小规模纳税人年报流程申报年报失败原因是本税款期间不允许申报该怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-14 13:02 标签： 小规模纳税人年报
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我是开发区一小规模纳税人，在网上纳税申报时要不要报财务报表？怎么报？
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【来&&&&&&源】新疆维吾尔自治区国家税务局
【引用文档】
【正&&&&&&文】
问：我是开发区一小规模纳税人，在网上纳税申报时要不要报财务报表？怎么报？
答：根据《纳税人财务会计报表报送管理办法》国税发〔2005〕20号文件规定： 第二条 本办法所称纳税人是指《征管法》第十五条所规定的从事生产、经营的纳税人。实行定期定额征收方式管理的纳税人除外。 第九条 纳税人财务会计报表的报送期限为：按季度报送的在季度终了后15日内报送；按年度报送的内资企业在年度终了后45天，外商投资企业和外国企业在年度终了后4个月内报送。 第十条 纳税人经批准延期办理纳税申报的，其财务会计报表报送期限可以顺延。 第十一条 纳税人可以直接到税务机关办理财务会计报表的报送，也可以按规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述报送事项。
相关词典：我公司是小规模纳税人，在国税申报系统里提交2013年度财务报表时，选择企业类型为什么啊？_百度知道
我公司是小规模纳税人，在国税申报系统里提交2013年度财务报表时，选择企业类型为什么啊？
选择的对象有一般企业，商业企业，小企业
我有更好的答案
小企业财务制度
在国税申报系统里提交2013年度财务报表时是选择小企业会计制度，现早已改为小企业会计准则了
就选择“小企业”嘛。
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小规模纳税人网上零申报年报
你们好，我想请问下我公司是小规模纳税人，去年三月份才成立的，所得税在国税报，现在要年报了，我们一直是零申报。收入可以直接填0吗？在此非常的感谢
我有更好的答案
你一直零申报，说明没有收入，年报当然只能填0
哦，谢谢，那就是所得税报表中只需要填成本费用明细表上年十二月份的金额，其他的表都填0或者不填就可以了吧，还有就是在网上报了以后还须要打印一份盖章签字送到国税局吗？
上年累计金额，不是12月金额。其他表怎么能填0啊，你既然有成本费用，利润表除了主营业务收入为0外，其他很多行次应该都有数据啊，资产负债表也应该有数据，总之，你会计核算看来相当不健全。网报后需不需要纸质报表报送，各地规定不一样，你问清楚了执行。
呵呵 ，不好意思，因为是刚毕业，我知道资产负债表要填，但是我们之前报季报的时候利润表一直填的是0，就除了填个资产负责表，所有的都是填的0
那你就没有成本费用12月的数字，否则表跟表之间都对不起来了。建议抓紧时间把账健全起来。
嗯，那就是成本费用栏也不需要填了是吧？还有什么需要注意的不，谢谢了
采纳率：71%
可以直接填写0.但是现在好像税务机关不会让你零申报。具体要跟税管员沟通一下。
我们一直都是零申报，就是收入填0了，费用不知道是填0还是要填数额，其他的表就应该都是不填或填0就可以了吧。我才从事会计没多久，没报过年报，很多地方不懂，现在时间快到了，有点着急，希望您能帮下忙解决下了，在此非常感谢
如果你们没买发票，一直零申报，年报的时候是可以零申报的。
没买过发票，一直都是零申报，那就是所得税报表中只需要填成本费用明细表上年十二月份的金额，其他的表都填0或者不填就可以了吧，还有就是在网上报了以后还须要打印一份盖章签字送到国税局吗？谢谢
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小规模纳税人，如果不做年度、季度申报的话，会怎么样？
我有更好的答案
小规模企业不做年度或季度申报会转为黑户，不能再办企业税务登记做法人或股东。季报或年报是指企业所得税季度预缴或年度汇算清缴企业所得税季度申报及年度所得税申报，计算应纳税所得额的依据是一样的，以权责发生制为原则计算，季度申报可以按免税收入及不征税收入填报，也可以弥补以前年度的亏损，按照关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2014年版）等报表》的公告 国家税务总局公告2014年第28号 A类季度申报表申报说明6.第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。如符合条件的居民企业之间的股息收入、国库券利息收入等。7.第8行“减征、免征应纳税所得额”：填报按照税收规定，允许在月（季）度预缴税款时享受优惠政策的减征、免征、减计收入、加计扣除的应纳税所得额。8.第9行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。有些成本费用按照比例列支的指标部分，季度申报无法计算，但是年度申报的时候需要调整。
小规模纳税人就算是零申报，也需要进行季度年度申报。如果是网上申报的话可以不去申报的。如果去窗口报税的话需要提供一份年度的报表。一般是不可以自由选择年度申报还是季度申报，必须季度预申报，年度清算。季度预申报，税务是不查账的，你可以本月预提一些费用（如工资、房租等），下月冲回应可以了。小规模纳税人一年内需要在国税按月申报增值税，需要报送《增值税申报表（适用于小规模纳税人）》按季申报企业所得税，报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表每年5月31日前报上年度企业所得税汇算清缴表。在地税，每月申报营业税（经营范围要是有的）国税附加税，印花税，代扣代缴个人所得税，车船税，房产税土地税。小规模纳税人需要按月申报增值税，需要提供《增值税申报表（适用于小规模纳税人）》按季申报企业所得税，提供《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A/B类）》。&/p&
本回答被网友采纳
可以看一下税收征管法
要做的，否则要罚滞纳金的零申报就可以了
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增值税新版小规模纳税人申报表填写热点问题
来源：大连地税&　　 |
小规模纳税人即有销售货物业务，又有提供咨询服务业务，在享受小微企业优惠政策时是分别计算还是算合计数？需要如何填写申报表？
根据《国家税务总局关于全面推开试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第六条第（二）款规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自日起至日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
《增值税纳税申报表（小靓模纳税人适用）》的填写：
第10行&其中：小微企业免税销售额&填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额（此行数据会自动生成第9行&（四）免税销售额&）；
第18行&小微企业免税额&：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10行&小微企业免税销售额&和征收率计算。
小规模企业当月只有一笔货物销售额，已到主管局代开并且已预缴了税款，如何填报申报表？
《增值税纳税申报表（小靓模纳税人适用）》的填写：
第2行&税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额&：填写当期代开增值税专用发票上的销售额；
第15行&本期应纳税额&：填写当期代开增值税专用发票的税额；
第21行&本期预缴税额&：填写因代开专用发票已经入库的税额。
所有小规模企业申报时都必须报送附列资料表吗？
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》由涉及历次营改增项目的企业填写，各栏次的填写均不包括免征增值税项目（含小微免税）的金额。不享受营改增差额扣除政策的企业不需填写&应税行为扣除额计算&相关栏次，只需据实填写&应税行为计税销售额计算&相关栏次（其中&本期扣除额&不填写）。【】
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