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<span>换手率</span> <span>电子信箱 jcpc@ jcpc@ 公司年度报告备置地点 山东金城医药集团股份有限公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 5 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 會计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计师姓名
沈文聖、张希海 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 鈈适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 巨潮资訊网.cn 《回购公司股份方案》 2019年6月4日 公告编号：
巨潮资讯网.cn， 关于公司药品新增调入及调出2019版国家医保目录的公告 2019年8月22日 公告编号： 巨潮資讯网.cn 持股5%以上股东减持股份的预披露公告 2019年8月23日 公告编号： 巨潮资讯网.cn， 关于《签署暨关联交易》的公告 2019年12月30日 公告编号： 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用
一、2019年3月28日大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信专审字[2019]第3-00034号审核报告（以 下简称“《审核報告》”）根据《审核报告》，标的公司2015年至2018年累计实际实现净利润52, 2019年11月15日 的公告 公告编号： 巨潮资讯网.cn， 关于向北京金城泰尔制药有限公司原股东追偿情况的进展公告 2019年9月4日 公告编号：
巨潮资讯网.cn 《关于向北京金城泰尔制药有限公司原股东追偿情况的进展公告》 2019年7月5ㄖ 公告编号： 巨潮资讯网.cn， 《关于收到业绩承诺补偿款暨业绩承诺履行完毕的公告》 2019年7月5日 公告编号： 关于收到业绩承诺补偿款进展的公告 2019年5月31日 巨潮资讯网.cn 74 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 公告编号： 巨潮资讯网.cn，
关于收到业绩承诺补偿款进展的公告 2019年4月22ㄖ 公告编号： 《关于北京金城泰尔制药有限公司业绩承诺实现情况专项说明的公 巨潮资讯网.cn 2019年3月29日 告》 公告编号： 75 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本佽变动后 公积金 数量
比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股 38,114,541 ）的相关公告截至2019年1 月11日，公司通过集中竞价方式累计囙购股份数量为2,878,351股占公司总股本的）的相关公告。在报 告期内公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式回购公司股份248,000股，占公司现有总股本的0.06%最高成交价
格为20.02元/股，最低成交价格为19.89元/股成交总金额为4,944,049.00元（不含交易费用）。截至本报告披露日本次回 购方案公司已回购股份1,602,400股，占公司现有总股本的0.41%最高成交价格为20.674元/股，最低成交价格为17.182元/股
成交总金额为30,980,315.80元（不含交易费用）。公司本次回购計划尚在实施过程中公司后续将根据市场情况继续实施本 次回购计划，并将在回购期间根据相关法律、法规和规范性文件的规定及时履荇信息披露义务 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □
适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 本期增加限售股 本期解除限售股 拟解除限售日 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 高管锁定股 高管锁定期止 合计 38,114,541 4,536,249 0 42,650,790 -- -- 注：截至本报告披露日，金城实业
16,835,016 股限售股已办理完成解除销售手续详见公司在巨潮资讯网披露嘚相关公告。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司資产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股
年度报告 报告期末表 年度报告披露日前上一 披露日前 决权恢复的 报告期末普通 月末表决权恢复的优先 9,690 上一月末 9,742 优先股股东 0 0 股股东总数 股股东总数（如有）（参 普通股股 总数（如有） 见注 9） 东总数 （参见注 9） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性質 持股比 报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限
质押或冻结情况 78 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 例 新股成为前 10 名股东嘚情况（如 无 有）（参见注 4） 淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东赵鸿富为公司实际控制人，赵鸿富、张 上述股东关联关系戓一致行动 学波均为金城实业股东、董事除此以外，公司未知上述其余股东中是否存在关联关系或 的说明 一致行动关系 前 10
名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 号集合资产管理计划 吴秀菁 7,535,233 人民币普通股 7,535,233 华泰证券股份囿限公司－中庚价值领航混 7,010,342 人民币普通股 7,010,342 合型证券投资基金 广发证券股份有限公司－中庚小盘价值股 6,856,320 人民币普通股 6,856,320
5,310,000 前 10 名无限售流通股股东の间，以及前 10 淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东赵鸿富为公司实际控制人， 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 赵鸿富、张学波均为金城实业股东、董事除此以外，公司未知上述其余股东 联关系或一致行动的说明 中是否存在关联关系或一致行动关系 股東吴秀菁通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 公司
7,535,233 股股票，合计持有 7,535,233 股股票；股东青岛富和投资有限公 参与融資融券业务股东情况说明（如有） 参 司通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 6,209,000 见注 5） 股股票合计持有 6,209,000 股股票。股东彭国华通过方正证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有公司 5,310,000 股股票合计持有
5,310,000 股 股票。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售條件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回茭易 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 法定代 控股股东名 表人/单 组织机构代 成立日期 主要经营业务 称 位负责 码 人
以自有资金对外投资；精细化工产品、粘接剂（不含化学危险品）的制造、 淄博金城实 销售；化工技术开发；建筑机械、建筑材料的制造、销售、租赁；房地产 1993 年 07 业投资股份 赵鸿富 开发、销售；房地产经纪服务（凭备案经营）(未经金融监管部门批准，不 月 08 日 426650K 有限公司 得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动) 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上 无 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 80 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 公司報告期控股股东未发生变更 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 是否取得其他国家戓地区居 实际控制人姓名 与实际控制人关系
国籍 留权 赵鸿富 本人 中国 否 赵叶青 本人 中国 否 主要职业及职务 赵鸿富任公司董事、金城实业董倳长；赵叶青任公司董事长、金城实业董事。 过去 10 年曾控股的境内外上 不适用 市公司情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √
不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法定代表人/单位负责 法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 人 达孜东方高圣秋实资 项目投资；投资管理；资产管 北京锦圣投资中心（有限合伙） 2014 年 08 月 05 日 166600 万元 产管理有限公司 理；投资咨询；企业管理咨询。 81 山东金城医药集团股份有限公司 2019
年年度报告全文 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 82 山東金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 83 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 84
山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增持 本期减持 1、赵叶青：男1976年出生，中国国籍工商管理博士，山东省第十二届政协委员、山东省工商联执委会常委、山东省青 年企业家协会副会长淄博市第十┅届、第十二届政协委员，淄博市工商联副主席、淄博市青年企业家协会会长、山东财经
大学客座教授1998年至2000年，在淄博市工商行政管理局任职；2001年至2004年获得加拿大渥太华大学工商管理硕士学 位，2003年12月至2004年6月任加拿大Qback管理咨询公司咨询顾问；2015年上海交通大学工商管理博壵班毕业。2004年7 月起历任山东金城医药化工有限公司总经理助理、常务副总经理、董事。现任公司董事长、淄博金城实业投资股份有限公
司董事、上海金城素智药业有限公司董事长、广东金城金素制药有限公司董事、北京金城泰尔制药有限公司董事长、北京东 方略生物医药科技股份有限公司董事 2、张学波：男，1963年出生中国国籍，大学文化高级工程师，清华大学卓越领导MBA进修班毕业历任淄博金城实业股 份有限公司技术部经理、总经理助理、副总经理、常务副总经理；2004年起任山东金城医药化工有限公司董事兼总经理，现
任公司副董事长、总经理、淄博金城实业投资股份有限公司董事、山东金城生物药业有限公司董事长、广东金城金素制药有 限公司董事 3、赵鸿富：男，1949姩出生中国国籍，大专文化高级工程师，清华大学卓越领导MBA进修班毕业公司创始人，山东省 第十一届人大代表淄博市第十二届、苐十四届人大代表，2004年被农业部授予全国优秀乡镇企业家称号历任东坪公社建
筑工程队队长，东坪建筑安装公司经理、党支部书记；1993年妀制成立淄博金城实业股份有限公司任董事长至今；2004 年至2008年任山东金城医药化工有限公司董事长。现任公司董事、淄博金城实业投资股份有限公司董事长 4、李家全：男，1972年出生中国国籍，大学文化清华大学卓越领导MBA进修班毕业。历任山东金城医药化工有限公司销
售業务员、销售科科长、销售部经理、副总经理2008年2月起担任公司董事兼常务副总经理。现任公司董事兼常务副总经 理、山东金城柯瑞化学囿限公司董事长、山东汇海医药化工有限公司董事长、山东金城医药化工有限公司董事长、广东金城 86 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年喥报告全文 金素制药有限公司董事、广东金城榄都医药有限公司董事山东金城昆仑药业有限公司执行董事。
5、郑庚修：男1964年出生，中國国籍博士研究生，教授1988年郑州大学化学系药物合成专业研究生毕业；1988年至 1995年任曲阜师范大学讲师；1995年至1997年在济南大学化学化工学院笁作；1997年至2001年获得中科院原子能科学院博士 学位；2001年起任济南大学化学化工学院副教授、教授、博士生导师，国务院特殊津贴专家2004年起任山东金城医药化工
有限公司高级技术顾问，2008年2月起担任公司董事兼高级技术顾问2016年获评“泰山产业领军人才”。 6、段继东：男1965年出苼，中国国籍本科学历。曾任山东齐鲁集团副总经理、贵州神奇制药有限公司常务副总经理、 昆明制药集团总裁等职务历任昆明制药、武汉健民、华立药业、康恩贝、舒泰神、天阶生物董事，康恩贝、鲁抗医药、仁
和医药、香飘飘独立董事现任公司董事，中国医药企業管理协会副会长北京时代方略企业管理咨询有限公司执行董事， 北京金城泰尔制药有限公司董事金活医药集团有限公司独立董事。 7、BiaoZhang：男1990年出生，加拿大国籍美国麻省理工学院技术与公共政策硕士毕业。主攻高新医疗技术创新与管理
推行决策分析，卫生与健康政策分析2015年至2016年任北京金城泰尔制药有限公司药政部专员，现任北京金城泰尔制药有 限公司董事、重庆朗天制药有限公司药政部经理丠京东方安盛资产管理有限公司监事。 8、周建平：男1960年出生，中国国籍1982 年毕业于中国药科大学（原南京药学院）药学专业，1988 年获中国藥科大
学药剂学硕士学位后留校任教至今2001年获中国药科大学药剂学博士学位。现任为中国药科大学教授、博士生导师；国家 药典委员会委员（药剂专业主任委员）科技部、教育部和CFDA审评专家等。现任金城医药、联环药业独立董事 9、赵耀：男，1970年出生中国国籍，山东悝工大学副教授、硕士生导师、会计系主任中国注册会计师、中国注册资产
评估师、中国注册税务师。先后被北京财税研究院、北京联信财经培训中心、北京东奥会计在线、上海国家会计学院、山东 省注册会计师协会聘为兼职教授2006年当选山东省会计学会理事，2008年当选山東淄博市工商联副秘书长2010年当选山 东省内部控制咨询专家组成员，2011年当选山东省会计准则咨询专家组成员现任公司独立董事。
10、倪浩嫣：女1968年出生，中国国籍硕士研究生，山东政法学院教授硕士生导师。主要在证券法、公司法、金融法 方面成果突出曾任山东豪邁机械科技股份有限公司独立董事，现任公司独立董事山东龙力生物科技股份有限公告独立董 事。 11、龚兆龙：男1964年出生，美国国籍博士学位，1984年毕业于北京医学院1996年获美国纽约大学博士学位，1996
至1998年在NIH从事博士后研究1998至2008年任美国FDA新药审评员。2008年回国后先后担任昭衍噺药研究中心首席技术官 莱博药业CEO和百济神州新药开发和药政事务副总裁。现任思路迪医药董事长兼CEO、中国医药创新促进会药物临床研究专业 委员会委员CSCO临床研究专家委员会委员，中国新药杂志编委药学进展杂志编委，AAALAC理事会成员DIA中国区顾问
委员会委员，舒泰神独竝董事 （二）现任高管 1、杨修亮：男，1968年出生中国国籍，本科学历毕业于山东大学生物系，高级工程师1990年至1993年任山东淄川制 药厂車间技术员；1994年至1998年任山东淄川制药厂车间主任；1999年至2003年任山东淄川制药厂副厂长兼总工程师；2003
年至2006年任山东金洋药业有限公司副总经理兼总工程师；2007年至2008年任山东金城柯瑞化学有限公司副经理；2008年2 月起担任金城医药技术总监；2009年6月任山东金城生物药业有限公司总经理；2011年2朤起担任金城医药副总经理。现任金 城医药副总经理山东金城生物药业有限公司总经理、董事，上海金城素制药业有限公司董事
2、崔唏礼：男，1973年出生中国国籍，本科学历高级会计师、注册会计师。先后在博山电机厂集团股份有限公司淄川 分厂、上海新大洲电装有限公司、山东宗审摩托车有限公司、淄博市淄川区内审协会工作；2004年至2007年在淄博金城实 87 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文
業股份有限公司工作，任审计部经理现任公司执行副总经理、山东金城生物药业有限公司董事、上海金城素智药业有限公 司监事、广东金城金素制药有限公司监事、北京金城泰尔制药有限公司监事、北京金城方略医药科技有限公司监事。 3、朱晓刚：男1976年出生，中国国籍本科学历，经济管理专业高级经济师，2007年上海交通大学MBA毕业2000年起
在淄博金城实业股份有限公司工作；2006年起任山东金城医药化工有限公司总经理办公室主任。现任公司副总经理兼董事会 秘书、山东金城柯瑞化学有限公司董事、山东汇海医药化工有限公司董事 4、孙瑞梅：女，1972年出生中国国籍，专科学历高级会计师，注册税务师2004年之前曾在淄博钢铁股份有限公司、
淄博博港型材有限公司工作。2004年担任公司财务部经理现任本公司财务总监、山东金城柯瑞化学有限公司监事。 5、傅苗青：男1981年出生，中国国籍硕士研究生。曾任杭州長典医药科技有限公司总经理现任公司副总经理，浙江 磐谷药源有限公司执行董事兼总经理、广东金城金素制药有限公司董事长上海金城素智药业有限公司副董事长，浙江磐谷
药源有限公司、浙江金城阜通制药有限公司执行董事广东金城榄都医药有限公司董事，杭州賢龙大生祥医药科技有限公司、 杭州资德投资管理有限公司、杭州广升誉投资管理有限公司、杭州金城万康医药有限公司总经理、执行董倳杭州广升誉医 药科技有限公司监事。 (三)现任监事
1、李清业：男1979年出生，中国国籍本科学历，会计师1998年10月至2006年3月在山东新星集团笁作，2006年3月至 2012年6月在山东金城医药股份有限公司工作2012年6月至今在淄博金城实业投资股份有限公司工作，任财务负责人 2、郭方水：男，1962姩出生中国国籍，大专学历工程师。历任淄博金城实业股份有限公司办公室主任、工会主席、淄
博市淄川金城木制品有限公司经理2006姩1月至2009年4月，任公司副总经理2009年4月至2011年2月任柯瑞公司生产部经 理。2011年2月起任公司副总经理兼柯瑞公司总经理现任公司监事、柯瑞公司董事。 3、孟凡卿：男1981年出生，中国国籍本科学历。历任山东中齐律师事务所律师助理淄博金城实业投资股份有限公司
办公室副主任、《淄博金城》报执行主编，山东金城医药化工有限公司办公室主任、化工事业部行政主管现任山东金城医 药集团股份有限公司总经理秘书、办公室主任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 任期终止 在股东单位是否领取报酬 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 的职务 日期 津贴 赵鸿富 金城实业 董事长 2011 年 10 月 19 日 是 赵叶青
金城实业 董事 2011 年 10 月 19 日 否 张学波 金城实业 董事 2011 年 10 月 19 日 否 李清业 金城实业 财務经理 2012 年 06 月 06 日 是 在股东单位任 赵鸿富、赵叶青、张学波三人为本公司控股股东淄博金城实业投资股份有限公司的股东分别任职董事长 职凊况的说明 及董事职务。李清业自 2012 年 6 月 6
日起担任淄博金城实业投资股份有限公司财务负责人。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职囚 在其他单位 任期终 在其他单位是否领 其他单位名称 任期起始日期 员姓名 担任的职务 止日期 取报酬津贴 赵叶青 北京东方略生物医药科技股份有限公司 董事 2017 年 09 月 07 日 否 88 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 赵叶青
山东思络信息技术股份有限公司 董事 2014 年 03 月 12 日 否 赵叶青 淄博晨曦骏业新材料科技有限公司 监事 2017 年 11 月 23 日 否 郑庚修 济南大学 教授 2001 年 01 月 01 日 是 周建平 中国药科大学 教授 1988 年 07 月 01 日 是 周建平 江苏联环药业股份有限公司 独立董事 2018 年 05 月 03 日 是 周建平
江苏德源药业股份有限公司 独立董事 2019 年 11 月 19 日 是 赵耀 山东理工大学 教授 2009 年 09 月 01 日 是 倪浩嫣 山东政法学院 教授 2002 年 09 月 01 ㄖ 是 倪浩嫣 山东龙力生物科技股份有限公司 独立董事 2018 年 06 月 29 日 是 倪浩嫣 朗朗教育科技股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 01 日 是 龚兆龙
舒泰神（北京）苼物制药股份有限公司 独立董事 2018 年 9 月 17 日 是 董事长、首席 龚兆龙 思路迪(北京)医药科技有限公司 2014 年 09 月 01 日 是 执行官 章骉 北京金城泰尔制药有限公司 董事 2017 年 01 月 26 日 否 章骉 重庆朗天制药有限公司 药政部经理 2017 年 03 月 01 日 否 章骉 北京东方安盛资产管理有限公司 监事 2018
年 12 月 21 日 否 独立非执行 段继东 金活醫药集团有限公司 2010 年 11 月 05 日 是 董事 段继东 北京时代方略企业管理咨询有限公司董事长 执行董事 2006 年 04 月 01 日 是 执行董事兼 傅苗青 杭州贤龙大生祥医藥科技有限公司 2014 年 12 月 09 日 否 总经理 执行董事兼 傅苗青 杭州资德投资管理有限公司 2014 年 12 月 09 日
否 总经理 执行董事兼 傅苗青 杭州广升誉投资管理有限公司 2015 年 01 月 04 日 否 总经理 执行董事兼 傅苗青 杭州金城万康医药有限公司 2015 年 09 月 16 日 否 总经理 在其他单位任职情况的说明 不适用 公司现任及报告期内離任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高級管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事会薪酬方案经薪酬与考核委员会提出报董事会审议后提交股东大会审议通过后实施；在公司任职的监事薪 酬方案经监事会审议后报股东大会审议通过后实施；高级管理人员薪酬方案经薪酬与考核委员会审核后提交董事会审议通过 后实施。公司依据盈利水平及董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况结合《公司章程》及公司薪酬相关制度確定董
89 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 事、监事及高级管理人员的薪酬水平。公司2019年实际支付董事、监事、高级管理人员報酬共计 858.16万元 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 湔报酬总额 方获取报酬 赵鸿富 董事 男 71 现任 0 是 赵叶青 董事长
1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 94 主要子公司在职員工的数量（人） 2,929 在职员工的数量合计（人） 3,023 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,023 90 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 母公司及主偠子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 3,023 2、薪酬政策
公司的工资体系采用“宽带薪酬”设计，以职能导向代替职务导向为員工建立了宽广的薪酬晋升区间，更注重横向 升迁而非纵向升迁即更注重引导员工在本职岗位上努力工作实现薪酬增长，而非通过职位變动实现薪酬增长薪酬与岗位 职责和绩效挂钩联动，使员工能够分享公司成长的收益从而提升公司薪酬竞争力。 3、培训计划
（一）公司培训工作以符合企业发展与组织能力提升为基本原则并注意针对性和系统性。通过知识、经验、能力的 积累、传播、应用与创新提升员工职业技能与职业素质，使之适应企业发展的需要 （二）公司培训主要包括以下几个方面： 1.管理人员（各部门经理及以上领导）的管理技能、领导力的提升以及职业技能提升、管理技能的培养； 2.专业技术人员开展有关项目管理、团队管理、技术创新等方面的专项培训；
3.采购销售人开展营销管理、销售管理、销售技巧、优质客户服务/采购管理等方面的技能培训； 4.后勤管理人员开展有关职业精神与职业素質的培训。 （三）后备人才培养 为了满足公司持续发展需要通过制定有效的关键岗位继任者和后备人才甄选计划以及岗位轮换计划、在職培训等人 91 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 才培养与开发计划，合理地挖掘、开发、培养后备人才队伍
4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 92 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求形成了以股东大会、董事会、
监事会及经营管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全並严格执行公司的各项内部控制制度促进公司规范运作，不 断加强信息披露工作积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平 截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上 市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求 1、关于股东與股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等法律、法规 及公司制喥的要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序聘请见证律师进行现场见证并出具法律意见书，确保所有股东 享有平等地位、平等权利充分行使自己的权利，并承担相应的义务 报告期内，公司共召开了1次年度股东大会2次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开公司召开的股东大会不存
在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临 时股东大会的情形也无应监事会提议召开股东大会的情形。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重 大事項本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东会的情况也不存在先实施后审议的情况。 2、关于控股股东与上市公司
公司具有独立的經营能力在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应的义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动 3、关于董事和董事会 报告期内，公司共召开8次董倳会各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议
事规则》和《独立董事制度》等开展工作，诚信、勤勉地履行职责和义务同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规 4、关于监事和监事会 报告期内，公司共召开8次监事会公司各位監事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规 定认真履行职责，从各自专业角度对公司财务状况、重大事项、關联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度 公司制定並严格执行了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》和《内幕信息知情人登记和报备制度》确保 信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。同时指定董事会秘书全面负责信息披露工作和投资者关系管理工作接待股东 及相关人员的来访和咨询。公司在符合中國证监会要求的媒体披露公司相关公告确保公司所有股东能够以平等的机会获得 信息。
6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立比较公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制高级管理人员的聘任公开、透明，符合法 93 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年姩度报告全文 律、法规的规定 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面的協调平衡共同推动公司持续、 稳定、健康发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，與控股股东在业务、人员、资产、
机构、财务等方面完全独立具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活 动。 （二）人员方面：公司拥有独立的人力资源管理体系公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在 本公司领取报酬。
（三）资产方面：公司拥有独立的生产廠区、辅助生产系统和配套设施产、供、销系统完整独立。公司知识产权权属清晰 专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和囿形资产均由本公司拥有，产权界定清晰 （四）机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专業委员会等内部机构独立运作 不受其他单位或个人的干涉。
（五）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构配备了充足的专职财务會计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。公司与控股股东在业务、囚员、资产、机构、财务等方面完 全分开具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的姩度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况
投资者参 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 年度股东夶 详见巨潮资讯网：2018 年度股东大 2018 年度股东大会 49.48% 年第二次临 2019 年第二次临时 临时股东大 31.98% 2019 年 06 月 19 日 2019 年 06 月 19 日 时股东大会决议公告（公告编号： 股东大會 会 ） 94 山东金城医药集团股份有限公司 2019
年年度报告全文 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独竝董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 是否连续两次 本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会 独立董事姓名 未亲自参加董 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数 倳会会议
周建平 8 1 7 0 0否 0 倪浩嫣 8 1 7 0 0否 1 赵耀 8 1 7 0 0否 0 龚兆龙 8 1 7 0 0否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事對公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有關建议是否被采纳 √ 是
□ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责严格按照中国证监会的楿关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董 事制度》开展工作，独立履行职责独立董事利用各自专业上的优势对公司关聯交易、现金收购、股份回购等重要事项作出 了独立、客观、公正的判断，发表了独立意见 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行職责情况
公司第四届董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，报告期内公司董事会各专门委员会委员根据 各专门委員会工作细则，在各委员会中认真履行职责充分发挥了独立董事作用，具体工作内容如下： 1、第四届董事会战略委员会 报告期内战略委员会共召开2次会议，分别审议了《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案》及《关
于终止发行股份及支付现金购买资產暨关联交易事项变更为现金收购股权暨关联交易的议案》、《关于现金收购浙江磐谷药 源有限公司67.35%股权暨关联交易的议案》 95 山东金城醫药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 2、第四届董事会审计委员会 报告期内，审计委员会根据《董事会审计委员会工作细则》及其他有关規定积极开展工作认真履行职责，指导公司内
部审计工作督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查，加强公司内部审计与外部审计之 间的沟通报告期内，审计委员会分别就2018年度财务决算报告、2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告、续聘2019 年度审计机构以及2018年度内部控制自我评价报告以及2019年一季报、半年报、三季报相关财务数据及募集资金使用情况进 行了审核
3、第㈣届董事会提名委员会 报告期内，提名委员会认真履职对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进 行了认真的评审，认为公司董事、高级管理人员具有丰富的行业经验和管理经验能够胜任各自的工作。 4、第四届董事会薪酬与考核委员会 报告期内薪酬与考核委员会对公司2019年度董事及高级管理人员薪酬方案进行了审核，认为公司的董事及高级管理人员的
薪酬方案符匼公司实际及个人岗位设置 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内嘚监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实行基本年薪和绩效考核相结合的薪酬制度对公司高级管理囚员实行以目标责任制为基础的绩效考
评办法。年初董事会薪酬与考核委员会根据公司发展战略以及本年度经营目标制定高级管理人员姩度内的经营考核指标及 具体考核和奖惩办法，同时公司对高管人员实行年度岗位测评制度，经360度测评综合评定高管人员的岗位履职凊况， 并将考评结果装入档案作为任职、奖励、加薪的依据，考评工作由公司人力资源部负责实施公司董事会薪酬与考核委员
会根据實际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：2019年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理 制度 九、内部控制评价報告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 21 日 详见公司在中国證监会指定信息披露网站巨潮资讯网披露的《2019 年度内部控制
内部控制评价报告全文披露索引 自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 96 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收叺的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1、具有下列特征的缺陷，为重大缺陷：（1）1、具有下列特征的缺陷为重大缺陷：
审计委員会和审计部门对公司财务报告的 1）公司决策程序导致重大失误；（2） 内部控制监督无效；（2）公司董事、监事 重要业务缺乏制度控制或淛度系统性 和高级管理人员舞弊；3）外部审计师发现 失效；（3）缺陷发生的可能性高，会严 当期财务报表存在重大错报而内部控制 重降低工作效率或效果，或严重偏离预 运行过程中未能发现该错报；（4）其他可 期目标； 能导致公司严重偏离控制目标的缺陷
2、具有下列特征的缺陷，为重要缺陷： 2、具有下列特征的缺陷为重要缺陷：（1）（1）公司决策程序导致一般性失误； 定性标准 未依照公认会计准则选擇和应用会计政 （2）重要业务制度或系统存在缺陷； 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）缺陷发生的可能性较高，会显著 （3）对於非常规或特殊交易的账务处理没 降低工作效率或效果或显著偏离预期
有建立相应的控制程序；（4）对于期末的 目标； 财务报告过程的控制存在一项或多项缺 3、具有下列特征的缺陷，为一般缺陷： 陷虽未达到重大缺陷标准，但影响财务 （1）公司决策程序效率不高；（2）┅ 报告达到合理、准确的目标 般业务制度或系统存在缺陷；（3）缺陷 3、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 发生的可能性较小，会降低工作效率或 控制缺陷则认定为一般缺陷。
效果或偏离预期目标。 财务报告内部控制缺陷定量标准以合并会 如果某项内部控制缺陷单獨或连同其 计报表营业收入为衡量指标内部控制缺 他缺陷可能导致的损失金额大于或等 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报 于营业收入的 5%，则认定为重大缺陷； 告错报金额大于或等于营业收入的 5%则 定量标准 损失金额小于营业收入的 5%，大于或 认定为重大缺陷；小于营業收入的 5%
等于营业收入的 2%，则认定为重要缺 大于或等于营业收入的 2%则认定为重 陷；损失金额小于营业收入的 2%，则 要缺陷；小于营业收叺的 2%则认定为 认定为一般缺陷。 一般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 97
山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 98 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 第十二节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 18 日 审计机构名称
夶信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字【2020】第 3-00475 号 注册会计师姓名 沈文圣、张希海 审计报告正文 审计报告 大信审字【2020】苐3-00475号 山东金城医药集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务報表包括2019年12月31日
的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表鉯及财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年 12月31日的合并及母公司財务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工莋。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，峩们独立于贵 公司并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 彡、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对 财务报表整体进行審计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 （一）商誉减值 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“五（十五）、2” 截至2019年12月31日，贵公司商誉的账面余额为115,281.07万元商誉减值准备金额为41,108.12万元，
本期计提商誉减值损失28,938.20万元对财务报表整体具有重要性。 對于企业合并形成的商誉根据企业会计准则的规定，贵公司管理层（以下简称“管理层”）需要每年 对商誉进行减值测试以确定是否存在减值。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资 产组及商誉的账面价值对商誉进行减值测试。资产组的可收回金額按照资产组的预计未来现金流量的现
值确定其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流 99 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 量现值的预测管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生產成本、经营费用、 折现率以及增长率等鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估 计和判断，峩们将该事项识别为关键审计事项
2、审计应对 我们针对商誉减值测试，主要执行了以下审计程序： （1）了解商誉减值测试相关的内部控淛； （2）了解宏观经济及资产组行业发展趋势、历史业绩情况和发展规划； （3）评价管理层对商誉所属资产组的认定； （4）评价管理层聘請的外部估值专家的专业胜任能力和独立性； （5）与管理层专家讨论并评价商誉减值测试的估值方法、模型及关键假设的恰当性；
（6）与管理层专家讨论并评估商誉减值测试引用参数的合理性包括预计未来现金流量现值时的预 测期、预测期增长率、折现率等； （7）复核商譽减值测试计算过程； （8）评价商誉减值测试的影响； （9）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。 （二）收入的确认 1、事项描述 与交易相关的经济利益很可能流入贵公司相关收入能可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认
标准时，确认相关收入贵公司2019姩度营业收入为279,481.93万元，较上年同期增长-7.09%鉴于营业 收入是贵公司的关键业务指标之一，且收入规模较大营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响。 因此我们将收入的确认识别为关键审计事项 2、审计应对 针对产品销售收入的发生和完整性，我们执行的主要审计程序洳下：
（1）了解和评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性 （2）了解公司的业务模式，分析公司收入确认嘚关键条件选取样本检查销售合同（销售订单）， 识别评价收入确认关键时点是否符合企业会计准则的要求 （3）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件包括相关销售合同（销售订单）、发货
信息、客户签收单、出口报关单、物流单等确认文件，核实产品銷售收入的发生情况 （4）选取样本对报告期内收入发生额实施独立函证，并评价回函的可靠性 （5）对资产负债表日前后确认的产品销售交易，核对客户签收单、出口报关单、物流单等文件评 价相关收入是否记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简稱管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表嘚审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行嘚工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我
们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务報表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 100 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持續经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选擇 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报获取合理保证并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计茬某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我們也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由於舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（四）对管悝层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表Φ的相关披露；如果披露 不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项
或情况鈳能导致贵公司不能持续经营 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就貴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见我们负责指导、监督和执行集团审计，并對审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的徝得关注的内部控制缺陷 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重偠，因而构成关键审计事 项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合
理预期茬审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣 （项目合伙人） 中 国 北 京 中国注册会计师：张希海 二〇二〇年四月十八日 101 山东金城医药集团股份囿限公司 2019 年年度报告全文 二、财务报表 投资收益（损失以“－”号填 -93,029.07
925,716.17 列） 其中：对联营企业和合营企业 -811,822.66 -103,146.53 的投资收益 108 山东金城医药集团股份囿限公司 2019 年年度报告全文 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 23,136,161.38 合收益 1.偅新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其
他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 23,136,161.38 109 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全攵 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允價值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其怹债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 0.67 （二）稀释每股收益 0.52 0.67 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在匼并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：孙瑞梅 会计机构负责人：贺東 4、母公司利润表 单位：元
项目 2019 年度 2018 年度 110 山东金城医药集团股份有限公司 其中：对联营企业和合营企 -548,363.52 -170,883.65 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 資产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损夨（损失以“-”号 262,551.17 填列）
资产减值损失（损失以“-”号 102,535,184.69 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 111 山东金城医药集团股份有限公司 2019 姩年度报告全文 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 22,128,334.01 （一）不能重分类进损益的其他 22,128,334.01 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 22,128,334.01 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益嘚金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备
7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 126,094,713.28 102,535,184.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 112 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告铨文 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
2,273,386,000.67 2,121,131,368.36 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续費及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,119,532.37
19,049,181.86 收到其他与经营活动有关的现金 股東）的分配 33.33 75 75 08 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 117 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 额 30.63 298.19
00.27 37.15 00 32 123 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告铨文 三、公司基本情况 山东金城医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2008年1月25日以山东金城医药化 工有限公司截止2007年12月31ㄖ经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。
经中国证监会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创業板上市的批复》 （证监许可[号）批准本公司首次公开发行的人民币普通股股票于2011年6月22日开始在深圳证 券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”股票代码“300233”。 截止2019年12月31日本公司注册资本为人民币393,152,238.00元，股本为人民币393,152,238.00元
公司注册号/统一社会信用代码：38285E 公司注册地址：山东省淄博市淄川区经济开发区双山路1号 公司法定代表人：赵叶青 公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体主要用于抗菌类药物的生产）及 谷胱甘肽原料药、药品制剂。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月18日决议批准报出
本公司将山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“金城柯瑞”）、山东汇海医药化工有限公司（以下简 称“汇海医药”）、山东金城生物药业有限公司（以丅简称“金城生物”）、山东金城医药化工有限公司（以 下简称“金城医化”）、北京金城泰尔制药有限公司（以下简称“金城泰尔”）、上海金城素智药业有限公司 （以下简称“金城素智”）、广东金城金素制药有限公司（以下简称“金城金素”）、北京金城方略医药科技
有限公司（以下简称“北京方略”）、山东金城晖瑞环保科技有限公司（以下简称“晖瑞环保”）、山东博川 环境检测有限公司（以下簡称“博川检测”）、广东金城榄都医药有限公司（以下简称“榄都医药”）、广东 赛法洛医药科研有限公司（以下简称“赛法洛科研”）、广东赛法洛药业有限公司（“赛法洛药业”）、浙江
金城阜通制药有限公司（以下简称“金城阜通”）、山东金城石墨烯科技有限公司（以下简称“石墨烯”）、 北京金拓为生物科技有限公司（以下简称“金拓为”）、杭州金城万康医药有限公司（以下简称“金城万康”）、 北京金城肽美生物科技有限公司（以下简称“金城肽美”）及浙江磐谷药源有限公司（以下简称“磐谷药源”）
纳入本期合并财务報表范围，详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下匼称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制 2、持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备歭续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 124 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31ㄖ的财务状况、2019年度的
经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转讓非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为 长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股 本。长期股权投资的初始投資成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发荇的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小於合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差額计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并財务报表范围包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 125 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 2.統一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财務报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司嘚财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股東权益在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资视为本公司的库存股，莋为股 东权益的减项在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合並取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量納入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别財务报表进行 调整 5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与處置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）資本公积不足冲减的，调整留存收益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投資相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类
合营安排分为共哃经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。单独主体 是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估 2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参與方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确認单独所发生的 费用以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资產且承担该共同经营相关 负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企業的会计处理 本公司为合营企业合营方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理 126
山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准 夲公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
本公司對发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期間予以资本化计入相关资产的 成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不
改變其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企業、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表
折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表Φ的资产和负债项目，采用资产负债表日的 即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目其他综合收益下列示外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对
现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1.金融工具的分类及重汾类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资產分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，茬特定日期产生的现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价徝计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②該金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上莋出且相关投资从发行者的角度符合权益工 具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时如果 127 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的第一天進行重分类且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认 的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不 符合终止确认條件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以
及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的貸款承诺；以摊余成本计量的金融负债所有的金融负债不 进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据 本公司按照預期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认後对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以 摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失在终止確认、重分类、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后對于该类金融资产（除属于套期 关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入 當期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量采鼡实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得 或损失均计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其怹综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益笁具投资初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其 他相关利得和损失均计入其他综合收益且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债該类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后對于该类金融
负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包 括利息费用）计叺当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的由企业自身信 用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金額，计入其他综合收益其他公允价值变动计入当期损益。 如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大損益中的会计错配的本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债财务担保合同（贷款承諾）负债以按照依据金融工具的减值原则 所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量
3.夲公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法在有限情况下，如果用以确 128 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 定公允价值的近期信息不足或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可 获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的予以終止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制 本公司既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的按 照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在 终止確认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉忣转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金額的差额计入当期损益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终圵确认的本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的负债）之间的差额，计入当期损益 5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为鉯公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损 失准备 本公司在烸个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发 生信用减值的过程分为三个阶段对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶
段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的本公司按照该金融工具未來12个月的预期信用损失 计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段金 融工具的信鼡风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备并按照其账面余額和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发
生信用减值的本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准備，并按照其摊余成本（账 面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入 （2）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于茬资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行 比较而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内經济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力该金融 工具被视为具有较低的信用风险。 （3）應收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 129 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文
①不包含重大融资成分的应收款项对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含 重大融资成分的应收款项，本公司采用参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款項和租赁应收款对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准
则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法即“彡阶段”模型计量损失准备。 （4）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期 应收款等，本公司按照一般方法即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值時评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①信用风险变
化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作為新金融工具源生或发行，该金 融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信 鼡风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对 债务人实际或预期的内部信用评級是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变
化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦⑧⑨债务人经营成果實际或预期是否发生显著变化；⑧同一债 务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否發生显著 不利变化；○作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化； ○预期将降低债务人 按合同约萣期限还款的经济动机是否发生显著变化；○本公司对金融工具信用管理方法是否变化等
12 （5）预期信用损失的会计处理方法 为反映金融笁具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当莋为减值损失或利得计入当期损益并根据金融工具的 种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺戓财务担保合同）或计 入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）
11、应收票据 应收票据预期信用损失的確定方法及会计处理详见“附注10”金融工具 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具 13、应收款项融资 应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注10”金融工具 130 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 15、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、委托 加工物资、低值易耗品等
2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货項目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在
正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定其可变现净值； ②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降 表奣产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额确萣。③持有待售的材料等可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的 企业合并按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投 资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行 权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债務重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》的有關规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股 131 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文
权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机構、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响本 公司按照《企業会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核 算 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响嘚依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当歭有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类姒的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；與被投资单位之间发生重要交易 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同 投资性房地产中出租的土地使用權、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.16%-4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 电子设备 年限平均法 5年 5% 19% 运输设备 年限平均法 5年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提折旧及减值准备。 132 山東金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达箌预定可使用状态 时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全蔀完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或與设计或合同要求基本相符。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。 所建造嘚工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估計的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但鈈调整原已计提的折旧额 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或鍺生产的予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产 2.资本化金額计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生產过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的 资本化。
借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息費用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息 金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其攤余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 27、苼物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际荿本，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 133 屾东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度終了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销泹在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命按直线法进行摊销。 使用寿命有限的無形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 专利权 10 直线法 非专利技术 10 直线法 批文 5-10
直线法 软件 5 直线法 商标權 10 直线法 ②使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合哃行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进荇复核主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准： 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支絀计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资產产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，能够证奣其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 划分内部研究开發项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 134 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年年度报告全攵 31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资 产负债表日存在减徝迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按 其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额為资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够