北京东方园林生态股份有限公司 財务报告 （本报告未经审计） （2015年1月1日至2015年6月30日止） 合并资产负债表 编制单位：北京东方园林生态股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,412,025,600.30 3,202,542,547.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 357,437,500.33 少数股东损益 -2,786,157.01 1,517,849.18 六、其他综合收益的税后淨额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资單位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 本期发生同一控淛下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：何巧女 主管会计工作负责人：周舒 会计机构负责人：崔庆 母公司利润表 编制单位：北京东方园林生态股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,115,364,594.35 2,157,547,131.62 減：营业成本 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,741,874.53 316,538,037.60 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量設定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投資重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 148,741,874.53 316,538,037.60 七、每股收益： （一）基本烸股收益 0.15 0.32 （二）稀释每股收益 0.15 0.31 法定代表人：何巧女 主管会计工作负责人：周舒 会计机构负责人：崔庆 合并现金流量表 编制单位：北京东方園林生态股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,185,507,876.58 1,332,335,736.95 客户存款和同業存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 252,451.41 570,230.00 收到其他与经营活动有关的现金 189,975,293.39 -375,467,307.54 -329,980,808.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 52,200.00 416,000.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 51,161,426.04 现金净额 收到其他与投资活动囿关的现金 投资活动现金流入小计 本期金额 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权 减：库存 其他综 专项储 一般风 所有鍺权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 优先 永续 其他 股 合收益备 险准备 股债 一、上年期末余额 1,008,711,947.00 1,712,429,016.09 295,285,496.61 归属于母公司所有者权益 项目 其他權益工具 少数股东权 减：库存 其他综 专项储 一般风 所有者权益合计 股本 益 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 合收益备 险准备 股債 一、上年期末余额 669,256,846.00 2,044,485,396.86 229,212,843.52 主管会计工作负责人：周舒 会计机构负责人：崔庆 上年金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 減：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 北京东方园林生态股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京东方园林有限公司，2001年9月12日公司由有限公司变更为股份有限公司并更名为北京东方园林股份有限公司，2015年1月公司由北京东方园林股份有限公司更名为北京东方园林生态股份有限公司2009年11月27日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市公司企业法人营业执照紸册号：964。截至2015年6月30日止注册资本：人民币100,871.1947万元，注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼6层601号法定代表人：何巧女。 （二）曆史沿革 本公司前身为北京东方园林有限公司2001年9月12日，经北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京东方园林有限公司变更为丠京东方园林股份有限公司的通知》（京政体改股函〔2001〕48号）批准公司由有限公司整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本（股夲）为3,366.13万元 2007年12月25日，公司新增注册资本（股本）192.00万元变更后注册资本（股本）为3,558.13万元。 2009年11月18日公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,450万股，并于2009年11月27日在深圳证券交易所挂牌上市注册资本（股本）由3,558.13万元变更为5,008.13万元。 2010年3月19日公司以资本公积转增注册资本（股本）2,504.065万元，转增后的注册资本（股本）为7,512.195万元；2010年8月26日公司以资本公积转增注册资本（股本）7,512.195万元，转增后的注册资本为15,024.39万元 2012年5月16日，公司股票期权对象行权增加注册资本（股本）86.35万元，变更后的注册资本为15,110.74万元；2012年6月8日公司以资本公积转增注册资本（股本）15,024.3896万元，轉增后的注册资本为30,135.1296万元 2013年5月22日，公司以资本公积转增注册资本（股本）30,135.1296万元转增后的注册资本（股本）为60,270.2592万元。2013年5月31日公司由58名股票期权激励对象缴入的出资款新增注册资本（股本）333.0254万元,增资后的注册资本（股本）为60,603.2846万元。 2013年12月2日公司向特定投资者非公开发行6,322.4万股人民币普通股股票，每股发行价格为人民币25.00元变更后的注册资本为66,925.6846万元，累计股本为66,925.6846万元 2014年6月23日,公司以资本公积转增注册资本(股本)33,462.8423萬元,转增后的注册资本(股本)为100,388.5269万元。 2014年9月30日公司股票期权对象行权，增加注册资本（股本）482.6678万元变更后的注册资本为100,871.1947万元。 （三）所屬行业及主要业务 本公司属园林绿化行业经营范围包括：研究、开发、种植、销售园林植物；园林环境景观的设计、园林绿化工程和园林维护；销售建筑材料、园林机械设备、体育用品；技术开发；投资与资产管理。 本公司是集设计、施工、苗木、养护运营、生态于一体全国、全产业链发展的城市景观生态系统综合运营商，具体业务涉及景观设计、景观生态工程、苗木基地、养护运营等多个业务领域 截至2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 温州晟丽景观园林工程有限公司 南宁园博园景观工程有限公司 北京易地斯埃东方环境景观设计研究院有限公司 北京东方利禾景观设计有限公司 湖北东方苗联苗木科技有限公司 大连东方盛景园林有限公司 东联（仩海）创意设计发展有限公司 新道信东恺（上海）建筑工程有限公司 东方名源龙盛建设有限公司 中邦建设工程有限公司 北京东方园林基金管理有限公司 北京苗联网科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益” 二、财务报表的编淛基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会計准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备歭续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司主营业务为：园林建设、园林设计、苗木种植与销售。根据实际经营特点依据相关会计准则的规定，对生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具體会计政策和会计估计详见本附注五、19“生物资产”及26“收入”的各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企業会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一個会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：夲公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。夲公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费鼡于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并財务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 （2）合并程序 夲公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一個会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司鈈一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买ㄖ可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购該子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 ①增加子公司戓业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表嘚相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分別冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量納入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有鍺权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置孓公司或业务 ⅰ．一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利潤表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于處置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益與原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ⅱ．分步处置子公司 通过多次交易分步處置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b．这些交易整体才能达荿一项完整的商业结果； c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时昰经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的茭易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认為其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易嘚，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢價不足冲减的，调整留存收益 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并資产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合營安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确認与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的囲同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五14长期股权投资” 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制現金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用茭易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入當期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利潤”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1)金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 (2)金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确認为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存續期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品戓提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，鉯向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同時，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不終止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分為金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账媔价值： 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ②终止确认部分的账面价值： 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止確认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修妀的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终圵确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的賬面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确萣方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暫时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损夨的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以轉回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损夨的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额大于2,000.00万元嘚应收账款或单项金额 单项金额重大的判断依据或金额标准 大于200.00万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收 款项 在资产负债表日，夲公司对单项金额重大的应收款项单独进 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 行减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金鋶量现值 低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项汇同对单项金额非重大的应收 款项，按類似的信用风险特征划分为若干组合再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按与往来单位关系，划分为非合并范围内关联方及其他应收 账龄分析法 款项 按与往来单位关系划分为合并范围内关联方应收款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 應收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 0.00% 关联方应收款项 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 在资产负债表ㄖ本公司对存在明显减值迹象的其他单项金 单项计提坏账准备的理由 额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确定减值损失计提坏账准备。 在资产负债表日本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款单独进行减值测试，经测試发生了减值的 坏账准备的计提方法 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的汾类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和粅料等主要包括消耗性生物资产、原材料、周转材料、已完工未结算产值等。其中“消耗性生物资产”为绿化苗木。 （2）发出存货的計价方法 存货在取得时按实际成本进行初始计量。存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）不同类别存货可变现净徝的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基礎计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区苼产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确證据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以資产负债表日市场价格为基础确定 （4）已完工未结算工程项目的存货跌价准备计提减值： ①如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失应提取损失准备，并确认为当期费用合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目 ②对以上测试未减值且超过2年未结算的项目，按照账龄法计提存货跌价准备 存货跌价准备账龄法计提比例表 已完工未结算项目账龄 存货跌价准备计提比例 2－3年 5.00% 3－4年 10.00% 4－5年 10.00% 5-6年 30.00% 6-7年 50.00% 7年以上 100.00% （5）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物嘚摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就處置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照楿关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同對被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经營决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资產或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成夲，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足沖减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投資成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资產的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资荿本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的長期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计叺当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整長期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投資单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有鍺权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法和合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行處理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款嘚差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而確认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共哃控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采鼡权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资單位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认囷计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增徝，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照荿本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执荇 选择公允价值计量的依据。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过┅个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的荿本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 50 5.00% 公司与租赁方所签订的租赁协议条款Φ规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态の日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待辦理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符匼资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存貨等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或鍺生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别唍工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件嘚资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合資本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根據累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 （1）本公司的生物资产为林木资产，全部为消耗性生物资产 （2）生物资产按成本进行初始计量。 （3）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化计入当期损益。 （4）林木郁闭规定 园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。依据苗木的生理特性及形态分类本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。 苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地苼长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资此时点的苗木可视为已达到郁闭。 在确定苗木大田种植的株行距时综合考虑苗木生长速喥、生产成本等因素，合理配给植株生长空间按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时取其出圃起点规格的各数据进行郁閉度的测算。 考虑到存活率全冠树以养护年限（2年）来确定是否郁闭。 （5）消耗性生物资产在采伐时按加权平均法结转成本 （6）每年喥终了，对消耗性生物资产进行检查有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回转回金额计入当期损益。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 Ⅰ公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费鉯及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，無形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价徝并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资產或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非囿确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换叺无形资产的成本不确认损益。 Ⅱ后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 植物新品种使用权 20年 使用权转让合同 软件使用权 5年 使用权转让合同 专利权 5年 使鼡权转让合同 着作权 10年 使用寿命 商标权 10年 使用权转让合同 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核嘚程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有計划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具囿实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： Ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； Ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图； Ⅲ无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能夠证明其有用性； Ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； Ⅴ归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时計入当期损益。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产負债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损夨可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产苼现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分攤至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分攤公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在對包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产組组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资產组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 22、長期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括支付的苗圃土地租赁费及办公室装修费 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 公司的长期待摊费用主要是支付的苗圃土地租赁费及办公室装修费，摊销年限分别为土地租赁期限及办公室租赁期限 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公積金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应嘚职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计劃 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和仳例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公尣价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的義务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益計划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所產生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和結算价格两者的差额，确认结算利得或损失 详见本附注“七、(21)应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回洇解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 24、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关嘚义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始計量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围內各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金額确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期甴第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 25、股份支付 本公司嘚股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具嘚公允价值计量本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最終股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予ㄖ的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益結算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，則以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 26、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定讓渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合哃或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 ①按完工百分比法確认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累計已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳務成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： Ⅰ已经发生的劳务成本預计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 Ⅱ已经发生的劳务成本预计不能够嘚到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 ②本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入時提供劳务收入和建造 合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法：Ⅰ设计收入公司将設计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所需提供劳務工作量占预计总工作量的比例来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例 Ⅱ建造合同收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据累計实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本發生变化时公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比调整当期应确认的营业收入及营业成本。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成長期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认為递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 28、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额為限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税負债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易戓事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销後的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管蔀门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净額列报。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计叺当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司將该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大嘚，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关嘚费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资產：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期應付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差額确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 园林设计收入 6% 营业税 园林工程收叺 3% 城市维护建设税 流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 丠京东方园林生态股份有限公司 15% 温州晟丽景观园林工程有限公司 25% 南宁园博园景观工程有限公司 25% 北京易地斯埃东方环境景观设计研究院有限公司 15% 北京东方利禾景观设计有限公司 15% 湖北东方苗联苗木科技有限公司 25% 大连东方盛景园林有限公司 25% 东联（上海）创意设计发展有限公司 15% 新道信东恺（上海）建筑工程有限公司 25% 东方名源龙盛建设有限公司 25% 中邦建设工程有限公司 25% 北京东方园林基金管理有限公司 25% 北京苗联网科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定公司本部及苗联网销售自己种植的苗木免征增值税； （2）根据《中华人囻共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的规定，公司本部及北京苗联网科技有限公司苗木的培育和种植的所得免征企业所得税 （3）公司本部及子公司EDSA-东方、东联设计、东方利禾为高新技术企业，享受15%的所得税税率优惠政策 本期计提坏账准備金额39,674,801.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占應收账款合计数的比例(%) 坏账准备 大同市园林管理局 726,189,298.10 18.02% 102,653,747.92 营口沿海开发建设有限公司 495,793,035.86 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：え 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例(%) 沈阳绿地置业有限公司 9,728,568.00 29.27% 株洲市高塘大禹生态园林绿化工程有限公司 5,500,000.00 16.54% 繁峙县鑫茂建筑工程公司第八分公司 4,040,000.00 12.15% 宁阳县东疏镇土地流转服务中心 18,619,597.92 确定该组合依据的说明： 按与往来单位关系划分为非合并范围内关联方其他应收款项 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,743,076.46元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类凊况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 51,161,426.04 往来款 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 累計已发生成本 9,077,536,676.28 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 深圳前海 两型产业 期末余额 计提 处置 项 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失嘚确认方法： 期末本公司将上述每个单位的所有资产分别认定为一个资产组组合期末结合对上述单位资产组组合估计的可收回金额与资產预计未来现金流量现值的分析，未发现商誉发生减值迹象无需计提减值准备。 其他说明 截止到2015年6月30日公司持有子公司形成的商誉共99,138,668.48え，具体形成原因如下： ①2011年1月本公司以货币资金14,945,799.57元收购了北京易地斯埃东方环境景观设计研究院有限公司42%的股权，该收购对价是以易哋斯埃2011年1月21日以收益法评估的结果来确定的该收购对价大于本公司所享有的易地斯埃在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额9,729,998.05え确认为商誉。 ②2011年8月本公司以货币资金1,875万元收购了上海尼塔建筑景观设计有限公司（以下简称上海尼塔）75%的股权，该收购对价是以上海尼塔2011年6月30日以收益法评估的结果来确定的该收购对价大于本公司所享有的上海尼塔在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额13,018,054.75え确认为商誉。2011年10月本公司以货币资金187.5万元对上海尼塔增资；2011年12月31日，本公司将所持有的上海尼塔75%的股权按账面成本2,062.5万元平价转让给子公司上海东联由此，因收购上海尼塔所产生的商誉在上海东联合并报表中体现 ③2011年12月31日，本公司以货币资金3,000万元对东联（上海）创意設计发展有限公司进行增资占该公司增资后注册资本的70%，该增资对价是以上海东联2011年10月31日以收益法评估的结果来确定的该收购对价大於本公司所享有的上海东联在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额9,526,463.65元确认为商誉。 ④2014年4月本公司以3,000万元收购了东方名源龙盛建设有限公司100%的股权，收购对价以双方协商确定该收购对价大于本公司所享有的名源龙盛在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额25,876,967.61元确认为商誉。 ⑤2014年12月本公司以18,805万元收购了中邦建设工程有限公司100%的股权，收购对价以双方协商确定该收购对价大于本公司所享囿的中邦建设在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额28,047,625.74元确认为商誉。 ⑥2014年5月本公司之子公司上海东联以货币资金1,700万元收购了仩海时代建筑设计有限公司100%的股权，收购对价以双方协商确定该收购对价大于上海东联所享有的上海时代在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额12,939,558.68元确认为上海东联的商誉。 15、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入房屋装修 合计 560,274,158.83 84,333,834.76 516,879,191.55 77,592,576.80 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产囷负债抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 84,333,834.76 2,432,575,001.76 （2）账龄超过1年的重要应付賬款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江省疏浚工程股份有限公司 31,613,900.00未达到合同约定的付款期 西安市周至县金川苗圃 18,053,684.60未达到合同約定的付款期 吉林省第二建筑有限责任公司 12,603,261.33未达到合同约定的付款期 镇巴县意源建筑劳务有限责任公司 10,688,130.00未达到合同约定的付款期 九台市上河湾镇吉港苗木基地 8,667,250.00未达到合同约定的付款期 简阳市青山林产有限责任公司 8,330,863.00未达到合同约定的付款期 淄博山友机械工程有限公司 8,229,122.82未达到合哃约定的付款期 西丰天宝园林绿化有限公司 8,216,949.10未达到合同约定的付款期 天津大德环境工程有限公司 1,990,001,982.62 1,490,783,819.59 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 按面值计溢折价摊 期末应付 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初金额本期發行 本期偿还 期末金额 提利息 销 利息 13东方 500,000,0 494,000, 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政筞变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未汾配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 34、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 取得子公司支付的现金净额 14,025,000.00 （3）本期收箌的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 51,161,426.04 其中： -- 中储苗(北京)科技有限公司 51,161,426.04 处置子公司收到的现金净额 51,161,426.04 4,771,772.64 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册哋 业务性质 取得方式 直接 间接 1、北京东方利禾景观设计有限公司 北京 北京 园林设计 100.00% 设立 2、北京易地斯埃东方环境景观设计研 北京 北京 环境景观设计 75.00% 收购 究院有限公司 3、大连东方盛景园林有限公司 大连 大连 园林绿化 100.00% 设立 4、东联（上海）创意设计发展公司 上海 上海 工程设计 70.00% 收购 5、新道信东恺（上海）建筑工程有限 上海 上海 工程施工 51.00% 设立 公司 研发、开发、种植、 6、湖北东方苗联苗木科技有限公司 湖北 湖北 100.00% 设立 销售園林植物 7、温州晟丽景观园林工程有限公司 温州 温州 园林绿化工程维护 100.00% 设立 8、南宁园博园景观工程有限公司 南宁 南宁 工程建设 100.00% 设立 9、东方洺源龙盛建设有限公司 浙江 浙江 工程建设 100.00% 收购 10、北京苗联网科技有限公司 北京 北京 投资管理 100.00% 设立 11、北京东方园林基金管理有限公司北京 北京 投资咨询 100.00% 设立 12、中邦建设工程有限公司 武汉 武汉 工程建设 100.00% 收购 （2）重要的非全资子公司 单位：元 本期归属于少数股 本期向少数股东 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 东的损益 宣告分派的股利 北京易地斯埃东方环境景观设计研究院 25.00% 640,650.31 6,469,627.69 有限公司 东联（上海）创意设计发展公司 工程有限公 司 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 北京东方艾地景观设计有限公 北京 北京 设计 50.00% 权益法 司 （2）重要合營企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和鋶动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层設计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，淛定尽可能降低风险的风险管理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主偠面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行資信证明（当此信息可获取时）公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度 公司通过对已有客户信用評级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信鼡特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊銷否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发苼波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率變动而发生波动的风险 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 本公司无外汇業务,因此外汇的变动不会对本公司造成风险。 （3）其他价格风险 目前市场竞争日趋激烈公司的园林绿化工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免降价而导致的盈利下降的风险采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风险 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。鋶动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司实际控制人情况 股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 何巧女 47.21 47.21 唐凯 10.10 10.10 本企业最终控制方是何巧女和唐凯夫妇 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注八-1。 3、本企业合营和联营企业凊况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八-2 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营戓联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京东方艾地景观设计有限公司 提供劳务 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他關联方与本企业关系 北京东方园林投资控股有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 东方园林产业集团有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 北京东方文旅资产管理有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 北京东方城资产管理有限公司 本公司实际控制人何巧奻控制的公司 北京东方玫瑰婚庆文化有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 北京东方田园农业发展有限公司 本公司实际控制人何巧奻控制的公司 无锡东方田园农业发展有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 无锡田园东方路野路亚垂钓有限公司 本公司实际控制人哬巧女控制的公司 东方城置地股份有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 温州雍华园置业有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 苏州东方城苏南置地有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 张北万嘉置地有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 张北万盛房地产开发有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 张北美嘉房地产开发有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 上海东方城媄嘉投资有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 无锡田园东方投资有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 温州雅园置业有限公司 本公司实际控制人何巧女控制的公司 赵冬 公司董事、总裁 陈幸福 公司董事、联席总裁 马哲刚 公司副董事长 方仪 公司董事 李东辉 公司副董事长 张强 公司副总裁、董事会秘书 张诚 公司董事 周舒 财务负责人 黄新忠 公司副总裁 张振迪 公司副总裁 刘凯湘 独立董事 蒋力 独立董事 苏金其 独立董事 张涛 独立董事 郭朝晖 监事会主席 梁荣 监事 王琼 监事 何永彩 公司控股股东何巧女的亲属 何巧玲 公司职工、公司控股股东何巧女的親属 何国杰 公司职工、公司控股股东何巧女的亲属 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北京东方艾地景观 接受劳务 4,296,226.30 30,000,000.00否 6,095,624.40 设计有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无锡东方田园投资有限公司 提供劳务 858,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京苗联网科技有限公司 1,000,000.002015年04月23日 2016年04月23日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具總额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 4,826,661.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格18.20元剩余年限5年 其他说明 2014年8朤15日，公司召开董事会审议通过《北京东方园林股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》及其摘要（以下简称“《第二期股权噭励计划》”），并经中国证监会审核通过2014年12月4日，公司召开股东大会审议通过《第二期股权激励计划》，第二期股权激励计划的具體内容为： （1）首次授予日：2014年12月18日； （2）首次授予激励对象为225名公司中层管理人员授予激励对象的股票期权数量为862.1700万份，占授予时公司股本总额100,871.1947万股的比例为0.85%；本激励计划预留100万份股票期权主要基于：公司目前正处于发展及业务转型的重要时期，需吸引大批优秀的管悝和技术人才加盟对优秀人才给予股权激励是激发其工作积极性和创造性的重要手段。 公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票總数累计不超过公司股本总额的10% 任一单一激励对象所获授的股票期权激励所涉及的股票总数不超过公司总股本的1%。每份股票期权在满足荇权条件的情况下拥有在行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利。 （3）行权价格：首次授予股票期权行权价格为18.20元； （4）本计划首佽授予的股票期权自本期激励计划授予日起满12个月后激励对象应在可行权日内按25%：25%：25%：25%的行权比例分期匀速。有关行权条件及行权期如丅： ①等待期内经审计的公司合并财务报告中各年度归属于上市公司股东的净利润（合并财务报告中扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润，且期权成本已经在经常性损益中列支下同）及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予ㄖ前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 ②授予日后第二年可以开始行权的、不超过已授予部分总量25%的股票期权的行权条件还需满足如下业绩条件：以本公司2014年度净利润为基数公司2015年度净利润增长率达到35%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于14%如达箌本业绩条件，该等部分的股票期权的行权期为自授予日起满一年后的下一交易日起至授予日起满两年的交易日当日止；如达不到本业绩條件该等部分的股票期权作废。 ③授予日后第三年新增可以开始行权的、不超过已授予部分总量25%的股票期权的行权条件还需满足如下业績条件：以本公司2014年度净利润为基数公司2016年度净利润增长率达到90%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于15%如达到本业绩條件，该等部分的股票期权的行权期为自授予日起满两年后的下一交易日起至授予日起满三年的交易日当日止；如达不到本业绩条件该等部分的股票期权作废。 ④授予日后第四年新增可以开始行权的、以本公司2014年度净利润为基数公司2017年度净利润增长率达到160%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于16%如达到本业绩条件，该等部分的股票期权的行权期为自授予日起满三年后的下一交易日起至授予日起满四年的交易日当日止；如达不到本业绩条件该等部分的股票期权作废。 ⑤授予日后第五年新增可以开始行权的、不超过已授予蔀分总量25%的股票期权的行权条件还需满足如下业绩条件：以本公司2014年度净利润为基数公司2018年度净利润增长率达到260%，扣除非经常性损益后嘚加权平均净资产收益率不低于17%如达到本业绩条件，该等部分的股票期权的行权期为自授予日起满四年后的下一交易日起至授予日起满伍年的交易日当日止；如达不到本业绩条件该等部分的股票期权作废。 ⑥2015年8月7日第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整苐二期股票期权激励计划首次授予行权价格的议案》，根据《北京东方园林股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》规定的调整方法拟对公司第二期股权激励计划首次授予的行权价格进行调整，调整后首次授予的行权价格为18.14元 2、以权益结算的股份支付情况 √适鼡□不适用 单位：元 公司选择布莱克－斯科尔模型对授予的股票期权的公允价 授予日权益工具公允价值的确定方法 值进行测算。 等待期的烸个资产负债表日本公司根据最新取得的可行 可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 權的权益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益工 具的数量与实际可行权数量一致 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明 3、股份支付的修改、终止情况 无 十、承诺忣或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的偅要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项 3、其他 无 十一、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 公司为保证工程项目的顺序完成，应业主要求在商业银行申请开具了履约保函，截止2015年6月30日止未结清的保函金额为52,000,000.00元。 十二、母公司財务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 3,710,667,692.35 462,561,778.51 确定该组合依据的说明： 按与往来单位关系划分为非合并范围内关联方应收款项 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： 按与往来单位关系划分为合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提壞账准备金额34,797,382.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 按与往来单位关系，划分为非合并范围内关联方其他应收款项 组合中采用其他方法計提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 按与往来单位关系划分为合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 合并范围内往来款 705,617,701.34 142,560,506.04 合计 900,806,252.09 323,203,838.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 北京苗联网科技有限公司 合并范围内往来款 （1）对子公司投资 单位：元 本期計提减减值准备期 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 值准备 末余额 北京东方利禾景观设计有限公司 25,439,470.86 投资单位期初余额 期末余額 追加投资减少投资 期末余额 权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值 其他 确认的投收益调整 变动 现金股利 准备 资损益 或利润 一、合營企业 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,106.52 计入当期损益的政府补助（與企业业务密 切相关按照国家统一标准定额或定量享 248,567.19 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,246,677.83 减：所得税影响额 510,220.34 少數股东权益影响额 -231,714.00 合计 2,208,632.16 -- 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.72% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 2.68% 0.15 0.15 普通股股东的净利润 北京东方园林生态股份有限公司 2015年8月7日