收入类型：
工资薪金所得(月薪)
年终奖所得
劳务报酬所得
—————————————————
利息、股息、红利所得
财产租赁所得
个体工商户生产、经营所得
对企事业单位的承包经营、承租经营所得
财产转让所得
特许权使用费所得
偶然所得(如：中奖、中彩)
被确定征税的其他部分
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收入金额：
注：工资薪金收入中，如果有免税的部份，请先扣除掉。
各项社会保险费：
注：如果没有交纳，此项可以不填写。
纳税人员类型：
个人所得税计算器计算结果
收入金额：
各项社会保险费：
应纳税所得额：
适用税率：
速算扣除数：
应纳所得税：
税后收入：
工资、薪金所得简介
一、征收范围
工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职受雇有关的其它所得。
日起调整后的7级超额累进个人所得税税率表
全月应纳税所得额
速算扣除数
不超过1,500元
超过1,500元至4,500元的部分
超过4,500元至9,000元的部分
超过9,000元至35,000元的部分
超过35,000元至55,000元的部分
超过55,000元至80,000元的部分
超过80,000元的部分
三、应纳税所得额及应纳税额的计算
应纳税所得额 = 工资薪金所得 - 各项社会保险费 - 起征额(3500元)
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数
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个人所得税如何计算？完税证明有哪些用处？
上海居住证服务助手导语今年政府工作报告提到改革个人所得税将影响老百姓生活，多交或者少交都与大家的收入息息相关。用户如果遇到：1、居住证120积分、居转户，条件不够者2、居住证120积分、居转户，办理过程中遇到问题可以联系我们的政策指导郭老师微信，一对一免费咨询。咨询：郭老师 &（手机、微信）上海居住证服务助手—侯老师——郭老师微信号：政策普及、办理指导，问题解答，可咨询【专职老师】一、个税如何证明1、工薪所得本表为工资、薪金所得适用。所称全月应纳税所得额，是指每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。2、劳务报酬所得本表为务报酬所得适用。劳务报酬所得按次纳税，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。&3、个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得本表为个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得适用。所称全年应纳税所得额，是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。4、稿酬所得稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得； 以每次出版、发表取得的收入为一次。稿酬所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。5、特许权使用费所得特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得； 以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得； 以一个月内取得的收入为一次。特许权使用费所得和财产租赁所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。适用比例税率，税率为20%。6、财产转让所得财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。&财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。适用比例税率，税率为20%。7、其他所得利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得； 以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得； 以每次取得该项收入为一次。其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。二、完税证明有什么用1、申请居住证120积分无论用什么方式积分，比如：学历积分、社保积分、职称积分等，人才服务中心都要求提供个人最近4年或者最近1年的完税证明，如果存在个税与社保缴纳基数不一致的现象，需要进行自行申报补税。2、申请居住证转常住户口申请上海市居住证转常住户口，需要提供最近10年的个人完税证明。个人完税证明是个人对本市做出贡献的一个比较重要的审核标准，个税缴纳的越高，对应其收入状况就越好，也就可以看出其对本市做出的贡献相比较而言就更多。3、申请房贷：可作收入证明的佐证目前银行要求个人在办理贷款时，要提供单位开具的个人收入证明，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但作为收入证明的佐证，能提供纳税人的收入状况，也是对其还款能力的一种肯定。4、出国签证：通过这个看财力不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求，对于个体户、企业法人要求有完税证明，这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平。5、事故理赔：更好计算误工费出了交通事故等事件后，在赔付误工费时，如果拿着完税证明来办理赔手续，其薪酬就很容易推算。普 及丨指&导居住证|积分|居转户|人才引进|子女入学
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好消息！这样做可以少交个税 算一算你能省多少？
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（原标题：好消息！这样做可以少交个税！算一算你能省多少钱？）
从7月1日开始，商业健康保险个人所得税试点政策，简称为税优健康险政策，将推广到全国，它的目的就是国家通过税收优惠的方式鼓励大家购买商业健康险，为基本医保提供补充。这也是目前唯一可享受税收优惠政策的人身险产品。这个政策推行之前，已在全国31个城市试点了一年多的时间，效果如何，它又具备哪些惠民特征呢?根据三部委通知，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。与一般的商业健康保险不同，税优健康险产品，允许带病投保，简单赔付率不超过80%的部分要进入被保险人的个人账户。中国保险行业协会健康保险委员会主任委员
宋福兴：国家保了基本以后，有些在目录之外不报的，那你通过商业健康保险要解决这一块。在基本目录以内的，那我全报销，目录之外的，我报你80%，大大提高了老百姓这一块儿的保障水平。据了解，税优健康险政策从去年起在全国30多个城市进行试点。根据保监会公布信息，试点地区税优健康险消费者的实际报销比例平均提高了26个百分点。中国社科院世界社会保障研究中心主任
郑秉文：保费收入现在大概是1.5亿，30多个试点城市显然覆盖面显然太小了，既然是老百姓的一个福利制度，那么应该尽快展开，让它惠及更多的老百姓。每年最高2400元参与个税抵扣根据规定，对个人购买合规商业健康保险产品的支出，允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除，最高抵扣2400元，也就是每月200元。中国财政科学研究院副院长白景明解释说，这其实是一个专项税收优惠政策。中国财政科学研究院副院长
白景明：针对你某项支出给你税收优惠政策。当你拿着钱一年不超过2400这部分，拿来购买商业健康保险。这部分金额，免了你，不在计税所得里。但是这是专项的，只有发生这种支出了才有。不买商业保险，就还计入。到底能省多少钱?我们以小明举例。小明购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付3000元，那么他当年最多可在税前扣除2400元(200元/月)。假设小明月收入3500元投保前：按照目前3500元的个税免征额，不需要缴纳个税;投保后：每月扣除200元，每月3300，不到纳税标准，不需要缴纳个税。这一政策对小明而言没有任何影响。如小明月收入3500元以下，也不受任何影响。假设小明月收入3700元投保前：每月应纳税所得额0元，按照税率3%来算，应缴纳个人所得税6元;投保后：每月扣除200元后，应纳税所得额0=0元，不需要缴纳个税;每月省6元，每年可以节省72元。假设小明每个月月薪为5000元以前每月缴纳个税：()×3%=45元;实行新的政策后(0)×3%=39元，每个月可以少缴6元;全年可以少缴72元。同时值得注意的是由于个人所得税的超额累进计算模式，对于高收入的个人，其减免的税负将更加大，尤其是对于处于累进税额边缘的纳税人。假设小明每个月的工资为8100元以前每月缴纳个税：()×20%-555=365元;而现在(0)×10%-105=335，每月可少缴30元;全年可少缴360元。由于个税每档的税率不同，每年可以为投保人减少的税款从72元到1080元不等。个人或者公司购买能够税前扣除的商业保险时，保险公司会开具相应的发票和保单凭证，并在保单凭证上注明识别码。购买保险后可以向公司财务部提供税优识别码和相应的材料，财务人员向地税部门提出申请，在计算个税时就可以在税前扣除相应的保险费用。办税员 小张：扣缴义务人在帮你办理扣缴手续的时候，就是每月在计算个税的时候，每月再加扣200元，就可以了。值得注意的是，并不是所有商业健康险都可以抵税，而要选择专门的税优型健康险。据了解，加上第一轮获批的人保、泰康、阳光三家保险公司，目前获得个人税优健康险经营资格的有26家人身险公司，近30款税优健康险产品获得保监会批复。哪些人群可以享受这个利好?《通知》明确，包括取得工资薪金、连续性劳务报酬的个人，以及个体工商户业主、企事业单位承包经营者等等。通俗来讲，就是“拿工资的”“拿劳务报酬的”和“搞个体经营的”人群。目前，有税收优惠的商业健康险，涵盖疾病和医疗保险两部分。保监会人身险监管部主任
袁序成：带有一定储蓄账户加投资的产品，目的是吸引包括广大年轻人来购买商业健康保险，解决他们医疗保障不足的问题。把这部分人保障提高了，国家有更多财力解决基本医保人群保障能力和水平提高的问题。除了能抵扣个税以外，税优型健康险也有一些其他的政策优惠。例如，保监会明确税优型健康险可以带病投保且保证续保。未带病投保的年度保额最高20万，终身累积保额最高80万;而带病投保年度保额的上限是4万元，终身累积保额15万元，赔付率不低于百分之八十。
白景明分析，通过税收调节降低人们购买成本，可以激励商业健康保险发展、为公民医疗保障建立“双支柱”。中国财政科学研究院副院长
白景明：因为我们社会医疗保险保障能力有限，缴费率不能太高，我们现在不能再提高了。但是人们的医疗负担又重，那发展商业健康医疗保险。这是另外一个支柱，带有自愿性。那我采取激励措施，减少你的购买成本。同时，这种专项扣除的方式，也是个税改革的重要举措。中国财政科学研究院副院长 白景明：我们现在个人所得计税的时候，有费用扣除额，综合、专项两类。专项扣除指向性更清晰。随着支出范围扩大，将通过
这种手段，有针对性地减少税收的负担。
本文来源：央视
责任编辑：杨强_NN6027
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