关于亚马逊欧洲站的VAT
你需要了解这些！（一）
15:16:20　　
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海猫喵妹儿关于欧洲站VAT，做亚马逊的要注意
近来很多亚马逊卖家有遇到VAT的问题，包括亚马逊的官方邮件也有提到VAT税务问题，一则来自BBC
news的消息更是让国内各大海外卖家惶恐了。的确如此！
为何大家在得知自己正在销售的账号涉及到税务问题的时候如此的不安呢？
分析原因如下，在做海外销售的时候，各大卖家在进口到英国时并没有使用自己公司申请的VAT税号，而且在当地产生销售后，并没有及时的去做季度申报缴税。仅这些原因就足以让各位卖家不安了，尤其是现在英国政府对逃税行为引起重视，并在不久的将来可能严格处置不走正常程序逃税避税的行为。并且英国HMRC有权向销售平台索要卖家10年内的销售数据，也就是说，如果被查到你的账号有问题，不是说你补申请了VAT，以后正常操作就可以了，您可能还需要补缴之前产生的销售的销售增值税，外加处罚金。当然，平台若因此关闭您的账号也不是没有可能，尤其是平台规则相当严格的亚马逊。
部分卖家没有走正常的程序，大部分还是因为对英国税务问题不太了解，可能对国内的税务比较精通，但是在做海外销售时忽略的这一点，那么我们来一起了解一下这个大家曾接触，曾听说，曾使用过但并不真正了解的VAT。
1，VAT是增值税(Value Added
Tax)的简称，适用于在英国境内产生的进口、商业交易以及服务行为。VAT增值税适用于Amazon,eBay所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。
2，当货物进入英国，货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售增值税。VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT您也需要缴纳。
3，如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，例如亚马逊的FBA订单，海外仓发货订单。
综上，我们了解到我们海外卖家在英国当地配送销售的时候需要缴纳进口时的进口税及销售后的销售增值税，并且在季度申报时，是可以退回进入英国时缴纳的进口增值税。那么我们再来看一下这几个税是如何计算的。
在了解之前我们先过一下这个VAT增值税的税率：
VAT增值税有三种税率：
20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
5% 的低税率（比如家庭用电或者汽 油等）
0% 的税率（适用于极个别情况）
因为咱们的产品以第一种税率核算居多，以下例子均以20%的税率为准核算。
进 口 税：
进口税=关税 (IMPORT DUTY)&&+
进口增值税（IMPORT VAT）
进口增值税（IMPORT VAT）= （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20% （这是商家可以退回）
关税 (IMPORT DUTY) = 申报货值 X 产品税率
注：这里的产品税率是海关那边记录在案的产品税率，与上面的增值税的税率无关。
销 售 VAT：
销售VAT是指货物卖出后，要上缴的售后增值税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。
计算方式为：
销售增值税VAT= 市场销售价格 /
6&&（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）
市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） X 1.2
那么我们了解了以上的进口税和销售税了，我们又是怎么报税的呢，最终又需要缴纳多少的税呢？
VAT 季 度 申 报：
每个VAT税号每3个月需要向英国的税务部门（HMRC）进行一次当季度进口和销售情况的申报，结算当季度该VAT下的所有进口税（IMPORT
VAT）和销售增值税(SALES VAT)。
季度申报VAT=销售增值税 - 进口增值税
即销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口增值税。
看了以上的两个税务的计算公式，想必大家都清楚了咱们海外卖家所涉及到的英国税务问题了，是不是想起来也觉得自己的确没有缴过税呢？
答案当然是否定的，想想您在发FBA仓的时候货代是不是曾经跟您说过需要缴税的，据了解大概是按照申报货值的25%-35%去收取的，这个应该有印象吧，而且部分物流公司还会跟您说多退少补。这个时候您所缴纳的是进口税，但是请注意，这个时候您所使用的VAT及EORI
账号都是货代公司为您代提供的，按理来说这个时候的VAT信息应该是提供您自己名下的。使用别人的，或者借用别人的VAT税号都是违规操作。一旦这个VAT被查出有问题，就存在扣货，查账号的风险。
还记不记得前面说的在季度报税时进口税里面的进口增值税是可以退回给您的，当然条件是，您需要使用自己的VAT及EORI账号，并且申报销售增值税。如此一来，您所需要缴纳的实际税务算下来其实是销售增值税+关税。
说着说着又提到了一个陌生的单词EORI，我们再来了解一下EORI又是什么？
& & EORI 号是英文 Economic Operator
Registration and Identification
的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT
VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交此EORI号码。
解析：EORI和VAT是同时需要，而且这两个是需要绑定到一起的，否则的话是不能正常报税使用的。EORI是一个网上登录的账号，能查看到你的VAT的详细信息及报税退税详情。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。对于欧洲VAT，你知道多少？ - Amazon外贸论坛 - 外贸B2C -
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对于欧洲VAT，你知道多少？
一、什么是VAT？
VAT全称是Value Added Tax，这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。
二、为什么在英国亚马逊上卖产品要申请VAT税号？
自日开始，按英国税务和海关总署（HMRC）的新规定，海外公司或个人在英国的免税额度（VAT Threshold）将被取消。 无论销售金额多少，只要海外公司或个人在英国销售商品，都要申请注册VAT增值税号，并上缴售后增值税。
Registration of overseas businesses
From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.
（Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）
具体请参阅HMRC官方说明：
三、VAT的税率是多少？
卖家需缴纳的实际VAT = 销售税VAT—进口增值税（IMPORT VAT）
进口增值税（IMPORT VAT）=（申报的货物价值+头程运费+关税）×20%（进口增值税卖家是可以申请退回的）通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即：
销售税VAT =产品定价（税前价格）×20%（这是客户承担的）
四、既然产品售价里包含了欧洲客户要承担的销售税VAT，那么我应该怎样给商品制定销售价格呢？
产品的销售价格（含税）= 产品定价（税前价格）+ 销售税VAT（客户承担）
产品定价（税前价格）= 货物到岸价+清关杂费+销售费用+利润
货物到岸价=原产地购买价格+头程运费+关税
五、如何缴纳VAT增值税?
VAT税号注册后，有两种途径申请退税（进口增值税）和缴税（销售税VAT）：一是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报，二是指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
综合来看，我们国内亚马逊卖家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需要缴纳（销售税VAT—进口增值税）的部分，而销售税VAT已经包含在产品售价中，是消费者自己承担的。
注意：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或承担其他法律责任，一概与本公司无关，谢谢合作。
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申请欧洲VAT可以联系我
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机不可失，失不再来哦
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不顶不知道，顶了真的好！
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你好， 你上文提到“如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或承担其他法律责任，一律与本公司无关”。。。 这是说，你们只申请VAT，其他所有都不管，是吗？
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& 近期，有大批的卖家被HMRC查税。看到这一消息，星飞航国际物流突然有些担心上次HMRC名单中曝光的600多位卖家，想问问你们现在过的好吗?听说亚马逊对于未的卖家也准备动真格的了。& 去年一直说的“老账号+新”这种混搭模式最为危险，不去说是否你的税代无良不告知你的风险性，但一旦收到税局的查税信，你基本就是挂掉了，需要启动补税流程。经过我一段时间的观察，这次疯狂的查税，主要针对亚马逊，其实在6月份已经接触了一些eBay卖家被查，但后来就很少出现这样的case。原因有三：& 亚马逊数据完整，不会出现账户转让;& 税局可以通知亚马逊扣款不放，减少税局损失;& 税局可以扣押FBA库存要挟卖家配合调查;下面说一下补税流程：第一步：收到税局HMRC信件，要求《回答31个重要问题》。& 第二步：上传你的亚马逊销售报告，税局甚至会告诉你下载路径和文件名称，防止你装糊涂。& 第三步：如果你不提交销售报告，那么税局会给亚马逊Notice。可能会被移除销售权限，FBA库存被封。欧洲各国全部要注册VAT!英国VAT法人有犯罪记录!可能会收到这个...& 说到底，卖家最关心的还是如何补税的问题?是不是要开店以来全额销售额的百分之二十再加上罚金呢?& 补税处理分三个层次：& o 保平台账号& o 保VAT法人& o 保FBA货& 另外，这里分享两张图，这是税局把查税工作外包给国家审计局之后，审计局出的针对海外电商逃税的调查。灰常灰常重要哦......& 上图说明审计局已经对于中国电商的物流仓储销售等各个环节梳理的非常清楚，用来提供查税的法律依据。& 这张是税局查验中国卖家资料地图，我相信大家看到之后头皮发麻吧。据悉，应该被查的卖家至少有600家。& 但我想说的是，这仅仅用了一个月!还是奉劝各位卖家提早准备，VAT税号目前看来不管是HMRC还是各大平台，都已经开始有所动作，即使是平台无心插柳，万一成荫呢?HMRC与平台之间的利益对抗，矛盾点最后会在哪，倒霉的只会是卖家。
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