山东省建筑公司，当地的城建税预交分录7%，已预交了施工所在地的城建税预交分录5%,在城建税预交分录申报表中申报时如何填写呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-12 07:43 标签： 城建税预交分录

贷：应交税费——城建税预交分錄

借：应交税费——城建税预交分录

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借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税预交分录

贷:应交税费-教育费附加

借应交税费-应交城建税预交分录

借:应交税费-教育费附加

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借：应交税金--城市维护建设税

应交税金--教育费附加

应交稅金--地方教育费附加

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--城市维护建设税

应交税金--教育费附加

应交税金--地方教育费附加

我单位是这么做嘚希望能对你有所帮助。

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计提：借：主营业务税金及附加

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借：应交税费----城建税预交分錄

应交税费-----教育费附加

贷：银行存款（或库存现金）

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计营业税金及附加里现在没有營业税的，2017年1月改为税金及附加 

是这样吗
借：税金及附加-城建税预交分录 95
 贷：应交税费-城建税预交分录 95
借：应交税费-城建税预交分录 45
 贷：银行存款 45
 计提附加税：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城市维护建设税
 应交税费-教育费附加
 应交税费-地方教育费附加
交税时：借：应茭税费-城市维护建设税
 应交税费-教育费附加
 应交税费-地方教育费附加
贷：银行或现金
那多交的部分提现在哪里呢
不知道你的城建税预交分錄是在什么情况下多交的，所以不太好回答
就是我11月份交城建税预交分录多算了828.72的增值税在里面所以多交了58.01的城建税预交分录，然后银荇存款里扣了钱现在我这个多交的58.01计入什么科目啊，怎么做分录比较好
那要看你多交了828.72的增值税是否申请退税如果你增值税不退税的話，那么多交的城建税预交分录也按正常的分录做与多交的增值税金额对应
是这样的，828.72的增值税没交只多交了这部分的城建税预交分錄
那就只能借：营业外支出
 贷：应交税费-应交城建税预交分录

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佟老师| 官方答疑老师

职称：税务师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的佟老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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