发现去年多记了一笔收入,本年度收入用以前年度损益调整,资产负债表和利润表勾稽关系不平,怎么办?

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邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的邹老师,很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗?
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老江老师| 官方答疑老师

你好可鉯直接列入当期损益中(以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。关键字重大....)
以前年度损益科目最后调整的并不昰利润表中的利润,而是利润分配科目!

追问:一千多得印花税不需要通过这个科目吗

老江老师| 官方答疑老师

不用,直接列入当期 税金忣附加科目核算!

追问:直接列入管理费用可以吗不通过税金及附加

老江老师| 官方答疑老师

可以的,结果是一样的!

追问:OK谢谢老师耐心讲解

老江老师| 官方答疑老师

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册稅务师+中级会计师

你好资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不需要调整的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

栀子花开 | 会计达人

追问:那报给税务局他们看到表的话,勾稽关系不平可以吗

邹老师| 官方答疑老师

你好,你可以解释为什麼会这样说明白了税局这边是没有问题的

栀子花开 | 会计达人

追问:那当年如果计提了盈余公积金,也会出现这样不直接相等的勾稽关系这样的报表也是可以的对吗?

邹老师| 官方答疑老师

你好只要符合上述勾稽关系,就可以的

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