所得税汇算清缴应交什么报表及资料?小规模纳税人
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用户回答1:需要送年报,其中包括会计报表和现金流量表.
另外还需要审计报告,其中也包括会计报表和现金流量表.相关解决方法如下：
需要送年报,其中包括会计报表和现金流量表.
另外还需要审计报告,其中也包括会计报表和现金流量表.
小规模纳税人还是一般纳税人是增值税中的概念。汇算清缴不论企业是小规模纳税人还是一般纳税人只区分是查账征收还是核定征收(定率),前者统一填企业所得税主表及附表(...
公司是小规模纳税人,每一季度缴纳由国税局核定征收的定额所得税.年终(次年
5月31日前)所得税需要汇算清缴,不过汇算清缴表与第四季度一样填写,多了一
张附表(所得税...
资产负债表。
现金流量表(一般税务机关不需要)
请注意增值税与企业所得税的区别,您所述小规模是增值税的小规模纳税人,您所述汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据您所述情况,您应属于增值税小规模纳税人,企业所...
我们也是小规模纳税人。我今天才到国税局把纸质材料交了。是这样的,你先要到国税局... 他会在你那一份上盖章。
我们就只交了"审计报告"和"年度所得税申报表"这两种就可以...
企业所得税汇算清缴提交资料指引: 1、营业执照副本复印件 2、国税、地税副本复印件 3、年度总账、明细账、会计凭证 4、本年度纳税申报表(包括所得税、流转税及教育附加...
企业所得税汇算:汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法... 所得税申报及其附表外,并应当附送以下相关资料:(1)财务、会计年度决算报表及其说明...
1、凡是查账征收的单位,年终都要进行所得税汇算清缴。
2、所得税年度申报表包括:1张主表,11张附表。
3、申报时间:在5月31日前申报。
除了填写汇算清缴的报表之外,还需要什么资料税务会告诉你的,至于需不需要审计报告需要看税务的规定
问：小规模纳税人年度汇算清缴要填哪些表格？？答：这个根据企业的情况，有相关业务发生的就填对应的表格，没有则可以选择不填报
问：公司是在去年5月份成立的。然后是属于A类。去年申报企业所得税的时候就...答：原则上来说,应该从成立之日起,按月向主管税务机关进行纳税申报.可能由于你们是小规模纳税人,而且又是0申报,所以税务部门没有严格要求逐月送报表.不过你们12月的报表上必须准确反映成立以来半年间的资产负债,收入成本费用情况.才不会导致以后期间...
问：最好表格是有公式及详细说明的，我的邮箱为 谢谢！答：企业所得税汇算:汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业...
问：我们是做计算机软件开发销售之类的，属于零售业，那企业所得税汇算清缴...答：关键看你的季度申报是在国税还是在地税。 《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》 （国税发[号）： 2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企...
问：核定征收的小规模纳税人还需要汇算清缴包括哪些表答：核定征收的小规模纳税人汇算清缴表格 1、凡是查账征收的单位，年终都要进行所得税汇算清缴。 2、所得税年度申报表包括：1张主表，11张附表。 填报企业所得税A类报表，具体包括： 企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入明细表、成本费用明细表、...
问：1，小规模纳税人，上海嘉定区。公司成立后第一次报税，并且是网上报税，...答：小规模纳税人第一次网上报税需要填： 1.国税，增值税纳税申报表（小规模纳税人）。 2.季度报：资产负债表、利润表。 3.地税,综合申报表、代扣个人所得税表 4.季度报：资产负债表、利润表。
答：我们也是小规模纳税人。我今天才到国税局把纸质材料交了。是这样的，你先要到国税局网站进行网上填报，共有16页，填的时候要用到资产负债表、利润表。不存在的情况就不填，但是你要把所有的表格都要打印下来，虽然全为零。要打印两份。国税局一...
问：小规模的纳税人也是按月计提，按季度预缴，年底汇算清缴吗？小规模是按...答：也要进行汇算清缴，相对来说比较简单。只有核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知第三条 凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活...
问：我公司小规模的，是做销售服装的，2010年全年销售额84万，因为账都做的...答：1、小规模企业所得税汇算清缴后，应该是多退少补。 2、企业要做好企业所得税汇算清缴工作，应在准确会计核算的基础上，注意以下几个问题。 （1）申报汇缴要按期。 纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关报送《企业所得...
答：企业所得税汇算清缴具体的操作流程是： 根据资产负债表和损益表填写好企业所得税汇算清缴申报表 打印企业所得税汇算清缴申报表 拿着资产负债表和损益表，你提交给税务局的其他相关资料，盖上公章后，到专管员那里先审批 审批合格后，用你的网上...为您准备的好内容:
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最新回答 (1条回答)
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请问2016年度所得税汇算清缴要同时提供什么财务报表
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2016年深圳所得税汇算清缴标准是多少?http://www.17house.com/know/ask/91/1828847.htm小规模纳税人适用税率3%，发票错开成17%，原票已经追不回，怎么办？求教！_中华会计网校论坛
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大家好，我单位是小规模纳税人，从事的是服装零售行业税率是3%，8、9月份有部分发票税率错开成了17%，发票是开给零售的个人客户现在已经无法追回，因为销售额在免征增值税范围，这两天才发现发票的错误，目前主管税局没有发声，后期会不会有什么隐患？
老西V5&于&Wed Dec 21 08:56:40 CST 2016&回复：
同意红冲，重开
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都来说一说吧~
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普票的话没什么大问题，开错的直接红冲再按正确的税率开就是了，税局如果稽查到，按实际情况写个说明最多罚款200.或许不罚款
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最好问下专管员
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红冲的前提是收回以前开错的发票，现在错票无法收回，自然无法红冲，不知我的理解对不对？但发现错误，积极改正错误当然是好事，最好和专管员沟通，税务局应该对自查自纠不会罚款吧？这个问题是否可以呼叫小文老师给指导一下？如果楼主问题已经解决，是怎样解决的？能否分享给大家？
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按个人理解，国税应该不得找你麻烦，第一，在免税金额里，不影响税金；第二，发生当期国税机关并未对你进行风险提示（这个有经验，税率小于应交税率国税马上就有反应），第三，假设你要交税，把3%的税交成了17%，我相信税务机关不会给你说：你多缴了哦，以后记到少缴点。
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不明白小规模的怎么能开成17%？
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回复：楼主luck燕子的帖子小规模纳税人怎么可能开出17%的发票呢，这真是让人醉了
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不能开百分之十七的票吧
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回复：楼主luck燕子的帖子应与税务沟通解决
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我记得普票好像遗失了不能冲红，不知道小规模的怎么处理，最好问问专管员。希望解决了也给我们说一下结果
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小规模开17%的票应该税务局代开吧，自己能开吗？
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回复：13楼飞翎恋雪的帖子至少不允许小规模自己开
但是自己开票的时候 开票系统里有那个17的税点
点错了吧&&这个不是关键
关键是开错了 怎么解决
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主动找税局沟通解决&&
如果对方不抵扣&& 就不用管
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我也想知道后面是如何处理的，楼主解决了的话请和大家分享下。
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回复：8楼lipman的帖子我开票的时候 税率那一栏有很多个选项3% 5% 11% 17%
有一次我就弄错过 我觉得应该金税盘就应该设置一下 不是小规模纳税人 弄那么多税率出来干嘛
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回复：16楼137****5591的帖子我市的几个区的税务局 卖票规矩都不一样
我公司划分的区 买票必须把上一次购票作废的全联上交过目 看完又还给我 然后才能买票也可以跨区买票 其他区的 我去买票是不用出示上一次作废的发票?我觉得是个漏洞吧
如果说遇到楼主这种情况 是不是可以假装冲红的那张票已收回 然后正常冲红重新开具一张发票呢？虽然我没有这样做过 因为开错的票都收回了的
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我的新动态小规模纳税人是查账征收的也要汇算清缴吗 三路知识网
小规模纳税人是查账征收的也要汇算清缴吗
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请问：1、小规模纳税人是查账征收的也要汇算清缴吗
2、具体的填报哪些报表？
3、申报时间等？ 谢谢！！
1、凡是查账征收的单位，年终都要进行所得税汇算清缴。
2、所得税年度申报表包括：1张主表，11张附表。
3、申报时间：在5月31日前申报。
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不论您是小规模纳税人还是一般纳税人，这记账、报税两大环节都不了，但是不同的纳税人身份，对于记账的要求，需要报的税和可能出现的风险还是有很大差别的，下面就来具体说说：
1、票据多，难处理
大家都知道，做账最基本的原始凭证就是各种各样的发票、单据，代理公司每个月需要取得客户的发票，然后整理成专业的会计凭证。一般纳税人由于营业额较高，所以涉及的票据通常也比小规模纳税人多...一个客户，随着业务慢慢做起来了，营业额达到税局要求&&&&的一般纳税人的标准了，作为财务代理公司，我们当然要提醒您，需要申请成为一般纳税人。除了一定的手续之外，这一般纳税人每个月记账报税的费用，可是要比小规模贵的。
不论您是小规模纳税人还是一般纳税人，这记账、报税两大环节都不了，但是不同的纳税人身份，对于记账的要求，需要报的税和可能出现的风险还是有很大差别的，下面就来具体说说：
1、票据多，难处理
大家都知道，做账最基本的原始凭证就是各种各样的发票、单据，代理公司每个月需要取得客户的发票，然后整理成专业的会计凭证。一般纳税人由于营业额较高，所以涉及的票据通常也比小规模纳税人多。
而且一般纳税人涉及到增值税专用发票的进项票的认证和抵扣，操作较为复杂。
很多细节需要跟客户确认，因此代账公司通常会提供上门取送凭证的服务。
2、报税流程复杂，控制税负
在报税方面，一般纳税人和小规模纳税人的区别就更大了，小规模纳税人的增值税是按季申报的，而一般纳税人是按月申报的，光一个增值税，申报次数就翻了四倍。而且，每次要填写的申报表也多了很多。还以增值税为例：
小规模纳税人就只需要填写：增值税申报表、申报表附列材料和免税申报明细即可。如果是零申报，那就更方便了。
但若是一般纳税人：
报表：附列资料表一、二、三、四、五；本期抵扣进项税额结构明细表；增值税纳税申报表；营改增税负分析测算明细表；固定资产减免税申报明细表；代扣代缴税收缴款凭证抵扣清单；成品油购销存情况明细表。。。。
而且一般纳税人除了每月申报之外，月初还要及时抄报税，月底要及时认证进项票，然后还必须控制税负：缴的税太多，客户不高兴了；缴的税太低，税务局又不愿意了！
3、做账需谨慎，经常被抽查
一般纳税人在做账上面的要求也高，比如代理公司会要求客户一定要每个月及时提供银行对账单、工资明细、各种入账单据等等，而且要设置明细核算。
因为有进项票抵扣，所以很多公司都是买专票用来虚假抵扣的，税局现在查得非常严格的。
凡是涉及虚开发票的，不论是开票方还是受票方，通通逃不掉哦~
1、达到认定标准的，必须成为一般纳税人
连续12个月增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额）达到或超过以下规定标准：
工业企业50万元以上；商业企业80万元以上；劳务服务型企业500万以上，就必须成为一般纳税人。
2、未达到认定标准的，可以申请成为一般纳税人
年应税销售额未达标准的，或是新成立的公司，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，但是条件有二：
① 有固定的生产经营场所；
② 能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
简单的说，一般纳税人的好处就是可以抵扣进项税，原则上比小规模纳税人缴的税少，当然也有行业差异。
而且，一般纳税人容易和一般纳税人作生意，人家大公司要17%的专票，你拿个3%的普票，怎么跟人家谈？
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