影响 股东对公司的控制权.公司债的发行条件主要包括:①股份有限公司的净资产额不