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民和股份(0年年度审计报告
　　山东民和牧业股份有限公司　　2010年度财务报表审计报告书　　审计报 告　　中兴华审字(2011)第1102001 号山东民和牧业股份有限公司全体股东：　　我们审计了后附的山东民和牧业股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公
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司资产负债表，2010　　年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则及中国证监会相关文件规定编制财务报表是民和股份公司管理层的责任。这种责任包括：　　（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；　　（2）选择和运用适当的会计政策；　　（3）作出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、审计意见　　我们认为，民和股份公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了民和股份公司2010 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2010年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。　　中兴华富华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈长振　　中国?北京 中国注册会计师：李俊霞　　2011 年3 月28 日　　合并资产负债表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司
单位：人民币元　　项目 期末余额 期初余额　　流动资产：　　货币资金 153,927,415.76 227,992,095.44　　结算备付金　　应收票据 3,400,000.00　　应收账款 32,254,993.06 22,840,768.70　　预付款项 82,508,288.09 63,669,804.73　　应收利息　　应收股利　　其他应收款 3,901,873.33 1,211,593.08　　买入返售金融资产　　存货 158,767,999.72 155,284,320.67　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产 420,753.33 7,360.01　　流动资产合计 431,781,323.29 474,405,942.63　　非流动资产：　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资 8,000,000.00 5,000,000.00　　投资性房地产　　固定资产 513,117,911.09 417,066,019.23　　在建工程 85,655,405.71 70,915,420.13　　工程物资　　固定资产清理　　生产性生物资产　　无形资产 37,331,257.92 38,371,412.40　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 32,153,823.13 31,148,525.45　　递延所得税资产 27,285.59 57,407.38　　其他非流动资产　　非流动资产合计 676,285,683.44 562,558,784.59　　资产 总计 1,108,067,006.73 1,036,964,727.22　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　合并资产负债表（续）　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司
单位：人民币元　　项目 期末余额 期初余额　　流动负债：　　短期借款 399,000,000.00 370,000,000.00　　应付票据 3,000,000.00　　应付账款 58,807,941.38 58,635,935.83　　预收款项 1,958,567.54 597,593.42　　应付职工薪酬 11,961,921.98 10,491,533.73　　应交税费 -8,466,737.34 -8,323,060.96　　应付利息　　应付股利　　其他应付款 2,697,306.21 3,038,847.40　　一年内到期的非流动负债 8,000,000.00　　其他流动负债 4,400.00　　流动负债合计 468,963,399.77 442,440,849.42　　非流动负债：　　长期借款 2,000,000.00　　应付债券　　长期应付款 5,400,000.00 5,400,000.00　　递延所得税负债　　其他非流动负债 990,000.00 3,800,000.00　　非流动负债合计 6,390,000.00 11,200,000.00　　负债合计 475,353,399.77 453,640,849.42　　所有者权益（或股东权益）：　　实收资本（或股本） 107,500,000.00 107,500,000.00　　资本公积 241,691,007.27 241,691,007.27　　盈余公积 101,234,836.17 99,114,268.73　　一般风险准备　　未分配利润 166,820,190.35 124,486,211.80　　外币报表折算差额　　归属于母公司所有者权益合计 617,246,033.79 572,791,487.80　　少数股东权益 15,467,573.17 10,532,390.00　　所有者权益合计 632,713,606.96 583,323,877.80　　负债和所有者权益总计 1,108,067,006.73 1,036,964,727.22　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　合并利润表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元　　项 目 本期金额 上期金额　　一、营业总收入 1,003,118,947.87 725,729,229.42　　其中：营业收入 1,003,118,947.87 725,729,229.42　　利息收入　　手续费及佣金收入　　二、营业总成本 957,109,871.70 767,115,137.21　　其中：营业成本 879,284,077.84 702,716,871.62　　利息支出　　营业税金及附加 182,300.38 33,000.00　　销售费用 18,000,613.71 14,302,399.99　　管理费用 37,385,338.92 31,004,270.21　　财务费用 21,735,348.32 19,025,910.97　　资产减值损失 522,192.53 32,684.42　　加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）　　投资收益（损失以“-”填列） 1,384,340.00 94,800.00　　其中：对联营企业和合营企业的投资　　收益　　汇兑收益（损失以“-”填列）　　三、营业利润 47,393,416.17 -41,291,107.79　　加：营业外收入 5,981,732.56 1,905,000.00　　减：营业外支出 3,706,242.56 3,407,171.06　　其中：非流动资产处置损失 3,469,891.66 3,263,971.06　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,668,906.17 -42,793,278.85　　减：所得税费用 279,177.01 58,922.68　　五、净利润（净亏损以“－”填列） 49,389,729.16 -42,852,201.53　　归属于母公司所有者的净利润 44,454,545.99 -42,439,164.60　　少数股东损益 4,935,183.17 -413,036.93　　六、每股收益：　　（一）基本每股收益 0.41 -0.39　　（二）稀释每股收益 0.41 -0.39　　七、其他综合收益　　八、综合收益总额 49,389,729.16 -42,852,201.53　　归属于母公司所有者的综合收益总额 44,454,545.99 -42,439,164.60　　归属于少数股东的综合收益总额 4,935,183.17 -413,036.93　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　合并现金流量表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元　　项 目 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金 1,054,930,760.64 747,459,859.31　　收到的税费返还 10,932,495.01 6,101,252.18　　收到的其他与经营活动有关的现金 21,498,054.92 3,850,246.34　　经营活动现金流入小计 1,087,361,310.57 757,411,357.83　　购买商品、接受劳务支付的现金 819,781,564.97 607,590,229.10　　支付给职工以及为职工支付的现金 109,096,884.63 91,616,904.72　　支付的各项税费 3,386,601.94 2,141,167.61　　支付的其他与经营活动有关的现金 39,390,533.95 32,021,872.81　　经营活动现金流出小计 971,655,585.49 733,370,174.24　　经营活动产生的现金流量净额 115,705,725.08 24,041,183.59　　二、投资活动产生的现金流量：　　取得投资收益收到的现金 94,800.00　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 957,000.00　　收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计 957,000.00 94,800.00　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 184,734,956.09 98,226,692.77　　投资支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00　　投资活动现金流出小计 187,734,956.09　　103,226,692.77　　投资活动产生的现金流量净额 -186,777,956.09 -103,131,892.77　　三、筹资活动产生的现金流量：　　取得借款收到的现金 521,000,000.00 370,000,000.00　　收到其他与筹资活动有关的现金 9,900.00　　筹资活动现金流入小计 521,000,000.00 370,009,900.00　　偿还债务支付的现金 502,000,000.00 317,120,000.00　　分配股利、利润或偿还利息支付的现金 21,793,852.24 19,862,496.94　　筹资活动现金流出小计 523,793,852.24 336,982,496.94　　筹资活动产生的现金流量净额 -2,793,852.24 33,027,403.06　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -198,596.43 -75,678.57　　五、现金及现金等价物净增加额 -74,064,679.68 -46,138,984.69　　加：期初现金及现金等价物余额 227,992,095.44 274,131,080.13　　六、期末现金及现金等价物余额 153,927,415.76 227,992,095.44　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　合并所有者权益变动表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：人民币元　　2010 年度　　项目 归属于母公司所有者权益　　少数股东权益 所有者权益合计　　实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润　　一、上年年末余额 107,500,000.00 241,691,007.27 99,114,268.73 124,486,211.80 10,532,390.00 583,323,877.80　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　其他　　二、本年年初余额 107,500,000.00 241,691,007.27 99,114,268.73 124,486,211.80 10,532,390.00 583,323,877.80　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,120,567.44 42,333,978.55 4,935,183.17 49,389,729.16　　（一）净利润 44,454,545.99 4,935,183.17 49,389,729.16　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 44,454,545.99 4,935,183.17 49,389,729.16　　（三）所有者投入和减少资本　　1.所有者投入资本　　2.股份支付计入所有者权益的金额　　3.其他　　（四）利润分配 2,120,567.44 -2,120,567.44　　1.提取盈余公积 2,120,567.44 -2,120,567.44　　2.提取一般风险准备　　3.对所有者（或股东）的分配　　4.其他　　（五）所有者权益内部结转　　1.资本公积转增资本（或股本）　　2.盈余公积转增资本（或股本）　　3.盈余公积弥补亏损　　四、本期期末余额 107,500,000.00 241,691,007.27 101,234,836.17 166,820,190.35 15,467,573.17 632,713,606.96　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　合并所有者权益变动表 （续）　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：人民币元　　2009 年度　　项目 归属于母公司所有者权益　　少数股东权益 所有者权益合计　　实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润　　一、上年年末余额 107,500,000.00 241,691,007.27 99,114,268.73 166,925,376.40 10,945,426.93 626,176,079.33　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　其他　　二、本年年初余额 107,500,000.00 241,691,007.27 99,114,268.73 166,925,376.40 10,945,426.93 626,176,079.33　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -42,439,164.60 -413,036.93 -42,852,201.53　　（一）净利润 -42,439,164.60 -413,036.93 -42,852,201.53　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 -42,439,164.60 -413,036.93 -42,852,201.53　　（三）所有者投入和减少资本　　1.所有者投入资本　　2.股份支付计入所有者权益的金额　　3.其他　　（四）利润分配　　1.提取盈余公积　　2.提取一般风险准备　　3.对所有者（或股东）的分配　　4.其他　　（五）所有者权益内部结转　　1.资本公积转增资本（或股本）　　2.盈余公积转增资本（或股本）　　3.盈余公积弥补亏损　　四、本期期末余额 107,500,000.00 241,691,007.27 99,114,268.73 124,486,211.80 10,532,390.00 583,323,877.80　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司资产负债表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司
单位：人民币元　　项目 期末余额 期初余额　　流动资产：　　货币资金 111,423,941.68 167,922,898.72　　应收票据　　应收账款 20,564,571.60 12,093,267.84　　预付款项 42,176,211.92 56,849,809.42　　应收利息　　应收股利　　其他应收款 33,094,031.80 29,797,806.36　　存货 122,779,489.08 121,454,360.48　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产　　流动资产合计 330,038,246.08 388,118,142.82　　非流动资产：　　可供出售金融资产　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资 150,493,566.18 150,493,566.18　　投资性房地产　　固定资产 401,503,812.72 296,170,985.59　　在建工程 37,503,077.43 68,683,962.37　　工程物资　　固定资产清理　　生产性生物资产　　油气资产　　无形资产 33,506,515.34 34,447,160.78　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 32,153,823.13 31,148,525.45　　递延所得税资产　　其他非流动资产　　非流动资产合计 655,160,794.80 580,944,200.37　　资产总计 985,199,040.88 969,062,343.19　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司资产负债表（续）　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司
单位：人民币元　　项目 期末余额 期初余额　　流动负债：　　短期借款 335,000,000.00 330,000,000.00　　应付票据 3,000,000.00　　应付账款 40,960,845.63 41,088,855.51　　预收款项 10.00　　应付职工薪酬 8,679,571.40 7,943,755.70　　应交税费 250,187.29 319,554.09　　应付利息　　应付股利　　其他应付款 1,652,493.69 2,449,899.40　　一年内到期的非流动负债 8,000,000.00　　其他流动负债　　流动负债合计 389,543,098.01 389,802,074.70　　非流动负债：　　长期借款 2,000,000.00　　应付债券　　长期应付款 5,400,000.00 5,400,000.00　　专项应付款　　预计负债　　递延所得税负债　　其他非流动负债 990,000.00 3,800,000.00　　非流动负债合计 6,390,000.00 11,200,000.00　　负债合计 395,933,098.01 401,002,074.70　　所有者权益（或股东权益）：　　实收资本（或股本） 107,500,000.00 107,500,000.00　　资本公积 241,795,722.89 241,795,722.89　　减：库存股　　盈余公积 101,234,836.17 99,114,268.73　　一般风险准备　　未分配利润 138,735,383.81 119,650,276.87　　所有者权益（或股东权益）合计 589,265,942.87 568,060,268.49　　负债和所有者权益（或股东权益）总计 985,199,040.88 969,062,343.19　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司利润表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元　　项目 本期金额 上期金额　　一、营业收入 613,728,418.78 461,615,962.88　　540,531,730.94 449,914,839.84　　减：营业成本　　营业税金及附加　　8,200,822.98 8,410,723.92　　销售费用　　26,876,781.77 23,081,652.25　　管理费用　　19,345,259.19 17,011,614.17　　财务费用　　资产减值损失 17,142.42 -30,594.48　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　投资收益（损失以“－”号填列） 94,800.00　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,756,681.48 -36,677,472.82　　加：营业外收入 5,943,732.56 1,826,251.56　　3,494,739.66 3,273,434.44　　减：营业外支出　　3,259,488.76 3,130,434.44　　其中：非流动资产处置损失　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,205,674.38 -38,124,655.70　　减：所得税费用　　四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,205,674.38 -38,124,655.70　　五、每股收益：　　（一）基本每股收益　　（二）稀释每股收益　　六、其他综合收益　　七、综合收益总额 21,205,674.38 -38,124,655.70　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司现金流量表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元　　项目 本期金额 上期金额　　一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金 603,522,282.65 465,791,838.89　　收到其他与经营活动有关的现金 18,649,185.11 3,506,602.43　　经营活动现金流入小计 622,171,467.76 469,298,441.32　　购买商品、接受劳务支付的现金 440,945,958.32 364,485,320.14　　支付给职工以及为职工支付的现金 80,750,836.80 71,099,601.80　　支付的各项税费 952,468.99 1,440,935.53　　支付其他与经营活动有关的现金 13,522,012.10 12,603,086.13　　经营活动现金流出小计 536,171,276.21 449,628,943.60　　经营活动产生的现金流量净额 86,000,191.55 19,669,497.72　　二、投资活动产生的现金流量：　　收回投资收到的现金　　取得投资收益收到的现金 94,800.00　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 957,000.00　　投资活动现金流入小计 957,000.00 94,800.00　　118,821,790.79 87,641,954.75　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　　投资支付的现金 56,000,000.00　　投资活动现金流出小计 118,821,790.79 143,641,954.75　　投资活动产生的现金流量净额 -117,864,790.79 -143,547,154.75　　三、筹资活动产生的现金流量：　　收到其他与筹资活动有关的现金 457,000,000.00 330,000,000.00　　筹资活动现金流入小计 457,000,000.00 330,000,000.00　　偿还债务支付的现金 462,000,000.00 277,120,000.00　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,634,357.80 17,712,266.94　　支付其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流出小计 481,634,357.80 294,832,266.94　　筹资活动产生的现金流量净额 -24,634,357.80 35,167,733.06　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　五、现金及现金等价物净增加额 -56,498,957.04 -88,709,923.97　　加：期初现金及现金等价物余额 167,922,898.72 256,632,822.69　　六、期末现金及现金等价物余额 111,423,941.68 167,922,898.72　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司所有者权益变动表　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：人民币元　　2010 年度　　项目　　实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计　　一、上年年末余额 107,500,000.00 241,795,722.89 99,114,268.73 119,650,276.87 568,060,268.49　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　其他　　二、本年年初余额 107,500,000.00 241,795,722.89 99,114,268.73 119,650,276.87 568,060,268.49　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,120,567.44 19,085,106.94 21,205,674.38　　（一）净利润 21,205,674.38 21,205,674.38　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 21,205,674.38 21,205,674.38　　（三）所有者投入和减少资本　　1.所有者投入资本　　2.股份支付计入所有者权益的金额　　3.其他　　（四）利润分配 2,120,567.44 -2,120,567.44　　1.提取盈余公积 2,120,567.44 -2,120,567.44　　2.提取一般风险准备　　3.对所有者（或股东）的分配　　4.其他　　（五）所有者权益内部结转　　1.资本公积转增资本（或股本）　　2.盈余公积转增资本（或股本）　　3.盈余公积弥补亏损　　四、本期期末余额 107,500,000.00 241,795,722.89 101,234,836.17 138,735,383.81 589,265,942.87　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　母公司所有者权益变动表 （续）　　编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：人民币元　　2009 年度　　项目　　☆ 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计　　一、上年年末余额 107,500,000.00 241,795,722.89 99,114,268.73 157,774,932.57 606,184,924.19　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　其他　　二、本年年初余额 107,500,000.00 241,795,722.89 99,114,268.73 157,774,932.57 606,184,924.19　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -38,124,655.70 -38,124,655.70　　（一）净利润 -38,124,655.70 -38,124,655.70　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 -38,124,655.70 -38,124,655.70　　（三）所有者投入和减少资本　　1.所有者投入资本　　2.股份支付计入所有者权益的金额　　3.其他　　（四）利润分配　　1.提取盈余公积　　2.提取一般风险准备　　3.对所有者（或股东）的分配　　4.其他　　（五）所有者权益内部结转　　1.资本公积转增资本（或股本）　　2.盈余公积转增资本（或股本）　　3.盈余公积弥补亏损　　四、本期期末余额 107,500,000.00 241,795,722.89 99,114,268.73 119,650,276.87 568,060,268.49　　法定代表人：孙希民 财务负责人：曲平 财务主管：胡月贞　　山东民和牧业股份有限公司财务报表附注　　2010 年12 月31 日　　（除特别指出外，金额单位为人民币元）　　（一）公司基本情况　　1、历史沿革　　1997 年5 月10 日，山东民和牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或　　“公司”）由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立蓬莱民和牧业有限责任公司。2000 年12 月1 日，本公司整体变更为山东民和牧业股份有限公司，变更后股本总额4,025 万元。2006 年12 月25 日经本公司2006 年第三次临时股东大会决议通过，本公司用经审计的2005 年12 月31 日未分配利润向本公司全体股东每10 股送10 股，共计送股4,025 万股。送股完成后，公司注册资本由4,025 万元增至8,050 万元，总股本由4,025 万股增至8,050 万股。2008　　年5 月9 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可【 号《关于核准山东民和牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,700 万股（每股面值1 元)，增加注册资本人民币2,700 万元，增资后股本总额10,750 万元，并依法变更了营业执照，变更后的营业执照注册号为450。　　法定代表人：孙希民　　注册地址：烟台蓬莱市西郊　　注册资本：10,750.00 万元　　所属行业类型：家禽饲养业　　2、经营范围　　种鸡饲养、种蛋、鸡苗销售；饲料、饲料添加剂预混料生产；商品鸡饲养；兽药销售；玉米收购；肉鸡加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业生产、科研所需机械设备及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；有机肥、生物有机肥的生产和销售（以上需许可凭许可证经营）、粪污沼气发电项目(不含电力供应营业经营)。　　主要产品：鸡苗、饲料、鸡肉制品、电力等。　　（二）、财务报表的编制基础　　本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。　　根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。　　（三）、遵循企业会计准则的声明　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12 月31 日的财务状况及2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010　　年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。　　（四）、主要会计政策和会计估计　　1、会计期间　　以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。　　2、记账本位币　　本公司采用人民币为记账本位币。　　3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　a、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　b、非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照《企业会计准则第20　　号―企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。　　4、合并财务报表的编制方法　　a、合并范围　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。　　母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：　　①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；　　②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；　　③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；　　④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。　　有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。　　b、合并财务报表编制方法　　本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。　　c、少数股东权益和损益的列报　　子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。　　d、超额亏损的处理　　子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。　　e、当期增加减少子公司的合并报表处理　　在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。　　在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。　　5、现金及现金等价物的确定标准　　本公司现金流量表之现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。　　6、外币业务和外币报表折算　　本公司外币经济业务采用交易发生日的即期汇率折算。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。　　7、金融工具的确认和计量　　a、金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。　　b、金融资产和金融负债的分类方法：　　金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。　　金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。　　c、金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量；其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。　　d、金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期权益。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。　　在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。　　e、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法　　本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。各类金融资产减值准备计提方法如下：　　持有至到期投资　　年末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。　　可供出售金融资产　　可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金　　额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。　　金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折　　现采用的折现率作为利率计算确认。　　8、应收款项　　a、坏账确认标准为：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，　　对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严　　重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；　　③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客　　观依据。　　b、本公司坏账准备的计提方法：　　①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提　　方法本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大　　的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试　　未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减　　值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特　　征的应收款项组合中进行减值测试。　　②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法　　信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单　　项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进　　行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金　　额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。　　不同组合的确定依据：　　项目 确定组合的依据[组合1] 采用账龄分析法计提　　应收账款账龄坏账准备的组合[组合2] 采用不计提坏账准备 职工备用金借款、应收出口退税和公司与控股子公司以及子公　　的组合 司之间发生的应收款项　　根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试　　时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。　　不同组合计提坏账准备的计提方法：　　项目 计提方法[组合1] 采用账龄分析法计　　采用账龄分析法提坏账准备的组合[组合2] 采用不计提坏账准　　不计提备的组合　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法　　账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例　　1 年以内(含1 年) 5% 5%　　1-2 年(含2 年) 10% 10%　　2-3 年(含3 年) 20% 20%　　3-4 年(含4 年) 40% 40%　　4-5 年(含5 年) 80% 80%　　5 年以上 100% 100%　　③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。　　c、坏账准备的转回　　如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。　　9、存货　　依据《企业会计准则第1 号－存货》的相关规定和公司生产经营模式，公司制定了以下存货核算方法。　　a、存货分类：　　本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。　　b、存货取得和发出的计价方法：　　①购入原材料按照实际成本入账，发出时按加权平均法计价。　　②消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。　　父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段（周期22 周）、产蛋阶段　　（周期47 周）。父母代种鸡饲料过程中耗用的饲料均为公司饲料厂自产。　　幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实际发生成本记入育雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入育雏及育肥雏，折旧按公司制定的统一折旧政策将育雏及育肥雏种鸡场折旧记入育雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入育雏及育肥雏。父母代种鸡饲养到第22 周末，进入产蛋阶段，原归集在育雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋和鸡苗成本中。　　在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按上述核算方法记入当期种蛋及鸡苗成本。　　年末幼雏及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，年末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的父母代种鸡。　　公司存栏种鸡产出的种蛋5 天内上孵，经3 周孵化产出鸡苗，产出的鸡苗在　　48 小时内对外销售或自养，年末未上孵和在孵的种蛋记入库存种蛋。　　孵化阶段（周期3 周）发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。　　③库存种蛋的核算　　平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销的成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本，期末计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋总数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵的种蛋进行盘点，并根据盘点实际数量和计算的种蛋成本单价计算年末库存种蛋成本，记入库存种蛋科目。　　④商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入商品鸡，年末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的肉鸡。　　⑤低值易耗品按五五摊销法摊销。　　c、存货的年末计价　　资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值时计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目计提。　　10、长期投资　　a、初始计量，企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：　　①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20　　号―企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。　　③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：　　以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；　　通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号―非货币性资产交换》确定；　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第　　12 号―债务重组》确定。　　b、后续计量及收益确定方法　　采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。　　长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。　　投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。　　c、长期投资减值准备的确认标准和计提方法　　资产负债表日，对长期投资的账面价值进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化导致其可回收金额低于投资的账面价值，计提减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　长期投资减值准备按个别投资项目计提。　　11、投资性房地产的确认和计量　　a、本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：　　①已出租的土地使用权；　　②持有并准备增值后转让的土地使用权；　　③已出租的建筑物。　　b、本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：　　①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；　　②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。　　c、初始计量　　投资性房地产按照成本进行初始计量。　　①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；　　②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；　　③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。　　d、后续计量　　本公司的投资性房地产采用成本模式计量。　　采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。　　本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。　　12、固定资产及累计折旧　　a、固定资产和确认标准　　本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。　　b、固定资产计价　　固定资产按照实际成本进行初始计量。　　c、固定资产折旧　　本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法计提。固定资产使用年限及折旧率如下表：　　固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%　　房屋及建筑物 20-35 5.00 2.71-4.75　　机器设备 5-20 5.00 4.75-19.00　　运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00　　其他设备 5 5.00 19.00　　d、固定资产的后续支出　　固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况，并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出，计入固定资产账面价值，增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。　　e、固定资产减值准备的确认标准及计提方法　　本公司在每会计年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。　　13、在建工程　　在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本化。　　14、借款费用　　a、借款费用资本化的确认原则和资本化期间　　本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：　　①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；　　②借款费用已经发生；　　③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。　　其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。　　b、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。　　c、资本化率的确定方法　　资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。　　所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）　　15、生物资产　　a、生物资产的分类　　本公司生物资产全部为消耗性生物资产。　　b、生物资产的计量：见本附注四中9。　　c、生物资产的减值准备　　本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并确认为当期损失。上述可变现净值，按照《企业会计准则第　　1 号―存货》和《企业会计准则第8 号―资产减值》确定。　　16、无形资产　　a、无形资产计价　　本公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。　　b、无形资产后续计量　　对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益或相关的资产价值；对使用寿命不确定的无形资产不摊销，在资产负债表日进行减值测试；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。　　c、无形资产减值准备　　如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可回收金额的部分确认为无形资产的减值准备。无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者：　　①无形资产销售净价，即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额；　　②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计现金流量的现值。　　无形资产减值准备按单项项目计提。　　17、长期待摊费用　　长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。本公司除购建固定资产外所有在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。　　18、预计负债　　本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：　　a、该义务是企业承担的现时义务；　　b、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；　　c、该义务的金额能够可靠地计量。　　本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。　　19、收入　　a、本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:　　①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；　　②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；　　③收入的金额能够可靠的计量；　　④相关的经济利益能够流入本公司；　　⑤相关的成本能够可靠的计量。　　b、提供劳务收入　　本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。　　本公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。　　c、让渡资产使用权　　在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。　　本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：　　①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。　　②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　20、政府补助　　本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：　　a、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。　　b、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。　　21、所得税　　本公司所得税采用资产负债表债务法核算。　　本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。　　递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。　　☆ 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易　　（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。　　对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异则确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。　　本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。　　递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。　　递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。　　22、主要会计政策、会计估计的变更　　a、会计政策变更　　本报告期无主要会计政策变更事项。　　b、会计估计变更　　本报告期无主要会计估计变更事项。　　23、前期会计差错更正　　本报告期无前期会计差错更正事项。　　（五）、税项　　1、主要税种及税率　　税种 具体税率情况　　17% 13%　　应税收入按 或 的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税　　抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。　　5%　　营业税 按应纳税额的 计缴。　　7%　　城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 计缴。　　3%　　教育费附加 按实际缴纳的流转税的 计缴。　　25%　　所得税 按应纳税所得额的 计缴。　　2、税收优惠及批文　　a、增值税　　①根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，公司鸡苗、种蛋　　产品为初级，免征增值税。　　②饲料产品　　依据国税函【 号文件《国家税务总局关于取消饲料产品免征增　　值税审批程序后加强后续管理的通知》的规定，符合免税条件的饲料生产企业，　　取得有计量认证资质的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证后可享受免征　　增值税优惠政策。报告期内本公司已取得饲料产品合格证。　　③鸡肉制品－生食为农副产品，依据财税字【1994】第004 号《财政部、　　国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，增　　值税税率为13%。　　④根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税　　[2008]56 号）和《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税　　函[ 号）文件规定，自2008 年6 月1 日起，纳税人生产销售和批发、　　零售有机肥产品免征增值税。子公司山东民和生物科技有限公司从事生产销售有机肥料符合免征增值税条件，已报蓬莱市国家税务局批复。　　b、企业所得税　　①据农经发【2004】5 号《农业部、国家发展和改革委员会等部门关于公布第三批农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，本公司于2007 年4 月取得了中华人民共和国农业部颁发的重点龙头企业证书，有效期2007 年1 月－2008　　年12 月。根据国税发2001 【124】号《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业所得税征免问题的通知》，本公司从事养殖业和农产品初加工取得的收入享受暂免征收所得税优惠政策。　　②2008 年8 月1 日，农经发【2008】3 号关于公布第四批农业产业化国家重点龙头企业名单的通知规定，“为统一开展农业产业化国家重点龙头企业监测工作，对前三批582 家国家重点龙头企业的监测推迟到2009 年底，与第四批国家重点龙头企业一并监测。在这期间，582 家国家重点龙头企业资格不变，继续享受有关政策”。　　③根据财税【 号“关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围【试行】的通知”，子公司蓬莱民和食品有限公司的部分产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，享受免征企业所得税优惠政策。　　④根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(三)项规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定，子公司山东民和生物科技有限公司2010 年经营项目符合“三免三减半”减免税优惠，2010 年为免征企业所得税第二年。已向蓬莱市国家税务局备案登记。　　（六）、企业合并及合并财务报表　　1、子公司情况　　a、通过设立或投资等方式取得的子公司　　金额单位：人民币万元　　实质上构　　子公 期末实 成对子公　　子公司全 经营范　　司类 注册地 业务性质 注册资本 际出资 司净投资　　称 围　　型 额 的其他项　　目余额　　养殖加　　蓬莱民和 控股 工优良　　蓬莱市司 282.00　　食品有限 子公 生产销售 种禽、种 1,635.70 1,635.70　　家庄村西 万美元　　公司 司 蛋及鸡　　肉制品　　货物进　　出口、技　　山东民和 全资　　蓬莱市司 术进出　　进出口有 子公 出口贸易 600.00 600.00 600.00　　家庄村西 口、批发　　限公司 司　　零售饲　　料产品　　粪污沼　　山东民和 全资 气发电；　　蓬莱市司　　生物科技 子公 生产销售 2,000.00 生产销 7,813.66 7,813.66　　家庄村西　　有限公司 司 售：生物　　有机肥　　投资及　　北京大兴 投资管　　区西红门 理；销售　　北京民和 全资　　镇二村北 农产品；　　农业投资 子公 投资咨询 5,000.00 5,000.00 5,000.00　　京燕南鹿 市场开　　有限公司 司　　鸣春大酒 发；财务　　店310 室 顾问咨　　询　　少数股　　东权益 从母公司所有者权益冲减子公　　表决权 是否 中用于 司少数股东分担的本期亏损超　　子公司全 持股比 少数股　　比例 合并 冲减少 过少数股东在该子公司期初所　　称 例(%) 东权益　　(%) 报表 数股东 有者权益中所享有份额后的余　　损益的 额　　金额蓬莱民和　　食品有限 70.00 70.00 是 1,546.76　　公司山东民和　　进出口有 100.00 100.00 是限公司山东民和　　生物科技 100.00 100.00 是有限公司　　北京民和　　农业投资 100.00 100.00 是　　有限公司　　b、同一控制下企业合并取得的子公司　　无。　　c、非同一控制下企业合并取得的子公司　　无。　　2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体　　无。　　3、合并范围发生变更的说明　　无。　　4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体　　无。　　5、本期发生的同一控制下企业合并　　无。　　6、本期发生的非同一控制下企业合并　　无。　　7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司　　无。　　8、本期发生的反向购买　　无。　　9、本期发生的吸收合并　　无。　　10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率　　本公司无境外经营实体。　　（七）、财务报表项目注释　　以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2010　　年1 月1 日，期末指2010 年12 月31 日。　　1、货币资金　　项目 期末数 期初数　　外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额　　库存现金： 53,308.69 120,517.84　　-人民币 ― ― 53,308.69 ― ― 120,517.84　　-美元　　银行存款： 152,578,881.07 227,871,577.60　　-人民币 ― ― 145,492,328.38 ― ― 227,864,167.55　　- 美元 1,080.57 6.62 7,156.29 1,084.26 6.83 7,403.54　　-港币 1,655,874.18 0.85 1,409,033.01 7.39 0.88 6.51　　-欧元 643,883.82 8.81 5,670,363.39　　其他货币资金： 1,295,226.00　　-人民币 ― ― 1,295,226.00 ― ―-美元　　合计 153,927,415.76 227,992,095.44　　2、应收票据　　应收票据分类　　种类 期末数 期初数　　银行承兑汇票 3,400,000.00　　商业承兑汇票　　合计 3,400,000.00　　期末公司无已质押的应收票据。　　期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，也无背书给他方但　　尚未到期的票据。　　3、应收账款　　a、应收账款按种类列示　　期末数　　种类 账面余额 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　单项金额重大并单项计提坏账准　　备的应收账款　　按信用风险组合计提坏账准备　　的应收账款组合1:采用账龄分析法计提坏账　　33,952,624.27 100.00 1,697,631.21 5.00　　准备的组合组合2:采用不计提坏账准备的组合　　小计 33,952,624.27 100.00 1,697,631.21 5.00　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款　　合计 33,952,624.27 100.00 1,697,631.21 5.00　　（续）　　期初数　　种类 账面余额 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计提坏账准备的应收账款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准　　24,042,914.42 100.00 1,202,145.72 5.00　　备的组合组合2:采用不计提坏账准备的组合　　小计 24,042,914.42 100.00 1,202,145.72 5.00　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款　　合计 24,042,914.42 100.00 1,202,145.72 5.00　　注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，　　坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额　　计算。　　b、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款　　期末数 期初数　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　1 年以内 33,952,624.27 100.00 1,697,631.21 24,042,914.42 100.00 1,202,145.72　　1 至2 年　　2 至3 年　　3 至4 年　　4 至5 年　　5 年以上　　合计 33,952,624.27 100.00 1,697,631.21 24,042,914.42 100.00 1,202,145.72　　c、公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本　　期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。　　d、本报告期未核销应收账款。　　e、期末应收账款中无持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东欠款。　　f、应收账款金额前五名单位情况　　占应收账款总　　单位名称 与本公司关系 金额 年限　　额的比例（%）　　香港五丰冻品水产有限公司 非关联方 7,817,619.28 1 年以内 23.03　　山东电力集团公司烟台供电公　　司 非关联方 6,267,191.38 1 年以内 18.46　　上海肯德基有限公司 非关联方 3,249,948.54 1 年以内 9.57　　金沅 非关联方 2,577,853.90 1 年以内 7.59　　上海双汇大昌有限公司 非关联方 1,827,839.64 1 年以内 5.38　　合计 21,740,452.74 64.03　　4、预付账款　　a、预付款项按账龄列示　　期末数 期初数　　账龄　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　1 年以内 62,833,850.06 76.16 60,071,329.18 94.35　　1 至2 年 17,832,314.14 21.61 1,990,547.06 3.13　　2 至3 年 1,678,306.89 2.03 1,485,428.49 2.33　　3 年以上 163,817.00 0.20 122,500.00 0.19　　合计 82,508,288.09 100.00 63,669,804.73 100.00　　b、预付款项金额的前五名单位情况　　单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因　　北京方恒置业股份有限公司 非关联方 33,978,743.00 2010年 预付购房款　　59.5万元　　陆刚 非关联方 9,086,777.74 未结算工程款　　（2009年）　　2010年　　法国E-CAT 公司 非关联方 6,929,300.61 2010年 预付设备款　　烟台科宝博洛尼厨卫家具有　　非关联方 4,198,840.50 2010年 预付设备款　　限公司　　王有辉 非关联方 4,666,358.16 2010年 未结算工程款　　合计 58,860,020.01　　c、报告期预付款项中无持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单　　位情况。　　5、其他应收款　　a、其他应收款按种类列示　　期末数　　种类 账面余额 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合1：采用账龄分析法计提坏账　　360,416.01 9.03 89,757.76 24.90　　准备的组合组合2：采用不计提坏账准备的组　　3,631,215.08 90.97　　合　　小计 3,991,631.09 100.00 89,757.76 2.25　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款　　合计 3,991,631.09 100.00 89,757.76 2.25　　（续）　　期初数　　种类 账面余额 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合1：采用账龄分析法计提坏账　　280,321.53 21.99 63,050.72 22.49　　准备的组合组合2：采用不计提坏账准备的组　　 78.01　　合　　小计 1,274,643.80 100.00 63,050.72 4.95　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款　　合计 1,274,643.80 100.00 63,050.72 4.95　　b、其他应收款按账龄列示　　期末数 期初数　　项目　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　1 年以内 3,804,756.50 95.32 1,089,302.27 85.46　　1 至2 年 3,673.29 0.09 140,861.44 11.05　　2 至3 年 138,721.21 3.48　　3 至4 年　　4 至5 年 44,480.09 3.49　　5 年以上 44,480.09 1.11　　合计 3,991,631.09 100.00 1,274,643.80 100.00　　c、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款　　期末数 期初数　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　1 年以内 173,541.42 48.15 17,166.10 94,980.00 33.88 13,380.50　　1 至2 年 3,673.29 1.02 367.33 140,861.44 50.25 14,086.15　　2 至3 年 138,721.21 38.49 27,744.24　　3 至4 年　　4 至5 年 44,480.09 15.87 35,584.07　　5 年以上 44,480.09 12.34 44,480.09　　合计 360,416.01 100.00 89,757.76 280,321.53 100.00 63,050.72　　d、本公司各报告期均未核销其他应收款　　e、本报告期无其他应收款中持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东　　单位情况　　f、其他应收款金额较大单位情况　　占其他应收款　　单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例　　（%）　　应收出口退税 非关联方 3,618,815.08 1 年以内 90.66　　中国畜牧业协会 非关联方 95,000.00 2-3 年 2.38　　个人养老金 非关联方 93,097.23 1 年以内 2.33　　比 利 时　　非关联方 71,018.84 1 年以内 1.78　　PETERSIME 公司　　合计 3,877,931.15 97.15　　6、存货　　a、存货分类　　期末数　　项目　　账面余额 跌价准备 账面价值　　原材料 错误！链接无效。 错误！链接无效。　　在产品 187,068.09 187,068.09　　库存商品 26,553,914.77 26,553,914.77　　消耗性生物资产 89,869,315.29 89,869,315.29　　其中：存栏种鸡 46,618,710.71 46,618,710.71　　库存种蛋 19,960,693.76 19,960,693.76　　幼雏及育肥雏 19,840,542.19 19,840,542.19　　商品鸡育成 3,449,368.63 3,449,368.63　　发出商品 1,708,090.55 1,708,090.55　　低值易耗品 6,629,388.71 6,629,388.71　　合计 158,767,999.72 158,767,999.72　　（续）　　期初数　　项目　　账面余额 跌价准备 账面价值　　原材料 24,437,057.07 24,437,057.07　　在产品 153,816.93 153,816.93　　库存商品 27,815,003.78 27,815,003.78　　消耗性生物资产 96,984,472.05 96,984,472.05　　其中：存栏种鸡 45,965,834.39 45,965,834.39　　库存种蛋 15,007,614.72 15,007,614.72　　幼雏及育肥雏 21,575,484.58 21,575,484.58　　商品鸡育成 14,435,538.36 14,435,538.36　　发出商品 375,895.43 375,895.43　　低值易耗品 5,518,075.41 5,518,075.41　　合计 155,284,320.67 155,284,320.67　　b、截至2010 年12 月31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。　　c、截至2010 年12 月31 日，本公司存货无用于抵押、担保的情况。　　7、其他流动资产　　项目 期末数 期初数　　待摊费用 314,774.20　　投资保证金 105,979.13　　其他 7,360.01　　合计 420,753.33 7,360.01　　8、长期股权投资　　a、长期股权投资分类　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资对联营企业投资　　其他股权投资 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00　　减：长期股权投资减值准备　　合 计 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00　　b、长期股权投资明细情况　　被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数　　邯郸金赛博板业有　　限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00　　北京百万庄园西式　　餐饮有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00　　合 计 8,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00　　（续）　　在被投资 在被投资单 在被投资单位持股　　本期计提减 本期现金红　　被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备　　值准备 利　　比例（%）权比例（%）不一致的说明　　邯郸金赛博　　板业有限公 10.00 10.00　　司　　北京百万庄　　园西式餐饮 9.00 9.00　　有限公司　　合 计　　c、其他股权投资　　被投资企业情况　　本企业在　　本企业　　被投资单位名 法人代 被投资单　　企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比　　称 表 位表决权　　例（%）　　比例（%）　　邯郸金赛博板　　私营 邯郸市曲周 张国华 工业 5000 万元 10.00 10.00　　业有限公司　　北京百万庄园　　北京市宣武　　西式餐饮有限 私营 陈立群 餐饮 2000 万元 9.00 9.00　　区　　公司　　（续）被投资单位名 期末资产总 期末负债总 期末净资 本期营业收 本期净利 关联 组织机构　　称 额 额 产总额 入总额 润 关系 代码　　邯郸金赛博板 　　9003 万元 3331 万元 5671 万元 4177 万元 556 万元　　业有限公司 -8　　北京百万庄园　　　　西式餐饮有限 8848 万元 7340 万元 1508 万元 3673 万元 -325 万元　　-3　　公司　　9、 固定资产　　a、固定资产情况　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数　　一、账面原值合计 555,204,497.66 143,384,647.67 11,300,744.79 687,288,400.54　　其中：房屋及建筑物 318,344,806.83 84,864,227.09 3,594,179.74 399,614,854.18　　机器设备 209,478,486.96 52,834,961.01 7,562,723.45 254,750,724.52　　运输工具 18,204,068.94 2,464,180.22 111,590.00 20,556,659.16　　其他 9,177,134.93 3,221,279.35 32,251.60 12,366,162.68　　本 期　　二、累计折旧 本期计提　　新增　　累计折旧合计 138,138,478.43 40,061,524.39 4,029,513.37 174,170,489.45　　其中：房屋及建筑物 60,336,601.48 16,402,190.31 444,777.17 76,294,014.62　　机器设备 64,872,870.57 19,244,570.62 3,465,515.42 80,651,925.77　　运输工具 7,624,679.53 2,923,491.30 92,077.19 10,456,093.64　　其他 5,304,326.85 1,491,272.16 27,143.59 6,768,455.42　　☆ 三、账面净值合计 417,066,019.2 513,117,911.09　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数　　3　　其中：房屋及建筑物 258,008,205.35 323,320,839.56　　机器设备 144,605,616.39 174,098,798.75　　运输工具 10,579,389.41 10,100,565.52　　其他 3,872,808.08 5,597,707.26　　四、减值准备合计其中：房屋及建筑物　　机器设备　　运输工具其他　　五、账面价值合计 417,066,019.23 513,117,911.09　　其中：房屋及建筑物 258,008,205.35 323,320,839.56　　机器设备 144,605,616.39 174,098,798.75　　运输工具 10,579,389.41 10,100,565.52　　其他 3,872,808.08 5,597,707.26　　注：本期折旧额为40,061,524.39 元。本期由在建工程转入固定资产原价为　　102,366,598.59 元。　　b、所有权受到限制的固定资产　　资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额　　一分场 2,424,543.66 2,378,321.34 蓬莱市农行　　二分场 6,002,793.63 4,801,675.92 蓬莱市农行　　三分场 1,661,556.52 1,084,327.68 蓬莱市农行　　四分场 6,014,476.09 5,582,834.83 蓬莱市农行　　最高额抵押3800 万元　　五分场 2,936,264.68 2,505,524.44 蓬莱市农行　　八分场 10,243,144.68 5,490,088.20 蓬莱市农行　　十二场 4,169,854.45 3,284,751.96 蓬莱市农行　　总公司 5,250,812.16 3,462,957.52 蓬莱市农行　　七分场 4,385,832.85 3,352,578.02 蓬莱市财政局 连同土地抵押540 万元　　九分场 4,684,960.16 3,142,546.32 蓬莱农行　　十分场 3,871,333.18 2,617,532.96 蓬莱农行　　十六场 2,346,963.67 1,736,259.12 蓬莱农行　　基地办公区 蓬莱农行 连同土地抵押3500 万元　　资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额　　基地生活区 蓬莱市农行　　二十场 2,383,866.00 1,792,434.78 蓬莱市农行　　恒丰银行　　基地六区 12,962,825.21 9,488,480.01 蓬莱支行 连同土地抵押1700 万元　　恒丰银行　　孵化区 蓬莱支行　　恒丰银行　　孵化1 厂 6,282,151.43 5,548,310.75 蓬莱支行 连同土地2000 万元　　恒丰银行　　饲料厂 14,165,635.67 9,104,428.98 蓬莱支行　　蓬莱市农业　　基地一区 8,038,368.85 6,112,422.32 发展银行　　蓬莱市农业　　基地二区 11,900,153.32 8,505,155.12 发展银行 连同土地抵押5000 万元　　蓬莱市农业　　基地三区 7,947,807.11 6,305,373.60 发展银行　　蓬莱市农业　　基地四区 5,673,824.32 5,166,581.14 发展银行　　连同土地抵押3500 万元　　蓬莱市农业　　基地五区 1,440,732.62 1,184,370.58 发展银行　　基地七区 10,741,281.36 9,531,237.13 蓬莱市农行 连同房屋抵押1600 万元　　蓬莱市农村信　　宿舍及办公楼 8,064,024.24 6,807,277.83 用合作联社登　　州信用社 连同土地抵押2000 万元　　宿舍楼1# 456,157.72 296,684.90　　宿舍楼2# 433,899.04 277,695.44　　宿舍楼3# 434,226.55 277,904.97　　宿舍楼4# 432,043.89 276,508.28　　餐厅 814,390.31 521,209.95　　办公室 999,003.37 639,362.26 恒丰银行 2010 年恒银烟借抵字第　　32-055 号，最高额抵押　　蓬莱支行　　车间 18,520,075.53 10,806,358.68 合同　　仓库 267,073.59 170,926.92　　传达室 84,553.29 54,114.31　　电房 170,145.46 108,892.91　　水泵房 23,200.30 14,848.24　　传达室 74,121.84 47,437.85　　资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额　　锅炉房 304,767.92 195,051.45　　洗衣房 272,679.60 199,056.00　　机房 60,389.66 37,970.18　　合计 166,939,933.93 122,909,492.89　　c、本公司期末无暂时闲置的固定资产。　　d、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。　　e、本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。　　f、本公司期末无持有待售的固定资产。　　g、期末固定资产较期初增加132,083,902.88 元，主要是募投项目黄羽及白　　羽鸡场竣工投产由在建工程转入固定资产及本期采购设备增加所致。　　10、在建工程　　a、在建工程基本情况　　期末数 期初数　　项目 减 值 减值　　账面余额 账面价值 账面余额 账面价值　　准备 准备　　鸡场投建及扩建 7,768,954.82 7,768,954.82 61,337,051.22 61,337,051.22　　孵化厂扩建 22,389,988.39 22,389,988.39 2,314,704.90 2,314,704.90　　饲料厂扩建 2,597,893.52 2,597,893.52　　员工宿舍 6,810,436.57 6,810,436.57 2,205,581.45 2,205,581.45　　冷库 27,743,236.77 27,743,236.77 853,614.13 853,614.13　　水库 10,463,405.33 10,463,405.33 1,000,000.00 1,000,000.00　　发电厂项目 5,775,112.48 5,775,112.48　　零星工程 4,704,271.35 4,704,271.35 606,574.91 606,574.91　　合计 85,655,405.71 85,655,405.71 70,915,420.13 70,915,420.13　　b、重大在建工程项目变动情况　　本期转入 其他　　工程名称 预算数 期初数 本期增加数 固定资产数 减少数 期末数鸡场投建及扩建 12,000 万 61,337,051.22 47,144,349.86 85,930,374.11 14,782,072.15 7,768,954.82　　孵化厂扩建 3,500 万 2,314,704.90 30,986,526.23 10,831,012.06 80,230.68 22,389,988.39　　饲料厂扩建 1,400 万 2,597,893.52 1,439,564.01 3,761,635.98 275,821.55　　冷库 3,000 万 853,614.13 26,889,622.64 27,743,236.77　　本期转入 其他　　工程名称 预算数 期初数 本期增加数 固定资产数 减少数 期末数　　水库 1,500 万 1,000,000.00 9,463,405.33 10,463,405.33　　合计 21,400 万 68,103,263.77 115,923,468.07 100,523,022.15 15,138,124.38 68,365,585.31　　（续）　　利息资本 其中：本期 本期利 工程投入占　　工程进　　工程名称 化累计金 利息资本化 息资本 预算的比例 资金来源　　度（%）　　额 金额 化率(%) (%)　　鸡场投建及扩建 90.40 90.40 募投+ 自筹　　孵化厂扩建 95.15 95.15 募投+ 自筹　　饲料厂扩建 100.00 完工 自筹　　冷库 92.48 92.48 自筹　　水库 69.76 69.76 自筹　　合计　　11、无形资产　　a、无形资产情况　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数　　一、账面原值合计 52,245,945.06 300,000.00 52,545,945.06　　1.土地使用权 52,151,025.06 52,151,025.06　　2.软件 94,920.00 300,000.00 394,920.00　　二、累计摊销合计 13,874,532.66 1,340,154.48 15,214,687.14　　1.土地使用权 13,864,496.31 1,323,162.48 15,187,658.79　　2.软件 10,036.35 16,992.00 27,028.35　　三、减值准备累计金额合计　　1.土地使用权　　2.软件　　四、账面价值合计 38,371,412.40 37,331,257.92　　1.土地使用权 38,286,528.75 36,963,366.27　　2.软件 84,883.65 367,891.65　　注：本期摊销额1,340,154.48 元。　　b、公司无开发项目支出。　　c、所有权受到限制的无形资产　　资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额　　一分场 1,152,005.00 886,003.79 蓬莱市农行　　三分场 1,884,717.54 71,390.95 蓬莱市农行　　四分场 931,656.32 27,173.37 蓬莱市农行　　五分场 1,133,844.00 222,044.45 蓬莱市农行　　最高额抵押1900 万元　　八分场 2,806,162.80 2,085,914.26 蓬莱市农行　　二分场 2,886,240.00 2,145,438.40 蓬莱市农行　　总公司 1,467,695.00 1,128,800.21 蓬莱市农行　　蓬莱市农行十二场　　七分场 1,991,805.00 1,480,574.84 蓬莱市财政局 连同房屋抵押540 万元　　九分场 6,277,908.00 4,666,538.28 蓬莱市农行　　蓬莱市农行十分场　　十六场 740,717.64 607,388.44 蓬莱市农行　　连同房屋抵押3500 万元　　基地办公区 294,860.25 241,785.56 蓬莱市农行　　基地生活区 67,627.28 55,454.46 蓬莱市农行　　二十场 926,949.91 760,098.78 蓬莱市农行　　恒丰银行　　2,220,372.35 1,816,803.30　　基地六区 蓬莱支行 连同房屋抵押1700 万元　　恒丰银行　　1,234,880.00 949,742.73　　饲料厂 蓬莱支行　　恒丰银行　　孵化1 厂 600,400.00 117,578.19 蓬莱支行 连同房屋抵押2000 万元　　恒丰银行　　孵化区 2,384,697.07 1,955,451.39 蓬莱支行　　蓬莱市农业　　1,966,765.61 1,606,192.03 发展银行基地一区　　蓬莱市农业　　2,066,577.08 1,687,704.41 发展银行 连同房屋抵押5000 万元基地二区　　蓬莱市农业　　2,158,394.50 1,762,689.02 发展银行基地三区　　资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额　　蓬莱市农业　　2,181,285.41 1,781,382.90 发展银行　　基地四区 连同房屋抵押3500 万元　　蓬莱市农业　　2,571,039.94 2,099,682.47　　基地五区 发展银行　　蓬莱农村信用　　蓬莱民和食品有限 1,785,579.36 1,456,983.34 合作联社登州　　公司西院土地 信用社 连同房屋抵押2000 万元　　蓬莱民和食品有限 蓬莱市恒丰银　　2,918,160.00 2,367,759.24 连同房屋抵押2500 万元　　公司东院土地 行　　2,051,042.63 1,681,855.14 蓬莱市农行　　基地七区 连同房屋抵押1600 万元　　46,701,382.69 33,662,429.95　　合计　　12、长期待摊费用　　其他减少　　项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数　　的原因第三生产区　　2,643,047.84 396,143.52 2,246,904.32　　公用路面　　租赁土地款 3,062,304.87 1,489,183.25 383,157.67 4,168,330.45　　种鸡场房产　　25,443,172.74 1,757,022.46 1,461,606.84 25,738,588.36　　及构筑物　　合计 31,148,525.45 3,246,205.71 2,240,908.03 32,153,823.13　　13、递延所得税资产　　a、已确认的递延所得税资产　　期末数 期初数　　可抵扣暂时性　　项目 可抵扣暂时性差　　递延所得税资产 差异及可抵扣 递延所得税资产　　异及可抵扣亏损　　亏损　　资产减值准备 27,285.59 109,142.35 57,407.38 229,629.52　　无形资产减值准备　　专项储备-安全费用　　合计 27,285.59 109,142.35 57,407.38 229,629.52　　b、未确认递延所得税资产明细　　项 目 期末数 期初数　　可抵扣暂时性差异-坏账准备 1,678,246.62 1,035,566.92　　可抵扣亏损　　合 计 1,678,246.62 1,035,566.92　　2010 年12 月31 日，暂时性差异未确认递延所得税资产的原因为：本公司　　及子公司享受企业所得税免税政策。　　14、资产减值准备明细　　本期减少　　项目 期初数 本期计提 期末数　　转回数 转销数　　一、坏账准备 1,265,196.44 522,192.53 1,787,388.97　　二、存货跌价准备三、固定资产减值准备四、工程物资减值准备五、在建工程减值准备六、无形资产减值准备　　合计 1,265,196.44 522,192.53 1,787,388.97　　15、短期借款　　短期借款分类　　项目 期末数 期初数　　质押借款(注1) 45,000,000.00　　45,000,000.00　　抵押借款(注2) 242,000,000.00 246,000,000.00　　保证借款 83,000,000.00　　79,000,000.00　　信用借款 29,000,000.00　　合计 399,000,000.00 370,000,000.00　　注1:期末质押借款的质押物为股东孙希民持有的本公司1380 万股的股权。　　注2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注七10 （2）及12 （3）。　　期末保证借款的保证人为本公司的子公司蓬莱民和食品有限公司。　　16、应付票据　　项目 期末数 期初数　　商业承兑汇票　　银行承兑汇票 3,000,000.00　　合计 3,000,000.00　　下一会计期间将到期的金额3,000,000.00 元。　　17、应付账款　　a、应付账款明细情况　　项目 期末数 期初数　　1 年以内 50,232,838.93 49,758,091.94　　1 年以上 8,575,102.45 8,877,843.89　　合计 58,807,941.38 58,635,935.83　　b、本公司无应付持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联　　方的款项。　　c、本公司账龄超过1 年的大额应付账款主要为应付的工程施工款。　　18、预收款项　　a、预收款项明细情况　　项目 期末数 期初数　　一年以内 1,958,567.54 585,771.19　　一年以上 11,822.23　　合计 1,958,567.54 597,593.42　　b、本公司无预收持有公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联　　方的款项。　　c、本公司无账龄超过1 年的大额预收款项。　　19、应付职工薪酬　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、　　8,580,575.89 104,934,352.20 103,420,227.98 10,094,700.11　　津贴和补贴　　二、职工福利费 2,799,454.26 2,799,454.26　　三、社会保险费 -7,653.50 4,546,188.27 4,531,376.64 7,158.13　　养老保险费 -7,653.50 3,277,796.53 3,265,730.08 4,412.95　　医疗保险费 862,077.44 859,332.26 2,745.18　　失业