四川长虹与美菱电器合资成立电商公司
　　四川长虹与美菱11月24日晚间发布公告，四川长虹拟与美菱电器共同投资设立电商。四川长虹公告显示，根据公司经营发展需要，为实现整合资源、提升运作效率，合理引进新业务，搭建O2O 新型运营模式，公司与美菱电器共同出资组建四川智易家网络科技有限公司。
　　公告显示，智易家网络科技有限公司注册资本为5000万元人民币，其中四川长虹认缴出资3500万元，占注册资本的70%，美菱电器认缴出资1500万元，占注册资本的30%，首次出资2000万元人民币，其余认缴出资根据项目进展及资金需求等情况逐步出资到位;智易家网络科技有限公司经营范围为彩电、、、激光、通讯设备、民用设备、照明灯具、功放、移动电源、电池、保健品、酒水、饮料、农副产品、农机具批发销售等(具体经营范围以工商管理部门核准为准);经营期限为20年。
　　美菱电器表示，根据公司经营需要，为快速推动公司电商业务的发展，充分利用控股股东及公司自身电商资源的整合优势，提升运作效率并降低成本，提高公司线上产品竞争力。公司通过与四川长虹共同投资设立独立的电子商务公司，可充分发挥双方的资源优势，降低经营风险，符合公司业务发展的需要，促进公司电商业务的快速发展，提高线上产品的竞争力。
　　四川长虹2013年发布了向互联网转型的全新战略&&智能化、网络化和协同化，与IBM联手成立了数据分析中心，并推出多款、智能冰箱新品，业绩明显改善。数据显示，2013年四川长虹电商销售额与去年同比增长400%，线上线下结合的营销模式已经成为传统市场拓展的主流模式。而目前，随着电商平台逐渐寡头化，电商平台渠道成本上升明显，若考虑到账期等因素，电商平台已经不再是&便宜&的渠道。家电行业人士预计，将来会有越来越多的家电构建属于自己的电商组织，并且和以往所构建的类似销售渠道分支的电商平台不同，将是并列甚至凌驾于传统销售体系的全新电商体系。不过也有业内人士指出，目前互联网巨头已经基本占据了绝大多数的流量入口平台，家电企业电商公司想在短期内获得大流量，做独立的垂直B2C或厂家做独立的自建平台都不是容易的事情。
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合肥美菱股份有限公司 2016 年 度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5-6 — 母公司利润表 7-8 — 合并现金流量表 9-10 — 母公司现金流量表 11-12 — 合并所有者权益变动表 13-16 — 母公司所有者权益变动表 17-21 — 财务报表附注 22-114 1 信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010) 街 telephone: +86(010)号 富 华 大 厦 A座 8层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei daj ie , D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010) certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010) 审计报告 XYZH/2017CDA40093 合肥美菱股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥美菱股份有限公司（以下简称合肥美菱公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合肥美菱公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，合肥美菱公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了合肥美菱公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何勇 中国注册会计师：夏翠琼 中国 北京 二○一七年三月二十八日 1、合并资产负债表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,058,869,234.63 2,135,189,879.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 12,060,213.30 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,421,429,723.73 1,286,332,682.74 应收账款 1,118,960,552.49 1,338,396,321.83 预付款项 134,706,488.38 68,041,820.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,645,494.32 1,238,199.65 应收股利 其他应收款 39,553,919.44 39,494,835.30 买入返售金融资产 存货 1,974,526,734.86 1,554,946,209.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 12,625,340.00 其他流动资产 1,454,346,297.42 539,101,578.44 流动资产合计 10,229,723,998.57 6,962,741,527.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 17,000,000.00 17,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 81,643,631.37 74,239,547.01 投资性房地产 13,275,631.40 14,084,213.51 固定资产 1,204,093,169.72 1,267,493,931.98 在建工程 107,037,409.95 56,504,880.99 工程物资 固定资产清理 75,788,138.47 75,773,138.47 生产性生物资产 油气资产 1 无形资产 613,969,271.63 593,449,698.85 开发支出 45,023,750.60 53,344,827.72 商誉 长期待摊费用 1,132,075.48 递延所得税资产 84,264,603.65 78,435,177.86 其他非流动资产 34,615,630.00 44,221,416.00 非流动资产合计 2,277,843,312.27 2,274,546,832.39 资产总计 12,507,567,310.84 9,237,288,359.74 流动负债： 短期借款 288,343,724.73 58,680,093.19 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 559,249.58 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,635,051,740.30 2,172,064,923.79 应付账款 2,331,899,310.82 1,604,075,191.50 预收款项 390,935,440.46 295,604,800.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 189,592,039.00 115,297,429.40 应交税费 59,849,032.13 70,530,483.54 应付利息 1,617,352.01 214,328.89 应付股利 2,545,801.23 2,200,499.91 其他应付款 622,580,323.43 643,567,087.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 272,202,590.10 11,153,067.68 其他流动负债 流动负债合计 6,795,176,603.79 4,973,387,905.39 非流动负债： 长期借款 38,908,788.00 243,004,866.40 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 29,696,403.85 38,211,463.86 专项应付款 1,400,000.00 2 预计负债 331,575,430.79 338,125,014.55 递延收益 142,919,562.49 132,890,618.54 递延所得税负债 1,809,032.00 其他非流动负债 非流动负债合计 546,309,217.13 752,231,963.35 负债合计 7,341,485,820.92 5,725,619,868.74 所有者权益： 股本 1,044,597,881.00 763,739,205.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,687,961,060.65 1,529,183,876.13 减：库存股 其他综合收益 3,474,546.95 -2,280,500.61 专项储备 盈余公积 391,029,420.33 367,066,994.18 一般风险准备 未分配利润 968,097,382.98 817,667,480.44 归属于母公司所有者权益合计 5,095,160,291.91 3,475,377,055.14 少数股东权益 70,921,198.01 36,291,435.86 所有者权益合计 5,166,081,489.92 3,511,668,491.00 负债和所有者权益总计 12,507,567,310.84 9,237,288,359.74 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 2、母公司资产负债表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,071,362,771.31 1,654,499,494.28 以公允价值计量且其变动 12,060,213.30 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,053,598,721.93 828,061,004.44 应收账款 1,006,701,894.37 943,328,995.97 预付款项 106,947,474.25 302,567,578.88 应收利息 应收股利 其他应收款 26,742,423.95 53,255,891.89 存货 1,017,090,374.81 869,593,027.59 划分为持有待售的资产 3 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,427,283,451.40 522,617,641.34 流动资产合计 7,721,787,325.32 5,173,923,634.39 非流动资产： 可供出售金融资产 17,000,000.00 17,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 992,282,289.21 840,634,581.05 投资性房地产 11,332,015.32 11,805,903.99 固定资产 861,163,999.99 890,217,780.00 在建工程 19,478,121.20 20,365,686.01 工程物资 固定资产清理 43,494,954.71 43,479,954.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 430,435,091.82 438,227,183.15 开发支出 12,797,092.26 2,162,829.06 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 69,138,686.26 70,170,515.47 其他非流动资产 非流动资产合计 2,457,122,250.77 2,334,064,433.44 资产总计 10,178,909,576.09 7,507,988,067.83 流动负债： 短期借款 261,843,724.73 34,411,720.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,734,774,950.13 1,395,443,530.25 应付账款 1,521,019,717.86 1,114,807,199.47 预收款项 104,205,506.34 145,333,375.62 应付职工薪酬 57,714,577.87 42,847,802.62 应交税费 25,677,906.64 20,425,867.86 应付利息 1,617,352.01 214,328.89 应付股利 2,545,801.23 2,200,499.91 其他应付款 634,561,307.52 686,009,980.82 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 257,750,238.18 7,487,315.76 其他流动负债 流动负债合计 4,601,711,082.51 3,449,181,621.20 非流动负债： 长期借款 4,751,000.00 199,341,900.00 4 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 29,696,403.85 38,211,463.86 专项应付款 预计负债 331,575,430.79 338,125,014.55 递延收益 64,601,290.18 68,050,877.23 递延所得税负债 1,809,032.00 其他非流动负债 非流动负债合计 432,433,156.82 643,729,255.64 负债合计 5,034,144,239.33 4,092,910,876.84 所有者权益： 股本 1,044,597,881.00 763,739,205.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,753,017,007.10 1,497,987,446.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 390,811,254.65 366,848,828.50 未分配利润 956,339,194.01 786,501,710.90 所有者权益合计 5,144,765,336.76 3,415,077,190.99 负债和所有者权益总计 10,178,909,576.09 7,507,988,067.83 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 3、合并利润表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 12,526,710,867.49 10,754,200,188.12 其中：营业收入 12,526,710,867.49 10,754,200,188.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,355,268,931.56 10,639,235,185.22 其中：营业成本 10,028,393,422.32 8,626,957,829.63 利息支出 手续费及佣金支出 5 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 137,857,822.93 87,849,554.99 销售费用 1,855,396,448.81 1,574,408,045.18 管理费用 472,146,980.73 431,057,033.53 财务费用 -139,879,189.92 -102,034,012.45 资产减值损失 1,353,446.69 20,996,734.34 加：公允价值变动收益（损 11,500,963.72 81,170.00 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 14,302,482.67 -12,043,591.71 “－”号填列） 其中：对联营企业和合 -1,724,205.46 -15,983,663.17 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 197,245,382.32 103,002,581.19 填列） 加：营业外收入 57,917,677.26 45,525,813.85 其中：非流动资产处置 4,155,568.27 1,772,955.83 利得 减：营业外支出 5,949,509.51 115,465,594.34 其中：非流动资产处置 5,411,002.25 6,221,387.00 损失 四、利润总额（亏损总额以“－” 249,213,550.07 33,062,800.70 号填列） 减：所得税费用 29,044,015.72 11,226,998.22 五、净利润（净亏损以“－”号 220,169,534.35 21,835,802.48 填列） 归属于母公司所有者的净利 220,216,680.96 27,104,893.56 润 少数股东损益 -47,146.61 -5,269,091.08 六、其他综合收益的税后净额 7,798,783.78 1,288,320.82 归属母公司所有者的其他综合 5,755,047.56 982,398.38 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 6 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 5,755,047.56 982,398.38 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 5,755,047.56 982,398.38 差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 2,043,736.22 305,922.44 益的税后净额 七、综合收益总额 227,968,318.13 23,124,123.30 归属于母公司所有者的综合 225,971,728.52 28,087,291.94 收益总额 归属于少数股东的综合收益 1,996,589.61 -4,963,168.64 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5 （二）稀释每股收益 0.5 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0.00 元。上年被合并方实现的净利 润为 615,594.18 元。 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 4、母公司利润表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,446,086,755.52 6,454,683,327.03 减：营业成本 6,433,627,521.78 5,501,158,020.89 税金及附加 73,861,322.33 46,198,522.96 销售费用 688,401,472.30 628,028,964.03 管理费用 208,401,227.95 200,756,534.30 财务费用 -98,934,716.78 -76,986,515.39 7 资产减值损失 2,102,466.99 1,884,756.30 加：公允价值变动收益（损 12,060,213.30 81,170.00 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 83,282,277.41 -4,275,552.10 “－”号填列） 其中：对联营企业和合 3,156,876.73 -7,735,291.56 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 233,969,951.66 149,448,661.84 填列） 加：营业外收入 29,275,529.00 19,562,063.49 其中：非流动资产处置 269,387.27 14,913.06 利得 减：营业外支出 2,534,291.62 86,901,951.21 其中：非流动资产处置 2,440,092.05 5,910,524.05 损失 三、利润总额（亏损总额以 260,711,189.04 82,108,774.12 “－”号填列） 减：所得税费用 21,086,927.51 10,009,893.74 四、净利润（净亏损以“－”号 239,624,261.53 72,098,880.38 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投 资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资 产公允价值变动损益 3.持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损 益的有效部分 5.外币财务报表折 算差额 6.其他 8 六、综合收益总额 239,624,261.53 72,098,880.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.4 （二）稀释每股收益 0.4 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 5、合并现金流量表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 11,699,243,669.11 9,821,704,004.35 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 335,919,734.52 233,659,161.10 收到其他与经营活动有关 59,658,793.72 41,648,588.29 的现金 经营活动现金流入小计 12,094,822,197.35 10,097,011,753.74 购买商品、接受劳务支付的 8,789,463,121.16 7,699,848,052.80 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 9 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 1,223,290,043.44 1,169,853,434.73 付的现金 支付的各项税费 449,049,753.97 406,349,536.96 支付其他与经营活动有关 647,628,383.15 591,589,544.02 的现金 经营活动现金流出小计 11,109,431,301.72 9,867,640,568.51 经营活动产生的现金流量净额 985,390,895.63 229,371,185.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000,000.00 400,980,332.00 取得投资收益收到的现金 9,533,550.19 3,459,739.46 处置固定资产、无形资产和 28,393,920.60 2,749,368.50 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 23,314,758.79 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 133,141,780.06 131,723,837.54 的现金 投资活动现金流入小计 694,384,009.64 538,913,277.50 购建固定资产、无形资产和 134,749,360.71 93,486,096.59 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,490,783,872.00 987,050,116.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 4,027,616.05 10,000,000.00 的现金 投资活动现金流出小计 1,629,560,848.76 1,090,536,212.59 投资活动产生的现金流量净额 -935,176,839.12 -551,622,935.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,570,791,736.49 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东 28,791,737.65 4,900,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,613,844,864.58 1,700,864,359.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 3,451.80 387.13 的现金 筹资活动现金流入小计 3,184,640,052.87 1,705,764,746.56 偿还债务支付的现金 1,351,232,591.45 1,899,924,701.39 分配股利、利润或偿付利息 67,342,850.57 54,515,544.51 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 10 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 324,871.81 44,445,436.35 的现金 筹资活动现金流出小计 1,418,900,313.83 1,998,885,682.25 筹资活动产生的现金流量净额 1,765,739,739.04 -293,120,935.69 四、汇率变动对现金及现金等价 48,983,386.20 27,436,730.45 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,864,937,181.75 -587,935,955.10 加：期初现金及现金等价物 2,121,161,238.01 2,709,097,193.11 余额 六、期末现金及现金等价物余额 3,986,098,419.76 2,121,161,238.01 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 6、母公司现金流量表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 6,286,987,522.89 5,593,115,621.61 现金 收到的税费返还 194,271,770.99 137,031,380.36 收到其他与经营活动有关 28,856,943.31 19,541,500.17 的现金 经营活动现金流入小计 6,510,116,237.19 5,749,688,502.14 购买商品、接受劳务支付的 5,059,846,568.26 4,949,806,686.98 现金 支付给职工以及为职工支 499,890,356.04 462,425,101.84 付的现金 支付的各项税费 131,211,995.78 146,873,149.10 支付其他与经营活动有关 308,996,738.10 280,746,768.10 的现金 经营活动现金流出小计 5,999,945,658.18 5,839,851,706.02 经营活动产生的现金流量净额 510,170,579.01 -90,163,203.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 511,480,198.00 400,000,000.00 取得投资收益收到的现金 84,794,863.59 3,459,739.46 处置固定资产、无形资产和 1,919,834.50 2,456,048.50 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 5,798,619.62 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 117,071,741.57 101,399,102.52 11 的现金 投资活动现金流入小计 721,065,257.28 507,314,890.48 购建固定资产、无形资产和 65,695,722.77 48,147,261.30 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,546,450,000.00 927,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 70,692,821.70 16,917,669.77 的现金 投资活动现金流出小计 1,682,838,544.47 992,064,931.07 投资活动产生的现金流量净额 -961,773,287.19 -484,750,040.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,541,999,998.84 取得借款收到的现金 1,583,917,936.22 1,588,236,225.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 162,688,163.19 179,702,763.86 的现金 筹资活动现金流入小计 3,288,606,098.25 1,767,938,989.77 偿还债务支付的现金 1,323,059,487.45 1,796,140,016.74 分配股利、利润或偿付利息 65,467,602.28 52,330,306.51 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 78,461,124.88 101,955,781.82 的现金 筹资活动现金流出小计 1,466,988,214.61 1,950,426,105.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,821,617,883.64 -182,487,115.30 四、汇率变动对现金及现金等价 43,156,715.34 21,453,537.47 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,413,171,890.80 -735,946,822.30 加：期初现金及现金等价物 1,654,499,494.28 2,390,446,316.58 余额 六、期末现金及现金等价物余额 3,067,671,385.08 1,654,499,494.28 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 12 7、合并所有者权益变动表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 少数股东权 其他综合收 专项储 一般风险 所有者权益合计 股本 优先 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 永续债 其他 益 备 准备 股 股 一、上年期末 763,739,205.00 1,529,183,876.13 -2,280,500.61 367,066,994.18 817,667,480.44 36,291,435.86 3,511,668,491.00 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 763,739,205.00 1,529,183,876.13 -2,280,500.61 367,066,994.18 817,667,480.44 36,291,435.86 3,511,668,491.00 余额 三、本期增减 变动金额（减 280,858,676.00 1,158,777,184.52 5,755,047.56 23,962,426.15 150,429,902.54 34,629,762.15 1,654,412,998.92 少以“－”号填 列） （一）综合收 5,755,047.56 220,216,680.96 1,996,589.61 227,968,318.13 13 益总额 （二）所有者 投入和减少资 280,858,676.00 1,158,777,184.52 32,984,351.87 1,472,620,212.39 本 1．股东投入的 280,858,676.00 1,259,874,046.76 27,867,909.83 1,568,600,632.59 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -101,096,862.24 5,116,442.04 -95,980,420.20 （三）利润分 23,962,426.15 -69,786,778.42 -351,179.33 -46,175,531.60 配 1．提取盈余公 23,962,426.15 -23,962,426.15 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -45,824,352.27 -351,179.33 -46,175,531.60 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 14 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 1,044,597,881.00 2,687,961,060.65 3,474,546.95 391,029,420.33 968,097,382.98 70,921,198.01 5,166,081,489.92 余额 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 减： 项目 少数股东权 库 其他综合收 专项储 一般风险 所有者权益合计 股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 永续债 其他 存 益 备 准备 股 股 一、上年期末余 763,739,205.00 1,549,009,939.03 -3,262,898.99 359,857,106.14 843,596,827.22 16,678,477.92 3,529,618,656.32 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 15 制下企业合并 其他 二、本年期初余 763,739,205.00 1,549,009,939.03 -3,262,898.99 359,857,106.14 843,596,827.22 16,678,477.92 3,529,618,656.32 额 三、本期增减变 动金额（减少以 -19,826,062.90 982,398.38 7,209,888.04 -25,929,346.78 19,612,957.94 -17,950,165.32 “－”号填列） （一）综合收益 982,398.38 27,104,893.56 -4,963,168.64 23,124,123.30 总额 （二）所有者投 -19,826,062.90 24,576,126.58 4,750,063.68 入和减少资本 1．股东投入的普 4,900,000.00 4,900,000.00 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -19,826,062.90 19,676,126.58 -149,936.32 （三）利润分配 7,209,888.04 -53,034,240.34 -45,824,352.30 1．提取盈余公积 7,209,888.04 -7,209,888.04 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -45,824,352.30 -45,824,352.30 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 16 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 763,739,205.00 1,529,183,876.13 -2,280,500.61 367,066,994.18 817,667,480.44 36,291,435.86 3,511,668,491.00 额 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 收益 一、上年期末余 763,739,205.00 1,497,987,446.59 366,848,828.50 786,501,710.90 3,415,077,190.99 额 加：会计政 策变更 17 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 763,739,205.00 1,497,987,446.59 366,848,828.50 786,501,710.90 3,415,077,190.99 额 三、本期增减变 动金额（减少以 280,858,676.00 1,255,029,560.51 23,962,426.15 169,837,483.11 1,729,688,145.77 “－”号填列） （一）综合收益 239,624,261.53 239,624,261.53 总额 （二）所有者投 280,858,676.00 1,259,877,498.56 1,540,736,174.56 入和减少资本 1．股东投入的 280,858,676.00 1,259,874,046.76 1,540,732,722.76 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 3,451.80 3,451.80 （三）利润分配 23,962,426.15 -69,786,778.42 -45,824,352.27 1．提取盈余公 23,962,426.15 -23,962,426.15 积 2．对所有者（或 -45,824,352.27 -45,824,352.27 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 18 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -4,847,938.05 -4,847,938.05 四、本期期末余 1,044,597,881.00 2,753,017,007.10 390,811,254.65 956,339,194.01 5,144,765,336.76 额 上期金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 收益 一、上年期末余 763,739,205.00 1,497,987,059.46 359,638,940.46 767,437,070.86 3,388,802,275.78 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 19 二、本年期初余 763,739,205.00 1,497,987,059.46 359,638,940.46 767,437,070.86 3,388,802,275.78 额 三、本期增减变 动金额（减少以 387.13 7,209,888.04 19,064,640.04 26,274,915.21 “－”号填列） （一）综合收益 72,098,880.38 72,098,880.38 总额 （二）所有者投 387.13 387.13 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 387.13 387.13 （三）利润分配 7,209,888.04 -53,034,240.34 -45,824,352.30 1．提取盈余公 7,209,888.04 -7,209,888.04 积 2．对所有者（或 -45,824,352.30 -45,824,352.30 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 20 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 763,739,205.00 1,497,987,446.59 366,848,828.50 786,501,710.90 3,415,077,190.99 额 法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：张晓龙 会计机构负责人：罗博 21 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 合肥美菱股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1992 年 6 月 12 日经原安徽省体改委［皖 体改函字（1992）第 039 号］批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制设立的股份有限公司。1993 年 8 月 30 日，经安徽省人民政府［皖政秘（ 号］和中国证券监督管理委员会（以下简称中 国证监会）［证监发审字（1993）27 号］批准，首次向社会公开发行 3,000 万股 A 股股票，1993 年 10 月 18 日在深圳证券交易所上市交易。1996 年 8 月 13 日，经中国证监会［证委发（1996） 26 号］批准向境外投资者发行了 10,000 万股 B 股股票，1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所上 市流通。 经国务院国资委［国资产权（ 号］《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股权转 让有关问题的批复》同意，合肥美菱集团控股有限公司（以下简称原美菱集团）将所持有本公司 8,285.2683 万股国家股中的 3,785.2683 万股转让给四川长虹电子集团有限公司（以下简称长虹集 团），4,500 万股转让给四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）。2007 年 8 月 15 日上 述股权转让办理了登记过户手续。 2007 年 8 月 27 日，经安徽省政府国资委［皖国资产权函（ 号］《关于合肥美菱 股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，本公司实施了由非流通股股东向 A 股流通股 股东每 10 股支付 1.5 股对价，原美菱集团代部分非流通股股东先行垫付对价 336.0329 万股的股 权分置改革方案。 2008 年 5 月 29 日，合肥市国资委［合国资产权（2008）59 号］《关于无偿划转美菱集团所 持美菱电器股权的通知》决定将原美菱集团所持 3,435.9384 万股国家股（其中包含原美菱集团在 本公司股改中代其他非流通股东垫付的 336.0329 万股国有股）无偿划转至合肥兴泰控股集团有限 公司（以下简称兴泰控股公司）。2008 年 8 月 7 日，国务院国资委［国资产权（ 号］ 《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》同意上述划转。 2008 年 10 月 29 日，长虹集团与四川长虹签订《合肥美菱股份有限公司股份转让协议书》， 长虹集团向四川长虹协议转让其持有的本公司 3,207.8846 万股有限售条件流通 A 股股份（占总股 本的 7.76%）。2008 年 12 月 23 日，国务院国资委［国资产权（ 号］《关于合肥美菱 股份有限公司国有股东所持股份转让有关问题的批复》同意上述转让。 2010 年 12 月 24 日，经本公司第六届董事会第三十二次会议及 2010 年第二次临时股东大会 审议通过，并经中国证监会［证监许可（ 号］文核准，本公司以非公开发行股票的方 式向特定投资者发行 11,673.15 万股人民币普通股（A 股），发行价格为 10.28 元/股，募集资金 总额 119,999.9820 万元，扣除发行费用 2,204.55 万元，募集资金净额 117,795.4320 万元，增加实 收资本（股本）人民币 11,673.15 万元，增加资本公积（股本溢价）106,110.60885 万元。本次增 资经信永中和会计师事务所有限责任公司［XYZH/2010CDA6021］号验资报告验证。 2011 年 6 月 20 日，本公司股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 530,374,449 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股派发现金红利人民币 0.5 元（含 22 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 税），利润分配后公司总股本增加至 636,449,338 股。本次增资经安徽华审正大会计师事务所［皖 华审正大会验字（2011）第 141 号］验资报告验证。 2012 年 6 月 26 日，本公司股东大会审议通过了 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方 案，以 2011 年 12 月 31 日总股本 636,449,338 股为基数，实施资本公积金向全体股东每 10 股转 增 2 股派发现金红利人民币 0.5 元（含税）。本次资本公积转增股本方案实施后，公司总股本由 636,449,338 股增至 763,739,205 股，并经安徽安联信达会计师事务所有限公司［皖安联信达验字 （2012）第 093 号］验资报告验证。 2015 年 11 月 18 日，经公司第八届董事会第十二次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议 通过，并经中国证监会［证监许可（ 号］文《关于核准合肥美菱股份有限公司非公开 发行股票的批复》核准，公司以非公开发行不超过 334,042,553 股新股，每股面值人民币 1 元， 发行价格不低于人民币 4.70 元/股，实际募集资金总额 1,569,999,998.84 元，扣除发行费用 29,267,276.08 元，募集资金净额 1,540,732,722.76 元，增加实收资本（股本）人民币 280,858,676.00 元，增加资本公积（股本溢价）1,259,874,046.76 元。本次增资经信永中和会计师事务所特殊普通 合伙［XYZH2016CDA40272］号验资报告验证。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,044,597,881 股，均为普通股。其中 A 股 881,733,881 股，占股份总额 84.41%，B 股 162,864,000 股，占股份总额 15.59%。具体股本结构如下： 股份类别 数量 比例 （一）有限售条件股份 290,301,746 27.79% 1、国家持有股 2、国有法人持股 70,793,625 6.78% 3、其他内资持股 218,508,272 20.92% 其中：境内法人持股 215,820,073 20.66% 境内自然人持股 2,688,199 0.26% 4、外资持股 999,849 0.09% （二）无限售条件股份 754,296,135 72.21% 1、人民币普通股 592,431,984 56.71% 2、境内上市外资股 161,864,151 15.50% 3、境外上市外资股 4、其他 股份总额 1,044,597,881 100.00% 本公司属于轻工制造业，目前主营电冰箱、冰柜及空调、洗衣机的生产与销售。本公司统一 社会信用代码：8555XK；住所：安徽省合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号；法 定代表人：刘体斌；注册资本（实收资本）：1,044,597,881 万元人民币；公司类型：股份有限公 司（台港澳与境内合资、上市）；经营范围：制冷电器、空调器、洗衣机、电脑数控注塑机、电 脑热水器、塑料制品、包装品及装饰品制造，经营自产产品及技术出口业务和本企业所需原辅材 料、机械设备、仪器仪表及技术进出口业务，百货销售，运输。 23 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括四川长虹空调有限公司、中山长虹电器有限公司、中科美菱低 温科技股份有限公司等 50 家子公司。与上年相比，本年因直接投资增加子公司长美科技有限公 司、CHONGHONG MEILING ELECTRIC INDONESIA,PT；同一控制下企业合并增加子公司广东 长虹日电科技有限公司；因清算注销减少子公司蚌埠美菱电器营销有限公司、漯河美菱电器营销 有限公司；因出售股权减少子公司合肥美菱包装有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估 计编制。 2. 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理 的。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发 行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之 和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或 24 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合 并当期营业外收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少 数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其 他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下 被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将 合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的 价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和 被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控 制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 25 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的投资损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的 合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关 约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资，包括但不限于满足前项条 件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存 单等。定期存款如果不可以随时支付，不作现金确认，如果可以随时支付，作为现金确认。其他 货币资金中 3 个月以上的保证金存款不作为现金等价物确认，3 个月以下的保证金存款作为现金 等价物确认。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用期初与期 末平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 26 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1) 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金 融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。 2) 金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接 计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供 出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 27 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计 入股东权益。 4) 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的 差额计入当期损益。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司 拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或 金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易 的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 10. 应收款项坏账准备 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 28 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准 后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务或其他确凿证据 表明确实无法收回或收回的可能性不大。 本公司按以下类别划分应收款项期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备： （1）单项金额重大的应收款项： 如果单项金额占总额 5%以上汇总大于总额的 80%，则以单项金额占总额的 5% 单项金额重大的判断依 作为单项重大的判断条件，否则降低单项金额占总额比例的标准，直到单项金 据或金额标准 额重大的汇总金额达到总额的 80%。 单项金额重大的应收款 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如单独测试未 项计提坏账准备的方法 减值，再按组合进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除组合 2 以外的应收款项 员工备用金、对外投资款、关联方往来款、应收出口退税、有信用证或已投保 组合 2 的应收款、政府补贴款等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按不同账龄组合按比例计提坏账准备。 组合 2 风险受控，不计提坏账准备。 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 15 15 2－3 年 35 35 3－4 年 55 55 4－5 年 85 85 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量的现值进行减值测试，计提坏账准备。 11. 存货 本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品、在产品、模具等。 存货实行永续盘存制；原材料、库存商品以及低值易耗品均采用标准价格进行日常核算，月 末分配价格差异调整当月转出成本，发出商品于结转营业收入时分摊库存商品成本差异；低值易 耗品领用时一次转销；模具按期初余额加本期增加额除以 12 个月平均递延分摊。 29 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于个别存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，单项提取存货跌价准备。其他原辅 材料和库存商品、发出商品按以下方法提取存货跌价准备： （1）原材料的可变现净值按所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额与直接对外处置的公允价值孰高确定。 （2）库存商品、发出商品跌价准备按以下比例计提： 1) 冰箱、冰柜、洗衣机产品 等级 库龄 跌价准备提取比例 3 个月以内 0% 4-6 个月 5% 7-12 个月 15% 甲等品 1-2 年 25% 2-3 年 40% 3 年以上 100% 合格品 40% 二等品 50% 三等品 60% 无等品 60% 处理品 65% 样机 30% 超出订单数量的特殊用户机型 50% 2) 空调产品 库位等级 跌价准备提取比例 修复库 50% 待修库 70% 商返库 70% 清库机型 70% 积压库 100% 对于无法归属于上述等级类别的库存商品、发出商品，公司根据对应存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值。每年末对上述计提比例的适当性进行复核， 根据该类存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值，与库存商 品、发出商品账面价值对比后确定是否调整计提比例。模具正常情况下分期摊销，一旦发生模具 使用寿命提前终结的情况，于当期直接将该模具剩余成本结转损益，期末不计提跌价准备。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方 30 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净 资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投 资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响，处置后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差异计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改 按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制 的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 13. 投资性房地产 本公司投资性房地产主要是出租的房屋建筑物。投资性房地产按其成本作为入账价值，外购 投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资 性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均 年限法计提折旧。预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下： 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 4%-5% 2.375%-3.20% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 31 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 14. 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值超过 2,000 元的有形资产或资产组，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设 备等四类。 固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产的分类折旧年限、预计 净残值率、年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 1 房屋建筑物 30-40 年 4%-5% 2.375%-3.20% 2 机器设备 10-14 年 4%-5% 6.786%-9.60% 3 运输设备 5-12 年 4%-5% 7.92%-19.20% 4 其他设备 8-12 年 4%-5% 7.92%-12.00% 本公司于每年末对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程根据工程进度及合同按应支付的工程价款计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出（抵减收入）等确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 32 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其 余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、商标、专利技术、非专利技术等。无形资产按取得时的实 际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标使用权按 10 年平均摊销；专利 技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年末进行复核，如发生改变，则 作为会计估计变更处理；对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 18. 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 33 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在 以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 19. 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 20. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投 资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 21. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的价值全部转入当期损益。 34 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22. 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费 和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润 分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、内退人员福利等，离职后福利计划，是 指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的 离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司职工提前退养和提前退休政策属于为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。员工自愿 提出申请，经公司批准后双方签订补偿协议，根据员工代表大会通过的补偿标准计算补偿金额， 确认为辞退福利计入当期损益。因本公司承诺随着社会最低生活保障的提高而调整内退职工待 遇，故在计算辞退福利时不考虑折现因素。 23. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 24. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认 原则如下： （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计 量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实现。本公司一般在物流方通过联网信息系统确认商品交货后开票确认收入；出口 业务在收到装箱单时确认收入；具有寄售特征的销售业务在对方提供商品结算清单时开票确认收 入；空调 OEM/ODM 在商品完工并转移至委托方约定仓位时开票确认收入。 （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交 易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本 占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳 务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 35 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。 25. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件，已经收到或确信能够收到时予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助在财政部确认 补贴金额之后，按照应收补贴金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确 认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认递延所得税资产。 27. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。 28. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 36 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29. 分部信息 本公司以业务分部为分部信息的主要报告形式，本年具体分为空调业务、冰箱冰柜业务、营 销业务、其他业务四个分部。分部间转移价格参考市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部 分外按照收入比例在不同的分部之间分配。 30. 重要会计估计的说明 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用 及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估 计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。 （1） 存货减值准备 本公司根据产成品和发出商品的类别按固定比例计提跌价准备，当实际售价或费用与以前估 计不同时，管理层将会对计提比例进行相应的调整。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后 实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整，影响估计变更当期的损益。 （2） 长期资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产以及商誉等长期 资产进行减值测试。相关资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计 算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率、折现率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的折现率高于目前采用的折现率，则本公司需增加 计提减值准备。如果实际毛利率高于（或折现率低于）管理层的估计，本公司不能转回原已计提 的长期资产减值准备。 （3） 递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所 得税资产的实现取决于各公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时 性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能 导致对递延所得税的重要调整。 （4） 固定资产、无形资产的可使用年限以及残值率 本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命及残值率进行复核。预 计使用寿命和残值率是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。 （5） 产品质量保证预计负债 37 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司承诺“家电下乡冰箱主要零部件十年免费保修”，针对此类产品质量保证可能增加的 维修费用本公司已计提预计负债。 考虑到十年期间众多增减因素的不确定性，本公司暂不考虑上述预计负债的折现因素，而是 于每个资产负债表日根据实际保修费情况对参数（概率、比例、单台维修费用）进行复核，如有 明显改变则按最新参数对预计负债进行调整以反映当前最佳估计数。 31. 其他综合收益 其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。 其他综合收益项目应当根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报： （1） 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益 的其他综合收益中所享有的份额等； （2） 以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部 分、外币财务报表折算差额等。 32. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司本年无重要会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司本年无重要会计估计变更事项。 五、 税项 1. 主要税（费）种及税（费）率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 货物销售收入、加工收入等 17%、13%、11%、6%、5% 营业税 租金收入和价外费用（营改增后缴纳增值税） 5% 城市维护建设税 应交流转税 5%或 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 房产税 房产账面原值×(1-30%)或年租金收入 1.2%或 12% 土地使用税 实际使用土地的面积 2.5 元/M2 至 15 元/M2 2. 税收优惠及批文 本公司及子公司中科美菱低温科技股份有限公司被认定为安徽省 2014 年度第二批高新技术 38 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 企业（有效期三年），享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。2015 年 1 月 22 日经安徽省科技 厅《关于公布安徽省 2014 年第二批高新技术企业认定名单的通知》［皖高企认（2014）37 号］认 定，本公司及中科美菱低温科技股份有限公司继续享受国家高新技术企业 15%的所得税税率，有 效期三年。 子公司中山长虹电器有限公司被认定为广东省 2008 年第一批高新技术企业（有效期三年）， 享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。2014 年 10 月 10 日经广东省科技厅《关于广东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的公司》［粤科公示（2014）15 号］公示的拟认定名单内，并已取得 新的高新技术企业证书，继续享受国家高新技术企业 15%的所得税税率，有效期三年。 子公司四川长虹空调有限公司于 2016 年 12 月 8 日通过高新技术企业认证复审，有效期三年。 在经主管税务局备案审核通过后，将减按 15%的税率征收企业所得税。 子公司绵阳美菱软件技术有限公司于 2014 年 6 月 27 日通过软件企业认证，取得［川 R-］号《软件企业证书》，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 子公司绵阳美菱制冷有限责任公司于 2014 年 5 月 9 日通过四川省经信委审核批复［川经信 产业函（ 号］，公司属于《产业结构调整指导目录》（2011 年本）修正（国家法改委第 21 号令）中的鼓励类产业；享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，经税务局备案自 2014 年 起减按 15%的税率征收企业所得税，有效期七年。 子公司广东长虹日电科技有限公司申请高新技术企业认定，2016 年 12 月 9 日，公司被列入 经科技部全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布的《广东省 2016 年第三批拟认定 高新技术企业名单》内，本年度按享受国家高新技术企业 15%的所得税优惠计算缴纳所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 94,415.53 46,496.63 银行存款 3,827,367,022.13 2,043,331,029.26 其他货币资金 231,407,796.97 91,812,353.26 合计 4,058,869,234.63 2,135,189,879.15 其中：存放在境外的款项总额 19,067,202.50 3,650,516.73 其他货币资金明细如下： 项目 年末金额 保证金 184,335,513.55 39 合肥美菱股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末金额 外币