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关于公司股票交易会计分录如何做
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例如：5月1日买入 A公司股票1000股（21元/股）成交金额21000元，另扣手续费32.03元；5月2日再次买入A公司股票1000股（22元/股）成交金额22000元，另扣手续费33.55元；5月3日卖出A公司股票1000股（成交价格25元/股）成交金额25000元，另扣手续费63.13元，请问分录具体该怎么做呢？ 卖出的这1000股的成本价该怎么确认呢？
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签到天数: 890 天[LV.10]笑傲江湖
你这个是想当然了题目啊。你5月1日买入A股票要根据你的持有目的是要列为交易性金融资产。按公允价值核算。你2号在买入的你1号这个就要做公允价值变动损益调整。出售1000的时候做账只不过是反应你25和22之间的差额。成本还需要通过公允价值变动损益调整
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你这个是想当然了题目啊。你5月1日买入A股票要根据你的持有目的是要列为交易性金融资产。按公允价值核算。 ...
谢谢您的回答。能在麻烦一下，这个分录从头到尾该怎么起呢？第一次接触这样的问题，不是很懂。谢谢
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签到天数: 381 天[LV.9]一代宗师
这个手续费是什么情况？银行转账时扣的，还是交易费用啊？
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签到天数: 381 天[LV.9]一代宗师
借：交易性金融资产-成本 21000
& && &投资收益& && && && && && &32.03
&&贷：银行存款& && && && && && && && && &21032.03
2.5月2日：
借：交易性金融资产-公允价值变动 1000
& &贷：公允价值变动损益& && && && && && && & 1000
借：交易性金融资产-成本& &&&22000
& &&&投资收益& && && && && && && &33.55
&&贷：银行存款& && && && && && && && && &&&22033.55
5月3日：假设出售的是5月1日购入的1000股
借：银行存款& &&&25000
& &&&贷：交易性金融资产-成本&&21000
& && && && && && && && && && & —公允价值变动损益 1000
& && && && &投资收益& && && && && && && && && && && &&&3808.16
借：交易性金融资产-公允价值变动&&3000
& &&&贷：公允价值变动损益& && && && && && & 3000
借：公允价值变动损益&&4000
& && &贷：投资收益& && && && && &4000
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签到天数: 106 天[LV.6]武林高手
详见中级会计实务金融资产章节的内容。交易性金融资产以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益，也就是公允价值变动损益科目。
按照买价计入交易性金融资产的成本明细，手续费计入公允价值变动损益，按照实际支付的金额贷记银行存款。
根据公允价值的波动借记或贷记公允价值变动损益，贷记或借记交易性金融资产。
处置时，按照实际收到的款项借记银行存款，按照交易性金融资产的账面成本贷记交易性金融资产-成本，按照公允价值变动损益借记或贷记公允价值变动损益。
将公允价值变动损益转为正式的投资收益，借记或贷记公允价值变动损益，贷记或借记投资收益。
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借：交易性金融资产-成本 21000
& && &投资收益& && && && && && &32.03
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签到天数: 381 天[LV.9]一代宗师
不客气。哈哈
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3808.16怎么算的
中国会计社区官方微信公众号：会计通。请问如何做会计分录_百度知道
请问如何做会计分录
请问我在地税开了一张设备租凭发票税额跟金额同在一张发票上，总额是10896.81元，金额是10，000元税额是896.81元，税金是本公司代垫（税金另外有一张交税的发票）
我有更好的答案
其他业务收入（或主营业务收入）看属于公司什么样的业务　10000　　　相关税金　　　896看样子你公司租赁设备给对方公司，那么确认收入和税金借：应收账款　10896.81　贷：相关税金　896.81　贷.81支付税金借
请问相关税金这里要计提吗
我所说的相关税金是负债，即应交税费你计提时借：主营业务税金及附加　贷：应交税费－营业税、城建　税、教育费附加、地方
开出发票：借：应收账款10896.81
贷：其他业务收入：租凭收入10000
贷：其他业务收入：代垫税费896.81
计提税费借：主营业务税金及附加896.81
贷：应交税费-
营业税、、、896.81
交纳税费 借：应交税费：营业税、、、896.81
贷：银行存款：896.81
现在不知道你和租赁方是怎么谈的，按道理10896.81都做其他业务收入－租赁收入借：应收账款10896.81
贷：其他业务收入：租凭收入计提税费借：主营业务税金及附加896.81
贷：应交税费-
营业税、、、896.81 交纳税费 借：应交税费：营业税、、、896.81
贷：银行存款：896.81
采纳率：72%
来自团队：
借：管理费用—租赁费
其他应收款—垫付税金 896.81
贷：银行存款
开发票时：借：应交税金
其他应收款
贷：银行存款
10896.81月底结转时：借：营业税金及附加
贷：应交税金
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工资的会计分录怎么做
发放工资时的会计分录怎么做一管理部门的员工，工资三千，在二月份公司为其支付了社保，但是二月份工资是在三月份发，请问在二月份怎么计提工资，在二月份支付的社保该怎样做会计分录
我有更好的答案
发放工资是一个会计流程，具体步骤如下：1、企业计提工资时：工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资2、企业发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款等 （实际发的工资）其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：借：管理费用——社保 （社保和公积金）贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）4、企业缴纳社保和公积金的时：借：应付职工薪酬——社保其他应付款——社保贷：银行存款等
采纳率：62%
计提工资时：借：管理费用--工资 3000
贷：应付职工薪酬--工资
3000减社会保险个人部分的余额
其他应付（收）款--社会保险（个人部分）发放时：借：应付职工薪酬--工资
3000减社会保险个人部分的余额
贷：库存现金缴纳社会保险时借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）（个人部分因要收回单位实际没为职工负担，故不应包括个人部分）
其他应付（收）款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款计提时借：管理费用--社会保险（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
本回答被提问者采纳
DR：应付职工薪酬-基本工资
其他应收款
（上月代交员工个人部分）
CR：应付职工薪酬-社保
3月份发放工资时2月份，计提工资 DR：管理费用-职工薪酬-工资 3000
CR：应付职工薪酬-基本工资 30002月份支付社保 DR：银行存款
期末结转社保：
DR：管理费用-职工薪酬-社保 （公司部分）
CR：应付职工薪酬-社保 （公司部分）
其他应收款
（下月代扣员工个人部分）
1、工资计提时（由于是管理部门）借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬—工资2、发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：现金/银行存款
有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录①
计提工资时
借：管理费用—工资销售费用—工资制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资②
发放工资时 借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款/其他应付款—个人社保应交税费—应交个人所得税现金/银行存款③
缴纳税金时
借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款
方法一：发放工资时：借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
（工资+社保）方法二：工资借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
3000.00社保借：应付职工薪酬--社保
贷：银行存款结转费用：借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
-社保也可以分2张凭证结转工资：借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
3000.00社保：借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
二月份计提：
借：管理费用-工资
贷：应付工资
3000交社保时：借：管理费用-保险（不含个人缴纳部分）
其他应收款-代扣代缴保险金-XX
贷：现金或银行存款三月发工资时冲其他应收款：
借：应付工资
贷：其他应收款-代扣代缴保险金-xx
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