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价格：40积分VIP价：32积分中航精机(002013)-公司公告-中航精机：郑州飞机装备有限责任公司审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
（002013）
中航精机：郑州飞机装备有限责任公司审计报告&&
郑州飞机装备有限责任公司
中瑞岳华专审字[2011]第 0059 号
一、审计报告
二、已审财务报表
1. 模拟合并资产负债表
2. 模拟合并利润表
3. 模拟合并现金流量表
4. 模拟合并所有者权益变动表
5. 模拟母公司资产负债表
6. 模拟母公司利润表
7. 模拟母公司现金流量表
8．模拟母公司所有者权益变动表
9. 财务报表附注
中瑞岳华会计师事务所有限公司
Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.
电话：+86(10)
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企
Tel： +86(10)
Xicheng District
业大厦 A 座 8-9 层
传真：+86(10)
Beijing PRC
邮政编码：100140
Post Code:100140
Fax： +86(10)
审 计 报 告
中瑞岳华专审字[2011]第 0059 号
郑州飞机装备有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的郑州飞机装备有限责任公司（以下简称“郑飞公司”）
按照财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，包括 2010 年 8 月 31
日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的合并及母公司的模拟资产负债
表，2010 年 1-8 月、2009 年度、2008 年度的合并及母公司的模拟利润表、模
拟现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表是郑飞公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当
的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
三、审计意见
我们认为，郑飞公司财务报表已经按照财务报表附注二所述编制基础编
制，在所有重大方面公允反映了郑飞公司 2010 年 8 月 31 日、2009 年 12 月 31
日、2008 年 12 月 31 日的合并及母公司模拟财务状况、以及 2010 年 1-8 月、
2009 年度、2008 年度的合并及母公司模拟经营成果和现金流量。
四、审计报告用途
本审计报告专门就后附模拟财务报表出具，仅供湖北中航精机科技股份有
限公司向国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会报送有关
上市公司重大资产重组事宜使用。
中瑞岳华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：
中国〃北京
中国注册会计师：
2011 年 1 月 11 日
模拟合并资产负债表
编制单位:郑州飞机装备有限责
金额单位：人民币元
2010 年 8 月 31 日
2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
流动资产：
134,090,414.73
212,210,282.22
109,244,721.79
交易性金融资产
71,400,000.00
61,980,430.00
31,470,000.00
818,092,430.03
574,669,276.05
377,095,254.18
84,695,164.38
69,160,117.93
34,924,396.55
其他应收款
6,654,466.99
6,577,842.28
33,250,703.11
买入返售金融资产
108,864,216.14
112,180,388.31
82,998,172.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
961,866.60
流动资产合计
1,224,758,558.87
1,036,778,336.79
668,983,247.83
非流动资产：
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
5,921,388.23
7,097,505.45
7,584,766.17
投资性房地产
9,555,600.00
176,527,703.45
191,186,501.59
202,114,621.06
113,311,581.15
47,897,689.76
7,569,060.89
固定资产清理
生产性生物资产
60,270,012.03
62,936,145.27
63,788,302.16
长期待摊费用
递延所得税资产
46,830,156.77
40,619,391.63
38,173,392.60
其他非流动资产
非流动资产合计
412,416,441.63
349,737,233.70
319,230,142.88
1,637,175,000.50
1,386,515,570.49
988,213,390.71
模拟合并资产负债表(续)
编制单位:郑州飞机装备有限责
金额单位：人民币元
2010 年 8 月 31 日
2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
流动负债：
570,000,000.00
559,030,430.00
100,000,000.00
17,252,930.60
37,542,944.91
17,895,822.00
302,985,583.03
161,092,347.55
298,703,439.60
19,920,022.54
5,136,645.22
1,770,696.02
应付职工薪酬
19,023,498.65
15,333,617.03
16,558,421.90
5,485,942.95
-3,723,248.52
-2,304,619.86
1,892,769.36
其他应付款
92,418,402.26
102,952,190.99
77,771,041.94
一年内到期的非流动负债
30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,028,979,149.39
907,364,927.18
510,394,801.60
非流动负债：
308,780,000.00
95,780,000.00
92,780,000.00
专项应付款
64,525,664.35
45,181,464.25
50,129,166.13
72,540,000.00
96,030,000.00
101,880,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计
445,845,664.35
236,991,464.25
244,789,166.13
1,474,824,813.74
1,144,356,391.43
755,183,967.73
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
263,409,500.00
263,409,500.00
263,409,500.00
减：库存股
6,524,295.22
一般风险准备
未分配利润
-101,059,313.24
-21,250,320.94
-36,904,372.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
162,350,186.76
242,159,179.06
233,029,422.98
少数股东权益
所有者权益合计
162,350,186.76
242,159,179.06
233,029,422.98
负债和所有者权益总计
1,637,175,000.50
1,386,515,570.49
988,213,390.71
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
模 拟 合 并 利 润 表
编制单位:郑州飞机装备有限责任
金额单位：人民币元
2010 年 1-8 月
一、营业总收入
467,535,477.30
753,617,921.92
714,432,823.48
其中：营业收入
467,535,477.30
753,617,921.92
714,432,823.48
二、营业总成本
404,719,824.38
654,404,781.57
640,396,763.46
其中：营业成本
286,283,387.27
486,841,466.57
471,114,039.30
营业税金及附加
190,755.47
168,978.12
283,921.80
2,734,214.26
2,414,742.54
2,682,039.12
75,684,712.84
119,626,031.85
108,251,498.25
23,131,653.56
23,011,506.18
20,808,449.17
资产减值损失
16,695,100.98
22,342,056.31
37,256,815.82
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”
-883,617.22
-262,260.72
205,272.80
其中：对联营企业和合
-883,617.22
-262,260.72
158,102.91
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
三、营业利润（亏损以“－”号填
61,932,035.70
98,950,879.63
74,241,332.82
加：营业外收入
553,309.66
4,585,146.18
2,186,719.50
减：营业外支出
251,026.24
125,199.57
388,274.98
其中：非流动资产处臵
353,988.63
四、利润总额（亏损总额以“－”
62,234,319.12
103,410,826.24
76,039,777.34
减：所得税费用
9,553,315.71
13,663,845.27
9,173,611.54
五、净利润（净亏损以"－"号填
52,681,003.41
89,746,980.97
66,866,165.80
归属于母公司所有者的净利
52,681,003.41
89,746,980.97
66,866,165.80
少数股东损益
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
52,681,003.41
89,746,980.97
66,866,165.80
归属于母公司所有者的综合收
52,681,003.41
89,746,980.97
66,866,165.80
归属于少数股东的综合收益总
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责
模拟合并现金流量表
编制单位:郑州飞机装备有限责任公
金额单位：人民币元
2010 年 1-8 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
353,584,486.64
571,474,116.15
258,030,992.66
收到的税费返还
401,809.66
1,739,407.27
收到其他与经营活动有关的现
21,597,852.42
39,439,088.59
33,909,599.36
经营活动现金流入小计
376,921,746.33
610,913,204.74
292,342,401.68
购买商品、接受劳务支付的现
395,294,396.65
193,863,364.87
191,174,460.71
支付给职工以及为职工支付的
129,894,514.68
160,141,411.06
76,433,493.18
支付的各项税费
21,490,423.89
30,479,359.08
9,746,071.96
支付其他与经营活动有关的现
49,728,445.76
45,320,676.55
44,497,484.23
经营活动现金流出小计
596,407,780.98
429,804,811.56
321,851,510.08
经营活动产生的现金流量净
-219,486,034.65
181,108,393.18
29,509,108.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其
242,000.00
138,000.00
他长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
投资活动现金流入小计
242,000.00
185,169.89
购建固定资产、无形资产和其
53,489,339.72
25,585,859.26
他长期资产支付的现金
78,530,206.72
投资支付的现金
4,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现
89,843,199.46
54,498,485.60
149,981,492.58
投资活动现金流出小计
143,332,539.18
84,084,344.86
228,511,699.30
投资活动产生的现金流量净
-143,090,539.18
-83,899,174.97
228,511,699.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
687,030,430.00
170,020,000.00
517,536,733.34
收到其他与筹资活动有关的现
23,130,000.00
9,399,000.00
5,030,000.00
筹资活动现金流入小计
710,160,430.00
179,419,000.00
522,566,733.34
偿还债务支付的现金
195,000,000.00
223,000,000.00
323,567,163.34
分配股利、利润或偿付利息支
49,618,295.74
37,210,506.04
19,098,629.79
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
筹资活动现金流出小计
244,618,295.74
260,210,506.04
342,665,793.13
筹资活动产生的现金流量净
465,542,134.26
-80,791,506.04
179,900,940.21
四、汇率变动对现金及现金等价物
五、现金及现金等价物净增加额
102,965,560.43
16,417,712.17
78,119,867.49
加：期初现金及现金等价物余
109,244,721.79
92,827,009.62
212,210,282.22
六、期末现金及现金等价物余额
212,210,282.22
109,244,721.79
134,090,414.73
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
模拟合并所有者权益变动表
编制单位:郑州飞机装备有限责任公司
金额单位：人民币元
少数股东 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
实收资本(或 资本 减：库存 专项
未分配利润
一、上年年末
6,524,295.22
-36,904,372.24
233,029,422.98
263,409,500.00
加：会计政
二、本年年初
6,524,295.22
-36,904,372.24
233,029,422.98
263,409,500.00
三、本期增减
变动金额（减
-6,524,295.22
15,654,051.30
9,129,756.08
少以“－”号填
（一）净利润
89,746,980.97
89,746,980.97
（二）其他综
上述(一)和
89,746,980.97
89,746,980.97
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
-16,301,574.25
-33,565,650.64
-49,867,224.89
1.所有者投入
2.股份支付计
入所有者权益
-16,301,574.25
-33,565,650.64
-49,867,224.89
（四)利润分配
9,777,279.03
-40,527,279.03
-30,750,000.00
1.提取盈余公
9,777,279.03
-9,777,279.03
2.提取一般风
3.对所有者(或
-30,750,000.00
-30,750,000.00
股东)的分配
（五）所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
2.盈余公积转
增资本(或股
3.盈余公积弥
（六）专项储
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末
-21,250,320.94
242,159,179.06
263,409,500.00
编制单位:郑州飞
机装备有限责任
金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
股东 所有者权益合计
实收资本(或股 资本
未分配利润
一、上年年末余
263,409,500.00
19,376,344.74
-75,793,412.12
206,992,432.62
加：会计政策
前期差错更
二、本年年初余
263,409,500.00
19,376,344.74
-75,793,412.12
206,992,432.62
三、本期增减变
动金额（减少以
-12,852,049.52
38,889,039.88
26,036,990.36
“－”号填列）
（一）净利润
66,866,165.80
66,866,165.80
（二）其他综合
上述(一)和
66,866,165.80
66,866,165.80
（二）小计
（三）所有者投
-22,327,172.94
1,947,997.50
-20,379,175.44
入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所
有者权益的金额
-22,327,172.94
1,947,997.50
-20,379,175.44
（四)利润分配
9,475,123.42
-29,925,123.42
-20,450,000.00
1.提取盈余公积
9,475,123.42
-9,475,123.42
2.提取一般风险准
3.对所有者(或股
-20,450,000.00
-20,450,000.00
（五）所有者权
益内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余
263,409,500.00
6,524,295.22
-36,904,372.24
233,029,422.98
模拟合并所有者权益变动表
编制单位:郑州飞
机装备有限责任公
2010 年 1-8 月
所有者权益合
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 资本 减：库 专项 盈余公 一般风险
未分配利润
公积 存股 储备
一、上年年末余额
263,409,500.00
21,250,320.94
242,159,179.06
加：会计政
二、本年年初余额
263,409,500.00
21,250,320.94
242,159,179.06
三、本期增减变动
金额（减少以
79,808,992.30
79,808,992.30
“－”号填列）
（一）净利润
52,681,003.41
52,681,003.41
（二）其他综合收
上述(一)和
（二）小计
52,681,003.41
52,681,003.41
（三）所有者投入
和减少资本
148,894,995.71
148,894,995.71
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所
有者权益的金额
148,894,995.71
148,894,995.71
（四)利润分配
16,405,000.00
16,405,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
3.对所有者(或股
16,405,000.00
16,405,000.00
（五）所有者权益
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额
263,409,500.00
101,059,313.24
162,350,186.76
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
模拟资产负债表
编制单位:郑州飞机装备有限责任公司
金额单位：人民币元
2010 年 8 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
流动资产：
45,821,413.94
54,416,460.97
92,163,965.89
交易性金融资产
71,400,000.00
61,980,430.00
31,470,000.00
817,024,159.46
572,586,819.48
377,095,254.18
52,184,200.32
42,990,403.43
34,218,108.46
其他应收款
6,205,439.43
6,332,340.26
33,190,134.11
94,660,342.10
103,736,701.86
81,132,122.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,087,295,555.25
842,043,156.00
649,269,584.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
206,921,388.23
208,097,505.45
28,584,766.17
投资性房地产
9,555,600.00
176,434,309.62
191,120,770.33
202,073,305.50
50,521,649.31
41,896,006.74
6,147,214.51
固定资产清理
生产性生物资产
60,270,012.03
62,936,145.27
63,788,302.16
长期待摊费用
递延所得税资产
46,830,156.77
40,619,391.63
38,164,099.33
其他非流动资产
非流动资产合计
550,533,115.96
544,669,819.42
338,757,687.67
1,637,828,671.21
1,386,712,975.42
988,027,272.61
模拟资产负债表(续)
编制单位:郑州飞机装备有限责任公司
金额单位：人民币元
2010 年 8 月 31 日
2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
流动负债：
570,000,000.00
559,030,430.00
100,000,000.00
交易性金融负债
17,252,930.60
37,542,944.91
17,895,822.00
303,548,842.21
160,434,204.25
299,033,354.08
19,727,150.46
4,276,244.02
1,770,696.02
应付职工薪酬
18,735,110.71
15,057,727.65
15,875,710.01
6,200,667.19
-3,775,563.52
-2,307,858.92
1,892,769.36
其他应付款
88,859,941.26
102,952,190.99
77,769,381.94
一年内到期的非流动负债
0,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,026,217,411.79
905,518,178.30
510,037,105.13
非流动负债：
308,780,000.00
95,780,000.00
92,780,00 .00
长期应付款
专项应付款
64,525,664.35
45,181,464.25
50,129,166.13
72,540,000.00
96,030,000.00
101,880,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
445,845,664.35
236,991,464.25
244,789,166.13
1,472,063,076.14
1,142,509,642.55
754,826,271.26
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
263,409,500.00
263,409,500.00
263,409,500.00
减：库存股
6,524,295.22
一般风险准备
未分配利润
-97,643,904.93
-19,206,167.13
-36,732,793.87
所有者权益(或股东权益)合计
165,765,595.07
244,203,332.87
233,201,001.35
负债和所有者权益(或股东权益)总计
,637,828,671.21
1,386,712,975.42
988,027,272.61
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
模拟利润表
编制单位:郑州飞机装备有限责任公司
金额单位：人民币元
2010 年 1-8 月
一、营业收入
462,272,589.61
747,960,619.59
714,432,823.48
减：营业成本
282,869,276.95
483,169,475.95
471,443,953.78
营业税金及附加
167,641.80
283,921.80
2,154,940.29
2,414,742.54
2,682,039.12
72,943,537.46
115,606,562.50
107,698,666.91
23,394,069.25
23,089,084.69
20,887,533.64
资产减值损失
16,695,100.98
22,379,229.37
37,219,642.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
-883,617.22
-262,260.72
205,272.80
其中：对联营企业和合营企业
-883,617.22
-262,260.72
158,102.91
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
63,297,102.78
100,871,622.02
74,422,338.27
加：营业外收入
544,309.66
4,499,345.37
2,186,209.50
减：营业外支出
250,520.77
123,997.88
388,274.98
其中：非流动资产处臵损失
353,988.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,590,891.67
105,246,969.51
76,220,272.79
减：所得税费用
9,538,633.76
13,627,413.10
9,182,528.62
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
54,052,257.91
91,619,556.41
67,037,744.17
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
54,052,257.91
91,619,556.41
67,037,744.17
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
模拟现金流量表
编制单位:郑州飞机装备有限责
金额单位：人民币元
2010 年 1-8 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
250,786,865.11
342,739,964.22
571,474,116.15
收到的税费返还
401,809.66
1,661,106.46
收到其他与经营活动有关的
30,929,572.68
21,509,154.71
39,358,721.42
经营活动现金流入小计
282,118,247.45
365,910,225.39
610,832,837.57
购买商品、接受劳务支付的
173,437,285.16
384,252,969.06
192,797,524.85
支付给职工以及为职工支付
73,618,027.37
125,699,235.16
158,119,816.03
支付的各项税费
9,531,467.22
21,294,891.64
30,469,259.08
支付其他与经营活动有关的
39,989,249.93
44,407,469.08
44,460,930.33
经营活动现金流出小计
296,576,029.68
575,654,564.94
425,847,530.29
经营活动产生的现金流
-14,457,782.23
-209,744,339.55
184,985,307.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和
242,000.00
138,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
投资活动现金流入小计
242,000.00
185,169.89
购建固定资产、无形资产和
24,056,712.43
23,944,100.17
25,543,529.26
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
180,000,000.00
24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
149,981,492.58
89,843,199.46
54,498,485.60
投资活动现金流出小计
174,038,205.01
293,787,299.63
104,042,014.86
投资活动产生的现金流
-174,038,205.01
-293,545,299.63
-103,856,844.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
517,536,733.34
687,030,430.00
170,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的
5,030,000.00
23,130,000.00
9,399,000.00
筹资活动现金流入小计
522,566,733.34
710,160,430.00
179,419,000.00
偿还债务支付的现金
323,567,163.34
195,000,000.00
223,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
19,098,629.79
49,618,295.74
37,210,506.04
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
筹资活动现金流出小计
342,665,793.13
244,618,295.74
260,210,506.04
筹资活动产生的现金流
179,900,940.21
465,542,134.26
-80,791,506.04
四、汇率变动对现金及现金等价
五、现金及现金等价物净增加额
-8,595,047.03
-37,747,504.92
336,956.27
加：期初现金及现金等价物
54,416,460.97
92,163,965.89
91,827,009.62
六、期末现金及现金等价物余额
45,821,413.94
54,416,460.97
92,163,965.89
法定代表人：
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
2008 年度、2009 年度、2010 年 1-8 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
郑州飞机装备有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），是中国航空工业集团
公司（以下简称“中航工业”）所属骨干企业之一，根据原中航二集团于 2004 年 12 月 10
日下发的《关于组建郑州飞机装备有限责任公司的批复》（航空资[ 号），原
中航二集团将科研生产部分从郑州飞机设备公司中分离，并在此基础上组建本公司。本
公司注册资本为人民币 26,340.95 万元，由中国航空工业第二集团公司从郑州飞机设备
公司分割出的军品部分资产出资，占本公司全部注册资本的 100%。
2008 年 11 月 6 日，经国务院以《关于组建中国航空工业集团公司有关问题的批
复》（国函[2008]95 号）批准，中航工业在原中航一集团、原中航二集团全部所属企事
业单位的基础上新设成立。原中航二集团所持有的本公司 100%股权由中航工业持有。
根据中航工业于 2009 年 11 月 11 日下发的《关于将天津航空机电有限公司等 11 家
公 司 股 权无偿划转至中航系统科技有限责任公司的批复》（航空资
号），中航工业将其持有的本公司的 100%股权无偿划转至中航系统科技有限责任公司
根据中航工业于 2010 年 9 月 8 日下发的《关于将金城集团有限公司等 3 家企业股
权无偿划转至中航机电系统有限公司的批复》（航空资[ 号），中航工业将郑
飞公司 100%股权无偿划转至中航机电系统有限公司（以下简称“机电公司”）持有。
2010 年 12 月，根据中航工业出具的航空资【 号《关于划转郑州飞机装
备有限责任公司非经营性资产的批复》，本公司以 2010 年 8 月 31 日为基准日将非经营
性资产无偿划拨至郑州郑飞投资控股有限公司（以下简称“郑飞投资”），无偿划拨资产
对应的净资产为 29,714.40 万元。
本公司现持有郑州市工商行政管理局于 2009 年 3 月 17 日核发《企业法人营业执
照》（注册号：488）。住所为郑州市二七区南三环中路，法定代表人为
贾安年，注册资本和实收资本为 26,340.95 万元，企业类型为有限责任公司。
经营范围为航空机载设备，粮油食品机电设备，物流设备的研制、开发、生产与
销售；航空产品和非航空产品的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设
备，零配件及相关技术的进口业务（国家限定和禁止的货物和技术除外）；酒店管理；
餐饮服务、住宿服务、饮料、烟酒销售、会务服务、洗浴（仅限分支机构使用）。企业
成立日期为 2004 年 12 月 30 日，经营期限为自 2004 年 12 月 30 日至 2034 年 11 月 1
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
财务报表的编制基础
湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称“中航精机”） 2010 年 10 月 18 日召开
第四届董事会第七次会议，并表决通过《关于公司本次重大资产重组方案的议案》，拟
向中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）、中航机电系统有限公司（以下简
称“机电公司”）、贵州盖克航空机电有限责任公司（以下简称“盖克机电”）、中国
华融资产管理公司（以下简称“中国华融”）发行股份，购买该等公司持有的下述资
产，包括：庆安集团有限公司（以下简称“庆安公司”）100%的股权、陕西航空电气
有限责任公司（以下简称“陕航电气”）100%的股权、郑州飞机装备有限责任公司
（以下简称“郑飞公司”）100%的股权、四川凌峰航空液压机械有限公司（前身为四
川航空液压机械厂，以下简称“四川液压”）100%的股权、贵阳航空电机有限公司
（以下简称“贵航电机”）100%的股权、四川泛华航空仪表电器有限公司（前身为四
川泛华航空仪表电器厂，以下简称“四川泛华仪表”）100%股权、四川航空工业川西
机器有限责任公司（以下简称“川西机器”）100%的股权。
本次重组完成之后，中航精机的控股股东将由中国航空救生研究所（以下简称“救
生研究所”）变更为机电公司，实际控制人未发生变更，仍为中航工业。
1、本模拟财务报表是以如附注一所述的无偿划拨非主业经营性资产、其他长期股
权投资后本公司的资产及业务框架为基础，假定公司现时业务构架在报告期初业已存
在，并持续经营，根据实际发生的交易和事项，遵循配比原则，按照财政部 2006 年 2
月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、
解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
2、模拟财务报表的具体编制方法说明如下：
（1）资产负债表： 2010 年 8 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日模
拟资产负债表系在原企业资产负债表的基础上，按照无偿划拨的批复文件剥离相关非主
业经营性资产、其他长期股权投资，以剥离后本公司的资产及业务框架为基础，假定公
司现时业务构架在报告期初业已存在，按照“资产、负债随着业务走”的原则，进行模拟
（2）利润表和现金流量表： 2008 年度、2009 年度、2010 年 1-8 月模拟利润表和
模拟现金流量表，系在原企业利润表和现金流量表基础上，按照无偿划拨的批复文件剥
离相关非主业经营性资产、其他长期股权投资，以剥离后本公司的资产及业务框架为基
础确定的业务模拟编制。
遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系按照财务报表附注二所述的编制基础编制，本模拟财务报表符合
企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的模拟财务状况、模拟经营成果和模
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
拟现金流量等有关信息。
公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损
益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有
负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件
的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
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后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益。
7、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息
或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。 收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。 处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价
按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中
的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整
的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠
计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金
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额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额大于 150 万元的持
有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额小于 150 万元的持有至到期投资可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测
试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合
中进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
8、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务
重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：本公司将单项金额大于150万元
（含150万）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：公司期末对单项金额重大的应
收款项进行单项测试，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
②账龄分析法
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对单项金额小于150 万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄
划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
坏账准备计提比例一般为：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
3个月以内（含3个月，下同）
对于航空产品业务形成的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，如果有确凿证据
表明不能够收回或收回的可能性不大，应按未来可收回现金流量现值与账面价值差额计
提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除
原材料以外的存货领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料
的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负
担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存
货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及
相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净
值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价
格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变
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现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入
当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中工装模具按其使用寿命采用分次摊销法，其他低值易耗品于领用时一
次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有
者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的
取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值
等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
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本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资
本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产
经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事
会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位
之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其
可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与相同
或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
本公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处臵费用后的净额与投资性房地产预
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财务报表附注
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其
可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率
和年折旧率如下：
固定资产类别
折旧年限(年)
预计净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及
减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
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当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资
产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、在建工程
本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，
再进行调整。
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处臵费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工
程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价
或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费
用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
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期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所
发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重
组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有
关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经
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济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不
确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额相关资产的成
本或者当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证
据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支
出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等发生的支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处臵费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
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财务报表附注
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资
产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
对累积精算利得(损失)中超过计划福利义务现值 10%与计划资产公允价值 10%二者
中最大值的部分进行确认。
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务
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财务报表附注
交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能
予以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条
件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关
的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损
20、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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财务报表附注
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这
种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般
指 75%或 75%以上)；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般
指 90%或 90%以上，下同)租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
1、主要税种及税率
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财务报表附注
当期销项税抵减当期进项税后的余额
城市维护建设税
缴纳流转税
企业所得税
应纳税所得额
2、税收优惠及批文
（1）增值税：为国防配套的航空零部件免交增值税：根据财税字【1994】第 011
号《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》、国税函
[ 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中
华人民共和国国防科技工业局确认，免征增值税；
（2）企业所得税：本公司 2008 年经认定为高新技术企业，自 2008 年度起减按
15%的税率计缴企业所得税。
企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
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财务报表附注
金额单位:人民币万元
子公司全称
模夹具、刀量具
、试验架项目的
郑州郑飞工艺
加工及销售；机
装备有限责任
械设备维修及安
装；水电暖工程
电动汽车的研
究，生产，销
售；电动汽车产
品的出口业务；
机电产品，机械
设备的研究与销
售，本企业科研
所需原辅材料、
机械设备、零配
中航电动汽车
件及相关技术的
（郑州）有限
进口业务（上述
范围涉及国家法
律、行政法规规
定应经审批方可
经营的项目，凭
有效的审批文件
核定的期限和范
围开展经营，未
获审批前不得经
金额单位:人民币元
从母公司所有者权益
少数股东权
冲减子公司少数股东
是否合并 少数股东权
益中用于冲
分担的本期亏损超过
子公司全称
减少数股东
少数股东在该子公司
损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
郑州郑飞工艺装备
有限责任公司
中航电动汽车（郑
州）有限责任公司
合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2010 年
8 月 31 日，期初指 2009 年 12 月 31 日，本期指 2010 年 1-8 月，上期指 2009 年度。
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财务报表附注
1、货币资金
人民币金额
人民币金额
295,400.13
245,831.76
295,400.13
245,831.76
133,795,014.60
211,964,450.46
133,795,014.60
211,964,450.46
134,090,414.73
212,210,282.22
注 1：本公司 2010 年期末较期初减少 36.81%，主要系购建固定资产等长期资产及
按照剥离方案剥离货币资金所致。
注 2：本公司 2009 年期末较 2008 年期末增加 94.25%，主要系收到借款所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
银行承兑汇票
6,200,000.00
1,950,000.00
商业承兑汇票
65,200,000.00
60,030,430.00
71,400,000.00
61,980,430.00
注：本公司 2009 年期末较 2009 年期初增加 96.95%，主要系销售增加所致。
（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
常州兰翔机械总厂
340,000.00
中航工业系统内公司1
200,000.00
540,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
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财务报表附注
单项金额重大的应收账款
924,354,969.95
120,888,090.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
19,101,864.70
4,476,314.62
943,456,834.65
125,364,404.62
单项金额重大的应收账款
666,322,996.83
105,199,980.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
17,117,470.74
3,571,211.52
683,440,467.57
108,771,191.52
注 1：本公司应收账款期末较期初增加 38.05%，主要系销售增加所致；应收账款
2009 年底较 2008 年底增加 47.00%，主要系销售增加所致。
注 2：应收账款期末数中单项金额重大的应收账款主要系销售给中航工业系统内公
（2）按账龄列示应收账款明细情况
128,763,741.40
214,566,565.34
485,839,988.92
16,191,286.05
200,598,674.99
40,552,790.50
146,366,577.76
40,941,335.00
105,496,053.15
36,359,512.12
57,172,092.60
35,520,376.71
156,215,468.81
28,824,843.90
125,314,433.97
32,697,652.00
6,563,705.28
3,012,226.00
943,456,834.65
125,364,404.62
683,440,467.57
108,771,191.52
注：公司对航空产品业务应收款项按照单项认定来计提坏账准备，如果有确凿证据表
明不能够收回或收回的可能性不大，应按未来可收回现金流量现值与账面价值差额计提
坏账准备。
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财务报表附注
（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关系
款总额的比
受同一最终控
3个月之内，3个
中航工业系统内公司1
303,855,772.96
月-1年，1-2年
受同一最终控
3个月之内，3个
中航工业系统内公司2
239,092,167.35
受同一最终控
中航工业系统内公司3
206,833,222.67
3个月-1年，1-2年
受同一最终控
3个月之内，3个
中航工业系统内公司4
37,415,425.68
3个月之内，3个
35,000,000.00
822,196,588.66
（5）应收关联方账款情况
与本公司关系
款总额的比
安徽凤阳县小岗村粮油食品发
同一最终控制方
853,000.00
展有限公司
郑州郑飞木业有限责任公司
同一最终控制方
宁夏塞外香面粉有限公司
同一最终控制方
中航工业系统内公司
同一最终控制方
824,319,819.12
825,205,159.12
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
单项金额重大的其他应收款
2,430,400.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
4,346,275.48
122,208.49
6,776,675.48
122,208.49
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
单项金额重大的其他应收款
2,430,400.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
4,167,762.89
6,598,162.89
注：本公司 2009 年期末较 2008 年期末减少 80.87%，系归还中航工业集团往来
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
4,012,987.34
3,826,265.00
109,733.78
554,378.16
436,434.63
1,620,775.00
2,148,375.00
117,975.00
527,600.00
6,776,675.48
122,208.49
6,598,162.89
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
性质或内容
科技贷款保证金、中期票据委
中国航空工业集团公司
2,430,400.00
托贷款保证金
2,430,400.00
（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容
性质或内容
科技贷款保证金、中期票据委
中国航空工业集团公司
2,430,400.00
托贷款保证金
2,430,400.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
（7）应收关联方账款情况
占其他应收款总
与本公司关系
额的比例（%）
中国航空工业集团公司
最终控制方
2,430,400.00
2,430,400.00
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
44,698,961.70
63,935,297.49
36,457,386.09
1,521,593.35
1,384,995.20
2,664,899.65
2,153,821.39
1,038,327.44
84,695,164.38
69,160,117.93
注 1：账龄超过 1 年的预付款项主要为尚未结算完毕所致；
注 2：本公司 2009 年期末较 2008 年期末增加 98.03%，主要系子公司中航电动汽车
预付土地出让金所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
与本公司关系
未结算原因
郑州市航空港区管理委员会
27,350,000.00
河南豫招进出口有限公司
6,797,400.00
郑州郑飞科技有限责任公司
同一最终控制人
3,573,620.92
西安合升动力科技有限公司
2,924,028.83
郑州郑飞建材有限责任公司
同一最终控制人
2,292,690.00
42,937,739.75
（1）存货分类
29,175,472.46
29,175,472.46
30,834,519.78
30,834,519.78
38,088,333.53
38,088,333.53
10,765,890.37
10,765,890.37
消耗性生物资产
108,864,216.14
108,864,216.14
31,458,750.06
31,458,750.06
35,935,836.94
35,935,836.94
36,589,611.71
36,589,611.71
8,196,189.60
8,196,189.60
消耗性生物资产
112,180,388.31
112,180,388.31
注：本公司存货 2009 年期末较 2008 年期末增加 35.16%，主要系采购增加所致。
（2）存货跌价准备
截至 2010 年 8 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
7、其他流动资产
性质（或内容）
临时租用办公场所装修
961,866.60
961,866.60
注：本项目期末较期初增加 100%，主要系租赁办公场所装修所致
8、对合营企业投资和联营企业投资
（1）对联营企业的投资
被投资单位名称
工业自动化
、信息化系
郑州郑飞科技有
统集成、软
5,000,000.00
限责任公司
件开发、技
术咨询和服
环控设备及
其零售配件
郑州郑飞环控设
研究、生产
7,600,000.00
备有限责任公司
及销售；进
本期营业收入
被投资单位名称
期末资产总额
期末负债总额
本期净资产总额
本期净利润
郑州郑飞科技有
8,902,591.66
3,408,098.64
5,494,493.02
4,771,585.84
限责任公司
郑州郑飞环控设
4,558,071.85
241,576.58
4,316,495.27
-1,679,788.09
备有限责任公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
5,920,842.19
1,176,117.22
4,744,724.97
其他股权投资
1,176,663.26
750,647.49
750,647.49
1,176,663.26
减：长期股权投资减值准备
7,097,505.45
750,647.49
1,926,764.71
5,921,388.23
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位
初始投资成本
郑州郑飞科技有
2,250,000.00
2,764,398.63
-291,876.77
2,472,521.86
限责任公司
郑州郑飞环控设
4,000,000.00
3,156,443.56
-884,240.45
2,272,203.11
备有限责任公司
北京机载中兴信
426,015.77
426,015.77
750,647.49
1,176,663.26
息有限公司
北京维思韦尔电
750,647.49
750,647.49
-750,647.49
子技术有限公司
7,097,505.45
-1,176,117.22
5,921,388.23
在被投资单位持股
本期现金红
被投资单位
比例与表决权比例
不一致的说明
郑州郑飞科技有
292,500.00
限责任公司
郑州郑飞环控设
备有限责任公司
北京机载中兴信
息技术有限公司
北京维思韦尔电
子技术有限责任
292,500.00
注：本公司虽持有郑州郑飞环控设备有限责任公司（以下简称“郑飞环控”）
52.64%的股权，但截至 2010 年 8 月 31 日，郑飞环控的董事会成员共 5 名，本公司占有
其中 2 名，董事会成员不占多数，因此，本公司认定郑飞环控是联营企业。
（3）、持有至待售的长期股权投资
预计处臵费用
预计处臵时间
北京机载中兴信息有限公司
1,176,663.26
2010年12月
1,176,663.26
注：2010 年 12 月 29 日，本公司与郑州郑飞投资控股有限公司签署股权转让协议，本
公司将持有的北京机载中兴信息技术有限公司股权转让给郑州郑飞投资控股有限公司。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
采用成本模式进行后续计量的投
9,555,600.00
9,555,600.00
资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
9,555,600.00
9,555,600.00
（2）按成本计量的投资性房地产
一、原值合计
9,555,600.00
9,555,600.00
房屋、建筑物
9,555,600.00
9,555,600.00
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计
房屋、建筑物
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计
9,555,600.00
9,555,600.00
房屋、建筑物
9,555,600.00
9,555,600.00
土地使用权
11、固定资产
（1）固定资产情况
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
一、账面原值合计
387,867,130.97
13,158,342.10
11,654,401.33
389,371,071.74
其中：房屋及建筑物
168,709,547.44
10,053,709.10
10,767,754.29
167,995,502.25
144,725,845.55
1,327,092.00
146,052,937.55
5,017,151.89
372,182.00
886,647.04
4,502,686.85
电子设备及其他
69,414,586.09
1,405,359.00
70,819,945.09
二、累计折旧合计
195,706,197.29
19,830,686.18
3,667,947.27
211,868,936.20
其中：房屋及建筑物
35,818,884.62
7,920,908.21
2,816,390.14
40,923,402.69
100,108,674.67
6,882,657.53
106,991,332.20
3,247,761.44
327,005.31
851,557.13
2,723,209.62
电子设备及其他
56,530,876.56
4,700,115.13
61,230,991.69
三、账面净值合计
192,160,933.68
177,502,135.54
其中：房屋及建筑物
132,890,662.82
127,072,099.56
44,617,170.88
39,061,605.35
1,769,390.45
1,779,477.23
电子设备及其他
12,883,709.53
9,588,953.40
四、减值准备合计
974,432.09
974,432.09
其中：房屋及建筑物
422,505.01
422,505.01
电子设备及其他
551,927.08
551,927.08
五、账面价值合计
191,186,501.59
176,527,703.45
其中：房屋及建筑物
132,890,662.82
127,072,099.56
44,194,665.87
38,639,100.34
1,769,390.45
1,779,477.23
电子设备及其他
12,331,782.45
9,037,026.32
注 1：本期计提折旧额为 19,830,686.18 元；本期由在建工程转入固定资产原价为
1,727,145.76 元；
注 2：截至 2010 年 8 月 31 日，本公司固定资产减值准备 974,432.09 元；
注 3：期末已提足折旧仍在使用的固定资产的原值为 147,135,700.4 元，净值为
4,414,071.01 元。
（2）期末无暂时闲臵的固定资产
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
“**工程”研保
7,447,598.47
7,447,598.47
9,136,126.65
9,136,126.65
“**工程”生产
能力建设项目
33,148,743.06
33,148,743.06
30,354,572.31
30,354,572.31
3,433,536.00
3,433,536.00
6b＃厂房扩建工
程（含6c＃）
1,050,187.00
1,050,187.00
100,187.00
100,187.00
4＃厂房改建工
3,150,000.00
3,150,000.00
网络稽查系统
108,000.00
108,000.00
108,000.00
108,000.00
***装配生产线
2,085,109.98
2,085,109.98
2,085,109.98
2,085,109.98
大运技改项目管
**技改项目
一号自动总厂
62,789,931.84
6,001,683.02
6,001,683.02
62,789,931.84
113,311,581.15
113,311,581.15
47,897,689.76
47,897,689.76
注：本项目期末较期初增加 136.57%，主要系本公司下属子公司中航电动汽车有限
公司新增一号自动总厂在建项目所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本期增加数
固定资产数 减少数
一号自动总厂
95,398,700.00
6,001,683.02
56,788,248.82
62,789,931.84
“**工程”研保项
39,890,000.00
9,136,126.65
1,727,145.76
7,447,598.47
“**工程”生产能
75,050,000.00
30,354,572.31
2,794,170.75
33,148,743.06
力建设项目
7,490,000.00
3,420,000.00
3,433,536.00
6b＃厂房扩建工
5,600,000.00
100,187.00
950,000.00
1,050,187.00
程（含6c＃）
4＃厂房改建工
6,380,000.00
3,150,000.00
3,150,000.00
45,606,104.98
67,141,037.15
1,727,145.76
111,019,996.37
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
工程投入占
利息资本化
本期利息资
利息资本化
预算的比例
一号自动总厂
“**工程”研保项目
“**工程”生产能力
2,922,524.82
554,312.97
6b＃厂房扩建工程
（含6c＃）
4＃厂房改建工程
2,922,524.82
554,312.97
（3）在建工程减值准备
截至 2010 年 8 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况
13、无形资产
（1）无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
80,010,665.00
580,000.00
80,590,665.00
土地使用权
57,431,982.12
57,431,982.12
计算机软件
22,578,682.88
580,000.00
23,158,682.88
二、累计摊销合计
17,074,519.73
3,246,133.24
20,320,652.97
土地使用权
5,551,758.27
765,759.76
6,317,518.03
计算机软件
11,522,761.46
2,480,373.48
14,003,134.94
三、账面净值合计
62,936,145.27
60,270,012.03
土地使用权
51,880,223.85
51,114,464.09
计算机软件
11,055,921.42
9,155,547.94
四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
五、账面价值合计
62,936,145.27
60,270,012.03
土地使用权
51,880,223.85
51,114,464.09
计算机软件
11,055,921.42
9,155,547.94
注：本期摊销金额为 3,246,133.24 元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
15、资产减值准备明细
（1）2008 年度
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
一、坏账准备
49,192,640.00
37,256,815.82
86,449,455.82
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
1,135,046.09
1,135,046.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生 产性 生物 资产
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
50,327,686.09
37,256,815.82
87,584,501.91
（2）2009 年度
一、坏账准备
86,449,455.82
22,342,056.31
108,791,512.13
二、存货跌价准备
三 、 可 供 出 售 金 融 资 产减 值准
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
1,135,046.09
160,614.00
974,432.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其 中 ： 成 熟 生 产 性 生 物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
87,584,501.91
22,342,056.31
160,614.00
109,765,944.22
（3）2010 年 1-8 月
郑州飞机装备有限责任公司
财务报表附注
一、坏账准备
108,791,512.13
16,695,100.98
125,486,613.11
二、存货跌价准备
三 、 可 供 出 售 金 融 资 产减 值准
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
974,432.09
974,432.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其 中 ： 成 熟 生 产 性 生 物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
109,765,944.22
16,695,100.98
126,461,045.20
16、短期借款
（1）短期借款分类
570,000,000.00
559,030,430.00
570,000,000.00
559,030,430.00
注 1：本期短期借款均为信用借款；
注 2：本公司无逾期的