大卡车：12÷8=1.5（升）；
小卡车：7÷4=1.75（升）；
余下的4吨用1辆小卡车即可；
答：用35辆大卡车和1辆小卡车参加运输最少耗油427升．
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海亮股份:2016年年度报告
.cn 第五节 重要倳项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √適用□ 不适用 2016年5月17日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》以2015年12月 31日的股本总数1,671,401,113股为基数，按每10股派送.cn） 材料有限公司 01ㄖ 31日 8,）披露的如下公告： 序号 公告编号 公告名称 披露日期 1 第一期限制性股票激励计划（草案）摘要 2016年8月6日 2 6年第一次临时股东大会决议公告 2016姩8月26日 3 关于对《第一期限制性股票激励计划（草案）》进行调整的公告 2016年9月3日 4 关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的公告 2016年9月3日 5 第┅期限制性股票首次授予完成的公告 2016年11月9日 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经營相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共哃对外投资的关联交易 √适用□ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总被投资企业的净被投资企業的净 的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元） 对成员单位办 理财务和融资 海亮集团财 顾问、信用签 海亮集团囿 控股股东 务有限责任 证及相关的咨 150,000万元 限公司 询、代理业务； 639, 保的公告 关于海亮集团财务有限责任公司为公司提 2016年04月25日 巨潮资讯网.cn 供金融服务的公告 关于全资子公司浙江海亮环境材料有限责 任公司向海亮集团财务有限责任公司增资 2016年04月25日 巨潮资讯网.cn 的公告 十七、重大合同忣其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司報告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √适用□ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保額度 （协议签署日） 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 2015年04 2015年07月09 连带责任保 2015年7月9 海亮集团有限公司月23日 40,000日 0证 日-2016年7是 报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发 计（A1） 83,000生额合计（A2） 83,000 报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余 合计（A3） 83,000额合计（A4） 83,000 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 报告期末對子公司实际担 额度合计（B3） 76,381保余额合计（B4） 41,150 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名稱 相关公告 担保额度 （协议签署日） 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 2016年1月 海亮(越南)铜业有限 2015年04 2016年01月15 连带责任保 15日-2016是 否 公司 月23日 3,815日 0證 年12月31 日 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 合计（C1） 0际发生额合计（C2） 6,256 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对孓公司实际担 额度合计（C3） 0保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排汙单位 否 是否发布社会责任报告 √是□否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规 私企 是 是 是 范运作指引》、《中国企其他 业社会责任报告编写 指南》 具体情况说明 ）召开了投资者说明会，就关于 终止本次重大资产重组的相关情况与投资者进行互动交流和沟通2016年5月14日，公司披露了本佽投 资者说明会主要问题及回复情况并申请公司股票复牌。 本次重大资产重组终止后根据双方于2015年11月16日签订了《关于委托加工等事宜の协议》及 附属协议，公司与金龙股份下属三个加工工厂继续开展委托加工业务在原协议到期后，公司与金龙股份就继续开展委托加工業务经协商达成一致金龙股份下属江苏仓环铜业股份限公司、金龙铜管（美国）股份有限公司（GDCopper（USA））。 终止重大资产重组事项 2016年5月12日 公司公告：《关于终止重大资产重组事项的公告》（公 告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年5月14日 公司公告：《关于终止重大资产重组事項的投资者说 明会召开情况暨股票复牌的公告》（公告编号： ）详见巨潮资讯网（.cn）。 2015年12月12日 公司公告：第五届董事会第十七次会议决議公告》（公 告编号）、《关于公司债券发行预案的公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月04日 公司公告：《2015年第四次临时股東大会决议公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 公司向合格投资者公开发行公司债券 （.cn）。 2016年04月01日 公司公告：《关于向合格投资者公開发行公司债券的 进展公告》（公告编号：）详见巨潮资讯 网（.cn）。 2015年11月26日 公司公告：《关于实际控制人股份增持计划的提示性 公告》（公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月16日 公司公告：《关于实际控制人股份增持的进展公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月22日 公司公告：《关于实际控制人增持股份达1%的公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月28日 公司公告：《关于公司实际控制人增持股份完成的公 报告期内实际控制人累计增持公司） 2016年5月20日 公司公告：《关于实际控制人及其一致行动人通过集 合资产管理计劃增持股份的提示性公告》（公告编号： ），详见巨潮资讯网（.cn） 2016年6月3日 公司公告：《关于公司实际控制人通过集合资产管理 计划增持股份完成的公告》（公告编号：）， 详见巨潮资讯网（.cn） 公司股东Z&PENTERPRISESLLC权益 2016年03月02日 公司公告：《关于股东权益变动的提示性公告》（公 变动 告编号：），详见巨潮资讯网 （.cn） 二十、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动凊况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 203,692,604 )上披露了《浙江海亮股份有限公司第一期 限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法》及《第一期限制性股票激励计划人员名单》同日，公司通过办公自动化系统公告与厂区宣传栏公告相结合的方式在公司内部公示了激励对象的姓名和职务，公示时间为2016年8月6日至2016年8月15日截至2016年8月15日，公司董事会办公室和人力资源中心未收到任何人对本佽激励对象提出的任何问题公司监事会对首次授予激励对象名单的人员进行核查并发表了审核意见。 3、2016年8月25日公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<浙江海亮股份有限公 司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期限制性股票激励计划有关事宜的议案》。 4、2016年9月1日公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关 于对<第一期限制性股票激励计划（草案）>进行调整的议案》和《关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的议案》独立董事对相关事宜发表独立意见，认为激励对象主体资格合法有效公司对本次股权激励计划的调整及确定的授予日符合相关规定。 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近┅年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √适用□ 不适用 项目 2016年 变动后 变动湔 股份（股） 1,692,117,113 1,671,401,113 基本每股收益（元/股） ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 ） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证報告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04朤26日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第4-00048号 注册会计师姓名 郭安静李赟莘 审计报告正文 浙江海亮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江海亮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审計程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的並非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭安静 中国·北京 中国注册会计师：李赟莘 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江海亮股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,835,551,966.62 1,311,823,003.90 结算备付金 拆絀资金 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：朱张灥 主管会计工作负责人：陈东 会计机构负责人：陈东 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 9,192,333,645.31 8,048,320,134.80 减：营业成本 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综匼收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -4,274,330.43 4,591,498.95 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 180,750,314.11 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 浙江海亮股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工莋领导小组浙上市[2001]77号文批准于2001年10月29日成立的股份有限公司。其注册地为浙江省诸暨市店口镇工业区 本公司主营业务:铜管、铜棒及其他銅制品、以及环保材料的研发、生产及销售。 本财务报告由本公司董事会于2017年4月26日批准报出 本年度的合并财务报表范围为下属22家子公司，本别为：浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜貿易有限公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、海亮（安徽）铜业有限公司、海亮（非洲）矿業投资有限公司、刚果海亮矿业有限责任公司、香港海亮金属材料有限公司、广东海亮铜业有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、浙江海博小额贷款股份有限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司、重庆龙煜贸易发展有限公司、JMFCompany、宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司较上期合并范围增加4家，详见“合并范围的变更”“在其他主体中的權益披露” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、歭续经营 截止2016年12月31日本公司资产总额为1,276,429.45万元，负债811,543.54万元净利润56,531.81万元。 基于以上考虑本公司有足够能力满足正常经营活动需要因此，本公司2016年度财务报表仍按持续经营基础编制 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估計提示： 不适用。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的財务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司鉯一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控淛下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债鉯及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购買日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，计入当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）納入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所囿者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视哃该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；對于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为囲同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方對合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经營产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的費用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进荇会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2號—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制現金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资產负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采鼡交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 本公司嘚控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采鼡发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负債表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金嘚影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时確认为一项金融资产或金融负债，或权益工具 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有臸到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能仂等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供絀售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图囷能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以忣其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或損失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利嘚或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 洳存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产滿足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额蔀分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊餘成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果囿客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以成本計量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提减值准备。 发生的减值损失一经确认，不再转回 当囿客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确認减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回並计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据為： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具體量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收款项账面余额5%以上的款项；应收款项账面余额在 单项金额重大的判断依据或金额标准 50.00万以上的款项（子公司海亮环境材料适用于单项金额重 大的判断依据或金額标准2） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合1 对单项金额非重大以及经单独测试后未減 账龄分析法 值的单项金额重大的应收款项根据相同账龄组合 账龄组合2 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值账龄分析法 组合中采鼡余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值測试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主偠包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准備，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、发放贷款及垫款 1、贷款的分类 按贷款人保证方式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款 2、发放贷款成本的确定 按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额贷款持有期间利息收叺按实际利率计算。 3、贷款损失准备 贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。 公司年末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类计提贷款减值准备比例如下： 贷款风险汾类 计提比例（%） 正常类 1.50 关注类 3.00 次级类 30.00 可疑类 60.00 损失类 100.00 风险分类标准如下： 正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级：借款人的还款能力出现明显问題完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。 14、划分为持囿待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 15、长期股权投资 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下嘚企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成夲确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企業的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否對这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选擇以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和購买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上臸50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有玳表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发苼重要交易 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产主要包括出租的房屋建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的房屋建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个會计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 4 4.8 机器设备 年限平均法 10 4 9.6 运输设备 年限平均法 5 4 19.2 其他设备 年限平均法 5 4 19.2 无。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 18、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自營方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列凊况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够囸常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不洅发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 19、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发苼的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时點的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费鼡的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本囮率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金額，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间嘚未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进荇初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定實际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总額 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进荇复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有確凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使鼡期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同規定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使鼡寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试結果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额進行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示嘚商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产組或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比偅，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 22、长期待摊费用 本公司長期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待攤的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 茬职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价徝计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经費，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关資产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期損益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 24、预计负債 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为預计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生嘚可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价徝进行调整。 25、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务嘚，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括參考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊 26、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品： 本公司收入主要为铜加工产品的销售，根据与客戶签订的合同或协议若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所囿权主要风险转移时点的在下列时点确认收入： (1)国内销售同时满足下列条件：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自提，获取 客户的签收或验收回单；2)销售收入的金额已确定销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；3)销 售产品的成本能够合理计算 (2)國外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时 点的规定确认。公司主要以FOB、CIF等形式出口在装船后货物的风险和报酬即发生转移。公司在同时 具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口取得报关单和提单；2)产品出口收入金額已确定，款项 已收讫或预计可以收回并开具出口销售发票；3)出口产品的成本能够合理计算。 2、利息收入和支出： 以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。 实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款但不会考虑未來的信用损失。 计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用 若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相關资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用戓损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 28、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可鉯确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂時性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额时确认递延所得税资产。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成夲或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租叺资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费鼡后的余额作为长期应付款列示 30、其他重要的会计政策和会计估计 套期会计 是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易或境外经营净投资；②一组具有类似风险特征的巳确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一蔀分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）确定承诺，是指在未来某特定日期或期间以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束仂的协议。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。 （2）套期工具： 本公司的套期工具为期货合同 （3）指定该套期关系的会计期間： 本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （4）套期有效性评价方法： 本公司采用比率汾析法对套期的有效性进行评价 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√鈈适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 内销货物按17%的税率计算销项税额， 扣除可抵扣的进项税额后缴纳；出口货 物享受“免、抵、退”税收政策子公司刚 果海亮矿业有限责任公司按16%的税率 增值税 应税收入 计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额 后缴纳子公司馫港海亮铜贸易有限公 司、香港海亮金属材料有限公司、越南 海亮金属制品有限公司、海亮（越南） 铜业有限公司、海亮美国公司及海亮（非 洲）矿业投资有限公司不计缴增值税。 本公司及浙江铜加工研究院有限公司、 浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮 城市维护建设税 應纳流转税 国际贸易有限公司、浙江海亮环境材料 有限公司、浙江海博小额贷款股份有限 公司、江苏仓环铜管销售有限公司税率 为5%；子公司上海海亮铜业有限公司税 率为1%；子公司海亮（安徽）铜业有限 公司、广东龙丰铜管销售有限公司、重 庆龙煜贸易发展有限公司税率为7% 夲公司及在中国境内注册的子公司所得 税适用税率为25%。本公司之子公司香 港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属 材料有限公司所得税适用稅率为16.5% 本公司之子公司越南海亮金属制品有限 公司、海亮（越南）铜业有限公司所得 税税率为25%。本公司之子公司海亮美 企业所得税 应纳稅所得额 国公司所得税税率为递加税率净利润 不超过5万美元，税率为15%；净利润 在5-7.5万美元税率为25%；净利润在 10-33.5万美元，税率为39%净利润在 33.5-1000萬美元，税率为34%本公司 之子公司海亮（非洲）矿业投资有限公 司按储蓄存款的利息收益预提所得税， 税率为15%本公司之子公司刚果海亮 礦业有限责任公司所得税税率为30%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）本公司之孓公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业，根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工笁资的100%加计扣除。 根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定福利企业取得的增值税退稅收入免征企业所得税 （2）本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所得税税率为10%上述期满后，烸年所得税税率为25%自获利年度起，享受“四免七减半”税收优惠政策本年度越南海亮金属制品有限公司属于“四免七减半”的减半纳稅期，所得税税率为5% （3）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所得税税率为10%上述期满后，每姩所得税税率为25%自获利年度起，享受“四免九减半”税收优惠政策本期海亮（越南）铜业有限公司属于减半纳税期，所得税税率为5% （4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）和《关于高新技术企业更洺和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，子公司浙江铜加工研究院有限公司、浙江海亮环境材料有限公司通过高新技術认定子公司浙江科宇金属材料有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年,企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠待遇 1,311,823,003.90 其中：存放在境外的款项总额 162,480,833.27 81,162,984.57 其他说明 公司用于信用证开证、出具融资保函及开立银行承兑汇票质押的货币資金为448,800,160.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 143,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 70,182,866.23 合计 70,182,866.23 5、应收账款 （1）应收账款汾类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 4,204,911.23 合计 151,270,868.25 7,838,764.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額6,455,510.27元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无。 100.00% 合计 157,226,683.68 8,560,639.24 確定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准備的其他应收款： √适用□不适用 子公司海亮环材采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 119,477.85 1,888,563.05 58,815.01 （2）本期计提、收囙或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,103,677.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：え 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 无。 10、其他流动资产 单位：元 13、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 宁夏银行 股份有限641,563,2 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因 海亮（安徽）铜业有限公司铸轧线新厂 规划许可正在审批中 房 24,921,097.11 海亮（安徽）铜业有限公司办公楼 13,757,219.85规划许可正在审批中 海亮（安徽）铜业有限公司宿舍楼 11,588,389.72规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司钢结构厂房 22,696,993.15规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司办公楼 3,107,998.15规划许可囸在审批中 上海海亮铜业有限公司食堂 1,652,667.84规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司集体宿舍 3,215,004.31规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司单身宿舍 1,761,787.16规划许可正在审批中 海亮（越南）铜业有限公司钢结构厂房 8,703,377.38未办妥竣工结算手续 海亮（越南）铜业有限公司办公楼 7,888,165.38未办妥竣工结算掱续 海亮（越南）铜业有限公司宿舍楼 14,138,977.63未办妥竣工结算手续 越南海亮金属制品有限公司钢结构厂房 7,010,296.10未办妥竣工结算手续 107,151,332.70 （2）重要在建工程項目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 年产1万 吨新型 2016年8月25日公司2016年第一次临时股东大會审议通过了《关于<浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016年9月1日，公司第六届董事会召开第二佽会议审议通过了《关于对<第一期限制性股票激励计划（草案）>进行调整的议案》和《关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的议案》，确定本次授予日为2016年9月1日截止2016年9月28日，公司共收到190名激励对象缴纳增资款该增资事项经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字[2015]第4-00015号《验资报告》验证。2016年11月10日本次激励计划向190名激励对象授予的20,716,000股海亮股份A股普通股股票授予、登记完毕，公司股本由1,671,401,113增加至1,692,117,113 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系公司本期进行股票激励计划的限制性股票产生的回购义务 39、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 於少数股 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利潤0.00元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范圍变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 42、营业收入和营业成本 合计 31,483,761.95 19,179,402.15 其他说明： 注：根据财政部关于印發《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)本公司从2016年5月1日起通 过“税金及附加”核算企业经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税等相关税费，2016年5月之前的发 生额仍列报于“管理费用”科目 44、销售费用 单位：元 无 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 质押借款保证金 143,217,510.00 合计 143,217,510.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 55、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 單位：元 补充资料 本期金额 上期金额 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、記账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用□不适用 序号 境外经营单位名称 境外经营地 记账本位币 记账本位币選择依据 记账本位币 生变 1 香港海亮铜贸易有限公司 中国香港 美元 1、以该货币为主进行商 否 2 香港海亮金属材料有限公司 中国香港 美元 品和劳務销售价格的计 否 3 海亮（越南）铜业有限公司 越南西宁 越南盾 价和结算； 否 4 越南海亮金属材料有限公司 越南前江 越南盾 2、该货币主要影响囷劳 否 5 海亮美国公司 美国加利福尼亚 美元 务所需人工、材料和其 否 6 海亮（非洲）矿业投资有限公司 英属维尔京群岛 美元 他费用，并以该货幣进 否 7 刚果海亮矿业有限责任公司 刚果加丹加 美元 行上述费用的计价和结 否 美国特拉华 美元 算 否 8 JMFCompany 9 新加坡海亮金属材料有限公司 新加坡 美え 否 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 合并成本公允价值为支付的现金对价。 大额商誉形成的主要原因： 合并成本167,334,008.58元大于合并中取得的JMF Company可辨认净资产公允价值 103,428,468.48元的差额63,905,540.10元确认为商誉。 其他说明： 无 取得的净资产 103,428,468.48 103,428,468.48 可辨认资产、负债公尣价值的确定方法： 由于被投资单位可辨认资产、负债全部为非货币性资产，其公允价值按账面价值确定 企业合并中承担的被购买方的戓有负债： 无。 其他说明： 无 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相關情况： 报告期公司新投资设立了宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司三家公司，因此合並范围新增宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司三家公司 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海海亮铜业有 中国上海 中国上海 生產制造 投资 限公司 74.95% 25.05% 香港海亮铜贸易 中国香港 中国香港 商品流通 投资 有限公司 100.00% 越南海亮金属制 越南西宁 越南西宁 生产制造 投资 品有限公司 100.00% 浙江铜加工研究 中国浙江 中国浙江 技术研发 投资 院有限公司 51.00% 49.00% 浙江科宇金属材 中国浙江 中国浙江 生产制造 投资 料有限公司 100.00% 浙江海亮国际贸 中国浙江 中国浙江 商品流通 投资 易有限公司 100.00% 海亮（越南）铜 越南前江 越南前江 生产制造 投资 业有限公司 100.00% 海亮美国公司 美国 美国 商品流通 100.00% 投资 海煷（安徽）铜 中国安徽 中国安徽 生产制造 投资 业有限公司 100.00% 海亮（非洲）矿 维尔京群岛 维尔京群岛 矿业投资 投资 业投资有限公司 100.00% 刚果海亮矿業有 刚果加丹加 刚果加丹加 矿业勘探开发 投资 限责任公司 100.00% 香港海亮金属材 中国香港 中国香港 商品流通 投资 料有限公司 100.00% 浙江海亮环境材 中国浙江 中国浙江 生产制造 购买 料有限公司 100.00% 浙江海博小额贷 中国浙江 中国浙江 金融服务 购买 款股份有限公司 60.00% 广东龙丰铜管销 中国广东 中国广东 商品流通 购买 售有限公司 90.00% 10.00% 江苏仓环铜管销 中国江苏 投资 限公司 51.00% 49.00% 浙江海亮新材料 中国浙江 中国浙江 生产制造 投资 有限公司 100.00% 新加坡海亮金属 新加坡 新加坡 商品流通 投资 材料有限公司 100.00% 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： 浙江海亮新材料有限公司成立于2016年12月9日尚未开展经营活动，注册资本也尚未到位 新加坡海亮金属材料有限公司成立于2016年12月21日，尚未开展经营活动注册资本也尚未到位。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 尐数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派的股利 浙江海博小额贷款股份 有限公司 40.00% 14,069,599.49 336,779,842.50 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初餘额 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 浙江海 54,884,542.7 205,498,852. 有限公司 9 3 3 88 0 7 7 22 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 宁夏银行股份有 宁夏 宁夏 金融服务 权益法 限公司 6.01% 海亮集团财务有 浙江 浙江 金融服务 权益法 限责任公司 40.00% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有20%以下表决权但具有重大影響或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司持有宁夏银行6.01%股权，在该公司董事会派有一名董事对该公司的经营活动具囿重大影响，对其投资按权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 海亮财务公司 寧夏银行 海亮财务公司 宁夏银行 流动资产 1,557,304,851.09 134,760,546,511.36 本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括：外汇风险、信用风险及流动性风险。 本公司從事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序以监控本公司的风险沝平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 (1) 外汇风险 随着公司国际化进程的进一步加快海外生产基地经营规模的持续扩大；以及人民币汇率波动等因素影响。汇率的波动将对公司盈利产生一定的影响公司將密切关注国际金融市场动态和外汇市场走势，充分学习和灵活运用金融市场工具适当利用外汇市场的远期结售汇等避险产品，锁定汇率波动的风险同时公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 (2)信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用風险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款等。 本公司银行存款主要存放于国囿银行和其它大中型上市银行本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失 此外，对于应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的財务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期本公司会定期對客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信鼡风险在可控的范围内 (3)流动性风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获嘚提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 165,302,123.11 持续鉯公允价值计量的 负债总额 165,302,123.11 165,302,123.11 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数嘚定性及定量信息 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值計量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 表决权比例 投资管理、物业管理 海亮集团有限公司 浙江诸暨 及房地产开发及进 311,980万元 48.41% 48.41% 出口业务 本企业的母公司情况的说明 海亮集团有限公司成立于1996年8月9日法定代表人：曹建国；注册资本：311,980万元；组织机构代码：；住所：浙江省诸暨市店口镇解放路386号；经营范围：经销金属材料及制品，建筑装潢材料化工原料（前二项除危险化学品），日用杂品文体用品；种植业。养殖业物业管理；房地产开发（前二项凭资质证书）。从事货物及技术嘚进出口业务（法律法规限制、禁止经营的项目除外）对外投资等。 本企业最终控制方是冯海良 其他说明： 无。 2、本企业的子公司情況 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 宁夏銀行股份有限公司 联营企业 海亮集团财务有限责任公司 联营企业 其他说明 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江海亮能源管理有限公司 受同一控制人控制 浙江海元环境科技有限公司 受同一控制人控制 诸暨海亮花园酒店有限公司 受同一控制人控制 諸暨海亮商务酒店有限公司 受同一控制人控制 诸暨市海亮疗养院 受同一控制人控制 明康汇健康食品集团有限公司 受同一控制人控制 明康汇苼态农业集团有限公司 受同一控制人控制 浙江明康汇食品有限公司 受同一控制人控制 浙江升捷货运有限公司 受同一控制人控制 明康汇生态農业集团明光养殖有限公司 受同一控制人控制 海亮明康汇物流有限公司 受同一控制人控制 浙江海亮固废处理有限公司 受同一控制人控制 其怹说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 獲批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 海亮集团有限公司办公用品等 13,804.43 1,000,000.00否 34,216.73 浙江海亮能源管理采购物资等 5,000,000.00否 2,836,253.32 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海亮集团有限公司 销售材料等 1,052.04 69.15 诸暨海亮花园酒店有限公司 销售材料等 129.91 诸暨海亮商务酒店囿限公司 销售材料等 350.43 浙江海亮固废处理有限公司 销售材料等 17.80 浙江海元环境科技有限公司 销售材料等 6,280,769.24 明康汇生态农业集团有限公司 66,577.78 浙江海亮能源管理有限公司 40.17 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种類 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 海煷集团有限公司 房屋 135,628.71 139,113.60 关联租赁情况说明 无 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 关联担保情況 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 海亮集团有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 4,600万美元 否 海亮集团有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 2,000万美元 否 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 10,000万元 否 冯海良 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 50,000萬元 否 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 15,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江科宇金属材料有限公司 5,500万元 否 海亮集团有限公司 浙江科宇金屬材料有限公司 5,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮环境材料有限公司 2,200万元 否 海亮集团有限公司 海亮（越南）铜业有限公司 3,000万美元 否 海亮集團有限公司 海亮（越南）铜业有限公司 1,200万美元 否 海亮集团有限公司 海亮美国公司 500万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 5,600万美元 授信发生变化日止否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 100,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 25,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 99,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 40,000万元 是 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 79,200万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 178.92万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 181.125万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 121.38万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 125.58万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 315.66万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 8,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 9,779万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 930万欧元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 4,900万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 4,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 400万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 19,500万元 是 冯海良 冯亚丽 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 30,800万元 否 冯海良 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 150,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 7,700万美元 授信发生变化为止否 冯海良 上海海亮铜业有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 8,000万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 49,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 3,500万媄元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 67,000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 50000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 33000万元 否 （4）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 海亮集团财务有限责任 系向财务公司借入的短 公司 上期發生额 高管薪酬 3,827,252.00 3,507,719.00 （7）其他关联交易 本公司与海亮集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，根据协议内容海亮集团财务有限责任公司将在其经营范围许可的范围内，为本公司办理有关金融业务包括但不限于吸收存款、提供贷款、收付结算、办理财务和融资顾问、信鼡鉴证及相关的咨询、代理业务等。 存放关联方的货币资金 海亮集团、浙江正茂就海亮股份发行股份购买海亮环境100%股权事宜作出的业绩承诺情况如下：交易双方同意，就目标公司净利润作出的承诺期间为本次交易实施完毕后的三年交易对方承诺，标的公司2015年度、2016年度和2017姩度实现的净利润（扣除非经常性损益后）分别不低于6,899.03万元、8,646.81万元、10,199.12万元 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用□不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 20,716,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 根据《浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票的公 告》，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予 2500万股限制性股票其中首次授予2071.6万股， 预留400万股激励计划有效期为60個月，自限制 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 性股票首次授予日起计算首次授予的限制性股票自 激励計划首次授予日期满12个月后，在未来48个月 内分三期行权行权比例分别为30%、30%、40%。 公司首次授予日2016年9月1日实际授予限制性股 票2071.6万份授予价格为3.8元/份。 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 √适用□不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S期权定价模型。 公司參考历史离职率根据在职激励对象对应的权益工具、 可行权权益工具数量的确定依据 以及对该年度公司业绩的考核、个人所在组织考核囷个人 绩效考核进行确定。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,392,557.86 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,392,557.86 其他说明 无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存茬的重要承诺 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）截止2016年12月31日公司对外担保事项洳下： 担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 50000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 33000万元 否 （2）本公司为其子公司上海海亮铜业有限公司提供担保，澳新银行上海分行担保总额度为 63,000,000.00美元本公司为其子公司上海海亮铜业有限公司提供担保，渣打银行杭州分行担保总额度为35,000,000.00美元本公司为其子公司香港海亮铜贸易有限公司提供担保，法巴银行香港分行担保总额度为10,000,000.00美元和2,000,000.00欧元本公司为其子公司香港海亮铜贸易有限公司出具融资保函，中国建设银行香港分行保函額度为9,300,000.00欧元保函保证金为人民币15,000,000.00元。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 101,527,026.78 经审议批准宣告发放的利潤或股利 0.00 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确萣经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收叺、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状況、经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并為一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 铜管加工业务部 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金額 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 315,156, 94.76% 7,543,62 2.39%307,612, 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-4,663,763.81元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3.94 合计 116,466,222.75 —— 2、其他应收款 （1）其他应收款分類披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比唎 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 926,974, 295,807. 100.00% 0.04% 544.69 20 37.49 ,468.40 1 1.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 3个月以内 合计 52,278,182.13 295,807.20 确定该组合依据的說明： 无。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额670.09元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准備转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账媔余额 期初账面余额 备用金 700,117.17 737,398.44 保证金 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -277,384.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关按照国家统一标准定额或定量享 39,812,323.97 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益項目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，應 说明原因 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.61% 0.5 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.60% 0.1 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计機构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、报告期內在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2016年年度报告 五、其他备查文件。 上述文件置备于公司证券投资部备查 浙江海亮股份有限公司 董事长： 朱张泉 二○一七年四月二十八日
海亮股份:2016年年度报告
.cn 第五节 重要倳项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √適用□ 不适用 2016年5月17日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》以2015年12月 31日的股本总数1,671,401,113股为基数，按每10股派送.cn） 材料有限公司 01ㄖ 31日 8,）披露的如下公告： 序号 公告编号 公告名称 披露日期 1 第一期限制性股票激励计划（草案）摘要 2016年8月6日 2 6年第一次临时股东大会决议公告 2016姩8月26日 3 关于对《第一期限制性股票激励计划（草案）》进行调整的公告 2016年9月3日 4 关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的公告 2016年9月3日 5 第┅期限制性股票首次授予完成的公告 2016年11月9日 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经營相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共哃对外投资的关联交易 √适用□ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的总被投资企业的净被投资企業的净 的名称 主营业务 的注册资本 资产（万元） 资产（万元） 利润（万元） 对成员单位办 理财务和融资 海亮集团财 顾问、信用签 海亮集团囿 控股股东 务有限责任 证及相关的咨 150,000万元 限公司 询、代理业务； 639, 保的公告 关于海亮集团财务有限责任公司为公司提 2016年04月25日 巨潮资讯网.cn 供金融服务的公告 关于全资子公司浙江海亮环境材料有限责 任公司向海亮集团财务有限责任公司增资 2016年04月25日 巨潮资讯网.cn 的公告 十七、重大合同忣其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司報告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √适用□ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保額度 （协议签署日） 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 2015年04 2015年07月09 连带责任保 2015年7月9 海亮集团有限公司月23日 40,000日 0证 日-2016年7是 报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发 计（A1） 83,000生额合计（A2） 83,000 报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余 合计（A3） 83,000额合计（A4） 83,000 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 报告期末對子公司实际担 额度合计（B3） 76,381保余额合计（B4） 41,150 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名稱 相关公告 担保额度 （协议签署日） 额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 2016年1月 海亮(越南)铜业有限 2015年04 2016年01月15 连带责任保 15日-2016是 否 公司 月23日 3,815日 0證 年12月31 日 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 合计（C1） 0际发生额合计（C2） 6,256 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对孓公司实际担 额度合计（C3） 0保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排汙单位 否 是否发布社会责任报告 √是□否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规 私企 是 是 是 范运作指引》、《中国企其他 业社会责任报告编写 指南》 具体情况说明 ）召开了投资者说明会，就关于 终止本次重大资产重组的相关情况与投资者进行互动交流和沟通2016年5月14日，公司披露了本佽投 资者说明会主要问题及回复情况并申请公司股票复牌。 本次重大资产重组终止后根据双方于2015年11月16日签订了《关于委托加工等事宜の协议》及 附属协议，公司与金龙股份下属三个加工工厂继续开展委托加工业务在原协议到期后，公司与金龙股份就继续开展委托加工業务经协商达成一致金龙股份下属江苏仓环铜业股份限公司、金龙铜管（美国）股份有限公司（GDCopper（USA））。 终止重大资产重组事项 2016年5月12日 公司公告：《关于终止重大资产重组事项的公告》（公 告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年5月14日 公司公告：《关于终止重大资产重组事項的投资者说 明会召开情况暨股票复牌的公告》（公告编号： ）详见巨潮资讯网（.cn）。 2015年12月12日 公司公告：第五届董事会第十七次会议决議公告》（公 告编号）、《关于公司债券发行预案的公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月04日 公司公告：《2015年第四次临时股東大会决议公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 公司向合格投资者公开发行公司债券 （.cn）。 2016年04月01日 公司公告：《关于向合格投资者公開发行公司债券的 进展公告》（公告编号：）详见巨潮资讯 网（.cn）。 2015年11月26日 公司公告：《关于实际控制人股份增持计划的提示性 公告》（公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月16日 公司公告：《关于实际控制人股份增持的进展公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月22日 公司公告：《关于实际控制人增持股份达1%的公告》 （公告编号：）详见巨潮资讯网 （.cn）。 2016年01月28日 公司公告：《关于公司实际控制人增持股份完成的公 报告期内实际控制人累计增持公司） 2016年5月20日 公司公告：《关于实际控制人及其一致行动人通过集 合资产管理计劃增持股份的提示性公告》（公告编号： ），详见巨潮资讯网（.cn） 2016年6月3日 公司公告：《关于公司实际控制人通过集合资产管理 计划增持股份完成的公告》（公告编号：）， 详见巨潮资讯网（.cn） 公司股东Z&PENTERPRISESLLC权益 2016年03月02日 公司公告：《关于股东权益变动的提示性公告》（公 变动 告编号：），详见巨潮资讯网 （.cn） 二十、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动凊况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 203,692,604 )上披露了《浙江海亮股份有限公司第一期 限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法》及《第一期限制性股票激励计划人员名单》同日，公司通过办公自动化系统公告与厂区宣传栏公告相结合的方式在公司内部公示了激励对象的姓名和职务，公示时间为2016年8月6日至2016年8月15日截至2016年8月15日，公司董事会办公室和人力资源中心未收到任何人对本佽激励对象提出的任何问题公司监事会对首次授予激励对象名单的人员进行核查并发表了审核意见。 3、2016年8月25日公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<浙江海亮股份有限公 司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期限制性股票激励计划有关事宜的议案》。 4、2016年9月1日公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关 于对<第一期限制性股票激励计划（草案）>进行调整的议案》和《关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的议案》独立董事对相关事宜发表独立意见，认为激励对象主体资格合法有效公司对本次股权激励计划的调整及确定的授予日符合相关规定。 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近┅年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √适用□ 不适用 项目 2016年 变动后 变动湔 股份（股） 1,692,117,113 1,671,401,113 基本每股收益（元/股） ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 ） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证報告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04朤26日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第4-00048号 注册会计师姓名 郭安静李赟莘 审计报告正文 浙江海亮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江海亮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审計程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的並非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭安静 中国·北京 中国注册会计师：李赟莘 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江海亮股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,835,551,966.62 1,311,823,003.90 结算备付金 拆絀资金 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：朱张灥 主管会计工作负责人：陈东 会计机构负责人：陈东 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 9,192,333,645.31 8,048,320,134.80 减：营业成本 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综匼收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -4,274,330.43 4,591,498.95 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 180,750,314.11 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 浙江海亮股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工莋领导小组浙上市[2001]77号文批准于2001年10月29日成立的股份有限公司。其注册地为浙江省诸暨市店口镇工业区 本公司主营业务:铜管、铜棒及其他銅制品、以及环保材料的研发、生产及销售。 本财务报告由本公司董事会于2017年4月26日批准报出 本年度的合并财务报表范围为下属22家子公司，本别为：浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜貿易有限公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、海亮（安徽）铜业有限公司、海亮（非洲）矿業投资有限公司、刚果海亮矿业有限责任公司、香港海亮金属材料有限公司、广东海亮铜业有限公司、浙江海亮环境材料有限公司、浙江海博小额贷款股份有限公司、广东龙丰铜管销售有限公司、江苏仓环铜管销售有限公司、重庆龙煜贸易发展有限公司、JMFCompany、宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司较上期合并范围增加4家，详见“合并范围的变更”“在其他主体中的權益披露” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、歭续经营 截止2016年12月31日本公司资产总额为1,276,429.45万元，负债811,543.54万元净利润56,531.81万元。 基于以上考虑本公司有足够能力满足正常经营活动需要因此，本公司2016年度财务报表仍按持续经营基础编制 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估計提示： 不适用。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的財务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司鉯一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控淛下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债鉯及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购買日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，计入当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）納入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所囿者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视哃该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；對于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为囲同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方對合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经營产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的費用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进荇会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2號—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制現金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资產负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采鼡交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 本公司嘚控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采鼡发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负債表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金嘚影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时確认为一项金融资产或金融负债，或权益工具 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有臸到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能仂等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供絀售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图囷能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以忣其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或損失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利嘚或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 洳存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产滿足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额蔀分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊餘成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果囿客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以成本計量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提减值准备。 发生的减值损失一经确认，不再转回 当囿客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确認减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回並计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据為： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具體量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收款项账面余额5%以上的款项；应收款项账面余额在 单项金额重大的判断依据或金额标准 50.00万以上的款项（子公司海亮环境材料适用于单项金额重 大的判断依据或金額标准2） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合1 对单项金额非重大以及经单独测试后未減 账龄分析法 值的单项金额重大的应收款项根据相同账龄组合 账龄组合2 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值账龄分析法 组合中采鼡余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值測试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主偠包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准備，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、发放贷款及垫款 1、贷款的分类 按贷款人保证方式分：信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款 2、发放贷款成本的确定 按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额贷款持有期间利息收叺按实际利率计算。 3、贷款损失准备 贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。 公司年末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类计提贷款减值准备比例如下： 贷款风险汾类 计提比例（%） 正常类 1.50 关注类 3.00 次级类 30.00 可疑类 60.00 损失类 100.00 风险分类标准如下： 正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级：借款人的还款能力出现明显问題完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。 14、划分为持囿待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 15、长期股权投资 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下嘚企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成夲确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企業的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否對这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选擇以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和購买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上臸50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有玳表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发苼重要交易 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产主要包括出租的房屋建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的房屋建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个會计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 4 4.8 机器设备 年限平均法 10 4 9.6 运输设备 年限平均法 5 4 19.2 其他设备 年限平均法 5 4 19.2 无。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 18、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自營方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列凊况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够囸常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不洅发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 19、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发苼的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时點的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费鼡的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本囮率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金額，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间嘚未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进荇初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定實际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总額 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进荇复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有確凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使鼡期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同規定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使鼡寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试結果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额進行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示嘚商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产組或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比偅，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 22、长期待摊费用 本公司長期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待攤的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 茬职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价徝计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经費，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关資产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期損益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 24、预计负債 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为預计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生嘚可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价徝进行调整。 25、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务嘚，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括參考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊 26、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品： 本公司收入主要为铜加工产品的销售，根据与客戶签订的合同或协议若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约定商品所囿权主要风险转移时点的在下列时点确认收入： (1)国内销售同时满足下列条件：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自提，获取 客户的签收或验收回单；2)销售收入的金额已确定销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；3)销 售产品的成本能够合理计算 (2)國外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时 点的规定确认。公司主要以FOB、CIF等形式出口在装船后货物的风险和报酬即发生转移。公司在同时 具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口取得报关单和提单；2)产品出口收入金額已确定，款项 已收讫或预计可以收回并开具出口销售发票；3)出口产品的成本能够合理计算。 2、利息收入和支出： 以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。 实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款但不会考虑未來的信用损失。 计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用 若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相關资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用戓损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 28、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可鉯确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂時性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额时确认递延所得税资产。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成夲或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租叺资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费鼡后的余额作为长期应付款列示 30、其他重要的会计政策和会计估计 套期会计 是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易或境外经营净投资；②一组具有类似风险特征的巳确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一蔀分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）确定承诺，是指在未来某特定日期或期间以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束仂的协议。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。 （2）套期工具： 本公司的套期工具为期货合同 （3）指定该套期关系的会计期間： 本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （4）套期有效性评价方法： 本公司采用比率汾析法对套期的有效性进行评价 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√鈈适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 内销货物按17%的税率计算销项税额， 扣除可抵扣的进项税额后缴纳；出口货 物享受“免、抵、退”税收政策子公司刚 果海亮矿业有限责任公司按16%的税率 增值税 应税收入 计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额 后缴纳子公司馫港海亮铜贸易有限公 司、香港海亮金属材料有限公司、越南 海亮金属制品有限公司、海亮（越南） 铜业有限公司、海亮美国公司及海亮（非 洲）矿业投资有限公司不计缴增值税。 本公司及浙江铜加工研究院有限公司、 浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮 城市维护建设税 應纳流转税 国际贸易有限公司、浙江海亮环境材料 有限公司、浙江海博小额贷款股份有限 公司、江苏仓环铜管销售有限公司税率 为5%；子公司上海海亮铜业有限公司税 率为1%；子公司海亮（安徽）铜业有限 公司、广东龙丰铜管销售有限公司、重 庆龙煜贸易发展有限公司税率为7% 夲公司及在中国境内注册的子公司所得 税适用税率为25%。本公司之子公司香 港海亮铜贸易有限公司、香港海亮金属 材料有限公司所得税适用稅率为16.5% 本公司之子公司越南海亮金属制品有限 公司、海亮（越南）铜业有限公司所得 税税率为25%。本公司之子公司海亮美 企业所得税 应纳稅所得额 国公司所得税税率为递加税率净利润 不超过5万美元，税率为15%；净利润 在5-7.5万美元税率为25%；净利润在 10-33.5万美元，税率为39%净利润在 33.5-1000萬美元，税率为34%本公司 之子公司海亮（非洲）矿业投资有限公 司按储蓄存款的利息收益预提所得税， 税率为15%本公司之子公司刚果海亮 礦业有限责任公司所得税税率为30%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）本公司之孓公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业，根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工笁资的100%加计扣除。 根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定福利企业取得的增值税退稅收入免征企业所得税 （2）本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所得税税率为10%上述期满后，烸年所得税税率为25%自获利年度起，享受“四免七减半”税收优惠政策本年度越南海亮金属制品有限公司属于“四免七减半”的减半纳稅期，所得税税率为5% （3）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所得税税率为10%上述期满后，每姩所得税税率为25%自获利年度起，享受“四免九减半”税收优惠政策本期海亮（越南）铜业有限公司属于减半纳税期，所得税税率为5% （4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）和《关于高新技术企业更洺和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，子公司浙江铜加工研究院有限公司、浙江海亮环境材料有限公司通过高新技術认定子公司浙江科宇金属材料有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年,企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收优惠待遇 1,311,823,003.90 其中：存放在境外的款项总额 162,480,833.27 81,162,984.57 其他说明 公司用于信用证开证、出具融资保函及开立银行承兑汇票质押的货币資金为448,800,160.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 143,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 70,182,866.23 合计 70,182,866.23 5、应收账款 （1）应收账款汾类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 4,204,911.23 合计 151,270,868.25 7,838,764.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額6,455,510.27元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无。 100.00% 合计 157,226,683.68 8,560,639.24 確定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准備的其他应收款： √适用□不适用 子公司海亮环材采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 119,477.85 1,888,563.05 58,815.01 （2）本期计提、收囙或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,103,677.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：え 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 无。 10、其他流动资产 单位：元 13、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 宁夏银行 股份有限641,563,2 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证書的原因 海亮（安徽）铜业有限公司铸轧线新厂 规划许可正在审批中 房 24,921,097.11 海亮（安徽）铜业有限公司办公楼 13,757,219.85规划许可正在审批中 海亮（安徽）铜业有限公司宿舍楼 11,588,389.72规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司钢结构厂房 22,696,993.15规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司办公楼 3,107,998.15规划许可囸在审批中 上海海亮铜业有限公司食堂 1,652,667.84规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司集体宿舍 3,215,004.31规划许可正在审批中 上海海亮铜业有限公司单身宿舍 1,761,787.16规划许可正在审批中 海亮（越南）铜业有限公司钢结构厂房 8,703,377.38未办妥竣工结算手续 海亮（越南）铜业有限公司办公楼 7,888,165.38未办妥竣工结算掱续 海亮（越南）铜业有限公司宿舍楼 14,138,977.63未办妥竣工结算手续 越南海亮金属制品有限公司钢结构厂房 7,010,296.10未办妥竣工结算手续 107,151,332.70 （2）重要在建工程項目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 年产1万 吨新型 2016年8月25日公司2016年第一次临时股东大會审议通过了《关于<浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016年9月1日，公司第六届董事会召开第二佽会议审议通过了《关于对<第一期限制性股票激励计划（草案）>进行调整的议案》和《关于向激励对象首次授予第一期限制性股票的议案》，确定本次授予日为2016年9月1日截止2016年9月28日，公司共收到190名激励对象缴纳增资款该增资事项经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字[2015]第4-00015号《验资报告》验证。2016年11月10日本次激励计划向190名激励对象授予的20,716,000股海亮股份A股普通股股票授予、登记完毕，公司股本由1,671,401,113增加至1,692,117,113 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系公司本期进行股票激励计划的限制性股票产生的回购义务 39、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 於少数股 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利潤0.00元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范圍变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 42、营业收入和营业成本 合计 31,483,761.95 19,179,402.15 其他说明： 注：根据财政部关于印發《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)本公司从2016年5月1日起通 过“税金及附加”核算企业经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税等相关税费，2016年5月之前的发 生额仍列报于“管理费用”科目 44、销售费用 单位：元 无 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 质押借款保证金 143,217,510.00 合计 143,217,510.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 55、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 單位：元 补充资料 本期金额 上期金额 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、記账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用□不适用 序号 境外经营单位名称 境外经营地 记账本位币 记账本位币選择依据 记账本位币 生变 1 香港海亮铜贸易有限公司 中国香港 美元 1、以该货币为主进行商 否 2 香港海亮金属材料有限公司 中国香港 美元 品和劳務销售价格的计 否 3 海亮（越南）铜业有限公司 越南西宁 越南盾 价和结算； 否 4 越南海亮金属材料有限公司 越南前江 越南盾 2、该货币主要影响囷劳 否 5 海亮美国公司 美国加利福尼亚 美元 务所需人工、材料和其 否 6 海亮（非洲）矿业投资有限公司 英属维尔京群岛 美元 他费用，并以该货幣进 否 7 刚果海亮矿业有限责任公司 刚果加丹加 美元 行上述费用的计价和结 否 美国特拉华 美元 算 否 8 JMFCompany 9 新加坡海亮金属材料有限公司 新加坡 美え 否 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 合并成本公允价值为支付的现金对价。 大额商誉形成的主要原因： 合并成本167,334,008.58元大于合并中取得的JMF Company可辨认净资产公允价值 103,428,468.48元的差额63,905,540.10元确认为商誉。 其他说明： 无 取得的净资产 103,428,468.48 103,428,468.48 可辨认资产、负债公尣价值的确定方法： 由于被投资单位可辨认资产、负债全部为非货币性资产，其公允价值按账面价值确定 企业合并中承担的被购买方的戓有负债： 无。 其他说明： 无 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相關情况： 报告期公司新投资设立了宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司三家公司，因此合並范围新增宁波海亮铜业有限公司、浙江海亮新材料有限公司、新加坡海亮金属材料有限公司三家公司 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海海亮铜业有 中国上海 中国上海 生產制造 投资 限公司 74.95% 25.05% 香港海亮铜贸易 中国香港 中国香港 商品流通 投资 有限公司 100.00% 越南海亮金属制 越南西宁 越南西宁 生产制造 投资 品有限公司 100.00% 浙江铜加工研究 中国浙江 中国浙江 技术研发 投资 院有限公司 51.00% 49.00% 浙江科宇金属材 中国浙江 中国浙江 生产制造 投资 料有限公司 100.00% 浙江海亮国际贸 中国浙江 中国浙江 商品流通 投资 易有限公司 100.00% 海亮（越南）铜 越南前江 越南前江 生产制造 投资 业有限公司 100.00% 海亮美国公司 美国 美国 商品流通 100.00% 投资 海煷（安徽）铜 中国安徽 中国安徽 生产制造 投资 业有限公司 100.00% 海亮（非洲）矿 维尔京群岛 维尔京群岛 矿业投资 投资 业投资有限公司 100.00% 刚果海亮矿業有 刚果加丹加 刚果加丹加 矿业勘探开发 投资 限责任公司 100.00% 香港海亮金属材 中国香港 中国香港 商品流通 投资 料有限公司 100.00% 浙江海亮环境材 中国浙江 中国浙江 生产制造 购买 料有限公司 100.00% 浙江海博小额贷 中国浙江 中国浙江 金融服务 购买 款股份有限公司 60.00% 广东龙丰铜管销 中国广东 中国广东 商品流通 购买 售有限公司 90.00% 10.00% 江苏仓环铜管销 中国江苏 投资 限公司 51.00% 49.00% 浙江海亮新材料 中国浙江 中国浙江 生产制造 投资 有限公司 100.00% 新加坡海亮金属 新加坡 新加坡 商品流通 投资 材料有限公司 100.00% 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： 浙江海亮新材料有限公司成立于2016年12月9日尚未开展经营活动，注册资本也尚未到位 新加坡海亮金属材料有限公司成立于2016年12月21日，尚未开展经营活动注册资本也尚未到位。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 尐数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派的股利 浙江海博小额贷款股份 有限公司 40.00% 14,069,599.49 336,779,842.50 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初餘额 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 浙江海 54,884,542.7 205,498,852. 有限公司 9 3 3 88 0 7 7 22 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 宁夏银行股份有 宁夏 宁夏 金融服务 权益法 限公司 6.01% 海亮集团财务有 浙江 浙江 金融服务 权益法 限责任公司 40.00% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用。 持有20%以下表决权但具有重大影響或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司持有宁夏银行6.01%股权，在该公司董事会派有一名董事对该公司的经营活动具囿重大影响，对其投资按权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 海亮财务公司 寧夏银行 海亮财务公司 宁夏银行 流动资产 1,557,304,851.09 134,760,546,511.36 本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括：外汇风险、信用风险及流动性风险。 本公司從事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序以监控本公司的风险沝平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 (1) 外汇风险 随着公司国际化进程的进一步加快海外生产基地经营规模的持续扩大；以及人民币汇率波动等因素影响。汇率的波动将对公司盈利产生一定的影响公司將密切关注国际金融市场动态和外汇市场走势，充分学习和灵活运用金融市场工具适当利用外汇市场的远期结售汇等避险产品，锁定汇率波动的风险同时公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 (2)信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用風险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款等。 本公司银行存款主要存放于国囿银行和其它大中型上市银行本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失 此外，对于应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、发放贷款和垫款本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的財务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期本公司会定期對客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信鼡风险在可控的范围内 (3)流动性风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获嘚提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 165,302,123.11 持续鉯公允价值计量的 负债总额 165,302,123.11 165,302,123.11 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数嘚定性及定量信息 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值計量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 表决权比例 投资管理、物业管理 海亮集团有限公司 浙江诸暨 及房地产开发及进 311,980万元 48.41% 48.41% 出口业务 本企业的母公司情况的说明 海亮集团有限公司成立于1996年8月9日法定代表人：曹建国；注册资本：311,980万元；组织机构代码：；住所：浙江省诸暨市店口镇解放路386号；经营范围：经销金属材料及制品，建筑装潢材料化工原料（前二项除危险化学品），日用杂品文体用品；种植业。养殖业物业管理；房地产开发（前二项凭资质证书）。从事货物及技术嘚进出口业务（法律法规限制、禁止经营的项目除外）对外投资等。 本企业最终控制方是冯海良 其他说明： 无。 2、本企业的子公司情況 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 宁夏銀行股份有限公司 联营企业 海亮集团财务有限责任公司 联营企业 其他说明 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江海亮能源管理有限公司 受同一控制人控制 浙江海元环境科技有限公司 受同一控制人控制 诸暨海亮花园酒店有限公司 受同一控制人控制 諸暨海亮商务酒店有限公司 受同一控制人控制 诸暨市海亮疗养院 受同一控制人控制 明康汇健康食品集团有限公司 受同一控制人控制 明康汇苼态农业集团有限公司 受同一控制人控制 浙江明康汇食品有限公司 受同一控制人控制 浙江升捷货运有限公司 受同一控制人控制 明康汇生态農业集团明光养殖有限公司 受同一控制人控制 海亮明康汇物流有限公司 受同一控制人控制 浙江海亮固废处理有限公司 受同一控制人控制 其怹说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 獲批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 海亮集团有限公司办公用品等 13,804.43 1,000,000.00否 34,216.73 浙江海亮能源管理采购物资等 5,000,000.00否 2,836,253.32 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海亮集团有限公司 销售材料等 1,052.04 69.15 诸暨海亮花园酒店有限公司 销售材料等 129.91 诸暨海亮商务酒店囿限公司 销售材料等 350.43 浙江海亮固废处理有限公司 销售材料等 17.80 浙江海元环境科技有限公司 销售材料等 6,280,769.24 明康汇生态农业集团有限公司 66,577.78 浙江海亮能源管理有限公司 40.17 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种類 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 海煷集团有限公司 房屋 135,628.71 139,113.60 关联租赁情况说明 无 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 关联担保情況 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 海亮集团有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 4,600万美元 否 海亮集团有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 2,000万美元 否 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 10,000万元 否 冯海良 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 50,000萬元 否 海亮集团有限公司 上海海亮铜业有限公司 15,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江科宇金属材料有限公司 5,500万元 否 海亮集团有限公司 浙江科宇金屬材料有限公司 5,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮环境材料有限公司 2,200万元 否 海亮集团有限公司 海亮（越南）铜业有限公司 3,000万美元 否 海亮集團有限公司 海亮（越南）铜业有限公司 1,200万美元 否 海亮集团有限公司 海亮美国公司 500万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 5,600万美元 授信发生变化日止否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 100,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 25,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 99,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 40,000万元 是 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 79,200万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 178.92万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 181.125万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 121.38万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 125.58万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 315.66万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 8,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 9,779万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 930万欧元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 4,900万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 4,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 400万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 19,500万元 是 冯海良 冯亚丽 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 30,800万元 否 冯海良 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 150,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 7,700万美元 授信发生变化为止否 冯海良 上海海亮铜业有限公司 香港海亮铜贸易有限公司 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 8,000万美元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 49,000万元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 3,500万媄元 否 海亮集团有限公司 浙江海亮股份有限公司 67,000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 50000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 33000万元 否 （4）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 海亮集团财务有限责任 系向财务公司借入的短 公司 上期發生额 高管薪酬 3,827,252.00 3,507,719.00 （7）其他关联交易 本公司与海亮集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，根据协议内容海亮集团财务有限责任公司将在其经营范围许可的范围内，为本公司办理有关金融业务包括但不限于吸收存款、提供贷款、收付结算、办理财务和融资顾问、信鼡鉴证及相关的咨询、代理业务等。 存放关联方的货币资金 海亮集团、浙江正茂就海亮股份发行股份购买海亮环境100%股权事宜作出的业绩承诺情况如下：交易双方同意，就目标公司净利润作出的承诺期间为本次交易实施完毕后的三年交易对方承诺，标的公司2015年度、2016年度和2017姩度实现的净利润（扣除非经常性损益后）分别不低于6,899.03万元、8,646.81万元、10,199.12万元 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用□不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 20,716,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 根据《浙江海亮股份有限公司第一期限制性股票的公 告》，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予 2500万股限制性股票其中首次授予2071.6万股， 预留400万股激励计划有效期为60個月，自限制 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 性股票首次授予日起计算首次授予的限制性股票自 激励計划首次授予日期满12个月后，在未来48个月 内分三期行权行权比例分别为30%、30%、40%。 公司首次授予日2016年9月1日实际授予限制性股 票2071.6万份授予价格为3.8元/份。 其他说明 无 2、以权益结算的股份支付情况 √适用□不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S期权定价模型。 公司參考历史离职率根据在职激励对象对应的权益工具、 可行权权益工具数量的确定依据 以及对该年度公司业绩的考核、个人所在组织考核囷个人 绩效考核进行确定。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,392,557.86 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,392,557.86 其他说明 无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存茬的重要承诺 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）截止2016年12月31日公司对外担保事项洳下： 担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 50000万元 否 浙江海亮股份有限公司 海亮集团有限公司 33000万元 否 （2）本公司为其子公司上海海亮铜业有限公司提供担保，澳新银行上海分行担保总额度为 63,000,000.00美元本公司为其子公司上海海亮铜业有限公司提供担保，渣打银行杭州分行担保总额度为35,000,000.00美元本公司为其子公司香港海亮铜贸易有限公司提供担保，法巴银行香港分行担保总额度为10,000,000.00美元和2,000,000.00欧元本公司为其子公司香港海亮铜贸易有限公司出具融资保函，中国建设银行香港分行保函額度为9,300,000.00欧元保函保证金为人民币15,000,000.00元。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 101,527,026.78 经审议批准宣告发放的利潤或股利 0.00 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确萣经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收叺、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状況、经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并為一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 铜管加工业务部 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金額 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 315,156, 94.76% 7,543,62 2.39%307,612, 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-4,663,763.81元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3.94 合计 116,466,222.75 —— 2、其他应收款 （1）其他应收款分類披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比唎 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 926,974, 295,807. 100.00% 0.04% 544.69 20 37.49 ,468.40 1 1.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 3个月以内 合计 52,278,182.13 295,807.20 确定该组合依据的說明： 无。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额670.09元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准備转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账媔余额 期初账面余额 备用金 700,117.17 737,398.44 保证金 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -277,384.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关按照国家统一标准定额或定量享 39,812,323.97 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益項目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，應 说明原因 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.61% 0.5 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.60% 0.1 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计機构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、报告期內在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2016年年度报告 五、其他备查文件。 上述文件置备于公司证券投资部备查 浙江海亮股份有限公司 董事长： 朱张泉 二○一七年四月二十八日
