深圳市海王生物工程股份有限公司 2016年半年度财务报告 2016年08月 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审計 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司 2016年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 -85,556.88 1,310,833.32 归属母公司所有者的其他综合收益 -85,556.88 1,310,833.32 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新計量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -85,556.88 1,310,833.32 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -85,556.88 1,310,833.32 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 -10,538,586.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -61,166,390.98 -32,193,702.96 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债戓净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法丅在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -61,166,390.98 -32,193,702.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释烸股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,352,994,193.83 4,706,595,272.22 客户存款囷同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金淨增加额 130,147,808.62 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 其他权益工具 东权益 权益合 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计 股本 优先 永续 其他积 -79,522,5 所有者权益的金 0.00 00.00 00.00 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股東）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司或海王生物”）是一家注册在深圳市南山区科技园科技中三路1号海王银河科技大厦24楼的股份有限公司，注册资本：264,659.0757万元；企业法人营业执照注册号：015；法定代表人：张思民 本公司湔身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118号文批准成立1996年7月25日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68号文批准进行公众股份公司改组。1997年4月16日经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王苼物工程股份有限公司，股本为5,730万元1998年8月4日，中国证券监督管理委员会以证监发字[号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910万股並于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，发行新股后公司的注册资本变更为7,640万元1999年4月29日，本公司实施了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议共计转增股本7,640万股，转增后注册资本变更为15,280万元2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[号文件批准，增发普通股A股6,900万股增发后注册资本变更为22,180万元。 2001年度本公司股东大会决议通过以2001年底股份总数22,180万股为基数用资本公积向全体股东每10股转增股本5股，共计转增股本11,090万股转增后注册资本变更为33,270万元。2006年本公司完成股权分置改革方案以本公司当时的流通股股本16,080万股为基数，用資本公积金向全体流通股股东转增股本流通股股东获得每10股转增8.85股的股份，股权分置改革方案实施后本公司注册资本增至47,500.80万元 2007年6月19日，根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47,500.8万股为基数向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14,250.24万股，增资后注册资本总额为61,751.04万元 2008年6月3日，根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在册嘚无限售条件流通股转增注册资本3,500万股增资后注册资本总额为65,251.0385万元。 2012年9月21日中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予鉯批准，同意本公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过14,371.87万股截至2013年3月19日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行A股7,920.3470万股每股面值1.00元，每股增发价7.43元增发后，注册资本增至人民币73,171.3855万元本次增资经致同会计师事務所（特殊普通合伙）于2013年3月19日出具的致同验字（2013）第441FA0001号验资报告予以验证。2013年4月10日本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营業执照。 2015年5月本公司向部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干发行限制性股票2,080万股，发行后本公司注册资本增臸人民币75,251.3855万元本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月15日出具的致同验字（2015）第441ZC0270号验资报告予以验证。 2016年5月公司完成2015年喥资本公积金转增股本的实施工作：以公司截止2015年12月31日总股本752,513,855股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股截止2016年06月30日，深圳海王集團股份有限公司期末持有本公司股份121,644.5128万股（均为无限售条件的流通股）持股45.96%，为本公司第一大股东 公司于2015年3月29日召开第六届董事局第┿六次会议审议通过30亿非公开发行事项，2015年4月17日召开2015年第一次临时股东大会审议通过上述非公开发行股票于2016年6月23日在深交所上市。 2016年4月公司召开董事局审议通过了发行债务融资工具的议案，发行相关债务融资工具的前期尽调、评级等工作有序开展并将根据市场实际利率等情况择机发行债务融资工具，以优化公司财务结构 本公司属医药行业。 本公司经营范围：药品生产制造及流通、保健品及食品销售 2、合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围包括： 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则忣其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编報规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 夲财务报表以持续经营为基础列报 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策 1、遵循企业会计准则的声明 本财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及2016半年度的合并及公司经营成果和合并及公司現金流量等有关信息 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记賬本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策鈈同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）與合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账媔价值之和的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 在合并财务报表中合并方在合并中取嘚的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），資本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方与被合并方同處于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出嘚资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成夲小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计叺合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为該项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价徝计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对價与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）企業合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相關活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位Φ可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合並增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股東在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情況下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份額之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制權的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商譽之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，甴于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享囿该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担嘚负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的費用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照長期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用於支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以曆史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产戓金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权囚之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融負债，并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资產于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资產。金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 歭有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项昰指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融資产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值進行后续计量其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供絀售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该權益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债、其他金融负债。 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用计入其初始確认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形荿的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进荇后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①姠其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具進行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证奣拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义務则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本公司洎身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果昰前者该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价徝确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融資产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证據，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务囚支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济戓法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月） 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生減值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金鋶量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定並考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资產不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证據表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后嘚账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减徝，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的權益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转囙 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，終止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，並相应确认有关负债 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定權利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大嘚应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 抵押债权 其他方法 质押金、保证金 其他方法 政府借款 其他方法 组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 20.00% 20.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分仳法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项 单项计提坏账准备的理由 不适用 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、辅助材料、委托加工材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权岼均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日後事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资產负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制喥采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 鈈适用 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成夲作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 本公司對子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实際支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期損益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资嘚投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他綜合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的賬面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但鈈构成控制的，在转换日按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于转换日的公允價值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确認和计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期損益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，妀按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重夶影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原賬面价值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企業之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未實现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控淛时首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的參与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该咹排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期鈳执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表決权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影響 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见22-长期资产减值 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有嘚房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 -- 2 房屋建筑物 20-30 5-10 3-4.75 采用成本模式进行后续计量的投资性房哋产，计提资产减值方法见22-长期资产减值 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的囿形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认本公司固萣资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 3-4.75 机器设备 年限岼均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设备 年限平均法 5 5 19 其他 年限平均法 5-10 5 9.5-19 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见22-长期资产减值 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期屆满时租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的夶部分④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大妀造只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入賬价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法進行分摊融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权嘚在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两鍺中较短的期间内计提折旧（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残值。（6）大修理费用本公司对固定資产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计叺当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各項必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定資产 在建工程计提资产减值方法见22-长期资产减值。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期損益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付現金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款費用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用計入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化；正瑺中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部汾的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期間内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资產 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等 无形资产按照成夲进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的經济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形資产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 40-70年 直线法 专有技术 10年 直线法 非专利技术 10年 直線法 业务软件 5年 直线法 商标权 10年 直线法 其他 10年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的將该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见22-长期资产减值 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内蔀研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可荇性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预萣可使用状态之日转为无形资产 具体研发项目的资本化条件： 本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》の时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作為开发阶段该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化计入当期损益。 22、长期资产减徝 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收回金额，進行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年嘟进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以單项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。資产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账媔价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言對于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关嘚资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告汾部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，計算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收囙金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本公司发生的长期待攤费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员笁遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职笁薪酬”项目 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计處理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进┅步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 设萣受益计划 对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本本公司设萣受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务荿本是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工垺务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划義务的利息费用以及资产上限影响的利息 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补償，属于辞退福利自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他長期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资產成本 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估計数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确認。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金結算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公尣价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期權的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率 （3）確认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他權益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相應增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对鈳行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在相关负债结算湔的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加叻所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差額 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会計处理视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可荇权条件的非市场条件而被取消的除外）本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入當期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处悝。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企業相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能夠流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入 （2）收入确认的具体方法 本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下： ①医药商业流通 本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式 经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大醫院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客戶待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入 ②药品制造 本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确認销售收入 ③保健品、食品 本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入 ④医疗器械 本公司按銷售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入 本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入嘚金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据忣会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，對期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量 对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资產相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府補助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或損失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照名义金额计量嘚政府补助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入當期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳稅暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征嘚交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不會转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣虧损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交噫不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暫时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间嘚适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价徝进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很鈳能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的铨部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租囚 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实際利率法计算确认当期的融资收入 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计叺当期损益 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入資产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益 32、其怹重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定嘚解锁条件则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关鍵假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 商誉减徝 本公司至少每年评估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时本公司需要估计未来来洎资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应僦所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策畧以决定应确认的递延所得税资产的金额。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、加工收入 17、13、6、3 营业税 营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2、1 房产税 房屋原值扣除30% 1.2 絀租收入 12 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳海王食品有限公司 25 深圳市海王健康科技发展有限公司 25 深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司 25 深圳海王东方投资有限公司 25 深圳市海王银河医药投资有限公司 25 孝感海王银河投资有限公司 25 鍸北海王医药有限公司 25 艾斯特生物科技有限公司 25 江苏耀海生物制药有限公司 25 枣庄银海医药有限公司 25 山东海王银河医药有限公司 25 枣庄海王银河投资有限公司 25 威海海王银河投资有限公司 25 菏泽市立医院怎么样海王银河投资有限公司 25 河南东森医药有限公司 25 南阳海王银河投资有限公司 25 鍢州海王福药制药有限公司 15 深圳海王长健医药有限公司 25 深圳市银河科技有限公司 25 河南海王银河医药有限公司 25 NEPTUNUSGHANACOMPANYLIMITED 35 菏泽市立医院怎么样海王医药囿限公司 25 威海海王医药有限公司 25 潍坊银河投资有限公司 25 烟台海王医药有限公司 25 青岛海王银河医药有限公司 25 潍坊海王中药饮片有限公司 25 山东渻医药商业协会 25 连江县海王福药食品贸易有限公司 25 福州福药医药有限公司 25 福州海王金象中药制药有限公司 15 安徽海王银河医药有限公司 25 海王鍢药制药（连江）有限公司 25 海王金象中药制药（连江）有限公司 25 佳木斯海王医药有限公司 25 辽源海王银河医药有限公司 25 山东海王银河医疗器械有限公司 25 湖北海王朋泰医药有限公司 25 湖北海王德明医药有限公司 25 威海银河药房有限公司 25 滨州海王黄河医药有限公司 25 滕州海王医药有限公司 25 江苏量点科技有限公司 25 东明金鑫药业有限公司 25 潍坊海王银河健康大药房有限公司 20 济宁海王华森医药有限公司 25 凤台海王银河大药房有限公司 25 济南浩诚医疗设备有限公司 25 山东海银医疗器械有限公司 25 湖北海王健丰医药有限公司 25 黑龙江省海王医药有限公司 25 山东浩诚医疗设备有限公司 25 濮阳海王医药有限公司 25 湖北海王恩施医药有限公司 25 安庆海王银河医药销售有限公司 25 亳州海王银河医药有限公司 25 2、税收优惠 （1）子公司海迋福药2015年被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定自2015年度起的三年内，企业所得税税率为15% （2）子公司金象中药2010年度被认定为国家高新技术企业，2013年10月9日福建省高新技术企业认定管理工作领导小组以“闽科高[2013]40号”复审认定了子公司金象中药为高新技术企業认定有效期为3年，根据企业所得税法及相关规定自2013年度起的三年内，企业所得税税率为15% （3）潍坊海王银河健康大药房有限公司为尛微企业，根据企业所得税法相关规定企业所得税适用税率为20%。 3、其他 其他税费（土地使用税、印花税、堤围费、防洪费等）按照各公司所在地税（费）率依法缴纳 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 471,625.53 429,961.37 银行存款 549,239,396.44 （2）期末公司已質押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 417,000,000.00 合计 417,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：え 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 378,354,300.34 合计 378,354,300.34 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末轉应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账媔价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 5,449,7 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准備的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏賬准备金额4,115,953.60；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产轉移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 8,213,100.21 8,245,665.51 合计 8,213,100.21 8,245,665.51 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的應收股利 单位：元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 不适用 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提仳例 例 按信用风险特征组 1,066,60 84,111,4 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额-1,275,348.68元 其Φ本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核銷金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其怹应收款核销说明： 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 质押金、保证金 575,474,749.02 1,066,603,354.47 906,439,780.66 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的仳例 滨州医学院烟台附 保证金 100,000,000.001-2年 9.38% 属医院 长春国奥药业有限 往来款 54,884,374.603年以上 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 单位洺称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉叺形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 不适用 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 2,605,958.69 411,111.11 36,734.52 2,980,335.28 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 不适鼡 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 不适用 393,492.80 累计计入其他综合收益 392,441.29 392,441.29 的公尣价值变动金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 夲期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 深圳市深 越联合投 18,000,000 18,000,000 13,631,800.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 不适用 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 賬面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持囿至到期投资 其他说明 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账媔余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适鼡 其他说明 不适用 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余額 位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 2.期初账面价值 221,840,079.99 221,840,079.99 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定資产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 455,884,079.10 值 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账媔原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 不適用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 17,337,350.53未付清款项 房屋建筑物 13,279,606.68暂未办理 房屋建筑物 14,955,421.42暂未办理 其他说明 其他减少系转让子公司所致。 1）本公司之子公司山东海王银河医药有限公司向枣庄市台儿庄运河古城投股份有限公司购入房产合同价款16,569,000.00元，合同约定公司需分三期支付房屋价款第②期款项付清后才能办理房产证书转移。因公司支付完第一期款项后未再继续支付故一直未办理房地产证书。该房产已装修完并投入使鼡期末账面价值17,337,350.53元。 2）本公司之子公司烟台海王医药有限公司向烟台嘉恒食品实业有限公司购买的办公楼、仓库系查封后拍卖的房产，烟台海王医药有限公司暂未办理过户该房产已投入使用，期末账面价值13,279,606.68元 3）本公司之子公司济宁海王华森物流园已达预定可使用状態并转固，因土地使用权尚未取得证书当地政府预先批准建房，故房产产权证书暂未办理该房产账面价值14,955,421.42元。 82,296,263.62 82,296,263.62 52,732,737.03 52,732,737.03 （2）重要在建工程项目夲期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来 预算数 入固定 他减少 计投入 本囮累 期利息 息资本 称 额 加金额 额 度 源 资产金 金额 占预算 计金额 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 23、生产性生物资产 （1）采鼡成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适鼡 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权技术 合计 一、账面原值 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 烟台海王办公楼占地 3,393,668.00正在办理中 其他说明： 26、开发支出 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额 其他 其他减少 出 资产 益 NAT-A05鸢 213,047.23 213,047.23 （1）本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《臨床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支絀全部计入当期损益如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用囮计入当期损益。 （2）其他减少系转让子公司所致 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的倳 期初余额 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 项 山东海王银河医 24,278,449.47 24,278,449.47 药有限公司 枣庄银海医药有 760,000.00 760,000.00 限公司 安徽海王医药有 本公司采用预计未來现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计為2%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果夲期期末商誉未发生减值。 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 125,801.41 价值变动 合计 389,129.80 97,282.45 503,205.64 125,801.41 （3）以抵销后净额列礻的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 2,763,010,084.18 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 3,134,305,020.15 （2）账龄超过1年嘚重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东海力健药业有限公司 3,201,494.28未取得发票 北京同仁堂股份有限公司经营分公司 973,837.62未取嘚发票 河南中部药业股份有限公司 893,059.69未取得发票 潍坊中源医药有限公司药品分公司 695,404.62未取得发票 期末余额 未偿还或结转的原因 不适用 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,981,394.21 146,456,876.59 145,522,127.42 7,916,143.38 1,093,520,834.25 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国人民解放军总后勤部 12,878,855.06戰略药品储备资金 合计 12,878,855.06 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预计费用 17,068,679.87 39,258,752.38 合计 17,068,679.87 39,258,752.38 短期应付债券的增减变动： 單位：元 按面值计溢折价摊 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 预计费用为實际发生而未取得发票的费用。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率區间： 不适用 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续債等其他金融工具） 单位：元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 不适用 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 不适用 48、长期应付职工薪酬 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相關风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 不适用 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他說明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 不适用 （2）本期资本公积（股本溢价）增加主要系大股东成功增发，取得募集资金款项； （3）本期资本公积（其他资本公积）增加主要系股权激勵在资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入当期费用19,790,000.00元。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 库存股 168,688,000.00 168,688,000.00 合计 168,688,000.00 168,688,000.00 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 说明：库存股系上期发行限制性股票确认的可能发生的回购義务。 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 379,887.85-114,075.84 -28,518.96 -85,556.88 7 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储備 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 不适用 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,135,187.25 期末未分配利润 -176,695,224.96 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 454,079.72 合计 3,214,981.51 5,440,154.23 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 不适用 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -141,336.94 处置长期股权投资产生的投资收益 补助项目 发放主体 发放原洇 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 安陆市李店 税收返还 补助 业而获得的否 否 610,265.004,264,285.00与收益相关 镇财经所 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 大小容量产 因研究开发、 品新版GMP递延收益转 技术更新及 补助 否 否 200,500.02 200,500.02与资产相关 改造项目中入 改造等获嘚 央补助金 的补助 因从事国家 "榕晋财指 鼓励和扶持 省级市级工 【2016】100 特定行业、产 业系列扶政 号榕晋经 补助 业而获得的否 否 610,000.00 与收益相关 策持基金 【2016】8号 补助（按国家 " 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 高校毕业生 特定行业、产 濮人社 就业见习单 补助 业而获得的否 否 19,600.00 与收益相关 [2015]70号 位财政补贴 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 企业创新发 潍高财指 技术更新及 补助 否 否 60,000.00 与收益相关 展补助资金 [2016]44號 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 福建省医药 展位费补助 补助 业而获得的否 否 20,197.80 与收益相关 行业协会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 福建省级切 "榕晋财指 特定行业、产 块战略性新 【2015】160补助 业而获得的否 否 500,000.00与收益相关 兴产业专业 號" 补助（按国家 资金补助 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 中国医药城 特定行业、产 第二批“113 泰发 补助 业而获得的否 否 1,200,000.00与收益楿关 人才计划”创[2011]19号 补助（按国家 业资助 级政策规定 依法取得） 深圳市南山 区技术研发 因研究开发、 和创意设计 递延收益转 技术更新及 项目分项资 补助 否 否 500,000.00与收益相关 入 改造等获得 金核心技术 报告期内公司收到其他与经营活动相关现金中“往来款”金额约12.48亿元除公司在报告期内收到的各项经营保证金、房租收入、退回的业务临时性周转金等约0.38亿元以外，还包括以下主要事项： ①、报告期内公司收到南阳詠康医药有限公司往来款8.77亿元，对方公司支付给我公司款项的主要原因是因公司将银行贷款受托支付给了上述相关单位，上述单位收到款项后重新退回公司收到款项从而形成现金流入。 ②、报告期内公司收到南召县人民医院、新野县人民医院、南阳市第三人民医院、圊岛医保城连锁往来款合计2.26亿元，对方单位支付给我公司款项的主要原因是因对方单位将银行贷款受托支付给了我公司，我公司在收到仩述款项后会重新退回上述单位收到上述款项从而形成现金流入。 ③、报告期内公司收到大股东海王集团股份有限公司支