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西部开发报||||||||||||||
未审财务报表
未审计财务报表
(日至日止)
未审财务报表
1．合并资产负债表
2．合并利润表
3．合并现金流量表
4．合并股东权益变动表
5．公司资产负债表
6．公司利润表
7．公司现金流量表
8．公司股东权益变动表
9．财务报表附注
财务报表补充资料
1．净资产收益率及每股收益
2．资产减值准备明细表
3．财务报表项目数据的变动分析
AI-3至 AI-5
合并资产负债表
人民币千元
24,028,220
26,394,913
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
14,213,417
13,859,942
应收账款保理
其他应收款
12,744,843
12,825,038
其他流动资产
16,930,248
10,254,772
流动资产合计
79,909,632
75,922,319
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
长期股权投资
11,932,713
11,539,007
投资性房地产
34,949,636
37,720,508
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
71,407,091
71,214,467
151,316,723
147,136,786
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
合并资产负债表(续)
人民币千元
负债及股东权益
15,064,547
10,184,165
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当前损益的金融负债
16,954,327
19,571,864
应付职工薪酬
其他应付款
16,963,791
17,009,910
应付短期融资券
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
70,661,976
67,293,101
非流动负债
20,022,235
20,647,637
长期应付款
长期应付职工薪酬
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
30,919,024
34,096,904
101,581,000
101,390,005
12,213,682
12,213,682
其他综合收益
(1,365,163)
一般风险准备
未分配利润
归属母公司股东权益合计
23,664,805
22,764,891
少数股东权益
26,070,918
22,981,890
股东权益合计
49,735,723
45,746,781
负债及股东权益总计
151,316,723
147,136,786
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
合并利润表
人民币千元
一、营业总收入
52,294,573
48,431,938
其中：营业收入
52,174,517
48,342,464
二、营业总成本
51,099,511
49,545,807
其中：营业成本
41,293,978
41,039,419
税金及附加
资产减值损失
加：公允价值变动收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益/(损失)
三、营业利润
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额
减：所得税费用
五、净利润
归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
六、其他综合收益
(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其
他综合收益
七、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益(人民币元)
(二)稀释每股收益(人民币元)
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
合并现金流量表
人民币千元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
55,464,944
50,452,798
客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额
向中央银行借款净增加/(减少)额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
59,724,399
54,199,411
购买商品、接受劳务支付的现金
(43,098,935)
(40,209,191)
客户贷款及垫款净(增加)/减少额
存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额
支付给职工以及为职工支付的现金
(4,231,419)
(3,984,521)
支付的各项税费
(1,247,602)
(1,477,560)
支付的其他与经营活动有关的现金
(7,296,258)
(6,763,643)
经营活动现金流出小计
(56,251,858)
(52,298,012)
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
10,460,312
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
(6,879,777)
(8,591,368)
投资支付的现金
(14,375,950)
(12,121,790)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
不合并子公司所减少的现金
投资活动现金流出小计
(21,320,395)
(20,713,158)
投资活动产生的现金流量净额
(10,860,083)
(14,891,136)
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
合并现金流量表(续)
人民币千元
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
23,630,278
25,144,515
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
28,915,859
39,060,594
偿还债务支付的现金
(20,819,683)
(21,810,798)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
(2,130,719)
(1,838,849)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
(22,988,762)
(23,861,598)
筹资活动产生的现金流量净额
15,198,996
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
(1,607,806)
加：期初现金及现金等价物余额
23,815,656
12,806,207
六、期末现金及现金等价物余额
22,207,850
14,756,220
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表
人民币千元
归属于母公司股东权益
其他综合收
一、上年期末余额
12,213,682
(1,365,163)
22,981,890
45,746,781
加：会计政策变更
二、本期期初余额
12,213,682
(1,365,163)
22,981,890
45,746,781
三、本期增减变动金额
(一)综合收益
(二)股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(三)利润分配
(1,078,086)
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
(1,078,086)
四、期末余额
12,213,682
26,070,918
49,735,723
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表(续)
人民币千元
归属于母公司股东权益
一、上年年末余额
12,228,360
13,419,336
37,629,441
加：会计政策变更
二、本年年初余额
12,228,360
13,419,336
37,629,441
三、本年增减变动金额
(1,544,101)
(一)综合收益
(二)股东投入和减少资本
(1,544,101)
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(1,490,424)
(1,468,650)
(三)利润分配
(1,089,803)
(1,419,366)
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
(1,419,366)
四、年末余额
12,213,682
(1,365,163)
22,981,890
45,746,781
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
公司资产负债表
人民币千元
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其他应收款
其他流动资产
流动资产合计
18,236,807
19,263,796
非流动资产
可供出售金融资产
长期股权投资
27,324,721
26,412,233
投资性房地产
长期待摊费用
其他非流动资产
非流动资产合计
29,455,307
28,559,470
47,692,114
47,823,266
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
公司资产负债表(续)
人民币千元
负债及股东权益
应付职工薪酬
其他应付款
应付短期融资券
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
14,889,470
15,383,315
非流动负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动负债合计
14,323,077
13,241,975
29,212,547
28,625,290
12,213,682
12,213,682
未分配利润
其他综合收益
股东权益合计
18,479,567
19,197,976
负债及股东权益总计
47,692,114
47,823,266
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
公司利润表
人民币千元
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
资产减值损失
加：公允价值变动收益/(损失)
其中：对联营企业和合营企业投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润
五、其他综合收益
六、综合收益总额
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
公司现金流量表
人民币千元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
(1,640,689)
(5,406,279)
经营活动现金流出小计
(2,390,692)
(6,413,786)
经营活动产生的现金流量净额
(1,414,144)
(5,369,981)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资所支付的现金
(7,415,105)
(8,523,304)
投资活动现金流出小计
(7,424,840)
(8,539,101)
投资活动产生的现金流量净额
(4,134,084)
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
公司现金流量表(续)
人民币千元
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
10,552,674
偿还债务支付的现金
(5,151,347)
(1,578,463)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(1,386,423)
(1,222,272)
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
(6,537,770)
(2,800,735)
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
(2,112,626)
(1,750,153)
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
法定代表人：
工作负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
公司股东权益变动表
人民币千元
其他综合收益
未分配利润
股东权益合计
一、上年期末余额
12,213,682
19,197,976
加：会计政策变更
子公司转联营公司对前期利润的追溯
二、本期期初余额
12,213,682
19,197,976
三、本期增减变动金额
(一)综合收益
(二)股东投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(三)利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
四、期末余额
12,213,682
18,479,567
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
公司股东权益变动表(续)
人民币千元
其他综合收益
未分配利润
股东权益合计
一、上年年末余额
12,228,360
19,086,615
加：会计政策变更
二、本年年初余额
12,228,360
19,086,615
三、本年增减变动金额
(一)综合收益
(二)股东投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
(三)利润分配
(1,089,803)
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
四、年末余额
12,213,682
19,197,976
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
公司基本情况
公司注册地及组织形式
TCL集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司
法”)于日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司，经广东
省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函
[号文和粤经贸函[号文批准，本公司在原TCL集团有限公司基础上，整体变
更为股份有限公司，注册资本人民币1,591,935,200元，并于日经广东省工商行政
管理局核准注册，注册号为0。
经中国证券监督管理委员会日签发的证监发行字[2004]1号文批复，本公司获准于
日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL
通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股)，并于
日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式，每股面值
人民币1元，每股发行价为人民币4.26元，共募集资金人民币2,513,400,000元。此次发行结束
后，本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元，并于日经广东省工商行政管
理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限
售期满后，本公司外国投资者持股比例低于10%，并于日经广东省工商行政管理
局核准换取注册号为990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会日签发的证监许可[2009]12号文批复，本公司于2009
年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000股人民币普通股股票(A
股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.58元，共募集资金人民币904,548,000元。此
次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144元，并于
日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为990的企业法人营业
经中国证券监督管理委员会日签发的证监许可［号文批复，本公司于
日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票
(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币3.46元，共募集资金人民币4,502,076,824.58
元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民币4,238,109,417元，
并于日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为990的企业法人
营业执照。
本公司于2011年 5月 19 日以资本公积向全体股东每10 股转增股份 10 股，共计转增
4,238,109,417股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币4,238,109,417元
增加至人民币8,476,218,834元，并于日经惠州市工商行政管理局核准换取注
册号为990的企业法人营业执照。
年本公司有58,870,080份期权行权，公司股份数因此增加58,870,080股，公司总股
本由8,476,218,834股增加为8,535,088,914股。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
公司基本情况(续)
公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会日签发的证监许可［号文批复，本公司于
日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币普通股股票
(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.18元，共募集资金人民币1,999,767,098.26
元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人民币9,452,413,271元，
并于日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为990的企业法人
营业执照。
2015年内，公司股票期权激励计划行权48,357,920股，经中国证券监督管理委员会2015年1月
28日签发的证监许可［号文批复，以非公开发行股票方式发行股份2,727,588,511股，
公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702股。
2016年内，公司股票期权激励计划行权923,340股，公司总股本由12,228,359,702股增加至
12,229,283,042股。注销回购股份15,601,300股，公司总股本由12,229,283,042股减少至
12,213,681,742股。公司于日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用代码
为71850Y的企业法人营业执照。
截至日，本公司累计发行股本总数为12,213,681,742股，详见附注四、43。
公司注册地址为：广东省惠州市仲恺高新技术开发区十九号小区。
本公司及其附属子公司(统称“本公司”)主要从事研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备、
新型光电、液晶显示器件，五金交电，VCD、DVD视盘机，家庭影院系统，电子计算机及配
件，电池，数字卫星电视接收机，建筑材料，普通机械；电子计算机技术服务；货运仓储；
影视器材维修；废旧物资回收；在合法取得的土地上进行房地产开发经营；货物及技术进出
口；创业投资业务及创业投资咨询，受托管理其他创业投资机构的创业投资资本，为创业企
业提供创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构。
财务报告批准报出
本财务报表经本公司董事会于日决议通过及批准。
重要会计政策和会计估计
财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》(2014年修订)规定，编制财务报表。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
重要会计政策和会计估计(续)
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
公司会计年采用公历年，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元
为单位列示。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确
认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
重要会计政策和会计估计(续)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
同一控制下的企业合并(续)
个别财务报表(续)
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初
始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
重要会计政策和会计估计(续)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账
面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期投资收益。
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日至6月30日
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重要会计政策和会计估计(续)
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司所控制的单独主
体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业
合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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重要会计政策和会计估计(续)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知
金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益
性投资)，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的
汇兑差额计入其他综合收益。
外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负
债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益。现金流量表所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折
算。所有期初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。
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重要会计政策和会计估计(续)
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产。
金融工具的确认依据和计量方法
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余
成本进行计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；与在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资
产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和，与所
转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确
认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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日至6月30日
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重要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，
终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来
现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现
值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则
确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经
单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
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金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
可供出售金融资产减值损失的计量
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时
间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量
现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在
以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
财务报表附注
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重要会计政策和会计估计(续)
应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对应收款项采用备抵消核算坏账损失。
应收款项坏账准备的确认标准
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：
(a)债务人发生严重的财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；
(c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
(d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(e)其他表明应收款项发生减值的客观证据。
坏账的确认标准
(a)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或
(b)债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收
对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，
根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单
项金额不重大的应收款项，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的应收款项一
起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，
应能充分反映各项目实际发生的减值损失，计提比例要在该类组合实际损失率的基础上结合
现时情况合理确定。类似信用风险特征组合由本公司及附属公司根据实际情况确定，包括但
不限于行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等。如果无法合理确定类似信用风险特征组合
的，则须单独进行减值测试。
财务报表附注
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重要会计政策和会计估计(续)
存货的分类
本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、在产品、开发成本、产成品、发出商品、周
转材料和预计受益期在一年以内的模具。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
发出存货的计价方法
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出采用加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项
目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用一次摊销法摊销，受益期在一年以内的模具按预计受益期限在不超过一
年的期限内摊销。
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长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期
股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能
够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有
权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按
权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
初始投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为投资成本。合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面
价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与作为合并对价支付的资产、发生或承担负债
的账面价值、以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减时调
整留存收益。
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注
日至6月30日
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重要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，
应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价
值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位
发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
财务报表附注
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重要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》
的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(b)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相
关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
(a)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
(b)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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日至6月30日
人民币千元
重要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集
团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
减值测试及减值准备计提
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑
物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
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日至6月30日
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重要会计政策和会计估计(续)
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件
的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经
济利益，适用于不同折旧率的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装
费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后
续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在
发生时计入当期损益。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(a)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(b)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(c)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(d)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
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重要会计政策和会计估计(续)
固定资产(续)
固定资产的折旧方法
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原
值的0-3%)确定折旧率，分类固定资产的折旧率如下：
预计使用年限
房屋及建筑物
机器设备(不含模具)
模具(受益期在一年以上)
办公及电子设备
固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产都需计提折旧。
固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月
减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使
用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命
和折旧率，折旧直接计入当期损益。
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资
性房地产。
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重要会计政策和会计估计(续)
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资
产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。
借款费用是指本公司因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月
的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后
发生的借款费用计入当期损益。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化
时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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重要会计政策和会计估计(续)
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限
的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有
效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销年限如下：
土地使用权
土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术
10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者
软件使用费
本公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个
会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命
有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同
时满足下列条件时，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)该无形资产能够带来经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
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重要会计政策和会计估计(续)
长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入
固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。
长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发
生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认
资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估
计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产
的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组
或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确
应相应的商誉减值损失。
附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或
资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。
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重要会计政策和会计估计(续)
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(a)该义务是本公司承担的现时义务；
(b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(c)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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重要会计政策和会计估计(续)
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资
产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独
立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除
设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳
的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
的负债，同时计入当期损益。
其他长期职工福利
其他长期职工福利，指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
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重要会计政策和会计估计(续)
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付，职工在完成等待期内的服务后才可行权。
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估
计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条
件时才确认：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
销售房地产开发产品
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合
同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认
销售收入的实现。
在提供的劳务交易结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
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重要会计政策和会计估计(续)
收入确认(续)
使用费用收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
将与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业
本公司收到的财财政直接拨付贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但下述情况除外：
(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉；
(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资
产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
(1)商誉的初始确认；或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租入资产
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表
时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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重要会计政策和会计估计(续)
主要会计政策、会计估计的变更
财政部于2017年颁布《企业会计准则第16号――政府补助》自日起施行。本公司
对日存在的政府补助采用未来适用法处理，对日至本准则施行日之间
新增的政府补助根据本准则进行调整。
前期会计差错更正
报告期内，本公司没有发生前期会计差错更正。
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根据国家税务法规，本公司产品销售收入、应税销售服务收入、销售无形资产或者不动产收
入为计征增值税收入。主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额缴纳增值税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自日起，本公司及子公司的租赁服务、物业管理服务、金融服务、咨询服务、物流服务等业务收入适用增值税，日前该
等业务适用营业税。
本公司进口货物，按照组成计税价格和《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的税率计算
应纳增值税税额，由海关代征。本公司直接出口的货物，一律先按照增值税的规定征税，然
后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内依照规定的退税率审批退税。
本公司海外子公司按其所在地税法规定计缴相应的增值税。
城维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计
缴城维护建设税。
教育费附加
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计
缴教育费附加。
堤围防护费
根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。
根据国家有关税务法规及当地有关规定，对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
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企业所得税
本公司依照《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额计算企业所得税。本公司内各
公司情况不同，税率亦有所不同。本公司下属的境内企业，按《中华人民共和国企业所得税
法》的有关规定缴纳企业所得税。本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行政区)
按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。
个人所得税
根据国家有关税务法规，本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
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合并财务报表项目附注
折合人民币
折合人民币
银行存款－
22,379,156
24,842,801
14,092,946
18,125,829
18,125,829
俄罗斯卢布
巴西雷亚尔
存放中央银行款项
其他货币资金－
24,028,220
26,394,913
其他货币资金分性质
保证金存款
信用证保证金
海关保证金
财务报表附注
日至6月30日
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合并财务报表项目附注(续)
货币资金(续)
使用权受到限制的货币资金：
应收账款保理抵押存款
质押借款保证金
财务公司存放中央银行法定存款准备金
其他货币资金
于日，本公司银行存款中折人民币118,534千元(2016年末：人民币958,393千元)质押于银行作
为本公司借款之抵押，详见附注四、24和附注四、39；折人民币57,693千元(2016年末：折人民币77,402千元)
为应收账款保理抵押存款；人民币1,449,612千元(2016年末：人民币1,452,228千元)为本公司之子公司TCL集
团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币2,121,673千元(2016年末：人民币3,189,975千
元)，全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
公允价值计量的理财产品
本公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值变动。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
银行承兑汇票
商业承兑汇票
于日，本账户余额中不存在已质押的应收票据，无已贴现未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票，
无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。本账户余额中无应收关联方的票据 (2016年末：人民币4,189
千元)。本账户余额中用于抵押借款之银票金额为人民币296,171千元(2016年末：人民币141,615千元)。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
14,540,825
14,174,378
减：坏账准备
14,213,417
13,859,942
应收账款账龄分析如下：
14,133,724
13,738,636
96.92% 34,655
78,204 40.41%
1.94% 125,250 45.52%
84,920 90.44%
55,197 93.41%
114,373 95.55%
99,334 97.87%
14,540,825 100.00%
14,174,378
100.00% 314,436
应收账款按类别分析如下：
单项金额重大
12,953,512
12,556,856
88.59% 253,245
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合风险较大
其他不重大
14,540,825 100.00%
14,174,378
100.00% 314,436
单项金额重大应收账款的标准：单项金额折合50万美元(含)以上的应收账款。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备分析如下:
增加子公司
减少子公司
(4)于日，本账户余额中应收关联方款项为人民币767,977千元(2016年末:人民币486,793千元)，
占应收账款总金额的5.28%(2016年末：3.43%)，详见附注七。本账户余额中并无持本公司5%或以上表决
权股份的股东欠款。
(5)于日，余额前五名的应收账款如下：
前五名欠款金额合计
占应收账款总额比例
应收账款保理/保理借款
截至日，本公司之子公司于本期内与银行签订协议，将应收账款合计人民币48,068千元(2016
年末:人民币86,824千元)保理取得银行借款。按照各保理协议规定，由于本公司之子公司保留与应收账款
相关的部分风险(客户不付款或延迟付款风险)，本公司将应收账款保理及保理取得之银行借款反映于资产负债表。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
预付款项分析如下：
于日，余额前五名的预付款项：
前五名欠款金额合计
占预付款项总额比例
于日，本账户余额中预付关联方款项为人民币16,629千元(2016年末:人民币55,302千
元)，占预付账款2.00%(2016年末：6.24%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股东
银行存款利息
于日，本账户余额中应收关联方款项为人民币1,759千元(2016年末:人民币4,474千元)，
占预付账款2.00%(2016年末：5.59%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
电大在线远程教育技术有限公司
TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司
泰洋光电(惠州)有限公司
天津七一二通信广播股份有限公司
SEMPTCLINDUSTRIAECOMERCIODE
ELETROELETRONICOSS.A.
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款
其他应收账款
减：坏账准备
其他应收款账龄分析如下：
比例 坏账准备 计提比例
其他应收款按类别分析如下：
单项金额重大
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合风险较大
其他不重大
本公司其他应收款余额主要是应收出口退税、应收政府补助款、存出保证金及押金等款项。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款(续)
其他应收款坏账准备分析如下：
减少子公司
于日，本账户余额中其他应收关联方款项为人民币314,989千元(2016年末:人民币584,389
千元)，占其他应收款总金额的7.71%(2016 年末：13.87%)。详见附注七。本账户余额中并无持本公司
5%或以上表决权股份的股东欠款。
于日，余额前五名的其他应收款：
前五名欠款金额合计
占其他应收款总额比例
于日，本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移，无以其他应收款项
为标的资产进行资产证券化的交易安排，无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
存货分类如下：
房地产开发成本
13,260,758
12,744,843
13,434,171
12,825,038
于日，本公司无用于债务担保之存货。
存货跌价准备分析如下：
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
其他流动资产
理财产品(注1)
增值税留抵税额
于非金融机构购买的资产、债权(注2)
货币互换业务
对花样年一年内的债权
16,930,248
10,254,772
注1：为提高闲置资金使用效益，本公司利用自有闲置资金进行低风险投资理财，详见本公司于2017年3
月28日在指定信息披露媒体披露的《TCL集团股份有限公司关于调整自有闲置资金理财额度的公告》。
注2：主要为票据贴现的业务、个人短期贷款等一年内到期的持有至投资业务。
发放贷款及垫款
发放贷款及垫款(注1)
注1：发放贷款及垫款是本公司之子公司广州TCL互联网小额贷款有限公司和惠州市仲恺TCL智融科技小
额贷款股份有限公司发放的贷款。
可供出售金融资产
可供出售权益工具――以公允价值计量(1)
可供出售权益工具――以成本计量(2)
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具――以公允价值计量
公允价值变动
敦泰电子(TW.3545)
百勤油服(HK.02178)
天华阳光(NASDAQ.SKYS)
中国信达(HK.1359)
环球医疗(HK.2666)
联想控股(HK.3396)
中国通号(HK.3969)
IMAXChina(HK.1970)
复星国际(HK.3656)
友邦保险(HK.01299)
中科创达(SZ.300496)
迪信通(HK.06188)
瑞丰光电(SZ.300241)
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具――以成本计量
实际投入金额
被投资企业名称
TCL磁电制品有限公司
联合信源数字音视频技术(北京)有限公司
闪联信息技术工程中心有限公司
苏州三星电子液晶显示科技有限公司
惠州农村商业银行股份有限公司
北京上云创展投资中心(有限合伙)
昆山万通开元股权投资中心(有限合伙)
国开思远(北京)投资基金有限公司
北京聚视互动科技有限公司(注1)
惠州恺丰达智能制造科技开发有限公司
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司
上海数字电视国家工程研究中心有限公司
深圳市中彩联科技有限公司
SCRELECS.A.
贵州泛联(UbiLink)信息技术有限公司
MANGOINTERNATIONALGROUPLIMITED
北京睿创投资管理中心(有限合伙)
深圳市盈富通文化股份有限公司
PalmVentureGroup
中导光电设备有限公司
KATEEVALnc
瑞智精密机械(惠州)有限公司
SIERRAVENTURESX,LP
CHINABROADBANDCAPITALPARTNERSIIILP.
AMITIFUNDIILP
WESTEAGLEVENT
CANNANPARTNERS
西藏山南星澜创业投资管理合伙企业(有限合伙)
西藏山南星涌创业投资管理合伙企业(有限合伙)
西藏山南星源创业投资管理合伙企业(有限合伙)
北京优品悦动科贸有限公司
广东普加福光电科技有限公司
贵阳动视云科技有限公司
佛山市创商会电子商务有限公司
纳晶科技股份有限公司
无锡帝科电子材料科技有限公司
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具――以成本计量
实际投入金额
被投资企业名称
北京太美慧谷文化传媒有限公司
AURORAMOBILELTD
深圳市一点网络有限公司
河南美乐华纳电子有限责任公司
湖州中泽嘉盟股权投资合伙企业(有限合伙)
SensetimeGrouplnc
杭州图一科技有限公司
上海观目投资管理合伙企业(有限合伙)
注1：北京聚视互动科技有限公司(以下简称“北京聚视”)为本公司之子公司投资，北京聚视的股东会决议，本公司之子公司
不参与北京聚视的任何日常经营、无表决权，不对北京聚视产生重大影响。
长期股权投资
未合并子公司(1)
按权益法核算的长期
12,033,945
11,932,713
11,640,239
11,539,007
其中：联营公司(2)
11,358,138
11,256,906
10,958,327
10,857,095
合营公司(3)
12,054,318
11,932,713
11,660,612
11,539,007
于日，本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备，除此之
外，长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
未合并子公司
被投资公司名称
初始投资额
本期损益变动
累计损益变动
本年增加额
累计增加额
金科集团控股有限公司
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
本期增减变动
被投资公司名称
本期增减投资
按权益法确认
其他综合收益
宣告发放的
的投资损益
现金股利或利润 减值准备
上海银行股份有限公司
湖北消费金融股份有限公司
广州欢网科技有限责任公司
乐金电子(惠州)有限公司
惠州市航道投资建设有限公司
福尔达车联网(深圳)有限公司
天津七一二通信广播股份有限公司
深圳前海启航供应链管理有限公司
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司
TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司
武汉尚德塑业科技有限公司
高盛达控股(惠州)有限公司
北京唯迈医疗设备有限公司
富道有限公司
万创国际集团有限公司
深圳市长城商用科技物业服务有限公司
Amlogic(Shanghai)Limited
SEMPTCLINDUSTRIAECOMERCIODE
ELETROELETRONICOSS.A.
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称
本期增减投资
按权益法确认
其他综合收
宣告发放的
其他增减额
的投资损益
现金股利或利润
上海自然道信息科技有限公司
T2MobileLimited
HarveyHoldingsLimited
广东瑞捷光电股份有限公司
仪征市泽宇电光源有限公司
ChinaUnitedMagnesiumCo.,Ltd.
乌鲁木齐TCL股权投资管理有限公司
无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙)
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙)
北京创动投资咨询有限公司
上海创祥投资管理有限公司
北京创动创业投资中心(有限合伙)
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙)
南京创动股权投资基金管理有限公司
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙)
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限合伙)
西藏融鑫创业投资管理有限公司
西藏融星创业投资合伙企业(有限合伙)
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称
本期增减投资
按权益法确认
其他综合收益
宣告发放的
其他增减额
的投资损益
现金股利或利润
无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业
(有限合伙)
乌鲁木齐启信达股权投资管理有限公司
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有
西藏东伟投资管理中心(有限合伙)
北京创动合志投资管理有限公司
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司
湖北省长江合志股权投资基金合伙企业(有限
新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)
新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)
TCL南洋电器(广州)有限公司
花样年控股集团有限公司
ChinaFoshanHoldingILtd.
ActiveIndustriesInternationalLimited
深圳坪山招商房地产有限公司
惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙)
深圳市九天矩阵投资管理有限公司
泰洋光电(惠州)有限公司
德清朴华股权投资基金合伙企业(有限合伙)
惠州TCL资源投资有限公司
10,857,095
11,256,906
财务报表附注
日至6月30日
人民币千元
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
本期增减变动
按权益法确认的
其