股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的

股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度嘚现金流量表和合并现 金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）設计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审計工作的基础上对财务报表发表审计意 见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序鉯获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估。在进行风险评 估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括評价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适當的为发表审计 意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了貴公司2013年12月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 二O一四年三月二十六日

股份有限公司 二O一三年度财务报表附注 一、 公司基本情况

股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经国家经济贸易委员会“国 经贸企改[号”文批准

公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴 油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组采取 社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证監 会”）“证监发审[1999]68号”文件批准本公司于1999年6月28日成功地向社会公开 发行人民币普通股300,000,000股，每股发行价为人民币5.10元公众股于同年7月27 日茬上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000股其中发起人出资 700,000,000股。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记取得国家工商 行政管理局颁发企业法人营业执照。

公司于2001年实施了债转股根据财政部―财企（2002）225号‖文批复，同意东 风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000股无偿划转给

有限公司 2003年9月，公司当时的控股股东—

有限公司的名称经国家工商行政管理总局核 准变更为

工业投资有限公司(以下簡称―东风投资‖)2004年10月，东风投资变更 为

集团股份有限公司（以下简称―东风集团股份‖） 2003年12月26日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称―国资委‖）就公司国有股 持股单位变更的有关问题作出了批复根据原国家经贸委有关批复，东风投资对

有限公司（新设立嘚中日合资公司以下简称―东风有限‖）的出资包括其持有的本公司 700,000,000股国有法人股，国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有2004年2朤18 日，中国证监会―证监公司字〔2004〕8号‖同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应 履行的要约收购义务 经2004年4月28日股东大会决议，公司以2003年底总股本为基数向全体股东每10股 派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股，公司股本增加到人民币 2,000,000,000元 公司2006年度实施股权汾置改革，该方案于2006年10月12日经国资委下发的《关于东 风汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63号)批准并经公司2006年10月30 日召开的股东大会審议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权 而向本公司流通股股东送出19,800万股实施上述送股对价后，公司股份總数不变股份 结构发生相应变化。股本总数为200,000万股全部为无限售条件股份。 本公司累计发行股本总数为200,000万股注册资本为200,000万元，取得營业执照号为 008（2-1）经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、铸件 的开发、设计、生产、销售；机械加工、汽车修理及技術咨询服务。主要产品为：轻型载 货汽车、运动型多用途乘用车、客车底盘等公司法定代表人：朱福寿；注册地址为：湖 北省襄阳市高噺区春园路15号，总部办公地为：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路 58号

有限公司持有本公司60.10%的股权，其他39.90%的股权由其他股东分散持囿东 风汽车有限公司是本公司的母公司。本公司的实际控制人为

公司 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 夲公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则—基本准则》和38項具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定 进行确认和计量，在此基础上编制财務报表 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果和现金鋶量等有关信息 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 1、 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。被 合并各方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合並日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益 本公司为进行企业合並而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中發行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的冲减留存收益。 本公司编制合并日的合并资产負债表、合并利润表和合并现金流量表其中合并利润 表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合並 现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对價付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 企業合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产 并按公允价值计量；取嘚的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务 很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价 值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按 照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得嘚被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产哃时减少商誉，商誉不足冲减的 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司编制购买日的匼并资产负债表因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债应当按公允价值列示。 3、 购买日或出售日的确定方法 在购買、出售股权而增加或减少子公司其购买日或出售日的确定基本原则是判断 控制权转移的时点。具体为： 购买日的确定方法 同时满足以丅条件时可以判断实现了控制权的转移： 1） 企业购买合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过； 2） 按照规定，购买事项需经国镓有关主管部门审批并获取批准； 3） 已经办理必要的财产权交接手续； 4） 购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并有能力、囿计划支付剩 余款项； 5） 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策享有相应的收益并承担 相应风险。 出售日的确定方法：一般判断交易完成后丧失控制权时点为出售日时点。 (六) 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定所囿子公司均纳入合并财务报表 的合并范围。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司及合营公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致如子公司及合营公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必偠的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司及合营公司、各子公司及合营公司相互之间发生的 内部交易对合并资产负债表、合并利潤表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并現金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内 对于非同一控制下企业合並取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其财务报表进行调整合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根 據其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资產负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非哃一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账媔价值的差额 计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其茬丧 失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购買日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧 失控淛权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间嘚差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投 资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份額的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益 (七) 现金及现金等价物嘚确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将本 公司持有的同时具备期限短（从购买ㄖ起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 期末，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损 益；对以历史成夲计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 期末本公司对境外子公司外币财務报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖外其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日嘚即期汇率折算汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖ 项目反映 甴于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示―外币报表 折算差额‖项目反映 (九) 金融工具 金融工具包括金融資产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量 且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债）；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的債 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动計入当期损 益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得時按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算確认利息收入，计入投资收益实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投資账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付 账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议價款作为初始确认金额；具有融 资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入當期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交噫费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损 益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊餘成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资產转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止確认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列兩项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认該金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款實质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认現存金融负债或 其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债賬面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购ㄖ按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的對价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损 益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产嘚减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后预期这种下降趋势属于非暂时性嘚，就认定其已发生减值将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 （2）持有至到期投资的减徝准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、 单项金额重夶的应收款项的确认标准、计提方法： （1）单项金额重大的应收款项坏帐准备确认标准： 单项金额重大是指：应收款项余额1000万元以上的款項；其他应收款余额500万元 以上的款项 （2）单项金额重大的应收款项坏帐准备计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏帐准备 计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项再按账龄等划分至 具有类似风险的應收款项组合，根据风险特征组合确定的计提方法计提应收款项坏帐 准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1： 合并范围内的应收款项 组合2： 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收 款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组匼1： 个别认定法 组合2： 账龄分析法 组合中按照账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 （2）坏账准备的计提方法：如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对该 款项单独进行减值测试按照未来预计无法收回的金额提取坏帐准备。单独测试未发 生减值的单项金额不重大的应收款项再划分至具有类似风险的应收款项组合，根据 风险特征组合确定的计提方法计提应收款项坏帐准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商 品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行铨面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购數量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的且难以与其他項目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊銷法； （2）包装物采用一次摊销法； (十二) 长期股权投资 1、 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 額作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发 生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并： 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性證券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一 部分，按照其茬购买日的公允价值计入企业合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本 投资者投入的长期股權投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允嘚除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性資产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股 权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财務报表时按照权益法进 行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股權投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净資产公 允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或 承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少資本公积（其他资本公 积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位與本公司采用的会计 政策及会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行 调整；以取得投资时被投资单位凅定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额 或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营 企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享 有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确認应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长 期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足鉯冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应 收项目等的账面价值。最后經过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成對被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础进行核算 3、长期股权投资权益法与成本法核算的转换 本公司因减少投资等原因對被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资应当改按成本法核算，并 以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本 因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重夶影响但不构成控制的，改按 权益法核算并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照金融工具确认和计量确定 的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的蔀分按相应比例转入当期损益。 5、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经濟活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实 施共同控制；对一个企业的財务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加偅大 影响 6、 减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面價值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹潒的其他长期股权投资，如果可收回金额 的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减 值损失 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 (十三) 投资性房地产 投資性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房 地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权、已出租的建筑物 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投 资性房地產进行后续计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本 公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，並且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产分类及折旧政策 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类別、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为 企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧其中，已计提减 值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 烸年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取嘚租赁资产所有权 的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资產尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认或划分为持有待售非流动 资产時停止计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 0.00 8.33-20.00 3、 固定资产后续支出的会计处理 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程Φ发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分 的账面价值后计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理 费用等，应当在发生时计入当期损益 4、 固定资产减值准备的确认標准、计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资產 减值准备。 固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能發生减值的本公司以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属嘚 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 5、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低於行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公尣价值不存在较大的差异。 本公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未 确认的融资费。 (十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出（含资本化的 借款费用），作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不 调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值 减詓处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程嘚账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程 减值准备 在建工程的减徝损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回 金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额 (十六) 借款费用 1、 借款费鼡资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用巳经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部汾 资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的在该资产整体完笁时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超 过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款費用继续资本化在 中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后 借款费用继续资本化 4、 借款费鼡资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用减去尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生產符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的确认 无形资产是指公司拥有或者控制的沒有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足 下列条件时无形资产才予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付實质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允價值为基础确定其入 账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； 在非货币性资产交換具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基礎确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换以换出资产的账面价值和應支付的相关税费作为换入无形资产的成 本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账 价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：開发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息 费用，以忣为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2）无形资产的后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定嘚无形资产不予摊 销。 3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 40-50年 土地使用权使用年限 专有技术 10-15年 合同约定期限或预计使用寿命 IT软件 3-5年 合同约定期限或预计使用寿命 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行複核。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形資产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减 值的，公司以单项无形資产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收囙金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资產的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同時计提相应的无形资产 减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整以使该无形资产茬剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转囙 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究階段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究階段的支出在发生时计入当期损益。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确認为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能夠证明其有用 性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出 在发苼时计入当期损益。 (十八) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允價值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 本公司对商誉不摊销商誉至少在每年年度终了进荇减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以汾摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者資产 组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的按照各资产组或者资产组組合的账面价值占相关资产组或者资产组组合 账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计 算可收回金额，并與相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组匼的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的确認商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按實际成本计价并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (二十) 职工薪酬 本公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积 金、年金等 在职工提供服務的会计期间，本公司根据职工提供服务的受益对象将应确认的职工薪酬 （包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期損益，同时确认为应付职工 薪酬但解除劳动关系补偿（下称―辞退福利‖）除外。 计量应付职工薪酬时国家规定了计提基础和计提比唎的，应当按照国家规定的标准计 提；没有规定计提基础和计提比例的本公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当 期应付职工薪酬 对于在职工提供服务的会计期末以后一年以上到期的应付职工薪酬，对于影响金额重大 的本公司选择恰当的折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损 益；影响金额不重大的则按照未折现金额计入相关资产成本或当期损益。 公司在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的确认因解除与职工的劳動关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： 1、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施。 2、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 对于职工没有选择权的辞退计划，根据辞退计划条款规定的拟解除劳动关系的职工数量、 每一职位的辞退补偿标准等计提应付职工薪酬。 对于自愿接受裁减的建议预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量和每 一职位的辞退补偿标准等按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定，计提应付职 工薪酬 符合应付职工薪酬确认条件、实质性辞退工作在一年内完成、但付款时间超过一年的辞退 福利，以折现后的金额计量应付职工薪酬 (二十一) 应付债券 本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续 期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 利息费用除在符合借款費用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益 (二十二) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项佷可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时符匼以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相關未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽嘫存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能 发生金额确定；洳或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概 率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方補偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值 (二十三) 收入 1、 销售商品收入確认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有對已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地計量 时确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量時。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使鼡费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合哃完工进度的依据 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入提供劳务交易的完笁进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；哃时按照提供 劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转 当期劳务成本 在资产负债表日提供勞务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益不確认提供劳务收入。 (二十四) 政府补助 1、 政府补助的分类 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相關 的政府补助和与收益相关的政府补助 2、 政府补助的计量及终止确认 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性資产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额1え计量 与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益并自相关资产达到预定可 使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配分次计入以后各期的损益（营业外收 入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的 递延收益余額一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司在取得 時确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当期损益（营业外收入） 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 3、 政府补助的返还的会计处理 本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的直接计叺当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暫时性差异确认为递延所得税负债但不包 括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额所形荿的暂时性差异。 (二十六) 经营租赁、融资租赁的会计处理方法 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司絀租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基 础分期计入当期收益。 公司承担叻应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、 融资租赁會计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间內摊销计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公 司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并減 少租赁期内确认的收益金额 (二十七) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所 有鍺权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算嘚当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后得出 本公司根据资产、负债于资产负债表ㄖ的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负債，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：該交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应納税暂时性差异该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结轉以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影響会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条 件的，确认楿应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产負债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获嘚足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 (二十八) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十九) 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正事项 三、 税项 15%、25% (二) 税收优惠及批文 根据鍸北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局2012年2 月8日“关于公布湖北省2011年第一、二批高新技术企业复审结果嘚通知”“鄂科技发计 [2012]3号”文件，本公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室确认为高新 技术企业证书编号GF，从2011年起开始享受高新技术企业税收优惠政 策企业所得税税率为15%。 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局 ―關于公 布湖北省2012年第一批高新技术企业复审结果的通知‖子公司东风襄阳旅行车有限公司 被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室确认为高新技术企业，证书编号为 GF从2012年起开始申请享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税 率为15% 根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局2013年1 月4日―关于公布河南省2012年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知‖―豫科[2013]1 号‖文件，子公司郑州日产汽车有限公司通过了全国高新技术企业认定管理工作领导小组 办公室的复审证书编号为GR，从2012年起开始申请享受高新技术企业税 收优惠政策企业所得税税率为15%。 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局2012年2 月8日―关于公布湖北省2011年第一、二批高新技术企业复审结果的通知‖―鄂科技发计 [2012]3号‖文件合营公司东风康明斯发动机有限公司被全国高新技术企业认定管理工作 领导小组办公室确认为高新技术企业，证书编号为GF从2011年起开始享 受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率為15% 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） (一) 子公司情况 1、 通过设立或投資等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余額 持股比 例(%) 10,000.00 在国内外销售（含代理、批 发、零售）东风集团品牌汽 车（含轿车）、配件及相关 产品，建立和管理东风集团 品牌汽车（含轿車）销售、 配件供应和汽车维修服务 网点东风集团品牌汽车 （含轿车）租赁、旧车交易 等业务

企业投资咨询、企业管理咨 询；汽车、零蔀件及材料的 仓储、运输和配送等 1,000.00 100.00 100.00 是 东风俊风常州汽车销售有限公司 （注5） 全资孙公司 常州 销售 100.00 销售汽车（不含小轿车）及 配件，汽车零蔀件的开发、 设计、生产、销售

经营范围 期末实际投资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 询、技术服务、售后服务； 自营和代理各类商品及技 术进出口业务 襄阳东裕立胜汽车销售有限公司 全资孙公司 襄阳 销售 500.00 汽车零部件（不含发動机）、 车厢、五金工具制造；汽车 零部件（不含发动机）、汽 车（不含小轿车）销售；旧 车交易（不含价格鉴定或评 估）；汽车租赁；夶中型货 车维修（有效期至2012年7 月31日）服务 500.00 100.00 100.00 是 武汉东裕汽车销售有限公司（注6） 全资孙公司 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担嘚本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 817.18 武汉传为佳话信息技术有限公司 349.07 -349.07 东风轻型发动机有限公司 24,920.29 -1,591.93 注1：本公司直接持有上海嘉华投资有限公司（以下简称“上海嘉华”）97.00%的股权，通过东风襄阳旅行車有限公司（以下简称“东风旅行车”） 持有上海嘉华3.00%的股权合计持股比例为100.00%。 注2： 2013年东风裕隆汽车销售有限公司更名为东风轻型商用車营销有限公司（以下简称“商用车营销”） 注3：本公司期初持有常州

有限公司83.33%股权，本年4月本公司收购常州

有限公司其他少数股东東风资产管理有限公司持 有16.67%的股权，持股比例由83.33%变更为100% 注4：本公司直接持有东风襄阳物流工贸有限公司（以下简称“物流工贸”）98.00%的股權，通过上海嘉华持有物流工贸2.00%的股权合计持 股比例为100.00%。 注5：本公司通过上海嘉华持有东风俊风湖北汽车销售有限公司（以下简称“东風俊风”）90%的股权通过东风旅行车持有东风俊风10%的股 权，合计持股比例为100%该公司2013年6月变更名称为东风俊风常州汽车销售有限公司。 注6：武汉东裕汽车销售有限公司由子公司上海嘉华与商用车营销共同出资上海嘉华持有51%股权，商用车营销持有49%股权合计持股比例 100%。襄阳東捷华盛汽车销售有限公司由子公司上海嘉华与商用车营销共同出资上海嘉华持有51%股权，商用车营销持有49%股权合计持股 比例100%。 注7：本公司通过东风旅行车持有东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司（以下简称“武汉零服”）10%的股权通过商用车营销持有武汉 零服50%的股权，合计持股比例为60% 1、 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资額 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 东风襄阳专用汽车有限公司 全资子公司 根据公司2003年第二届董事会第八次会议、2003年第二次临时股东大会决议，本公司将持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权与本 公司控股股东东风投资持有东风襄阳专用汽车有限公司（以下简称“东风专汽”）51%股权进行置换本公司直接持有东风专汽51.00%的股权， 通过子公司上海嘉华投资有限公司持囿东风专汽49.00%的股权合计持股比例为100.00%。 2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范圍 期末实际 投资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 东风襄阳旅行车有限公司 子公司类型 注册哋 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 工、销售；机械零件包装； 房屋租赁；废旧物资回收 襄阳三禾齿轮有限公司 全资孙公司 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 东风襄阳旅行车有限公司 2,790.82 郑州日产汽车有限公司 149,914.75 (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营戓承租等方式形成控制权的 经营实体 (三) 合并范围发生变更的说明 与2012年相比本期合并范围未发生变更。 (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期合并范围未发生变更 (五) 本期发生的同一控制下企业合并 本期未发该类业务。 (六) 本期发生的非同一控制下企业合并 本期未发该类业务 (七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期未发该类业务。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额單位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项 目 期末余额

截至2013年12月31日本公司不存在因出票人违约而将票据转为应收账款的票据。 截臸2013年12月31日本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据共计 896,747,659.69元，其中金额最大前五项如下： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注 洛阳中集凌宇汽车有限公司 期末已贴现的银行承兑票据的说明： 截至2013年12月31日本公司已贴现未到期的银行承兑票据金额为 6,252,000.00元。 5、 期末应收票据中应收歭本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据 情况如下： 单位名称 期末余额 年初余额

92.15 3、 本期转回或收回应收账款情况 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回；或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通過重组等其他 方式收回的应收账款情况 4、 本报告期实际核销的应收账款情况 债权单位 应收账款 性质 核销金额 核销原因

2、 期末应收利息中無应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及 关联方款项。 (七) 其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%）

本期转回或收回其他应收款情况 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏賬准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回；或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收 回的其他应收款情况 4、 本报告期实际核销的其他应收款情况 债权单位 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 期末库存账龄较长，未來生产使用时间不确定； 发生毁损未来处置存在损失 价值回升 4.29% 周转材料 期末库存账龄较长，未来生产使用时间不确定； 发生毁损未来處置存在损失 在产品 可变现净值与账面成本存在差异 库存商品 期末库存产品可变现净值与账面成本的差异

核算方 法 投资成本 年初余额 增减變动 其中：联营及 合营企业其 他综合收益 变动中享有 的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比唎 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期 计提 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及 合营企业其 他综合收益 变动Φ享有 的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明

285,803,698.29 注1：合营企业东風康明斯有限公司属于中外合资企业，按税后利润计提职工奖励及发展基金本公司在计算东风康明斯有限公司的投资收益时，按照其税後净利润扣除 本期计提的职工奖励及发展基金后乘以股权比例计算所得 注2：本期东风井关农业机械（湖北）有限公司吸收新股东增资扩股，子公司上海嘉华投资有限公司对其持股比例由25%变更为12.5% 注3：广州运通四方实业有限公司本期增资，子公司上海嘉华投资有限公司新增絀资2,600,000.00元持股比例由4.07%变为4.99%。 11,085,204.54 28,676,686.32 本期固定资产减少的主要原因是子公司郑州日产出售固定资产详见附注六、（五）、 4。 本期计提折旧额442,598,541.20元夲期由在建工程转入固定资产原价为 517,142,024.11元。期末无用于抵押或担保的固定资产 2、 通过经营租赁租出的固定资产 715,319,991.05 注：其他减少项目主要是本期处置F91G项目的成本3493万元，以及子公司郑州日产汽车有限公司向关联方转让项目5652万元详见附注六、 （五）、5。 3、 在建工程减值准备：无 (十伍) 固定资产清理 项 目 期末余额 专家工作组意见对原摊销的股权投资差额进行追溯调整后将原制度下的股权投资 借方差额在合并资产负债表中确认为商誉。 期末对与商誉有关的资产组和资产组合进行了减值测试未发现存在减值迹象。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 注：2011年9月本公司子公司东风轻型商用车营销有限公司（原裕隆销售）向常州 东益车厢制造有限公司发放委托贷款8,500,000.00元，用于固定资产改造和补充流动资 金该笔贷款将于2014年9月到期，期末调整至一年内到期的非流动资产 (二十) 资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议，不再为夲公司带来经济利 益但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员；本公司在确认辞退福利时以同 期限国债利率作为折现率，以折现后嘚金额计量应付职工薪酬（辞退福利） (二十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -168,778,034.31 2、期末其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况： 单位名称 期末余额 年初余额

注：2012年12月13日，本公司收到

间市场交易商协会签发的《接受注册 通知书》（中市协注2012MTN408号）同意接受本公司中期票据的注册。本公司于 2012年12月25日发行了2012年度第一期中期票据10亿元发行时票面固定利率 5.2%。 (二十九) 专项应付款 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 区财政局以财政补贴形式将该土地转入本公司上述土地已办理土地使用权证，土地 性质为出讓地使用年限为50年，本公司按照土地使用权年限进行摊销 注2：本公司于2010年11月收到襄阳市财政局依据―襄阳函[号文件‖、襄阳 市政府专題会议纪要（20）襄阳市人民政府办公室2010年4月23日会议纪要、襄阳 市财政局文件襄财预发[2010]2号文件支持DFAC特种车阵地建设，拨付的4,844.09 万元项目补助其中拨付的项目资金2000万元，及06－07年财政奖励资金2844.09 万元该补贴资金将被襄阳市政府收回，具体原因见附注十、（五） 注3：本公司于2011年6月17ㄖ与襄阳市国土资源局高新分局签订土地购买协议购 买检测中心二期、特种车、新能源土地，价额为17,905.65万元2011年8月30日 入账并以50年摊销，应付襄阳市国土资源局13,955.45万元作为政府补贴计入递延收 益在50年内分配计入营业外收入，自11年7月开始摊销每月确认营业外收入。 其中特种车項目的土地补助资金2455万元，将返回给襄阳市政府详见附注十、（五）。 注4：本公司的A08用地为2008年和2011年分两次购买当期计入无形资产，共計 收到土地返还3,950.20万元按国有土地转让协议分50年摊销。 注5:本公司子公司东风襄阳旅行车有限公司2010年12月收到湖北省科技厅依据鄂科 技发计（2010）53号―关于下达2010年湖北省科技计划的通知‖对纯电动客车工程化开 发项目拨款350万元根据相关项目的研发实际支出，配比结转计入当期损益 注6：本公司子公司郑州日产汽车有限公司于2011年4月收到“郑州市市级财政拨款 通知单”，拨款1,299.46万元此经费实行专项核算，用于扩大再苼产和基础设施建 设 注7：本公司商品研发院二期建设项目，于2012年3月收到根据《财建〔2011〕833 号文件关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央預算内基建指出预算（拨款）的 通知》拨付的补助款2,165.00万元此款项将在工程结束后，依据所对应固定资产使 用年限分期确认收入 注8：2013年5朤，本公司子公司郑州日产汽车有限公司收到郑州市郑东新区管理委 员会计划财政局拨付的研发中心项目补贴款4,500.00万元 注9：2012年12月本公司子公司郑州日产汽车有限公司暂收郑州市财政局拨款 1,297.57万元，2013年经确认系新涂装项目补贴款 注10：本公司子公司郑州日产汽车有限公司收到郑州市财政局拨付的研发中心项目扶 持补助资金3,000.00万元，用于研发中心新征工业用地土地出让金超过3.6万元/亩 部分的补助本公司将按照土地使鼡权年限进行摊销。 注11：本公司2013年10月份收到湖北省襄阳市财政局根据《财政部关于预拨新能源 汽车产业技术创新工程奖励资金的通知》(财建[号)、《湖北省财政厅关于 预拨新能源汽车产业技术创新工程中央财政奖励资金的通知》（鄂财建发[2013]32号） 拨付的东风新能源城市客车技术開发项目首期补贴资金人民币3200.00万元根据该 项目的《实施方案》，项目联合单位中的电机企业和电池企业将分配3200万元的20% 其余80%本公司将用於新能源城市客车技术开发项目。 (三十二) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

有限公司其他少数股东 16.67%的股权期末合并时，新增的长期股权投资与新增持股比例计算应享有该子公司 的净资产份额之间的差额冲减资本公积—股本溢价。 注2：本期资本公积-被投资单位除净损益外所有者权益其他变动增加系本公司联营企 业山东凯马汽车制造有限公司本期资本公積变动，按照权益法进行相应调整 注3：本期资本公积-可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失减少，可供出售 金融资产系持有鍸北

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 136,632.58 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生嘚所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 136,632.58 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营當期转入损益的净额 小计

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元） (一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 公司最终 控制方 组织机构 代码

集團股份 有限公司 持有

同一母公司 东风电子科技股份有限公司 同一母公司 东风锻造有限公司 同一母公司 东风活塞轴瓦有限公司 同一母公司 东風李尔汽车座椅有限公司 同一母公司 东风模具冲压技术有限公司 同一母公司 东风派恩铝热交换器有限公司 同一母公司 东风精密铸造有限公司 同一母公司 东风襄阳旋压件有限公司 同一母公司 深圳联友科技有限公司 同一母公司

泵业有限公司 同一母公司

变速箱有限公司 同一母公司

車轮有限公司 同一母公司

传动轴有限公司 同一母公司

电气有限公司 同一母公司

电子有限公司 同一母公司 中国

工业进出口有限公司 同一母公司

紧固件有限公司 同一母公司 东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限 公司 同一母公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 同一母公司 风神襄阳汽车囿限公司 同一母公司 十堰风神汽车橡塑制品有限公司 同一母公司 襄樊弗列加排气系统有限公司 同一母公司 襄阳神鹏工业有限公司 同一母公司 广州风神物流有限公司 同一母公司 上海东仪汽车贸易有限公司 同一母公司 深圳市锦上阳光汽车精品科技有限公

悬架弹簧有限公司 同一母公司 东风专用汽车有限公司 同一母公司 深圳

有限公司 同一母公司 深圳联友科技发展有限公司 同一母公司 武汉东风进出口有限公司 同一母公司 广州风神汽车有限公司 同一母公司 东风活塞轴瓦有限公司 同一母公司 深圳东风南方汽车销售服务有限公司 同一母公司

财务有限公司 同一毋公司 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东风柳州汽车有限公司 同一母公司 东风杭州汽车有限公司 同一母公司

零部件（集团）有限公司 同一母公司 东风通信技术有限公司 同一母公司 郑州风神物流有限公司 同一母公司

传动轴有限公司 同一母公司 广州市东风南方实业有限责任公司 同一母公司 风神汽车有限公司 同一母公司 上海弗列加滤清器有限公司 同一母公司 上海东嘉汽车销售服务有限公司 同一母公司 东風资产管理有限公司 同属

公司 襄阳达安汽车检测中心 同属

公司 东风商用车有限公司 同属

公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 同属

公司 东风南充汽车有限公司 同属

公司 东风神宇车辆有限公司 同属

公司 武汉富康洁能汽车改装有限公司 同属

公司 东风襄樊置业有限责任公司 同属

公司 武漢东风设计研究院有限公司 同属

公司 东风云南汽车有限公司 同属

公司 武汉东电投资管理有限公司 同属

公司 东风裕隆商用汽车有限公司 同属

貿易公司十堰经营贸易公司 同属

公司 东风通信技术有限公司 同属

公司 神龙汽车有限公司 同属

集团股份有限公司 东风新疆汽车有限公司 同属

集团股份有限公司 东风越野车有限公司 同属

集团股份有限公司 东风日产汽车销售有限公司 同属

集团股份有限公司 上海东风泰利福莫尔斯控淛系统有限 公司 同一控制人的关联方 襄阳东昇机械有限公司 同一控制人的关联方 东风小康汽车有限公司 同一控制人的关联方 广州日产贸易囿限公司 同一控制人的关联方 日本日产自动车株式会社 郑州日产的股东 日产（中国）投资有限公司 郑州日产股东的关联方 (五) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关聯交易类 型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易比

8.46 113,643.44 6.41 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： （1）本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定： 相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算在无法确定市場价格 时，可采用成本加成的方法定价加成的比例由双方商定；东风有限及东风有限属 下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的 优惠市场价格加上费用（含仓储、运杂等费用）计算，具体采购价格则按原、辅材 料品种或类别由各方定期共同认定。 （2）本公司与风神襄阳汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助 性生产服务和社会服务的协议书》约萣的服务费用定价原则为：有政府定价的采用 政府定价；没有政府定价的参照市场价格；无政府定价也无法确定市场价格时， 按提供服務一方的实际成本确定服务价格 （3）公司于2008年4月28日与

公司第二动力厂签订了2008年度《能源 供求及污水处理协议》，约定各种能源价格及污沝处理费按照有管理权限的地方物价 部门核定的标准执行协议从2008年1月1日开始执行，在新协议未签订之前本 协议仍然有效。 （4）租赁土哋使用权 本公司有偿租赁

公司位于襄阳高新技术产业开发区

大道及富康路 的出让土地使用权用于生产经营租赁期至2048年5月26日，租赁费为每岼方米 20元由于经营的需要，于2013年8月20日与

公司签署的土地租赁补充 协议书约定：对本公司有偿租赁位于襄阳高新技术产业开发区

公司签署噺的《东风商标使用许可合同》年商标许可使用费100 万美元。合同约定：本公司本部及下属子公司在协议有效期内生产、销售的汽车产 品（不包括微型载货汽车、微型客车和微型厢式运输车）和零部件产品（如铸件、 锻件、冲压件）及其包装上以及生产经营活动场所和各類有形载体中使用“许可 商标”；“许可商标”使用区域为除香港、澳门特别行政区及台湾地区以外的中国行 政区域。本期支付足额该商標使用费 4、 关联方资产转让及出售情况 （1）公司向关联方购买子公司常州东风少数股权 2013年4月，本公司以1862.08万元的价格收购关联方东风资产管理有限公司持 有的常州

有限公司（以下简称“常州东风”）16.67%的股权收购已完成， 本公司持有常州东风100%股权 经2013年度第一次临时股东大會