你的年终奖发了吗，要交多少税知道不？
你的年终奖发了吗，要交多少税知道不？
来源：深圳工会、劳动报、人力资源管理
盼望着盼望着
春节的脚步越来越近了
办年货的钱有了吗？
孝敬父母的红包有了吗？
好友结婚的份子钱有了吗？
或许年前还有一大笔钱发呢
那就是——年终奖！
别人家的年终奖
是5亿现金堆成的现金墙
弱弱的问一句：贵公司还招人不&
近日，某招聘网站发布了《2017白领年终奖调查》，上海成为2017年白领年终奖均值最高的城市，达到11913元，宁波和北京分列二、三位。而深圳年终奖均值为8618元，从去年第三滑落至第十二。
图片来源腾讯新闻
深圳8618元，滑落至全国第十二位…我却依然拖后腿o(╥﹏╥)o
仅有46.5%深圳白领拿到年终奖
参与调查的深圳白领中仅有46.5%表示能够拿到2017年的年终奖，低于北京（71.3%）、广州（64.6%）和上海（60.9%）。另外，有37.1%的深圳白领表示拿不到年终奖。
拿到年终奖的白领比例不高，且年终奖均值为8618元，直接使深圳白领对2017年的年终奖满意度的评分为2.76分，没有达到及格线3分（满分为5分），比全国平均值3.32分低了不少，在四大一线城市中排名末尾。
49.4%表示年终奖会对跳槽造成影响
调查显示，深圳白领中有49.4%表示年终奖会对跳槽造成影响，低于全国水平56.6%。另外，31.6%的深圳白领表示年终奖不会致使跳槽，19.1%的白领则表示未想好。
对于如何使用年终奖，45.6%的深圳白领表示会用来孝敬长辈；其次是储蓄，占比为37.5%；32.6%的白领表示年终奖将用于投资理财。此外，购物（22.1%）、学习进修（19.2%）和旅游（19.2%）也是深圳白领选择较多的年终奖使用方式。
“奇葩”年终奖
在将获得年终奖的人群中，有84.5%是以现金的形式发放，仍是年终奖的主要形式。而实物和股票发放年终奖的比例则较前一年有不小提升，分别达到25.1%和8.2%。
值得一提的是，除了现金、股票、期权等，不少白领2017年收到了一些意想不到的“奇葩”年终奖，比如袜子、鸡蛋、牙刷、方便面、对联、月饼、猪肉、榴莲、辣条，还有精神层面的“加油加油”、“继续努力”以及组织相亲等。
年终奖快问快答
没有年终奖肿么办？发不发年终奖由单位说了算吗？
对于年终奖的发放，首先看劳资双方对此是否有合意，也就是说——
?劳动合同、集体合同是否有约定
?或企业薪酬制度对此是否有规定
有明确规定的，用人单位应当按合同约定或薪酬制度的规定来确定是否需要发放年终奖金。
没有明确规定的，通常认为企业对于当年度是否发放年终奖，有自主权。
在司法实践中也会考虑到同工同酬原则以及企业的往年惯例。
能用实物奖品折抵年终奖吗？
根据《工资支付暂行规定》第五条规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。年终奖属于奖金范畴，奖金属于劳动者的劳动报酬一部分，应计入工资总额而不是福利，因此不能以实物抵发。
单位有权扣发年终奖吗？
如果劳动合同明确约定年终奖金属于劳动报酬的一部分，或者用人单位将发放年终奖金明确规定在规章制度里，那么用人单位不能无故扣发员工的年终奖金。
把工资的一部分累计到年终奖来发放，合规吗？
确实存在有些用人单位截留员工应得的劳动报酬作为年终奖，并以此约束劳动者离职，这种做法明显是不合法的。
比如用人单位将员工平时工资的30%作为年终奖来发放，那么这个“年终奖”，其实本质是员工应得的报酬，不是奖金。那么公司应立刻补回截留部分的劳动报酬，此后的员工工资也应全额发放，不得扣减。同时，员工可以以公司未及时足额支付劳动报酬为由被迫解除劳动合同，主张相应的经济补偿金。
提前离职和新进职工可以拿到当年的年终奖吗？
年终奖的发放属于用人单位自主管理范畴，其有权决定年终奖的发放条件、数额、时间等具体事宜。
■新进员工、提前离职的员工能否获得年终奖，在司法实践中要看劳动合同、集体合同对此是否有约定，或者企业薪酬制度对此是否有规定。
一年到头辛苦奉献，一份丰厚的年终奖不仅是物质的奖励，更是公司的认可、精神的荣誉。所以——拿到年终奖超开心啊，那你知道年终奖要交多少税吗？
年终奖扣税和工资不同！小心多发1元多扣一千
1、年终奖单独作为一个月工资纳税
根据国家税务总局发布的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
适用公式为
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
TIPS:如果职工工资薪金低于3500元的免征额，需要通过年终奖补齐差额部分后，再进行计算。
规定还明确，雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2、年终奖按上述算法缴纳个税最低
日起调整后的7级超额累进税率
（点击查看更清晰）
根据现行的个人所得税法，我国目前个人所得税中工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，从最低的3%，到最高的45%。收入越高，对应的税率也就越高。
某职工扣除社保金后，月收入为5000元，年终奖为24000元。那么有以下3种算法……
年终奖单独作为一个月工资纳税，则该职工需要缴纳的年终奖个税应该是：
24000×10%（对应税率）-105（速算扣除数）=2295元
其正常当月收入部分按5000元纳税，缴纳个税为：
（）×3%=45元
全年缴纳个税：=2835元
TIPS:缴纳的个税确实更低
如果年终奖和其他各明目奖金一样，归并至当月薪金收入一起缴纳所得税。则该职工该月应纳税额为：
2、00=25500元
该职工需要缴纳的个税应该是：
25500×25%（对应税率）-1005（速算扣除数）=5370元
全年缴纳个税：=5865元
TIPS:比第一种算法多出3000余元
如果年终奖24000元平分在12个月的工资中逐月发放，不再发放年终奖。相当于该职工每月收入为7000元，税前总收入不变。则该职工每个月需缴纳的个税为：
（）×10%-105=245元
全年缴纳个税：245×12=2940元
TIPS：同样高于第一种算法
3、该计税方法一年只能用一次
市税务部门相关人士也指出，年终奖单独计算纳税的方法，等于是将这部分奖金平分到各个月份中，从3%的低税率开始享受。
如此一来，对应的税率就是更低的，缴纳的税费也降低不少，也是对纳税人一个实实在在的优惠。根据规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
4、小心工资多一元，税收多扣一千
由于个人所得税采取累进税率，极端情况下，多1元的收入就可能会让个人所得税税率进入下一级。
但在实际操作中，企业在发放年终奖时也会进行相应的测算。
但是无论如何计算，年终奖单独计算一定比归并入当月收入一起计算划算得多！
5、网友问答
Q1：第3种算法明显不对，所谓优惠税率是20来计算税金的，不需要再乘以12了，只要计算使用优惠税率当月税金就好了，对比数据都不对的，明显第3种方法最划算。
答：算法一，乘以12算出来的是全年税金；算法三，没有年终奖发放。
Q2：算法一中24000的税率为什么是10％？不是应该先减去3500以后对应的税率应该是25%，扣除数不应该是1005吗？
答：根据相关的算法，就是先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，要除以12来算。
个人所得税的问题暂且交给HR，也欢迎大家在留言区放出自己的疑问和见解，现在，你需要面对的问题是：
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年终奖金一万以上扣多少税？
我有更好的答案
日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额
速算扣除数(元) 不超过1500元
0 超过1500元至4500元
105 超过4500元至9000元
555 超过9000元至35000元
1005 超过35000元至55000元
2755 超过55000元至80000元
5505超过80000元
13505 将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1、如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：　　
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：　　应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 所以：如果全年奖金 16000的话1、全年奖金13.33元，不超过1500元，税率为3% 如果当月工资不超过3500当月工资是3000的话2、按照以上公式2计算，年终奖应交纳个人所得税：（）×3%=465元
这里减500，是因为你当月工资（扣完五险一金和大额为3000元）不足起征点3500，所以这里可扣除500。 注意：这种计算方法每个人每年只能一次。
采纳率：90%
来自团队：
如果年终奖是一万应该扣税300元
我是说超过一万。
你百分之三去算就好了，一万是扣三百的税，一万五就是四百五。。。
你好 一般是扣3％的税，既300元实到9700元。
望采纳 给个好评。拇指向上那个就是了
超过一万。。。
一样的钱X3％
不对吧，应该比例不一样
那我再看看
年底奖金怎么算，我没弄明白
你数额是多少到多少的范围
举例：当月工资2000元，当月收到年终奖15000元，则年终奖应纳税所得额=15000-（）=13500元。
晕，都扣没有了，还开什么？
你好我每个月工资3500年终奖给三个月现在到手9200怎么扣这么多啊
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2016年半年奖金与年终奖等收入扣税标准最新规定
发表时间： 10:00:57 文章来源: www.9d4d.com
《2016年半年奖金与年终奖等收入扣税标准最新规定》是有独特网（www.9d4d.com）为你整理收集,如有错误请及时反馈：
　　根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)规定，对于纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，再按“确定的适用税率和速算扣除数计算征税”。该办法在一个纳税年度内，对每一个纳税人只允许采用一次。　　第一种方法是，年终奖高于(或等于)费用扣除额的计算　　按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额1600元时，计算公式为：　　应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。　　例1：李某2006年年终奖为12000元，当月工资、薪金收入为2000元，则应纳税额为1195元。　　1、10(元)，适用税率为10%，速算扣除数为25　　2、年终奖应纳税额为1=&1175(元)　　3、当月工资、薪金所得应纳税额为()×5%=20(元)　　4、当月合计应纳税额为5(元)　　第二种方法是取得年终奖当月个人工资、薪金所得低于费用扣除额的计算　　如果在发放年终一次性奖金的当月，个人工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将年终奖减除“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，再确定年终奖的适用税率和速算扣除数。这时的计算公式为：　　应纳税额=(个人当月取得年终奖-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。　　例2：刘某当月工资、薪金所得低于1600元(只有1000元)，日，该单位再向刘某发放年终奖3000元，因此，应将年终一次性奖金减除当月工资与费用扣除额1600元之间的差额后，计算缴纳个人所得税。据此，刘某在获得这笔年终奖时，应缴纳个人所得税120元。计算过程为：　　应纳税所得额为-(元)　　元，适用税率为5%，速算扣除数为0;　　应纳税额为0(元)　　第三种方法是年终奖除以12低于1600也要纳税　　特别需要强调的是，全年一次性奖金除以12后的余额，低于法定费用扣除额1600元也应该纳税。　　因为纳税人的费用扣除额在工资中已扣除，用全年奖金除以12，主要是为确定适用税率和速算扣除数，不能作为判断是否纳税的依据。　　例3：高某全年一次性奖金为18000元，用全年奖金除以12后为1500元，虽然这低于法定费用扣除额1600元，但也应按相应税率缴纳税款1775元。　　10元，适用税率为10%，速算扣除数为25　　应纳税额为1=1775(元)　　一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。　　上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。　　二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：　　(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。　　如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。　　(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：　　1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：　　应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数　　2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：　　应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数　　三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。　　四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。　　五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。　　六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发〔号)计算纳税。　　七、本通知自日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发〔号)和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》(国税发〔号)同时废止&。
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6.67，-25=1975，这样计算正确么？
:) 完全正确
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要结合发放当月工资，如果低于2000元，年终部分可以再扣基数差额
原帖由 dywds2000 于
11:23 发表
6.67，-25=1975，这样计算正确么？
前提条件不明确，要说清楚以下几点：
1、今年除了这次发过几次一次性大额奖金？如以前发过一次性大额奖金除这次外用没用过年终奖金计算个税？
2、本月正常工资应纳税所得是达没达到个税起征点？多少？
3、最后这20000是税前还是税后的？
把上述几点明确了，才可以给你答案
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等着看结论。。
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