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网上申报系统操作手册（金税三期版）
尊敬的纳税人：因金税三期工程上线，我局网上申报系统操作发生变化。我局重新梳理了网上申报系统操作手册，如在操作中遇到疑问，可下载附件的操作手册，并参考操作。我局将尽快梳理分解操作手册事项，以便查询。感谢您对地税工作的支持和理解。因下载量较大，为保证纳税拥有良好的纳税环境，请到百度网盘下载用户操作手册。下载地址：福建省地方税务局日
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企业所得税网上申报常见问题及解决
企业所得税网报问题及解决方案
总分支机构
无法正常申报
上半年未及时做分配表，下半年才做
按下半年分配比例生成汇算表。
总分支机构
无法正常申报
部分分支机构全年均未纳入分配表
2008年汇算清缴时不考虑未纳入分配表的分支机构；&&&&&&&&&&&&&&&&& 2009年申报时由税收管理员在系统初始化中先将分配期限拆分2008年和2009年，再在2009年中按操作流程增加未纳入的分支机构。
总分支机构
无法正常申报
季度申报时分配税率错填。
1.纳税人上门提出修改申请；
2.管理科管理员审核申请，同意后将资料交征收科；&&&&&&&&&&&&& 3.征收科征收岗操作员根据申请在总机构年度汇算表中修改分配税率。
总分支机构
季报时税率有误
一二季度预申报由于适用税率错误，导致预缴税款与后来在外地按照正确税率实际缴纳不一致。
总分支机构
分支机构注销后如何申报？
如现行的分配比例是从日至日，某企业的一外地分支机构于2008年10月份注销了，则其剩余期限（2008年11月至日）的应分摊税款按我们现在的企业所得税预申报表是无法缴入总机构的项目中，因为只要企业一填入数据，则预申报中的总分机构的税款计算是自动算的，则即使企业外地的分支机构已撤销，但在系统中其还是按分配比例计算其应在外地预缴的税款。注：跨地区比例表一经企业申报了均无法修改，且也不能修改
第一种情况:季报时未将撤销分支机构应分配的税款调整到总机构。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 年度填报方法：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 1.纳税人上门提出修改申请；
2.管理科管理员审核申请，同意后将资料交征收科；
3.征收科征收岗操作员在申报表主表中将撤销分支机构应分配的税款调增第36行并同时调减第37行。
第二种情况:季报时已将撤销分支机构应分配的税款调整到总机构。（较少发生）&&&&&&&&&&&&& 年度填报方法：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 1.纳税人上门提出修改申请；
2.管理科管理员审核申请，同意后将资料交征收科；&&&&&&&&&&&&& 3.征收科征收岗操作员在申报表主表第37行中按照季度已调增数调减此行。
总分支机构
无法正常申报
纳税人年度申报时自行计算的分配比例与系统生成的比例不一致。
按照国税发[2008]28号文第二十三条规定，分配比例一经确定后，当年不作调整。因此纳税人必须按照系统生成的比例进行分配。
总分支机构
分支机构的税收优惠如何录入
分支机构的税收优惠是否由总机构负责录入
由总机构按照总机构备案形式录入
无法正常申报
不在即征即退名单
1.管理科管理员在核心&2008新企业所得税&下&初始化采集&的&企业所得税即征即退申请&模块中增加企业名单，成功后发送给管理科科长；&&&&&&&&&&&&& 2.管理科科长同意后，纳税人就可以填报附表五37a行。
信息初始化
新办企业无法正常申报
在信息初始化栏目&企业所得税电子档案信息登记&中加注&企业所得税标识&。
信息初始化
无法正常申报
登记资料中的&登记注册类型&错误导致纳税人不能正常申报，比如某居民企业只能进入&非居民企业所得税申报&。
由综合服务岗修改登记资料。
符合全额扣除的捐赠是否填附表三
因附表三只调整税收与会计之间的差异，对于税收与会计规定一致的，无须填在此表。（如地震捐款）
企业从业人数的计算方式
按全年十二个月的平均数计算
有减免档案，但显示允许减免值为0。
填附表五之前未填主表第25行有关需手工填报的内容
填附表五之前，先填完主表，生成应纳税所得额。
专管员还没有录分配比例，纳税人却申报了。
1、如果是零申报，需纳税人去前台作废申报表，待专管员录入分配比例表后重新申报；2、如果不是零申报，需做将申报金额全部作为退税处理，待专管员录入分配比例表后重新申报。
专管员录错分配比例，导致纳税人申报了错误数据。
由于征收方式为查帐征收导致非居民企业报不了&非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）&。
由综合服务岗发起流程，先把征收方式改为定期定率征收后，由专管员录入核定征收率。
由于核定征收率没有录入导致非居民企业报不了&非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）&。
由专管员录入核定征收率。
1、　申报地方税费时，计税金额和实缴金额必须录入完整，税务机关以实缴金额作为扣缴税款金额。申报企业所得税时，期末应补（退）所得税额的本期数和累计数应相同，以期末应补(退)所得税额的累计数作为扣缴税款金额。录入不完整时会造成错误申报。
2、所得税季度预缴时，注意累计数是指的是1月1日至当季度末的数，不是当季度的数
(责任编辑：lele)
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>> &如何在地税纳税申报系统内进行零申报发布时间： 来源 ：网站留言 访问次数： 次咨询内容：你好，我是刚做会计不久，不了解相关情况，我们公司是零税纳税申报，每月进行一次，我想请问具体步骤，发到我的邮箱即可，谢谢！回复内容：胡勇你好:
纳税申报是纳税人的义务,无论有无税款均需要依法办理纳税申报。你说的地税纳税申报系统是指“地税网上申报纳税系统”吗？如果不是网上申报，你需要在法定申报期内，填写纳税申报表，将应按期申报的税种、税目填写（如零申报，则相应金额为0）并到地税申报大厅办理申报手续。如果你使用网上申报系统，该系统可以零申报，如你不会操作，可在申报期内携带“介质棒”到地税申报大厅进行申报，届时有人会对你进行辅导。
地税征管科
部门：征管科
答复时间： 11:17根据国家法律规定，咨询信箱的答复仅作为税收法规学习的参考意见，不作为执法依据&& |
皖ICP备号 本站通用网址: 安徽省铜陵市地方税务局 地址： 铜陵市北京路
邮编：244000&技术支持：合肥深拓软件 声明：具体纳税事宜，以正式文件为准请问一下我7月份地税报表没有在网上申报怎么办
全部答案（共3个回答）
网上申报系统中有财务报表补录这一项, 可以点击这一项补录以前月份和年度的报表
从2009年开始，无论国税地税，全国月度报告的截止日期是3月15日在第二，延长假期的情况。在第一个月的15日，到明年四月份报告中的下一季度季报前。
直接进入网上申报系统，你单位以前的申报数据都在里面，不必导入新的电脑中
7月份以后都有损益表吗，12月份损益表那上面一下就能看出有多少利润
去税务补充申报吧，肯定要交罚款的，如果当期有税金，还要缴纳滞纳金。罚款和滞纳金都按天算，所以越早报越好
税务登记证都有了，怎么会没有税号呢？
#黄山元一尚品酒店#APP定房能开发票吗？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415本月网厅申报遇到这些问题怎么办？解决办法 申报流程，太实用了！
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本月网厅申报遇到这些问题怎么办？解决办法 申报流程，太实用了！
紧急通知上班第一天，网厅申报如火如荼，那么问题就来了，看看怎么办吧！一般纳税人适用如果您是增值税一般纳税人在完成网上增值税纳税申报表操作时，遇到如下情况：1、在主表“期初未缴税额（多缴为负）”25栏次第1列应税货物和第3列应税劳务，未正确带出数据；2、附列资料（三）（服务/不动产和无形资产扣除项目明细）第2列各栏次税率期初余额，未正确带出数据；3、附列资料（四）（税额抵减情况表）第1列各栏次期初余额，未正确带出数据；4、附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）第1列各栏次期初余额，未正确带出数据；5、增值税减免税申报明细表中“一、减税项目”第1列各栏次期初余额，未正确带出数据；6、营改增税负分析测算明细表第8列各栏次期初余额，未正确带出数据。小规模纳税人适用如果您是增值税小规模纳税人在完成网上增值税纳税申报表操作时，遇到如下情况：1、附列资料第1和9栏次期初余额，未正确带出数据。2、增值税减免税申报明细表中“一、减税项目”第1列各栏次期初余额，未正确带出数据。纳税人遇到上述问题切勿着急，北京市国家税务局正进行系统调整。在此期间，建议纳税人暂缓网上申报，待系统调整后，北京市国家税务局将通过微信、网报等多种渠道及时通知纳税人网上申报修改方法，请您及时关注，由此给您带来的不便敬请谅解。二月申报不延期，时间紧，任务重，最全申报流程送给您！请按时申报纳税，避免逾期！一般纳税人申报流程1增值税纳税申报（1）用北京国税办税软件或网上申报2.0，使用“北京法人一证通证书”登录系统北京国税办税软件问题请访问http：//网上申报2.0问题请访问http：//一证通问题详情请访问http：//help.（2）填报报表在办税软件中的“业务”模块进入【纳税申报】，鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。按照“填写顺序”依次填写申报表，填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表（根据业务实际填写）“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时，鼠标点“上传报表”，申报表显示“等待税务机关受理”状态。申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。一定时间后鼠标点“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果。如果显示上传中，请耐心等待，不要重复多次点击。（3）&缴纳税款已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到银行缴纳税款。2税控设备反写或清卡金税盘版：纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件，提示：金税设备已经完成清卡操作，将重新启动开票软件，出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。提示：纳税申报后必须登录一次系统，否则无法完成清卡工作！税控盘版：纳税申报成功之后，登录开票软件，开票软件有自动反写的功能，如您打开【网上抄报】发现开票截止时间已经是次月，那么就无需操作反写了。如果系统没有自动反写，请点击报税处理——网上抄报，统一点击【反写】，有多少种发票，就点击多少次【反写】，同样的，主分机也是一样的操作，所有的发票都反写成功，那么本开票机就完税成功。3其他税费申报根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等申报表。“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”申报完成后请您及时点击“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果为“申报成功”或“扣款成功”，本月申报才完成。季度“预缴企业所得税”申报注意：请先填报财务会计报表，如果未报送财务报表，在上传申报时主表第1行会红字提示。填报附表一、附表二、附表三（可选填）填报主表（必填），注意本月填写本期数，累计数为自动带出，本表的累计金额与上期累计金额具有严格的勾稽关系，请确保申报的相关数据与企业实际经营数据相符。“城建税、教育附加、地方教育附加税（费）”等申报表在国税申报网站提供的只是一个链接方式，所以如果申报不成功或有问题，请到北京互联网地税局，进入地税申报页面再次申报或联系地税局解决。4增值税专用发票抵扣认证对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款。方法1：可以使用网上“增值税发票选择确认平台”在申报期内完成发票勾选认证确认操作。方法2：携带“增值税专票”等可抵扣发票在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。5远程抄报税对已开具的发票信息完成远程抄报税。金税盘版计算机连接互联网状态下登陆开票系统，征期内系统自动进行上报汇总工作，提示抄报数据上传成功，这说明您已经完成上报汇总。税控盘版计算机连接互联网状态下登陆开票系统，软件升级为最新版的已经实现自动抄报，无需再进行手工操作。如需手工抄报：第一步：进入开票软件，点击报税处理——网上抄报。第二步：点击【上报汇总】，向税务机关提交开票数据，初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码，建议设置为，以后再抄报，就无需再输入了。小规模和个体工商户查账征收申报流程远程抄报税、增值税纳税申报、税控设备反写或清卡、其他税费申报流程均可参见一般纳税人申报流程，如没有开票系统，则可直接申报。编辑设计：丰台微税通来源：北京国税 &北京朝阳税务
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