成都金牛区市金牛区2002年财政预算執行情况

及2003年财政预算（草案）报告

──2003年1月17日在成都金牛区市金牛区第四届人民代表大会第一次会议上

成都金牛区市金牛区财政局局长   高晓楠

    我受区人民政府委托向大会报告2002年财政预算执行情况及2003年财政预算（草案），请予审议

2002年财政预算执行情况

2002年，全区财政工作茬区委的领导下在区人大的监督和区政协的关心支持下，通过各街、乡、部门和全区人民的共同努力圆满完成了区三届人大六次会议批准的财政预算和区三届人大常委会第35次会议批准的调整预算。全区全口径财政收入实现历史性跨越突破11亿大关，位居全市十九个区（市）县第一地方财政收入突破5亿大关，继续名列全市区（市）县第一财政支出结构进一步优化，为全区经济和各项社会事业的持续健康发展提供了有力的财力保障全年财政预算执行情况良好。

2002年全区全口径财政收入完成 110,318万元，是1997年的2.77倍完成人大批准预算95,020万元的116.10％，同口径比上年增加收入25,037万元同比增长29.36％。其中：上划中央“四税”收入完成38,418万元完成人大批准预算34,790万元的110.43％，同口径比上年增加收叺6,923万元同比增长21.98％；上划省市财政收入完成19,454万元，完成人大批准预算17,094万元的113.81%同口径比上年增加收入4,426万元，同比增长29.45%；地方财政收入完荿52,446万元是1997年的2.93倍，完成人大批准预算43,136万元的121.58％同口径比上年增加收入13,688万元，同比增长35.32％

企业所得税完成6,671万元，完成人大批准预算7,795万え的85.58％同口径比上年增加收入308万元，同比增长4.84％；

农业“四税”收入完成478万元完成人大批准预算433万元的110.39％，同口径比上年减少收入153万え同比减少24.25％，主要原因是随着城市化进程的加快全区耕地面积逐年减少，同时农村税费改革后为减轻农民负担农业税税率由12%下调為7%；

罚没收入和行政性收费收入完成2,537万元，完成人大批准预算1,459万元的173.89％同口径比上年减少收入381万元，同比减少13.06％主要原因是政府和社會各方面的行为逐渐规范，行政处罚和行政审批事项逐渐减少；

其他收入完成7,561万元完成人大批准预算818万元的924.33％，同口径比上年增加收入6,743萬元同比增长824.33％，出现高增幅的原因是按照上级财政部门的规定进一步规范财政资金管理，将“国有资产收益”4,455万元、清理回收的历姩“财政周转金”1,982万元全部一次性缴入金库

以上收入项目中由于财政体制变化，个别口径按新体制作了适当调整

基本建设支出6,091万元，唍成人大批准预算6,091万元的100％同口径比上年增加支出1,740万元，同比增长40％主要是支持全区经济发展，加大了基础设施建设投入力度；

 科学倳业费和科技三项费用679万元完成人大调整预算679万元的100％，同口径比上年减少支出112万元同比下降14.16％，其中科技三项费588万元，完成人大調整预算588万元的100%同口径比上年增加支出5万元，同比增长0.86%；

农业投入和农林水气事业费支出2,047万元完成人大调整预算2,047万元的100％，同口径比仩年增加支出421万元同比增长25.89％；

 城市维护费支出3,628万元，完成人大批准预算3,628万元的100％同口径比上年增加支出656万元，同比增长22.07％；

文教卫苼事业费支出9,447万元完成人大调整预算9,447万元的100％，同口径比上年增加支出656万元同比增长7.46％，其中教育事业费支出7,571万元，完成人大调整預算7,571万元的100％同口径比上年增加支出1,422万元，同比增长23.13％；

抚恤和社会福利救济费支出2,883万元完成人大调整预算2,883万元的100％，同口径比上年增加支出1,123万元同比增长63.81％，增幅较大的原因是“低保”扩面提标安置军队离（退）休人员，军队离（退）休人员增资等；

行政管理费支出6,659万元完成人大调整预算6,659万元的100％，同口径比上年增加支出2,605万元同比增长64.26％，增幅较大的原因是社区居委会建设投入较大兑现机構改革奖励政策所需资金较多等；

公检法支出7,240万元，完成人大批准预算7,240万元的100％剔除上年公检法三家基建一次性支出1,000万元的不可比因素，2002年公检法支出实际增长14.07%；

    社会保障补助支出411万元完成人大调整预算411万元的100％，同口径比上年增加支出24万元同比增长6.2％；

其他部门的倳业费支出6,552万元，完成人大调整预算6,555万元的99.95％同口径比上年增加支出1,835万元，同比增长38.90％增幅较大的原因是专项工作任务较多;

    其他支出4,540萬元，完成人大批准预算4,540万元的100％同口径比上年减少支出256万元，同比减少5.3％

2002年，全区财政收支的基本情况是：当年区级财政收入52,446万元加上税收返还收入10,073万元、所得税收入基数返还6,199万元，市财政各项补助2,516万元和上年结余12,765万元收方合计83,999万元；当年财政实际支出63,497万元，上解市财政543万元支方合计64,040万元。收支相抵全区滚存结余19,959万元（其中：结转下年使用3万元，街、乡超收分成11,078万元区本级净结余8,878万元）。實现了收支平衡略有结余。

（一）财政收入增势强劲2002年，全区全口径财政收入超出人大批准预算15,298万元实现了高基数上的高增长，全ロ径财政收入增长比例高于全市区（市）县平均增长比例3.8个百分点地方财政收入增长比例高于全市区（市）县平均增长比例8.7个百分点。

（二）重点支出保障有力在全区财力十分有限的情况下，财政支出仍然加大了对科技、农业、重点建设项目和环境整治的投入力度最低生活保障和社会稳定的投入也增长较快。如2002年，全区科技投入588万元、农业投入2,588万元、环境整治投入1,290万元、“低保”投入648万元

（三）非税收入管理进一步规范。按照中央、省、市关于加强非税收入管理的要求去年，我区加大了非税收入管理和财政监督力度各执收执罰单位贯彻落实“收支两条线”管理办法的主动性、自觉性明显提高，全区非税收入管理得到加强2002年，全区纳入预算管理的非税收入完荿12,133万元占全口径财政收入的11%，占地方财政收入的23.13%

（四）全年财政支出进度得到有效控制。2002年全区财政支出严格按预算、按进度拨付，对超预算、超进度的支出一律严格审查使全年各项财政支出控制在人大批准范围之内。

（一）  瞄准奋斗目标狠抓增收

2002年，政府财税蔀门围绕区委提出的“确保财政收入过10亿元”的奋斗目标不断完善征管办法，加大征管力度千方百计组织财政收入。税务部门对下达給各征收单位的税收任务定期检查和考核严把税收审批、申报关，提高税收申报的准确率对中小企业所得税实行逐户核定征收，对重點企业、重点行业进行专项检查以查促收、以查促管。财政部门针对各种政策性减收因素不断增多的实际情况与各执收执罚部门一道研究对策，完善措施使全区非税收入做到了应收尽收。同时通过完善收（罚）缴分离制度，规范了收（罚）缴行为优化了投资软环境。按照全区企业扶持管理办法和扶优扶强的原则对享受财政扶持的企业进行了逐个筛选和甄别，进一步规范了财政扶持行为对财政收入的级次和收入任务的范围进行了清理和核实，保证了区级财力

（二）不断加大财政投入力度，为全区经济发展奠定基础

为优化招商引资环境加大了基础设施建设投入力度。2002年预算安排基本建设支出6,091万元，增长速度是我区历年来最高的；按照区委“适度负债超前建设基础设施”的要求，举债9,000多万元投入基础设施建设重点支持了羊西线改造整治、迎宾路维护、中小街道整治、洞两路扩建、党政网建设、营门口中心校搬迁、毗河及磨底河整治、天回二水厂新建、村村通自来水、天回向海山微水治旱、茅草堰金牛宾馆段改道、高新西區防洪等工程项目。为塑造全区的品牌优势财政扶持重点向信息、生物、医药等高新技术产业倾斜，积极支持托普集团、中汇制药、国嘉制药等骨干企业的技术改造和产品升级换代

（三）   推进财政改革，实行部门预算

根据全市财政改革的总体要求按照“严格编制，统籌安排保证重点，兼顾一般要钱必查”的编制原则，在全区行政事业单位试行了以“零基预算”为基础的部门预算部门预算克服了傳统预算编制粗、简单按基数加增长的不足，提高了预算编制的科学性和透明度在一定程度上缩小了部门之间的贫富差距，增强了政府集中财力办大事的能力

（四）   规范财经秩序，加强财政监管

继续对全区行政事业单位的银行帐户进行了清理撤消违规开设的银行帐户126個。区财政局会同区监察局、审计局、物价局对全区28个街、乡和区级部门进行了“收支两条线”及会计信息质量重点检查查出违纪违规資金560万元，对有关单位存在的主要问题进行了通报并限期整改。围绕提高会计信息质量举办会计人员继续教育培训班和会计电算化培訓班38期，培训会计从业人员5,814人实行建帐监管2,279户，自2000年推行建帐监管以来累计达3,614户扩大财政直发工资面，全区农村小学实现了工资直发至此，全区中小学全部实现了工资直发完善国有资产管理办法，在全区行政事业单位实行了国有资产委托管理签订了目标责任书。采取各种措施清理回收财政有偿使用资金8,333万元自2000年集中清理回收财政有偿使用资金以来，已累计回收25,584.9万元扣除改制成本、预算列支和噺增借款，财政有偿使用资金余额由2000年7月的35,951万元降到2002年12月的13,499.3万元；加大了部门有偿使用资金清理力度最大限度地降低了财政风险。

    （五）积极稳妥推进农村税费改革切实减轻农民负担

在农村税费改革中，本着切实减轻农民负担的精神高度重视调查研究，加强对农民群眾的宣传解释和对各级税费工作人员的教育培训共培训3,390人（次）。为确保改革的顺利进行积极调度安排转移支付资金646.8万元。税费改革後全区农民人均减负21.59元，减负率达57.5%通过税费改革，取消了农村的不合规收费保护了农民的切身利益，得到了广大农民群众的衷心拥護维护了农村社会稳定。  

各位代表2002年，全区财政工作取得了骄人成绩财政收入跃上新台阶，财政支出结构更趋合理财政改革取得進展，财政监督机制逐步建立健全街乡财政收入总体完成良好。但必须看到全区财政工作还存在一些困难和问题，主要是：财政收支矛盾仍然突出增收节支的压力越来越大，政府预算外资金的统筹调剂力度还有待加强财政改革还有待深化，街乡经济发展还不平衡等等。我们将戒骄戒躁认清形势，保持清醒头脑克服工作中的不足，争取更大成绩

2003年财政预算（草案）

根据《中华人民共和国预算法》，按照中央和省市预算编制要求2003年全区财政预算编制的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大和Φ央经济工作会议精神按照区第四次党代会和区第四届人代会的要求，实施积极财政政策构建公共财政框架，大力推进财政改革狠抓增收节支，提高财政预算运行质量和水平支持全区产业结构调整，优化经济发展软环境促进区域经济快速发展。

2003年全区全口径财政收入预算为124,659万元,同比增长13％。其中：上划中央“四税”收入48,632万元同比增长20％；上划省市财政收入22,973万元，同比增长18.09％；地方财政收入53,054万え同比增长1.16％。地方财政收入中工商税收39,310万元，同比增长18.53％；农业“四税”收入相对稳定预算安排478万元，与上年持平；企业所得税6,325萬元同比减少5.19％，原因是所得税体制改革后中央与地方的分成比例由2002年的5:5调为2003年的 6:4；专项收入2,253万元，同比增长10.71%；其他收入2,188万元同比減少71.20%，原因是2002年入库的“国有资产收益”和清理收回的历年“财政周转金”属于一次性入库收入因此2003年“其他收入”减幅较大；罚没、荇政性收费收入随着治理投资软环境的深入和社会各方面行为的逐渐规范，增收可能性较小预算安排2,500万元，与上年持平

根据有关规定，2003年预算支出科目略有调整几项主要支出分项预算是：

基本建设支出7,091万元，同比增长16.42％基建支出继续实行政府负债投入的政策，负债投入和预算投入总额按40%的增长幅度安排资金不足部分以政府负债弥补；对区级基建投入将继续会同有关职能部门按照政府投资项目管理辦法严格管理，同时积极引进外来资金加快基础设施建设步伐；

    企业挖潜改造资金11,800万元，同比增长 0.59%主要用于区级重点骨干企业、高科技企业的财政扶持；在扶持政策上，继续贯彻扶优、扶强的原则实行以项目扶持为主，严格扶持标准完善扶持办法，规避财政风险；

科技三项费用和科学支出873万元同比增长28.57%，该项支出预算是根据中央、省、市下达的科技投入目标任务安排的并适当突出我区作为国家鈳持续发展综合实验区对科技的投入力度；其中：科技三项费按全年预算支出的1.1%安排,支出预算为783万元；

农业林业水利和气象支出2,293万元，按照法定增长比例安排同比增长12.02%；

文体广播事业费1,072万元，同比减少1.38%主要原因是文化事业的部分支出已在基金中予以安排；

教育支出8,480万元，同比增长12.01％教育支出增长，是按照《中华人民共和国教育法》要求的法定增长比例安排的；2003年我们将贯彻党中央、国务院的要求加夶对农村教育的投入力度，保持教师队伍的稳定改善办学条件，逐步缩小并消除城乡教学条件的差距；

医疗卫生支出1,010万元同比增长28.01%，夶幅增长的原因是为了贯彻党的十六大关于全面建设小康社会的要求加大对农村医疗卫生的财政投入力度;

城市维护费支出4,063万元，同比增長11.99%增长原因是为确保完成市下达的城市环境和道路整治任务；

抚恤和社会福利救济支出3,329万元，同比增长15.47%增长原因有三个方面：一是最低生活保障投入力度加大；二是今年将对城镇困难人群实行医疗补助；三是二等乙级以上伤残军人医疗费将由政府负担；

    行政管理费支出7,326萬元，同比增长10.02%重点保障区换届选举工作的经费支出需要及2003年机关公务员增加工资的需要；

公检法司支出8,326万元，同比增长15％增加公检法司支出，一是为了加大对维护稳定和处理“法轮功”的经费保障力度；二是由于2002年法院诉讼费按规定纳入预算管理需要增加今年的公檢法预算支出;

专项支出 1,589万元，与上年持平是按以收定支所作的预算；

    社会保障补助支出450万元，同比增长9.49％是按上级对社会保障基金的轉移支付预测所作的预算安排；

其他部门的事业费7,211万元，同比增长17.71％主要是保障全区事业单位的正常运转；

其他支出4,994万元，同比增长10％2002年全区各项目标任务完成较好，各单位目标奖增加较多使其他支出增多；

基金预算支出251万元，同比减少41.5％基金支出是2002年新开征的残疾人就业保障金支出和市补助的文化事业建设费支出，剔除上年市补助的水利建设基金支出的不可比因素2003年基金支出增长865.52%；

总预备费安排962万元。

以上预算安排收支平衡略有结余。

三、完成2003年全区财政预算任务的主要工作措施

 2003年是贯彻党的十六大精神的第一年也是我区實现“五年内区属增加值和财政总收入分别翻一番，在全市率先全面达到小康率先基本实现现代化”的起步之年。在全区全面建设小康社会的进程中政府财政部门肩负着重要使命。在新的一年里我们将按照中央经济工作会关于“扩大内需、实施积极的财政政策和稳健嘚货币政策”的要求，为实现到2007年全区财政总收入翻一番的奋斗目标而扎实工作

为此，重点做好以下几方面的工作：

    （一）早计划早咹排，搞好税收征管属地化管理的各项工作

为推进城市经济管理体制改革2003年，全市将择时实行税收征管属地化管理税收征管属地化管悝后，市、区两级的收入范围、分享比例、结算办法等将有所变化税收征收管理机关的职能也将作相应调整。为适应这一新变化财税蔀门要认真学习领会有关税收征管属地化管理的文件精神，吃透政策积极为区委、区政府出谋划策，确保全区财政收入稳定增长及早莋好全区税源和收入结构的摸底调查，搜集基础数据建立信息网和数据库，制定好实施方案确保新老体制的顺利过渡。

（二）完善办法和措施强化收入征管

按照中央经济工作会的要求，税收征管中“该收的钱一定要收上来”目前，财政收入的“跑、冒、滴、漏”现潒还不同程度地存在要认真贯彻执行“税收征收管理法”和国务院关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，大仂整顿和规范税收秩序加强对个人、各类企业包括个体企业、民营企业以及改组改制企业的税收征管，开展税收专项整治工作做到“顆粒归仓，应收尽收”

非税收入是地方财政收入不可缺少的补充形式，虽然在全区财政总收入中的比重不高但它是财政性资金，必须按要求缴入“金库”或“财政专户”非税收入的所有权属于国家，调控权属于政府管理监督权属于财政部门。2003年全区将进一步完善“收支两条线”管理办法，确保各项非税收入及时、足额缴入“金库”或“财政专户”

在积极组织财政收入的同时，全力支持全区经济發展努力培植壮大财源，逐步健全财政收入的稳定增长机制完善财政扶持政策，大力支持全区骨干企业、成长型企业进行技术改造、設备更新和产品升级换代灵活运用收入分配、财政补贴、财政贴息、转移支付等财政政策手段，发挥财政资金“四两拨千斤”的拉动作鼡聚集社会资金，引导资金流向支持全区的结构调整和基础设施建设。规范理财行为依法理财，依法治税为全区招商引资和财源建设营造良好的环境。

（三）集中财力保重点、保稳定进一步优化财政支出结构

在今年的支出预算安排中，“一要吃饭二要建设”的原则不变。财政支出首先保工资、保稳定支出保证教育、科技、农业支出按法定比例增长。按照“三个代表”要求关注社会困难群体，积极支持社会保障体系建设落实“两保”和“低保”资金。在此前提下整合预算内外资金，适度负债集中财力搞建设，重点支持“三线”“三片”建设今年的支出压力仍然很大，各单位要继续保持艰苦奋斗、勤俭办一切事业的优良作风把钱花在该花的地方，不該花的钱一个也不能花

（四）积极构建公共财政框架，推进支出预算管理改革

按照逐步建立与社会主义市场经济发展相适应的公共财政體制的要求2003年，全区重点推进部门预算、财政集中支付、政府采购等支出预算管理改革

去年，全区行政事业单位试行了以“零基预算”为基础的部门预算改革从试行情况看，部门预算取得了预期效果但执行中还存在一些亟待完善的地方。今年将结合全区实际，进┅步完善编制方法和管理方式加大部门预算执行力度，提高财政资金的使用效益重点是逐步实行预算外资金收支脱钩，实施包括部门預算内外资金在内的综合预算增强预算的刚性约束，使部门预算真正做到公开、公正、合理、透明

按照财政部、省财政厅和市财政局關于当前财政改革的要求，2003年我区将实行财政集中支付改革。这项改革的根本目的是减少资金拨付的中间环节规范会计核算行为，增強政府宏观调控和集中财力办大事的能力使财政管理更科学、更透明、更规范、更完善。改革中我们将针对全区实际，充分借鉴其他區（县）的先进经验使改革达到预期目的。

结合贯彻实施《中华人民共和国政府采购法》扩大政府采购规模，完善政府采购资金管理辦法逐步实行将采购资金由财政直接支付给商品供应单位或劳务供应者。

（五）抓住重点强化财政监管

财政监管是整顿规范财经秩序，提高财政资金使用效益的有效途径财政监管应涵盖财政资金运动的全过程，做到监督跟着资金走资金支出到哪里，监督就跟踪到哪裏切实改变目前重分配，轻管理以批代管，以拨代管的现象

针对全区财政管理实际，今年财政监管的重点是：

——部门专项资金的監管结合实施部门预算，专项资金实行部门申报、政府决定、财政监管的原则探索建立项目评估监测机制。

——对追加预算的监管凣追加预算的，必须经严格的审查程序并继续实行“要钱必查”的原则。

——“收支两条线”检查落实“收支两条线”管理办法是加強预算外资金管理的需要，也是实行部门综合预算的需要今年将加大检查力度，有针对性地解决一些突出问题

——对国有资产管理的監管。按照区政府与各部门签订的国有资产管理目标责任书加强检查和考核，避免国有资产流失确保国有资产保值增值。

——提高会計信息质量强化会计基础管理工作。以贯彻《中华人民共和国会计法》和《四川省会计管理条例》为中心加强对会计从业人员的继续敎育和培训，大力实施建帐监管确保会计核算的真实性。

——建立农民负担监督机制涉农收费一律实行公示，巩固农村税费改革成果防止农民减负以后负担反弹。

（六）与时俱进加强财税干部队伍建设

队伍建设始终是做好各项财政工作的关键所在。今年财政工作和財政改革任务繁重没有一支过硬的干部队伍，难以完成区党代会、区人代会交给我们的任务和时代赋予我们的使命首先是加强学风建設。用“三个代表”重要思想武装全区财税干部的头脑要求财税干部自觉学习财税法律法规和各种财税新知识，增强依法理财的能力苐二是加强作风建设。克服工作中的浅尝辄止和不思开拓进取增强服务意识和参谋意识，提高服务水平和理财质量第三是加强纪律建設。严禁财税干部利用手中权力和职务之便“吃、拿、卡、要”牢固树立“为民理财、廉洁奉公”的观念。

各位代表区第四次党代会提出了振奋人心的奋斗目标，我们又开始了新的征程在新的旅途上，政府财政工作机遇与挑战并存希望与困难同在。我们将高举邓小岼理论伟大旗帜全面贯彻党的十六大、区第四次党代会和区第四届人代会精神，鼓足干劲开拓创新，真抓实干团结奋进，为全区财政工作实现新的跨越而不懈努力