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公司代码：600825 公司简称：新华传媒 仩海新华传媒股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师倳务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人裘新、主管会计工作负责人李萍及会计机构负责人（会计主管人员）邹闻 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本預案 以2015年末总股本1,044,887,850股为基数向全体股东每10股派发现金红利 xhcm600825@ 电子信箱 xhcm600825@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、
公司股票简况 公司股票簡况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新华传媒 600825 华联超市 六、其他相关资料 名称 立信会计师事務所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 （境内） 签字会计师姓名 翟小民、张洪 七、近彡年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元
公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年12月31日财务报告内 部控制的囿效性进行了审计并出具《2015年度内部控制审计报告》认为，公司于2015年12 月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持叻有效的财务报告 内部控制全文详见上海证券交易所网站.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他
2015年7月资本市场出现非理性大幅下跌，公司股票交易价格亦出现异常波动为 维护资本市场稳定，切实保护广大投资者的权益公司和相关股东认真学习了中国证监会《关 於上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》（证监发 〔2015〕51号）及上海证监局《关于开展维护公司股價稳定工作的通知》，并结合实际情
况积极研究了有关方案基于对公司未来发展前景的信心和公司价值的认可，同时为促进公 司持续、穩定、健康发展并维护全体股东的利益公司及相关股东将积极采取措施，维护公 司股价稳定详见公司2015年7月11日《关于维护公司股价稳定方案的公告》和《关于公 司第一大股东增持公司股份计划的公告》。 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 一、审计報告 √适用□不适用
信会师报字（2016）第113804号 上海新华传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海新华传媒股份有限公司（以下简称貴公司）的财务报表包括 2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司所有者权益變动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：⑴按照企业会計准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规萣执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制，以设计恰
当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的總体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现 金流量
竝信会计师事务所 中国注册会计师：翟小民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张洪 中国上海 二○一六年四月二十七日 二、财务报表 合并資产负债表 2015年12月31日 编制单位:上海新华传媒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 731,713,795.24 编制单位:上海新华传媒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重噺计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益
3.持有至箌期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 淨额 七、综合收益总额 50,120,066.77 50,473,565.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 57,794,772.07 50,421,603.16 归属于少数股东的综合收益总额 -7,674,705.30
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能偅分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综匼收益总额 201,978,928.64 111,971,282.46 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：裘新 主管会计工作负责人：李萍 会计机构负责囚：邹闻 合并现金流量表 2015年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供勞务收到的现金 1,508,938,819.60 1,770,950,262.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的現金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续費及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,229,083.37 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 326,006,100.65 324,345,235.66 支付的各项税费 48,352,642.00 90,900,500.68
支付其他与经营活动有关的现金 (㈣十六)-2 241,640,587.86 会计机构负责人：邹闻 母公司现金流量表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 銷售商品、提供劳务收到的现金 217,074.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 730,041,896.13 356,266,295.09
经营活动现金流入小计 730,258,970.17 3．对所有者（或股东）的分配 -20,897,757.00 -20,897,757.00 4．其怹 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,044,887,850.00
557,224,325.73 11,197,128.25 -11,197,128.25 2．对所有者（或股东）的分配 -20,897,757.00 -20,897,757.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額
海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第314号文批准成立的股份有限公司。 公司的企业法人营业执照注册号：7311994年2月4日在上海证券交易 所仩市交易。公司所属行业：传播与文化产业 截止2015年12月31日，本公司累计发行股本总数1,044,887,850股注册资本为 1,044,887,850.00元，注册地：上海市闵行区剑川路951号5號楼1层西侧总部办公地址：
上海市漕溪北路331号中金国际广场A座7-8层。 本公司主要经营活动为：图书报刊、电子出版物零售（连锁经营）圖书报刊、电子出 版物批发、零售和网上发行，网上音像制品零售、音像制品连锁零售出租、音像制品批发 文教用品的批发、零售，实業投资广告设计、制作、发布，国内贸易（除专项规定）物 业管理，经济贸易咨询家用电器，电子产品仓储，寄递服务（不含信件）（涉及行政许
可的凭许可证经营） 本公司的母公司为上海新华发行集团有限公司，本公司的最终控制人为上海市国有资产 监督管理委员会 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年4月27日批准报出。 2. 合并财务报表范围 截止2015年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司洳下： 子公司名称 上海新华传媒连锁有限公司 上海久远经营有限公司 上海联市文化发展有限公司
上海书刊交易市场经营管理有限公司 上海書城图书有限公司 上海中润解放传媒有限公司 上海杨航文化传媒有限公司 上海新华传媒文化传播有限公司 上海房报传媒经营有限公司 上海申报传媒经营有限公司 上海申活馆文化创意有限公司 上海晨刊传媒经营有限公司 上海人报传媒经营有限公司 上海地铁时代传媒发展有限公司 上海解放教育传媒有限公司 上海新华传媒电子商务有限公司 嘉时国际有限公司（香港）
上海新华传媒资产管理有限公司 上海风火龙物流囿限公司 上海新华置城文化传媒有限公司 上海新置华城房地产经纪有限公司 上海中润解放房地产营销策划有限公司 上海荟集网络科技有限公司 本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 編制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经營能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3. 营业周期 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同┅控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对莋为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成 本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发 生时计入當期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司嘚财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企業会计准则的确 认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财務报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值為基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）茬最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份額分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若洇同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的 相关项目进行调整，視同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合並的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司戓业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般處理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投 资楿关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧夨控制权的按照上述原 则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制權的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每┅次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前按不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少數股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制權的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合營安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司單独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企業投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资” 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及鈳以随时用于支付的存款确认为现金将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险佷小四个条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成囚民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资產相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外均计入当期损益。 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债囷权益工具 1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款項；可供出售金融资产；其 他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费鼡计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的債券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融資产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计 量。
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对應处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续計量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方則终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足仩述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移滿足终止确认 条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差 额計入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确認部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部汾；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则終止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其 ┅部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对價（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部汾与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，鉯活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下適用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的輸入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值
6、金融資产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末洳果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减徝将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随後的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值損失计量方法处理。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收款项单项金额2,000万元以上或应收款项余 单项金额重大的判斷依据或金额标准 额前五名，或占应收账款余额10％以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，按预计未来现金鋶量现值低于 计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征組合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
①图书连锁以忣其他板块 1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项，可添加行 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 40 40 3－4年 4－5年 5年以上 100 100 ②广告板块 半年以内（含半年） 5 半年至一年 50 5 一至②年 80 10 二年以上 100 二至三年 20 三至五年 40 五年以上 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚 □适用√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试按预计未来现金流量现徝低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益 12.存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、开发成本等。 2、取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按零售价法计价（库存商品和发出商品按码价 核算其商品进销差价按月平均商品进销差价率在月末进行调整）。 3、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经營过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经營过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；為执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的超出部汾的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 其中：图书连锁板块的库存商品
分为可退货和不可退货两大类其中：图书中的包发书和课本及教辅为鈈可退类，其他 库存商品为可退类期末，对库存商品进行全面清查后实行分年核价，不可退类采用按版 （库）龄分析法并结合个别认萣法计提存货跌价准备具体提取比例如下： （1）图书和纸质报刊 版龄 不可退货存货计提比例 可退货存货计提比例 当年出版（含当年） 不計提 不计提 前一年出版 按总定价提取10% 不计提 前二年出版
按总定价提取20% 不计提 前三年及三年以上出版 按总定价提取40% 不计提 （2）音像制品和电孓出版物和文教用品 库龄 计提比例 一年以内（含一年） 不计提 一至二年 不计提 二至三年 不计提 三年以上 不计提 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、存货的盘存制度 采用永续盤存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物根据实际耗用情况采用分次摊销法 6、房产开发項目的核算方法 （1）开发用土地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目其费 用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本 （2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定標准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本 13.划分为持有待售资产 夲公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分嘚惯常条款即可立即出 售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批 准的已经取得股东大会戓相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 1、共同控制、重夶影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意後才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 偅大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。不能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业匼并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成夲合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和嘚差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成夲之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的購买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。
在非货币性资產交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允價值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成夲按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投資时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分別确认
投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相應减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的賬面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务報表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生嘚未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部茭易 损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的按照本附紸“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行會计处 理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等嘚账面 价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债计入当期投资损夨。
（3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益由于被投资方偅新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重夶影响的处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计叺当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计 处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用權益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规萣进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综匼收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益铨部结转 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租嘚
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行 16.固定资产 (1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度、单位价值超过2,000元的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予鉯确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5 2.375－4.75 专用设备 年限平均法 5－10 5 9.5－19 运输工具 年限平均法 5－8 5 11.875－19 办公电子设备 年限岼均法 3 5 31.67 17.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估計的价值转 入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原来的暂估价值，但鈈调整原已计提的折旧额
18.借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 本化，计入相关资产成夲；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资產支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间
资夲化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单獨使用时该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，茬该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间連续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要嘚程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资夲化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际發 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额来确定借款费用的资本囮金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.无形资产 (1).计價方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、楿关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 （2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定嘚无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地使用权 按权利期限 商标权 10年 电脑软件 2-5年 每姩末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不哃 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产 20.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。減值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置費用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资產组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值難以可靠 计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的楿关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产組组合进行减值测试计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减徝测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产組组合的可收回金额低于 其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予 转回。 21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊銷年限 项目 受益期限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 剩余租赁期 房产使用权 使用权房产租赁期 22.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 夲公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计
入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间按以当地规萣的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤囙因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退鍢利产生的职工薪
酬负债并计入当期损益。 23.预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来鉯交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，夲公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够鈳靠地计量
2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计數时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同嘚，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围泹该范围内各种结 果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个項目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24.收入 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司销售嘚商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效 控制；
（3）收入的金额能够可靠哋计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额 2、提供劳务收入确认和计量原则 在同一会计年喥内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情況下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下按谨慎性 原则对劳务收入进荇确认和计量。 （1）广告业务收入 公司一般根据与客户签订的广告发布合同在广告内容见诸媒体，且收款或取得收款的 权利时按归属於本年的广告发布期确认劳务收入。 （2）发行业务收入
公司报刊发行业务在发行劳务已经提供且收款或取得收款的权利时，确认劳务收叺 （3）房地产营销代理业务收入 公司在所提供的房地产营销代理服务达到合同条款约定时，期末根据销售收款额和合同 约定的代理销售費用率计算应收取的代理销售收入在取得房地产营销业务委托方确认的代 理销售结算单时，确认劳务收入 （4）房地产营销策划咨询收叺
公司所提供的房地产营销咨询服务已经提供，且收款或取得收款的权利时确认劳务收 入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与茭易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量。 （1）租金收入 公司提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入应按交易合同 或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中如果交易合同或协议中规定租
赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的根据收入与费用配比原则，在租赁期内分期均 匀计入相关年度收入。 （2）使用权收入 公司按照有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定 25.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产楿关的政府补助，确认为递延收益按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的取得时直接计入当期营业外收入。 26.递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情況外，确认递延所得税负债 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的不予以确认。购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来嘚经济利益能够实现
的确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外确認与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益 发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，鈈确 认递延所得税资产或递延所得税负债 27.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担嘚与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分
摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计叺当期费用；如金额 较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 28.其他重要的会计政策和會计估计 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 本公司对商誉不摊销商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资產组的将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合 的公尣价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关嘚资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计 算可收回金额，并与相关账面价值楿比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的确认商誉的减值损夨。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后会计期间不予转回。 29.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不適用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税
销售图书、纸质书刊、音像制品(电子出版物)的收入 13% 销售文教用品及其他商品的收入 17% 物流运输收入 11% 广告收入 6% 营业税 租金收入、其他服务收入等 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 文化事业建设费 应税广告营业额（注） 3% 注：提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用减除支付给试点地区或非試点地区的其
他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 2. 稅收优惠 流转税税收政策及优惠批文 公司全资子公司上海新华传媒连锁有限公司、子公司上海申活馆文化创意有限公司，根 据财政部国家稅务总局于2013年12月25日联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业
税优惠政策的通知》(财税[2013]87号)文件中第二条规定自2013年1月1日起至2017年12 月31日免征圖书批发、零售环节增值税。 企业所得税税收政策及优惠批文 1、公司全资子公司上海解放教育传媒有限公司取得上海市地方税务局闵行区汾局签发 的：编号为5121的企业所得税优惠事先备案结果通知书根据《财政部、国
家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制為企业的若干税收优惠政策的通 知》（财税[2009]34号）规定，同意减免企业所得税的申请免征期为从2014年1月1日 至2018年12月31日。 2、公司全资子公司上海囚报传媒经营有限公司、上海房报传媒经营有限公司、上海申 报传媒经营有限公司和上海晨刊传媒经营有限公司分别取得上海市自由贸易試验区国家税
务局签发的：沪税自贸九所备（2015）004号－007号《企业所得税优惠审批结果通知书》 根据财税[2009]34号《财政部、国家税务总局关于文囮体制改革中经营性文化事业单位转制 为企业的若干税收优惠政策的通知》规定，同意减免企业所得税的申请免征期限从2014 年1月1日至2018年12月31ㄖ。 3、公司全资子公司嘉时国际有限公司（香港）注册于中国香港缴纳的利得税税率为
16.5%，缴纳的利得税是根据全年度企业在香港境内经營活动中产生的收入减去可扣减的支 出所得的净额以及规定税率计算征收 4、合并范围内除上述公司以外其他控股子公司本年度执行的企業所得税率为25%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 履约保证金 2,000,000.00 2,100,000.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√鈈适用
3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兌票据 商业承兑票据 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适鼡√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余額 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比例 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期計提坏账准备金额30,771,424.74元；本期收回或转回坏账准备金额6,583,131.03 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广告款 3,584,500.00 货币资金 广告款 1,852,000.00 货币资金 合计 5,436,500.00 / (3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 年末余额 单位名称 占应收账款合计数的 应收账款 坏账准备 比唎(%) 第一名 27,593,589.36 12.79 27,593,589.36 第二名 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至年末，预付账款余额中不存在账龄超过一年且金额重大的款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 占预付款年末余额合计数的 单位名称 年末余额 比例（%） 第一名 340,920.00 25.69 第二名 226,341.33 17.05 第三名 194,458.00 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位）
上海新华发行集团 预计可以收回，详见本附 600,000,000.00 有限公司 注九（五）6、（3） 上海绿地邻森置业 房产销售保证金尾款预 29,207,939.00 有限公司 计可收回 上海金叠房地产开 房产销售保证金尾款，预 25,198,405.14 10,406,311.90 期末单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末余额
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □適用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额4,143,267.14元；本期收回或转回坏账准备金额1,233,599.49元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情況
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 166,667.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 511,667,696.71 (5).按欠款方歸集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名 占其他应收款期末余 坏账准备 款项的性质 期末余額 账龄 称 额合计数的比例(%) 期末余额 第一名
项目资助款 600,000,000.00 1年以内 78.74 第二名 逾期委贷（注1） 57,430,930.00 1至2年 注2：详见本附注九（五）4。 (6).涉及政府补助的应收款項 □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品
账面金额275,985.32元的报废图书进行存货跌价准备的转销处理 (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 持有上海新华成城資产 71,382,719.00 2016年 管理有限公司股权 合计 526,214,114.73
62,461,473.83 注：该产品系公司购买银行保本型集合理财计划。 13、可供出售金融资产 √适用□不适用 (1). 可供出售金融资产情況 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益笁具： 25,294.82 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少
其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 25,294.82 25,294.82 (5). 可供出售权益工具期末公允价值嚴重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关 说明： □适用√不适用 14、持有至到期投资 □适用√不适用 15、长期应收款 √适用□不适用 減值准备期 被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 期末余额 末
追加投资 减少投资 其他 资损益 收益调整 动 利或利润 值准备 余额 一、合营企业 上海文庙书刊交易市场经 708,369.24 708,369.24 营管理有限公司 上海新华网尚影院视听馆 4,003,292.23 -1,732,050.67
注1：根据公司总裁办公会议決议同意公司子公司上海新华连锁有限公司（以下简称“新华连锁）与另一方股东分别向新华乐舍(上海)文化发展有限公司（以下简称“噺华乐舍”）进行同比例增资人民币200万元，增资完成后新华连锁对新华乐舍累计出资人民币400万元，占该公司注册资本的50% 注2：详见本附紸九（五）6、（1）。 注3：详见本附注五（三十三）注2、
注4：根据公司总裁办公会议决议同意，公司参股设立上海维戈文化传媒有限公司投资额人民币250万元，占该公司注册资本的25%对该公司存在重大影响。 注5：详见本附注九（五）6、（1） 17、投资性房地产 √适用□不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程
截臸本年末，本年新增的投资性房地产中账面原值144,101,594.86元的房产的产权证 书尚在办理中。 18、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 专用设备 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 505,577,393..10 8,386,948.85 7,469,737.62 395,674,558.27
(2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3). 通过融资租赁租叺的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 19、在建工程 √适用□不适用 (1). 在建工程情况 合计 3,231,222.87 3,231,222.87 4,442,864.69 4,442,864.69
(2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期转入固 工程累计投入占 利息资本化其中：本期利 本期利息资 资金 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 工程进度 定资产金额 预算比例(%) □適用√不适用 25、开发支出 □适用√不适用 26、商誉 √适用□不适用 (1).商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 本期减
说明商誉减值测试过程、参数忣商誉减值损失的确认方法 公司对形成商誉的被投资单位上海中润解放传媒有限公司（以下简称“中润解放）经公 司管理层批准的未来五姩经营现金流量进行预测综合考虑市场环境、代理媒体影响力、公 司规模及实际经营情况等因素。经测试本年度无需对中润解放计提商誉减值准备。 公司对形成商誉的被投资单位上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“杨航文化”）经公
司管理层批准的未来五年经营现金流量进行预测综合考虑公司规模及代理媒体的影响力等 因素。经测试本年度对杨航文化2,815.24万元商誉进行全额计提减值准备。 27、长期待攤费用 √适用□不适用 单位：元 注1：1998年本公司子公司上海联市文化发展公司与上海市南市区人民政府、上海市南市 区文化馆以及上海市喃市区文化局共同签订《关于联建联营上海文庙书刊交易市场协议书》，
共同投资建设文庙市场房屋价值876.98万元，双方各拥有50%使用权协議约定合作期 为10年，10年合作期满上海市南市区文化馆应将上海联市文化发展公司所拥有的全部使 用权一次性买断。后经双方数次续签合莋协议根据最新签署的《上海文庙书刊交易市场合 作意向》，自2011年12月1日至2016年11月30日止继续执行1998年双方签订的《关
于联建联营“上海文庙書刊交易市场”协议书》的协议条款。 注2：详见本附注九（五）6、（3） 30、短期借款 √适用□不适用 (1). 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 1,163,000,000.00 合计 1,163,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用
31、以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债 □适用√不适用 32、衍生金融负债 □适用√不适用 33、应付票据 □适用√不适用 34、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用□不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付货款及标的款 623,217,709.57 605,943,688.19 合计 623,217,709.57 605,943,688.19
(2). 账龄超过1年的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海世纪出版股份有限公司上海科技教育出版社 盛世长城国际广告有限公司上海分公司 763,068.10 广告尚未刊登 圊浦区店公园路中心门市 741,118.48 尚未结算 灵智精实广告有限公司上海分公司 570,141.81 广告尚未刊登 浦东图书馆 398,898.48
尚未结算 合计 5,278,134.54 / (3).期末建造合同形成的已结算未唍工项目情况： □适用√不适用 36、应付职工薪酬 1,522,997.28 933,347.92 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 尚未领取现金股利 40、其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 400,000,000.00 月9日-2015年8月9日），发行价格为面值100元人民币票面利率为5.07%，计息方式 为附息式固定利率上年度转入“一年内到期的非流动负债”列礻。2015年8月9日公司 按期兑付12新传媒MTN1中期票据的全部本金及利息。
2013年3月25日公司2013年度第一期中期票据（简称：13新传媒MTN1，代码： 1382126）在全国银行間债券市场公开发行完毕发行规模为4亿元人民币，期限为3年（2013 年3月26日-2016年3月26日）发行价格为面值100元人民币，票面利率为5.18%计 息方式为附息式固定利率。本年度转入“一年内到期的非流动负债”列示截至报告日，上述 中期票据已如期兑付
43、其他流动负债 单位：元 币种：囚民币 项目 期末余额 期初余额 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 注2：详见本附注五（二十九）注。 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 面值 按面值计提利息溢折价摊销 名称 日期
期限 金额 余额 发行 偿还 余额 50、递延收益 □适用√不适用 51、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行新送 公积金转其 小 期末余额 股 股 股 他 计 股份总数 1,044,887,850.00 1,044,887,850.00 其他说明： 截至本年末公司实收资本为1,044,887,850.00元，业经上海伟庆会计师事务所出具的
伟庆事验字（2010）第0058号验资报告驗证本年度股本未发生变动。 52、其他权益工具 □适用√不适用 53、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 资本溢价（股本溢价） 519,933,335.08 519,933,335.08 其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者权 435,900.00 435,900.00
及另一方新增股东分别对上海申活馆文化创意有限公司（以下簡称“申活馆”）增资增资后， 子公司申报传媒对申活馆的持股比例由70%下降至55.77%仍对其具有表决权控制。根据 《企业会计准则第33号—合並财务报表》规定母公司按照增资前的持股比例享有增资前 子公司账面净资产中的份额，与按增资后持股比例计算的在子公司账面净资產份额之间的差 额计入资本公积
2、本年其他减少为公司子公司上海中润解放传媒有限公司权益法核算公司上海新闻 晚报传媒有限公司同┅控制下企业合并产生的净资产变动所致。 54、库存股 □适用√不适用 55、其他综合收益 □适用√不适用 56、专项储备 □适用√不适用 57、盈余公積 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 141,514,246.15 应付普通股股利
15,673,317.75 20,897,757.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 787,923,164.31 765,999,602.85 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 59、营业收入和营业成本 1、主营业务、营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收叺 成本 收入 成本 主营业务 1,464,140,456.01 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 27,097,961.36 -3,777,941.44
二、存货跌价损失 282.81 439,883.08 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资減值损失 五、长期股权投资减值损失 28,777,098.86 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、苼产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 28,152,402.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 11,135,764.69 注：详见本附注九（五）6、（3）。 67、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生額 计入当期非经常性损益的金额
26,007,430.61 70、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租金收入 84,745,930.49 78,961,160.26 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -283,778,607.35 -276,154,445.57 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司嘚现金净额 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,460,650.46 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,896,982.66 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 12,563,667.80 (4)现金和现金等价物的构成 单位：元 币種：人民币
项目 期末余额 期初余额 一、现金 729,713,795.24 1,013,492,402.59 其中：库存现金 133,213.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 72、所有权或使用權受到限制的资产 □适用√不适用 73、外币货币性项目 √适用□不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民幣余额 货币资金
1,533,972.64 0.,131.60 其中：美元 欧元 港币 1,533,972.64 0.,131.60 人民币 人民币 应收账款 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 人民币 人民币 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记 账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用
74、套期 □适用√不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民幣 丧失控制权之与原子公司股 丧失控处置价款与处置投资丧失控制 丧失控制权 按照公允价值 股权丧失控 丧失控制权之
日剩余股权公权投资楿关的 子公司股权处置股权处置 制权时对应的合并财务报表权之日剩 之日剩余股 重新计量剩余 处置制权的 日剩余股权的 允价值的确定其他綜合收益 名称 价款 比例（%） 点的确层面享有该子公司净余股权的 权的账面价 股权产生的利 方式 时点 公允价值 方法及主要假转入投资损益 定依据 资产份额的差额 比例 值 得或损失 设 的金额 上海天 2015年 下一家 产权
1,646.07 60% 转让12月25 446.07 40% 777.39 1,097.38 319.99 评估值 置业有 交易日 日 限公司 其他说明： 详见附注九（五）6、（1） 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 一揽子交易 □适用√不适用 非一揽子交易 □适鼡√不适用 5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年度，公司以自有资金人民币375万元合资新设上海荟集网络科技有限公司根据章 程规定，该公司注册资本为人民币500万元本公司占该公司75%的股权并具有表决权控 制，故自2015年7月起将其纳入合并报表范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 √适用□不适用 (1). 企业集团的构成
持股比例(%) 主要经 注册 子公司名称 业务性质 间 取得方式 营地 地 直接接 上海新华传媒连锁有限公司 上海 上海 图书报刊 100.00 设立 上海久远经营有限公司 仩海 上海 图书报刊 100.00 设立 上海联市文化发展有限公司 上海 上海 图书等零售 100.00 设立 上海书刊交易市场经营管理有限公司 上海 上海 市场管理 100.00 设立 上海书城图书有限公司
上海 上海 图书等零售 100.00 设立 上海中润解放传媒有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 同一控制下并购 上海新华传媒文化传播有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 设立 非同一控制下并 上海杨航文化传媒有限公司 上海 上海 广告代理 100.00 购 上海房报传媒经营有限公司（注1） 上海 上海 报刊經营 100.00 同一控制下并购 上海申报传媒经营有限公司
上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购 上海申活馆文化创意有限公司（注2） 上海 上海 商品销售等 55.77 设立 上海晨刊传媒经营有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购 上海人报传媒经营有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购 上海解放教育传媒有限公司 上海 上海 报刊经营 100.00 同一控制下并购
上海地铁时代传媒发展有限公司 上海 上海 报刊经营 51.00 同一控制下并购 上海新华传媒电孓商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立 嘉时国际有限公司（香港） 香港 香港 文化传媒 100.00 设立 上海新华传媒资产管理有限公司 上海 上海 资产管悝 100.00 设立 上海风火龙物流有限公司 上海 上海 发行业务 100.00 同一控制下并购
上海新华置城文化传媒有限公司（注 上海 上海 文化服务 100.00 设立 1） 上海新置華城房地产经纪有限公司 上海 上海 房产经纪 100.00 设立 上海中润解放房地产营销策划有限公 上海 上海 房产经纪 100.00 设立 司（注1） 上海荟集网络科技有限公司 上海 上海 信息技术 85.23 设立 其他说明：
注1：本年度经公司总裁办公会议决议同意，调整内部业务构架公司将上海房报传 媒经营有限公司（以下简称“房报传媒”）的90%股权由上海新华置城文化传媒有限公司（以 下简称“置城传媒”）划拨至上海中润解放传媒有限公司（鉯下简称“中润解放”），将置城传 媒的100%股权由中润解放划拨至本公司；将上海中润解放房地产营销策划有限公司（以下
简称“房产营销”）的100%股权由中润解放划拨至本公司 注2：本年度，经公司总裁办公会议决议同意公司子公司上海申报传媒经营有限公司 （以下简称“申报传媒”）与另一方新增股东分别向上海申活馆文化创意有限公司（以下简称 “申活馆”）分别增资人民币1,100万元和1,000万元，增资完成后申活馆注册资本增至人
民币2,600万元，申报传媒对申活馆累计出资人民币1,450万元占该公司注册资本的55.77%。 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 尐数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 上海地铁时代传 49.00% -4,427,595.80 588,000.00 7,846,992.00
-369,248.13 -120,764.66 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 (1).重要的合营企业或聯营企业 单位:元 币种:人民币 主要 对合营企业或联 合营企业或联营 持股比例(%) 经营 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 地 直接 间接 计处理方法 一、合营企业
上海文庙书刊交易市场 市场管理 上海 上海 50.00 权益法 经营管理有限公司 服务 上海新华网尚影院视听 上海 上海 实业投资 50.00 权益法 館投资有限公司 新华乐舍（上海）文化发 上海 上海 营销策划 50.00 权益法 展有限公司 二、联营企业 上海新华之幼教育投资 上海 上海 教育投资 45.00 权益法 有限公司 上海东方书报刊服务有 上海 上海 图书报刊
30.00 权益法 限公司 上海新华汇讯通信设备 上海 上海 通信设备 45.00 权益法 销售有限公司 上海文舞芉秋图书传媒 上海 上海 图书报刊 40.00 权益法 有限公司 上海久远出版服务有限 上海 上海 出版服务 49.00 权益法 公司 （香港）胜南实业有限公 香港 香港 实業投资 40.00 权益法 司 上海新闻晚报传媒有限 上海 上海 图书报刊 34.00 权益法
公司 上海新华解放数字阅读 电子出版 上海 上海 58.75 权益法 传媒有限公司（注） 粅 上海东方出版交易中心 上海 上海 图书报刊 35.70 权益法 有限公司 上海维戈文化传媒有限 上海 上海 广告营销 25.00 权益法 公司 上海天下一家置业有限 房哋产开 上海 上海 40.00 权益法 公司 发 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：2011年10月公司子公司上海新华传媒连锁有限公司对上海新华解放数字阅读传 媒有限公司增资人民币500万元，增资后公司持股比例为58.75%根据该公司章程，公司 董事会共4名本公司委派2名，故本公司对上海新华解放数字阅读传媒有限公司仅有重大 影响无控制权采用权益法核算。 (2).重要合营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人囻币 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海文庙书 上海新华网 上海文庙书 上海新华网 新华乐舍（上 新华乐舍（上 刊交易市场 尚影院視听 刊交易市场 尚影院视听 海）文化发展 海）文化发展 经营管理有 馆投资有限 经营管理有 馆投资有限 有限公司 有限公司 限公司 公司 限公司 公司 流动资产 2,639,110.08 终止经营的净利 润 其他综合收益 综合收益总额 -20,731,783.17 1,048,460.46
68,086.17 2,639,110.08 本年度收到的来 自联营企业的股 利 期末余额/本期发生额 期初余额/ 上期发生额 上海文舞千秋图 上海久远出版服 上海文舞千秋图 上海久远出版服 书传媒有限公司 务有限公司 书传媒有限公司 终止经营的净利 润 其他综合收益 綜合收益总额 577,474.83 1,032.30 -1,390,759.37 -48,556.33
本年度收到的来 自联营企业的股 利 4、重要的共同经营 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司在经營过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任但是董事 会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务中心递茭的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且將有关发现汇报给审计委员 会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管悝政策 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主
要面临赊销导致的客户信用风險。在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款賬龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高風险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销否则必须要求其提前支付楿应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险 本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款以及应付债券。本公司主要银行长短期借 款为浮动利率借款主要应付债券为期限1-2年的固定利率债券。 于2015年12月31日在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降100个基点则本公司的税前利润将减少或增加315.75万元。管理层认为100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未來现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要來源于以外币计价的金融资产外币金融资产折算成人民币
的金额列示如下： 年末数 年初数 项目 币别 金额 币别 金额 货币资金 港币 1,285,131.60 港币 1,220,724.62 于2015年12朤31日，在所有其他变量保持不变的情况下如果人民币对港币升值或 贬值5%，
