年鉴中文名：贵州年鉴年鉴英文名：GUIZHOU YEARBOOK年鉴年份：2004责任说明：罗征文 主编主编单位：《贵州年鉴》编辑部出版日期：2004.10页数：616字数：1233内容简介：全面、系统、翔实地记载了贵州政治、经济、社会、自然等方面的基本面貌、发展状况和各行各业取得的新进展、新成就、新经验，出现的新矛盾、新问题以及新探索。
2004贵州年鉴
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4414414414414-415415-416415415415416416416415415416-418416416-417417417-418417417417418-419418419419418-419418420-434420-425420-421421421421421421421421-425422422423423424424425425-427425425425425-426426426426426-427427-431427427428431431428-431428429429430430431-434431431-432432432432432432434432-434433435-457435-441435437437-438438438438438438-439439439439439439439439-440440440440440440440440440-441441435-437436436441-446441443443443443-444444444444444444444444444444-445445445445445445445-446446446446446446446441-443442442446-451448448448448448448448449449449449-450450450450450-451451451451451450446-447447447451-454451-452453453453453453453453454452-453452453453-454454454-456454-455455455455455455455455455455455455-456456-457456456456456456-457457457457457457457457457457458-477458-464458-459461-462462-463463463463463463463-464464464459-461459460460461461464-465464464464464464-465465465-466465465-466466466465466-470466466-467467467467-468468468469469469469469469469-470470470-471470470-471471471471471471471471-473471-472472472472472472473473473473473-477473-474474474474474-475475475475-476476476476476-477477477477478-495478-482478478478478-480480480480480-481481481481-482482-484482482482-483483483484484484484484484484483-484484-487484-485485485485-486486486486-487487-488487487487-488488-491488-489489489489-490490490490-491491491491491-493491-492492492492492-493493493-495493493-494494494-495495495496-498496-497496496496-497497497497-498497497-498498498498499-507499-500499499499499-500500500-504500500-501501501501-504504-507504-505505505505505-506506506-507505508-525508-519509-513510-511511511512-513513-514514514514514514514514514514-515515515515515515515-516516516516516516516516-517517517517517518518518518518518518518519519519519508-509508519-525519-520520520-521521-522522-523523-524524524524524524-525525525525526-543526-529529526-529527-528529-531529529529529529-530530530530530-531531531-538531-532532532-533533533533533-538534-537538-541538538539-541541538-539538539541-542541541541-542542542-543542-543543543543544-675544-559544-546546546546546547547547548548548549549549550550550551546-552546-551551551-552552-553552552552552552552-553553553553553553553-554553-554554554554554-555554-555555555555555555-556555-556556556556556556-557556-557557557557-558557-558558558-559558558558559559-566559-563563563560560560560561561561561562562562562563564-565564564-565565565565565565-566565-566566566563-564563-564564564566-584566-568568568-575575569569570570571571572572573573574574575575-576575-576576576576576-577576-577577577577-578577-578578578578578-579578578578-579579579579579579-580579-580580580580-581580580580-581581581581581581581-582581-582582582582-583582582582-583583583583583583-584583584584584584584584-595584-586586-587587587587587588588588589589589590590590591591592592592592592592592593-594593593-594594594594594594594-595594-595595592-593592-593593593595-617595-596596596596596-603597597598598599599600600601601602602603603-604603-604604604604604-605604-605605605605605605-606605605-606606606606606606-607606-607607607607607-608607-608608608608608-609608-609609609-610609609609-610610610610610-611610-611611611611611611-612611611-612612612612-613612612-613613613-614613613613-614614-615614614614614-615615615615615-616616616616615-616616-617616-617617617617617-630617-618618619619619620620620621621621622622622623618-624618-623623-624624624-625624624-625625625625625625625625-626625-626626626626-627626-627627627627627-628627-628628628628628628-629628-629629629629-630629629-630630630630-648630-632632632632-639633633634634635635636636637637638638639639-640639-640640640640640-641640-641641641641641641641642642642-643642642642-643643643643643643643-644643-644644644-645644644-645645645644645-646645645645645-646646646646646646646646-647646-647647647647-648647-648648648648-661648-650650650650650650651651651652652652653653653654654654655650-656650-655655656656656656-657656656656656-657657657657657657657658658658658658-659658-659659659659-660659659659-660660660660660660660660-661660-661661661661661-675661-667667667-668663663663664664664665665665666666666667668668668668668-669668-669669669669-670670670669-670670-671670670670-671671671671671-672671672672672672672673-674673673674674-675674-675675675675675675675676-720676-677678-703678-690678-680681-682682683683683684684684685685685686686686687687688688689689689690690691-703691691692692693693694694695695696696697697698698699699700700701701702702703703704-720704704-705704705-706705706-707706707707707-708708-709708709-710709709710-711710711-712711712-713712713713713-714714-715714715715715-716716-717716716717-718717718-7197187197197207202-84223-4577891011-12131415161717181819191919202020202020202021212121212122232425-26272829-303132333435353637-3839-4041-4243-444546474849-52535455-5758596061-6263646566676869-8081-828384732-736732733733734734735736736737-900737738-739740-741742-745746-747748749750-751752753754755756-757758-759760761762-763764-765766767768-769770-771772773774775776777778779780-781782783784-787788-793794-801802-805806-811812813814814814814815816-817818-819820821821822823824825826827828-829830-831832833834-835836-837838-839840-842843844-845846-847848-849850-851852-853854855856-857858859860-861862863864865866867868869870871872873874875876877878-879880881882883884885886887888889890891892893894895896898-899900
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（600395）
盘江股份：2014年半年度报告&&
贵州盘江精煤股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 8 月
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2014 年半年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人张仕和、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管
人员）刘明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：报告期内，公司
不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
六、本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司
对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
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2014 年半年度报告
释义 ............................................................................................3
公司简介 ....................................................................................4
会计数据和财务指标摘要 ........................................................5
董事会报告 ................................................................................6
重要事项 ..................................................................................15
股份变动及股东情况 ..............................................................22
优先股相关情况 ......................................................................24
董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................25
财务报告（未经审计） ..........................................................25
备查文件目录 ........................................................................107
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2014 年半年度报告
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会
指 中国证券监督管理委员会
盘江集团、盘江控股、控股（集团）公司 指 贵州盘江投资控股（集团）有限公司
指 贵州盘江煤电有限责任公司
盘江股份、本公司
指 贵州盘江精煤股份有限公司
指 贵州松河煤业发展有限责任公司
指 贵州盘江马依煤业有限公司
指 贵州盘江恒普煤业有限公司
指 贵州盘江矿山机械有限责任公司
指 国投盘江发电有限公司
指 六枝工矿（集团）有限责任公司
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2014 年半年度报告
一、公司信息
公司的中文名称
贵州盘江精煤股份有限公司
公司的中文名称简称
公司的外文名称
Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
三、基本情况变更简介
公司注册地址
贵州省六盘水市红果经济开发区
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
公司办公地址的邮政编码
四、信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
公司选定的信息披露报纸名称
时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
http：//.cn
公司半年度报告备置地点
董事会秘书处
五、公司股票简况
公司股票简况
股票上市交易所
上海证券交易所
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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2014 年半年度报告
会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据
（1－6 月）
年同期增减(%)
2,895,801,240.17
2,896,111,149.37
归属于上市公司股东的净利润
266,563,951.45
326,267,931.25
归属于上市公司股东的扣除非
267,023,002.49
327,414,920.65
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
285,813,968.04
559,938,165.09
本报告期末比
本报告期末
上年度末增减
归属于上市公司股东的净资产
7,093,076,058.48 7,217,197,992.62
14,116,767,293.72 13,947,898,586.27
(二)主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6 月）
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
4.266 减少 0.598 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
4.281 减少 0.607 个百分点
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目
非流动资产处置损益
-22,932.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-899,428.00
少数股东权益影响额
306,085.00
所得税影响额
135,024.01
-459,051.04
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2014 年半年度报告
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，受国内宏观经济增速下滑、结构调整、行业产能过剩等多种因素影响，煤炭
行业市场供需矛盾突出，市场形势依然严峻。在董事会领导下，公司密切关注市场变化，
积极采取节支降耗、开拓市场、增产增效等措施，全面推进降本增效提质工作，公司实现
平稳发展。
公司报告期内生产精煤 215.42 万吨，混煤 221.81 万吨，原煤 564.65 万吨。销售商品
煤 428.65 万吨，其中：精煤 215.05 万吨，混煤 213.60 万吨。发电 2.36 亿度，供电 0.46 亿
度。营业收入 28.96 亿元，营业总成本 26.40 亿元，实现净利润 21,117.06 万元，其中：归
属于母公司净利润 26,656.40 万元，比上年同期降低 18.30%。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
2,895,801,240.17
2,896,111,149.37
1,934,927,247.15
1,923,403,896.61
60,451,733.34
39,349,878.46
416,829,060.60
417,853,232.93
94,389,510.06
88,710,165.28
经营活动产生的现金流量净额
285,813,968.04
559,938,165.09
投资活动产生的现金流量净额
-261,419,953.37
-182,487,701.35
筹资活动产生的现金流量净额
5,625,133.96
338,075,826.93
3,563,868.60
3,976,208.52
销售费用变动原因说明：本年应部分客户要求，结算方式由煤款与运费分别结算改为
一票结算方式，即运费与煤款合并开具增值税发票，对应铁路运费由原来的客户承担改为
我公司承担，造成销售费用较上年同期大幅增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为当期销售商品、提供劳务收
到的现金较同期减少及支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加所致。
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2014 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为上年同期有委贷资金收回，
本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期偿还债务支付的现金较
上年同期增加所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率比上
年增减（%）
减少 1.47 个
2,734,782,152.69 1,745,797,582.33
减少 5.42 个
83,640,329.08
94,599,535.41
减少 1.62 个
2,818,422,481.77
1,840,397,117.74
96,077,542.28
96,077,542.28
减少 1.58 个
2,722,344,939.49 1,744,319,575.46
主营业务分产品情况
毛利率比上
年增减（%）
减少 1.47 个
2,734,782,152.69 1,745,797,582.33
减少 5.42 个
83,640,329.08
94,599,535.41
减少 1.62 个
2,818,422,481.77
1,840,397,117.74
96,077,542.28
96,077,542.28
减少 1.58 个
2,722,344,939.49 1,744,319,575.46
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减（％）
2,818,422,481.77
2,818,422,481.77
96,077,542.28
抵销后合计
2,722,344,939.49
(三)核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期无重要变化，具体可参见 2013 年年报。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)证券投资情况
报告期内，公司没有证券投资行为。
(2)持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司没有持有其他上市公司股权的情况。
(3)持有金融企业股权情况
报告期所有者
金额（元）
价值（元）
损益（元）
权益变动（元）
190,250,000.00
190,250,000.00
225,000,000.00
225,000,000.00
7,647,980.94
7,647,980.94
415,250,000.00
415,250,000.00
7,647,980.94
7,647,980.94
2001 年 12 月投资 1000 万元参股华创证券经纪有限责任公司，占其总股本的 5%。公
司董事会 2009 年第三次临时会议，审议通过了《关于公司增资华创证券经纪有限责任公司
的议案》（详见公告临 ）。2010 年公司出资 10600 万元增资华创证券经纪有限责任
公司，最终形成 11600 万元投资，合计持有华创证券经纪有限责任公司 5000 万股，占其总
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股本的 10%。2011 年公司三届董事会 2011 年第四次临时会议，审议通过了《关于增资华
创证券有限责任公司议案》（详见公告 ），公司以现金方式出资 7425 万元，认购
华创新增注册资本 2500 万元，本次增资完成后，公司合计持有华创证券 7500 万股，占其
总股本的 10%。
2012 年 5 月公司第三届董事会 2012 年第三次临时会议，审议通过了《关于投资设立
贵州盘江集团财务有限公司的议案》（详见公告 ），公司以现金方式出资 22,500
万元，与贵州盘江投资控股（集团）有限公司、六枝工矿(集团)有限责任公司共同投资设立
贵州盘江集团财务有限公司，占财务公司注册资本的 45%。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2)委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:元 币种:人民币
借款方名称
委托贷款金额
贵州盘江马依
100,000,000.00
1,283,333.33
1,283,333.33
煤业有限公司
贵州松河煤业
发展有限责任
50,000,000.00
660,000.00
570,000.00
贵州盘江矿山
机械有限责任
50,000,000.00
200,000,000.00
1,980,000.00
1,853,333.33
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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4、主要子公司、参股公司分析
单位:元 币种:人民币
子公司名称
期末总资产
贵州盘江马依煤业 煤炭开采，洗选加工，煤炭产品、煤化工产品销售，煤
73.51 1,070,000,000.00 1,211,726,010.88 1,070,000,000.00
矿用品生产销售等
贵州盘江恒普煤业 煤炭开采与销售、煤化工产品销售、煤矿用品生产与销
90.00 288,888,900.00 324,782,569.10 288,888,900.00
贵州松河煤业发展
原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭
35.00 542,500,000.00 3,265,689,316.58 358,015,505.64 -85,218,801.39
有限责任公司
机电产品加工制造与修理；设备的租赁与服务；设备的
贵州盘江矿山机械 承修、包修与服务；综采综掘设备安装、回收与维护；
100.00 133,706,639.00 558,428,737.13 166,715,969.40 6,077,920.26
有限责任公司
工业设备检测与实验；技术服务与技能培训；配件；井
下反井工程施工；矿用井巷支护产品
国投盘江发电有限
煤矸石发电
45.00 359,352,000.00 2,353,525,713.84 325,211,536.48 4,018,004.27
贵州首黔资源开发 煤炭资源开发、加工及销售；焦炭产品生产及销售；焦
25.00 2,000,000,000.00 1,190,208,974.67 765,739,549.75 -4,806,827.24
化产品生产及销售；发电等
对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
贵州盘江集团财务 询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经
45.00 500,000,000.00 1,138,375,531.05 521,236,481.17 13,538,196.98
批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款等。
运输代理；货物装卸；货场、设备租赁；货场、物流园
盘江运通盘县物流 区、商贸中心的建设管理、和经营；煤炭业投资；矿产
10,000,000.00
8,258,772.03
7,780,734.56
-734,902.64
品、建筑材料、有色金属、化工产品、机械设备的批发、
零售；项目投资及管理；信息和技术咨询、劳务服务
提供煤炭企业产权、矿产品及矿用物资交易服务；电子
西部红果煤炭交易
商务；煤炭经营；矿产品经营；研发、销售、维护计算
20.00 100,000,000.00 129,596,159.98
95,282,336.82 -3,787,421.36
机软件及辅助设备；提供技术咨询、技术服务等。
盘江煤炭资源（新加
5,000,000.00
坡）股份有限公司
华创证券有限责任 证劵的代理买卖，代理还本付息、分红派息，证券代理
10.00 1,500,008,874.00 6,961,485,763.80 2,411,414,062.93 108,420,051.84
保管、鉴证，代理登记开户
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（1）贵州盘江马依煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州粤黔电力
有限责任公司、贵州省煤田地质局共同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 107,000
万元，公司累计出资 78,650 万元，持股比例为 73.51%。
（2）贵州盘江恒普煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州省煤田地
质局共同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 28,888.89 万元，公司累计出资 26,000
万元，持股比例为 90%。
（3）贵州松河煤业发展有限责任公司成立于 2005 年 4 月 18 日，是由公司、贵州首钢
产业投资有限公司、贵州省开发投资公司、贵州黔桂发电有限责任公司、南京钢铁联合有
限公司共同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 54,250 万元，公司累计出资 22,487.5
万元，持股比例为 35%。
（4）贵州盘江矿山机械有限责任公司成立于 2011 年 12 月 9 日，是公司的全资子公司，
注册资本为 13,370.66 万元。
（5）国投盘江发电有限公司成立于 2009 年 2 月 7 日，是由公司、国投电力控股股份
有限公司共同出资成立的发电公司，该公司注册资本为 35,935.20 万元，公司累计出资 16,171
万元，持股比例为 45%。
（6）贵州首黔资源开发有限公司成立于 2009 年 1 月 16 日，是由公司、贵州首钢产业
投资有限公司、贵州黔桂发电有限公司、水城钢铁（集团）有限责任公司共同投资成立的
煤炭资源开发及综合利用公司，该公司注册资本为 200,000 万元，公司累计出资 15,000 万
元，持股比例为 25%。
（7）贵州盘江集团财务有限公司成立于 2013 年 5 月 3 日，是由公司、六枝工矿（集
团）有限责任公司、贵州盘江投资控股（集团）有限公司共同出资成立的财务公司，该公
司注册资本为 50,000 万元，公司累计出资 22,500 万元，持股比例为 45%。
（8）盘江运通盘县物流有限公司成立于 2013 年 1 月 5 日，是由公司、盘江运通物流
股份有限公司共同出资成立的物流公司，该公司注册资本为 1,000 万元，公司累计出资 300
万元，持股比例为 30%。
（9）西部红果煤炭交易有限公司成立于 2013 年 11 月 13 日，是由公司、盘江运通物
流股份有限公司、盘县盘兴能源开发投资有限公司、弯田煤业集团有限公司、贵州黔桂天
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能焦化有限公司、六盘水恒鼎实业有限公司、贵州邦达能源开发有限公司、贵州盘县紫森
源集团实业发展投资有限公司共同出资成立的煤炭交易公司，该公司注册资本为 10,000 万
元，公司累计出资 2,000 万元，持股比例为 20%。
（10）盘江煤炭资源（新加坡）股份有限公司成立于 2013 年 8 月 5 日，是由公司、盘
江运通物流股份有限公司共同投资成立的煤炭资源公司，该公司注册资本为 500 万元，公
司累计出资 171 万元，持股比例为 35%。
（11）华创证券有限责任公司成立于 2002 年 1 月 22 日，是由公司、贵州省物资集团
有限责任公司、江苏沙钢集团有限公司、中国贵州茅台酒厂有限责任公司、和泓置地集团
有限公司、上海杉融实业有限公司、上海易恩实业有限公司等共同出资成立的证券公司，
该公司注册资本为 150,000.89 万元，公司累计出资 19,025 万元，持股比例为 10%。
5、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
上半年完成投资 1812 万元，累计完成投资
105970 万元。由于本年公司处于停建状态，没
有工程量。累计完成工程量 6221 米(其中：西
贵州盘江马依煤
一井完成 4769 米，东一井完成 1452 米)。马 240,000,000.00
786,500,000.00
业有限公司
依西一井：项目核准所需 25 个支撑性文件已
经完成 24 个。马依东一井：项目核准已完成
报批 14 项。
上半年完成投资 1727 万元，累计完成投资
23768 万元；累计完成工程量 4115 米；征地拆
贵州盘江恒普煤
迁工作已征用 300 余亩，正在落实搬迁事宜； 30,000,000.00
260,000,000.00
业有限公司
项目建设手续办理情况：探矿权转让已办理；
项目核准手续正在办理中。
贵 州 盘 江 矿 山 机 本年完成投资 2754.43 万元，累计完成投资
130,590,031.47
械有限责任公司 34782.34 万元 ,现在已正常经营。
贵州松河煤业发
正常经营。
224,875,000.00
展有限责任公司
截止至 2014 年 6 月 30 日，共完成投资额 217，
764.61 万元，占总投资的 84.41%，其中 2014
年 1-6 月完成投资额 8545.14 万元。1 号机已在
国 投 盘 江 发 电 有 2014 年 7 月 12 日正式进入商业运行。2 号机
161,708,400.00
1,810,067.54
目前正在进行单机和系统调试。根据国家环保
要求，2 号机必须进行炉外脱硫和脱硝，目前
此项工程正在进行中，预计 2014 年 9 月底完
工，达到环保要求，进行 168 试运。
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截止 2014 年 6 月累计完成投资额 121012 万元，
贵 州 首 黔 资 源 开 其中：一体化项目前期费 36727 万元，煤炭项
150,000,000.00 -1,379,211.36
发有限公司
目 34516 万元， 200 万吨/年焦化项目 47277
贵州盘江集团财
正常经营。
225,000,000.00 7,647,980.94
务有限公司
盘江运通盘县物
正常经营。
3,000,000.00
-233,801.91
流有限公司
西部红果煤炭交
正常经营。
20,000,000.00
-751,228.99
易有限公司
华创证券有限责
正常经营。
190,250,000.00
贵州盘江职业卫
生 技 术 服 务 有 限 正常经营。
100,000.00
盘江煤炭资源（新
加坡）股份有限公
1,707,792.40
270,000,000.00 2,153,731,223.87
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案已获 2014 年 5 月 25 日召开的 2013 年年度股东大会审议
通过，权益分配方案为：以公司 2013 年 12 月 31 日的股本 1,655,051,861 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利 3 元（含税），共派发现金 496,515,558.30 元，公司本年度不
送红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案已在规定期限内实施完毕。具体
参见公司公告临 。
三、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
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一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型
公司于 2014 年 5 月 14 日收到贵阳市中级
人民法院签发的（2014）筑民二（商）初字第
47 号《应诉通知书》等相关法律文书，贵州省
贵阳市中级人民法院已正式受理原告贵州正
业工程技术投资有限公司（原告）诉被告贵州
首黔资源开发有限公司（第一被告）、贵州首
钢产业投资有限公司（第二被告）、贵州盘江
精煤股份有限公司（第三被告）、贵州黔桂发 详见公司公告临
电有限责任公司（第四被告）、首钢水城钢铁
（集团）有限责任公司（第五被告）及第三人
贵阳银行瑞金支行（第三人）借款合同纠纷一
第二被告、第三被告、第四被告和第五被告均
为第一被告的股东，其中：第三被告（本公司）
持有第一被告 25%的股权。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
四、公司股权激励情况及其影响
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
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关联交易方
关联交易金额
支票或银行承兑
控股（集团）公司
23,091,339.87
汇票，按月结算
贵州盘江煤电多种经营
支票或银行承兑
41,315,724.96
开发有限责任公司
汇票，按月结算
贵州盘江煤层气开发利
支票或银行承兑
49,267,775.66
用有限责任公司
汇票，按月结算
贵州盘江煤电建设工程
支票或银行承兑
73,855,482.00
汇票，按月结算
盘江六盘水装备制造有
支票或银行承兑
681,094.02
汇票，按月结算
盘江运通物流股份有限 股东的
支票或银行承兑
26,942,787.06
汇票，按月结算
贵州盘南煤炭开发有限
支票或银行承兑
263,589.74
汇票，按月结算
贵州盘江煤电多种经营
支票或银行承兑
开发有限责任公司
汇票，按月结算
贵州盘江煤电多种经营
支票或银行承兑
1,014,726.80
开发有限责任公司
汇票，按月结算
贵州盘江煤层气开发利
支票或银行承兑
8,263,384.08
用有限责任公司
汇票，按月结算
支票或银行承兑
控股（集团）公司
940,446.37
汇票，按月结算
贵州盘江煤电多种经营
支票或银行承兑
1,236,145.83
开发有限责任公司
汇票，按月结算
贵州盘南煤炭开发有限
支票或银行承兑
5,458,824.71
汇票，按月结算
贵州盘南煤炭开发有限
支票或银行承兑
19,140,000.00
汇票，按月结算
251,554,353.69
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(二)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金
控股（集团）公司
1,990,658.75
940,446.37 3,343,905.79 57,173,154.05 23,091,339.87 47,655,324.46
贵州盘江煤电建
128,474,325.78 73,855,482.00 71,692,330.07
设工程有限公司
贵州盘江煤电多
种经营开发有限
2,333,905.22
33,827,389.92 41,315,724.96 23,298,593.18
贵州盘江煤层气
开发利用有限责
8,263,384.08
60,885,659.17 49,267,775.66 30,249,162.79
贵州盘南煤炭开
的 控 股 24,496,077.92 24,598,824.71 34,389,855.98
263,589.74
发有限责任公司
盘江六盘水装备
的 全 资 1,355,593.11
2,946,985.65
681,094.02
1,035,578.20
制造有限公司
盘江运通物流股
1,798,761.40
22,402,452.96
26,942,787.06
份有限公司
29,641,091.18 36,136,560.38 63,083,200.38 280,360,528.92 215,417,793.31 173,930,988.70
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六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
(二)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
37,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）
157,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
157,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、盘江控股及其投资的企业将来不会直接或间接经营任何与盘江股份及
其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与盘
江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如盘江
控股及其投资的企业为进一步拓展业务范围，与盘江股份及其下属公司经营的
业务产生竞争，则盘江控股及其投资的企业将以停止经营相竞争业务的方式， 2009 年 4
或者将相竞争业务纳入到盘江股份经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关 月 15 日、 否
联关系的第三方的方式避免同业竞争。
2、盘江控股及其投资的企业如与盘江股份及其下属公司进行交易，均会
以一般商业性及市场上公平的条款及价格进行。
3、盘江控股及其投资的企业违反以上任何一项承诺的，将补偿盘江股份
因此遭受的一切直接和间接的损失。
盘江控股及其投资的企业将尽量减少与盘江股份的关联交易，若有不可避
免的关联交易，盘江控股及其投资的企业与盘江股份将依法签订协议，履行合 2009 年 4
法程序，并将按照有关法律、法规、《贵州盘江精煤股份有限公司章程》等有 月 15 日、 否
关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜。保证不通过关联交易损害盘江 长期有效
股份及其他股东的合法权益。
对上市公司独立性的承诺：
1、人员独立
（1）保证盘江股份的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高 月 15 日、 否
级管理人员专职在盘江股份工作、并在盘江股份领取薪酬。
（2）保证盘江股份的劳动、人事管理上完全独立。
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2、财务独立
（1）保证盘江股份建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系
和财务管理制度。
（2）保证盘江股份独立在银行开户，不与盘江控股及下属企业共用一个
银行账户。
（3）保证盘江股份依法独立纳税。
（4）保证盘江股份能够独立做出财务决策，盘江控股不干预其资金使用。
（5）保证盘江股份的财务人员不在盘江控股及下属企业双重任职。
3、机构独立
保证盘江股份依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，
与盘江控股及下属企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。
4、资产独立
（1）保证盘江股份具有完整的经营性资产。
（2）保证不违规占用盘江股份的资金、资产及其他资源。
5、业务独立
保证盘江股份拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面
向市场自主经营的能力。
1、不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控
股公司和附属企业遵循以上承诺。
2、在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间
月 5 日、 否
接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响
本公司的生产和经营。
3、在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等
方式经营盘江控股与本公司可能构成竞争的资产和业务。
盘江控股在本次解除限售股份之前出具《关于所持贵州盘江精煤股份有限
公司股份解除限售上市流通后的处置意图的承诺》，保证本次解除限售股份
月 16 日、 否
509,287,907 股于 2012 年 4 月 16 日解除限售上市流通之日起 12 个月内不减持，
12 个月之后减持按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
质押或冻结的
贵州盘江投资控股(集团)有
58.67 971,050,591
兖矿集团有限公司
11.60 191,972,653
中国华融资产管理股份有限
35,584,593
中国建设银行股份有限公司
16,201,513
贵州省分行
中国信达资产管理股份有限
四川川投峨眉铁合金(集团)
有限责任公司
中国对外经济贸易信托有限
公司－外贸信托朱雀漂亮阿
尔法集合资金信托计划
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
中国银行股份有限公司－嘉
实沪深 300 交易型开放式指 其他
数证券投资基金
招商银行股份有限公司－上
证红利交易型开放式指数证 其他
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股份种类及数量
件股份的数量
贵州盘江投资控股(集团)有限公司
971,050,591 人民币普通股
971,050,591
兖矿集团有限公司
191,972,653 人民币普通股
191,972,653
中国华融资产管理股份有限公司
35,584,593 人民币普通股
35,584,593
中国建设银行股份有限公司贵州省分行
16,201,513 人民币普通股
16,201,513
中国信达资产管理股份有限公司
8,897,211 人民币普通股
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司
5,489,820 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸
4,405,466 人民币普通股
信托朱雀漂亮阿尔法集合资金信托计划
4,104,319 人民币普通股
中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交
2,626,173 人民币普通股
易型开放式指数证券投资基金
招商银行股份有限公司－上证红利交易
2,474,045 人民币普通股
型开放式指数证券投资基金
前十名股东中，贵州盘江投资控股（集团）有限
公司是公司控股股东，公司未知其他股东之间是
上述股东关联关系或一致行动的说明
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
担任的职务
财务报告（未经审计）
一、财务报表
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
资 产 负 债 表
2014 年 06 月 30 日
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
期 末 余 额
年 初 余 额
期 末 余 额
年 初 余 额
流动资产：
792,624,754.27
755,554,948.35
685,704,700.49
616,667,945.43
结算备付金
交易性金融资产
2,134,966,479.63
2,679,927,086.73
1,835,181,102.84
2,544,203,765.43
1,344,710,468.45
753,486,764.00
1,185,410,074.00
629,159,371.05
107,572,011.40
69,882,674.15
45,131,954.87
12,382,407.69
应收分保账款
应收分保合同准备金
570,000.00
其他应收款
138,749,388.18
40,791,672.32
108,999,161.44
58,260,488.66
买入返售金融资产
192,308,719.19
172,053,184.99
152,135,442.42
134,550,446.88
一年内到期的非流动资产
20,003,000.00
30,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计
4,730,934,821.12
4,501,696,330.54
4,113,132,436.06
4,095,224,425.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
60,000,000.00
30,000,000.00
长期股权投资
763,722,323.80
756,619,173.79
2,151,848,373.19
1,874,745,223.18
投资性房地产
5,142,816,974.91
5,357,063,556.01
2,540,577,083.13
2,653,424,748.87
2,001,337,667.57
1,848,648,391.17
412,475,361.85
328,176,337.64
11,968,698.45
11,654,512.02
1,496,434.71
1,994,595.86
固定资产清理
生产性生物资产
1,275,943,919.89
1,312,173,734.76
978,097,700.90
1,009,400,612.06
长期待摊费用
递延所得税资产
130,042,887.98
130,042,887.98
120,423,244.59
120,423,244.59
其他非流动资产
非流动资产合计
9,385,832,472.60
9,446,202,255.73
6,204,918,198.37
5,988,164,762.20
资 产 总 计
14,116,767,293.72
13,947,898,586.27
10,318,050,634.43
10,083,389,187.34
法定代表人：
总会计师：
会计机构负责人： 刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
资 产 负 债 表(续)
2014 年 06 月 30 日
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
负债和股东权益
期 末 余 额
年 初 余 额
期 末 余 额
年 初 余 额
流动负债：
1,307,500,000.00
1,416,500,000.00
300,000,000.00
300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
405,512,155.67
351,222,758.85
350,847,967.87
290,768,963.79
965,853,733.44
1,235,177,674.03
628,861,357.63
861,693,036.91
113,348,423.60
191,347,196.43
103,268,484.89
169,512,616.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
242,041,274.11
286,219,371.18
198,015,035.56
240,791,348.98
249,638,772.99
221,158,080.42
232,749,950.76
216,897,792.09
496,515,558.30
496,515,558.30
其他应付款
566,764,603.96
497,658,640.61
508,362,143.34
437,316,335.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
637,732,175.08
463,367,785.92
其他流动负债
流动负债合计
4,984,906,697.15
4,662,651,507.44
2,818,620,498.35
2,516,980,093.85
非流动负债：
982,000,000.00
1,179,000,000.00
长期应付款
390,149,972.86
246,866,419.49
152,404,260.96
153,288,860.96
专项应付款
172,048,401.61
137,592,001.61
172,048,401.61
137,592,001.61
递延所得税负债
其他非流动负债
-50,377,045.15
4,807,084.38
9,124,704.79
9,139,704.79
非流动负债合计
1,493,821,329.32
1,568,265,505.48
333,577,367.36
300,020,567.36
6,478,728,026.47
6,230,917,012.92
3,152,197,865.71
2,817,000,661.21
所有者权益（或股东权益）：
1,655,051,861.00
1,655,051,861.00
1,655,051,861.00
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
2,339,410,686.58
2,335,765,675.53
2,335,765,675.53
减：库存股
358,913,373.93
253,083,701.22
354,533,599.31
250,149,186.27
741,395,698.76
741,395,698.76
741,395,698.76
741,395,698.76
一般风险准备
未分配利润
1,998,304,438.21
2,228,256,045.06
2,079,105,934.12
2,284,026,104.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
7,093,076,058.48
7,217,197,992.62
7,165,852,768.72
7,266,388,526.13
少数股东权益
544,963,208.77
499,783,580.73
所有者权益合计
7,638,039,267.25
7,716,981,573.35
7,165,852,768.72
7,266,388,526.13
负债和所有者权益总计
14,116,767,293.72
13,947,898,586.27
10,318,050,634.43
10,083,389,187.34
法定代表人：张仕和
总会计师： 郝春艳
会计机构负责人： 刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
本 期 金 额
上 期 金 额
本 期 金 额
上 期 金 额
一、营业总收入
2,895,801,240.17 2,896,111,149.37 注 4
2,633,698,779.21
2,824,963,657.67
其中：营业收入
2,895,801,240.17 2,896,111,149.37 注 4
2,633,698,779.21
2,824,963,657.67
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,639,546,363.72 2,631,533,923.42
2,300,486,352.10
2,371,634,491.41
其中：营业成本
1,934,927,247.15 1,923,403,896.61 注 4
1,736,661,559.36
1,782,887,039.36
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
133,270,076.87
162,216,750.14
123,846,484.17
159,428,560.09
60,451,733.34
39,349,878.46
55,086,943.37
36,788,424.63
416,829,060.60
417,853,232.93
381,325,933.31
388,549,442.67
94,389,510.06
88,710,165.28
3,886,696.19
3,981,024.66
资产减值损失
-321,264.30
-321,264.30
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列）
7,103,150.01
8,008,315.70 注 5
8,956,483.34
14,275,695.90
其中：对联营企业和合营企业的投资
7,103,150.01
-420,515.34
7,103,150.01
-420,515.34
汇兑收益（损失以"－"号填列）
三、营业利润（亏损以"－"号填列）
263,358,026.46
272,585,541.65
342,168,910.45
467,604,862.16
加：营业外收入
135,697.00
652,400.00
112,847.00
296,400.00
减：营业外支出
1,035,857.05
5,159,809.51
481,857.05
4,969,809.51
其中：非流动资产处置净损失
917,343.51
917,343.51
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列）
262,457,866.41
268,078,132.14
341,799,900.40
462,931,452.65
减：所得税费用
51,287,240.58
71,177,211.72
50,204,512.55
69,502,795.20
五、净利润（净亏损以"－"号填列）
211,170,625.83
196,900,920.42
291,595,387.85
393,428,657.45
归属于母公司所有者的净利润
266,563,951.45
326,267,931.25
291,595,387.85
393,428,657.45
少数股东损益
-55,393,325.62
-129,367,010.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
七、其他综合收益
八、综合收益总额
211,170,625.83
196,900,920.42
291,595,387.85
393,428,657.45
归属于母公司所有者的综合收益总额
266,563,951.45
326,267,931.25
291,595,387.85
393,428,657.45
归属于少数股东的综合收益总额
-55,393,325.62
-129,367,010.83
法定代表人：张仕和
总会计师：
会计机构负责人：刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
本 期 金 额
上 期 金 额
本 期 金 额
上 期 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,737,002,621.05
3,045,568,103.04
2,641,755,687.11
2,890,348,716.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
38,697,316.02
64,123,598.49
37,153,426.32
63,407,502.29
经营活动现金流入小计
2,775,699,937.07
3,109,691,701.53
2,678,909,113.43
2,953,756,218.72
购买商品、接受劳务支付的现金
504,432,364.25
638,611,155.30
388,637,035.71
545,284,237.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
1,225,496,459.33
1,072,710,141.17
1,142,016,644.02
1,008,179,180.30
支付的各项税费
580,562,143.33
723,839,115.48
542,575,813.13
685,023,503.29
支付其他与经营活动有关的现金
179,395,002.12
114,593,124.49
156,474,240.98
117,641,745.26
经营活动现金流出小计
2,489,885,969.03
2,549,753,536.44
2,229,703,733.84
2,356,128,666.52
经营活动产生的现金流量净额
285,813,968.04
559,938,165.09
449,205,379.59
597,627,552.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
180,000,000.00
100,000,000.00
180,000,000.00
取得投资收益收到的现金
8,428,831.04
1,283,333.33
14,696,211.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
188,421,031.04
101,283,633.33
194,688,411.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
261,420,253.37
370,908,732.39
133,283,788.84
210,486,138.15
投资支付的现金
370,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
261,420,253.37
370,908,732.39
503,283,788.84
210,486,138.15
投资活动产生的现金流量净额
-261,419,953.37
-182,487,701.35
-402,000,155.51
-15,797,726.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
97,888,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
97,888,900.00
取得借款收到的现金
920,000,000.00
939,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
330,520,400.00
1,030,000.00
30,120,400.00
1,030,000.00
筹资活动现金流入小计
1,348,409,300.00
940,030,000.00
30,120,400.00
1,030,000.00
偿还债务支付的现金
1,107,000,000.00
411,962,348.72
37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
90,617,575.23
78,359,862.31
8,288,869.02
7,073,079.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
145,166,590.81
111,631,962.04
筹资活动现金流出小计
1,342,784,166.04
601,954,173.07
8,288,869.02
44,073,079.99
筹资活动产生的现金流量净额
5,625,133.96
338,075,826.93
21,831,530.98
-43,043,079.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
30,019,148.63
715,526,290.67
69,036,755.06
538,786,745.30
加：期初现金及现金等价物余额
738,687,678.10
787,919,914.75
616,667,945.43
529,880,059.84
六、期末现金及现金等价物余额
768,706,826.73
1,503,446,205.42
685,704,700.49
1,068,666,805.14
法定代表人： 张仕和
总会计师：郝春艳
会计机构负责人： 刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
253,083,701.22
741,395,698.76
2,228,256,045.06
499,783,580.73
7,716,981,573.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
253,083,701.22
741,395,698.76
2,228,256,045.06
499,783,580.73
7,716,981,573.35
三、本年增减变动金额(减少以"－"号填列)
105,829,672.71
-229,951,606.85
45,179,628.04
-78,942,306.10
(一)净利润
266,563,951.45
-55,393,325.62
211,170,625.83
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
266,563,951.45
-55,393,325.62
211,170,625.83
(三)所有者投入和减少资本
97,888,900.00
97,888,900.00
1．所有者投入资本
97,888,900.00
97,888,900.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-496,515,558.30
-496,515,558.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-496,515,558.30
-496,515,558.30
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
105,829,672.71
2,684,053.66
108,513,726.37
1．本期提取
257,324,414.40
13,707,345.60
271,031,760.00
2．本期使用
151,494,741.69
11,023,291.94
162,518,033.63
四、本期期末余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
358,913,373.93
741,395,698.76
1,998,304,438.21
544,963,208.77
7,638,039,267.25
法定代表人： 张仕和
总会计师：郝春艳
会计机构负责人：刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
380,190,659.68
683,756,055.42
2,550,880,174.56
626,935,335.61
8,236,224,772.85
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
380,190,659.68
683,756,055.42
2,550,880,174.56
626,935,335.61
8,236,224,772.85
三、本年增减变动金额(减少以"－"号填列)
49,345,143.11
-418,505,406.20
-131,113,126.03
-500,273,389.12
(一)净利润
326,267,931.25
-129,367,010.83
196,900,920.42
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
326,267,931.25
-129,367,010.83
196,900,920.42
(三)所有者投入和减少资本
-3,300,000.00
-3,300,000.00
1．所有者投入资本
-3,300,000.00
-3,300,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-744,773,337.45
-744,773,337.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-744,773,337.45
-744,773,337.45
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
49,345,143.11
1,553,884.80
50,899,027.91
1．本期提取
49,345,143.11
1,553,884.80
50,899,027.91
2．本期使用
四、本期期末余额
1,655,051,861.00
2,339,410,686.58
429,535,802.79
683,756,055.42
2,132,374,768.36
495,822,209.58
7,735,951,383.73
法定代表人： 张仕和
总会计师：郝春艳
会计机构负责人：刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
1,655,051,861.00 2,335,765,675.53
250,149,186.27
741,395,698.76
2,284,026,104.57
7,266,388,526.13
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,655,051,861.00 2,335,765,675.53
250,149,186.27
741,395,698.76
2,284,026,104.57
7,266,388,526.13
三、本年增减变动金额(减少以"－"号填列)
104,384,413.04
-204,920,170.45
-100,535,757.41
(一)净利润
291,595,387.85
291,595,387.85
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
291,595,387.85
291,595,387.85
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-496,515,558.30
-496,515,558.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-496,515,558.30
-496,515,558.30
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
104,384,413.04
104,384,413.04
1．本期提取
249,943,536.00
249,943,536.00
2．本期使用
145,559,122.96
145,559,122.96
四、本期期末余额
1,655,051,861.00 2,335,765,675.53
354,533,599.31
741,395,698.76
2,079,105,934.12
7,165,852,768.72
法定代表人： 张仕和
总会计师： 郝春艳
会计机构负责人：刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月
编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司
金额单位：人民币元
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
1,655,051,861.00
2,335,765,675.53
376,305,533.49
683,756,055.42
2,510,042,652.00
7,560,921,777.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,655,051,861.00
2,335,765,675.53
376,305,533.49
683,756,055.42
2,510,042,652.00
7,560,921,777.44
三、本年增减变动金额(减少以"－"号填列)
48,508,435.91
-351,344,680.00
-302,836,244.09
(一)净利润
393,428,657.45
393,428,657.45
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
393,428,657.45
393,428,657.45
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
-744,773,337.45
-744,773,337.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
-744,773,337.45
-744,773,337.45
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
48,508,435.91
48,508,435.91
1．本期提取
48,508,435.91
48,508,435.91
2．本期使用
四、本期期末余额
1,655,051,861.00
2,335,765,675.53
424,813,969.40
683,756,055.42
2,158,697,972.00
7,258,085,533.35
法定代表人： 张仕和
总会计师：郝春艳
会计机构负责人：刘明
600395 盘江股份
2014 年半年度报告
二、公司基本情况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称"公司"）是经贵州省人民政府【 号文
批准，由贵州盘江投资控股（集团）有限公司（以下简称"控股（集团）公司"）、中国煤炭
工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、
贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭
实业总公司八家法人共同发起设立，于 1999 年 10 月 29 日登记注册的股份有限公司。公司
法人营业执照注册号 798（2-2），注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区，
法定代表人：张仕和。设立时公司总股本 25,130 万股。
2001 年 4 月 9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式
向社会公众首次公开发行 12,000 万股流通 A 股，并于 2001 年 5 月 31 日在上海证券交易所
挂牌上市。该次公开发行后总股本达到 37,130 万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【 号文《关于贵州盘江精
煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年 4 月 27 日控股（集团）公司持有的
公司股份 24,000 万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称"盘江煤电"）
持有；根据四川峨眉山市人民法院【（2002）峨眉执字第 162-14 号】《民事裁定书》，贵阳
特殊钢有限责任公司所持有的公司 270 万股国有法人股折价 491 万元抵偿给四川川投峨眉
铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更："中国煤炭工业进出口集
团公司"变更为"中国中煤能源集团公司"；"中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院"变更为"
中煤国际工程重庆设计研究院"；"防城港务局"变更为"防城港务集团有限公司"。
2006 年 6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中
国证监会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非
流通股股东委托公司董事会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有
的 3,840 万股股份作为对价,支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案
实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2
股股份。2006 年 7 月 28 日，公司根据股权分置改革方案实施了股权分置改革。
2008 年 4 月公司根据发展需要实施重大资产重组工作， 2009 年 3 月中国证监会核准
公司重大资产重组。公司通过重大资产重组向控股（集团）公司发行 377,973,506 股人民币
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2014 年半年度报告
普通股、向盘江煤电发行 131,314,401 股人民币普通股购买相关资产，公司注册资本由
594,080,000 元增至 1,103,367,907 元。重组后盘江煤电持有公司股份 456,637,123 股，持股
比例为 41.38%，控股（集团）公司持有公司股份 380,420,114 股，持股比例为 34.48%。
2012 年 5 月根据国务院国有资产管理委员会《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股
东转让所持部分股份有关问题的批复》（国有产权【 号）同意，将盘江煤电所
持本公司部分股份 127,981,769 股、27,389,729 股、23,517,669 股和 10,801,009 股，分别转
让给兖矿集团有限公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理股份有限公司和中国
建设银行股份有限公司，盘江煤电对公司的持股比例由 41.38%变更为 24.19%。
2012 年 5 月根据公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年利润分配及公积金转增股
本的方案，方案以 2011 年度末公司总股本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股转
增 5 股，公司注册资本由 1,103,367,907 元增至 1,655,051,861 元。
根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意吸收合并贵州盘江煤电有限
责任公司的批复》和《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东变更豁免履行公开征集受
让方程序的批复》，控股（集团）公司吸收合并贵州盘江煤电有限责任公司，将盘江煤电持
有的本公司股份（共计 400,420,420 股，占公司总股本的 24.19%）变更为控股（集团）公
司持有，吸收合并完成后，控股（集团）公司将直接持有本公司股份 971,050,591 股，占公
司总股本的 58.67%。
公司于 2013 年 12 月 3 日接到股东控股（集团）公司和盘江煤电通知函，控股（集团）
公司和盘江煤电于 2013 年 12 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具
的《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，盘江煤电直接持有的本
公司 400,420,420 股股份已于 2013 年 11 月 28 日过户至控股（集团）公司名下。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、月亮
田矿、山脚树矿、土城矿、金佳矿、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、物资管理分公
司、机电分公司、贵州盘江马依煤业有限公司、贵州盘江恒普煤业有限公司、贵州松河煤
业发展有限责任公司、贵州盘江矿山机械有限责任公司、贵州盘江职业卫生技术服务有限
公司经营范围：（一）原煤开采、煤炭洗选加工、煤的特殊加工、煤炭及伴生资源综合
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2014 年半年度报告
开发利用，煤炭产品及焦炭的销售。（二）出口：本企业自产的煤炭产品、焦炭、煤的特殊
加工产品等商品及其相关技术。（三）进口：煤炭产品，本企业生产、科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技术。（四）电力的生产与销售。（五）矿山机电设
备制造、修理、租赁及生产服务；矿山机电设备及配件、材料销售。（六）化工产品销售（凭
许可证经营）。（七）铁合金冶炼。（八）汽车运输（普通货物运输）及汽车零配件销售。（九）
物业管理（凭许可证经营）；单位后勤管理服务。
公司的母公司及最终控制人均为控股（集团）公司。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日及以后期间颁布的《企业会计准则--基本准则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定
编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年
6 月 30 日的财务状况、2014 年 1-6 月的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
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2014 年半年度报告
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价
值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济
利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购
买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六)合并财务报表的编制方法：
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企
业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
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资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
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变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
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止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
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融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
公司对单项金额重大（单项金额在 1,000 万元以上）的应收款项
断依据或金额标准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单
差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，
项计提坏账准备的
汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
账龄分析组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析组合
账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例说明
其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年）
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单 项 计 提 坏 账 公司对债务人出现经营危机，现金周转困难等有明显迹象表明其偿债
准备的理由
有较大困难并经多次催收仍无法收回的应收款项单项计提坏账准备。
(十)存货：
1、存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成
品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。公司的原材料、委托加
工物资按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在"材料成本差异"科目核算，领用
时按材料成本差异率分摊材料价差，将计划成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可
变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于
数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材