一般纳税人空调维修费税率购买一台空调八月开专票，入固定资产，九月认证，我从几月开始算折旧，进项税额是九月一次抵扣

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-08 07:06 标签： 一般纳税人空调维修费税率

要求：根据上述资料回答下列各问题： 

嘉汇公司为一般纳税人空调维修费税率，增值税率为17%2012年8月初和8月末的固定资产账面原值均为3500000元。8月份车间使用的固定资产计提折旧28000元厂部使用的固定资产计提折旧14000元。2012年9月嘉汇公司发生下列经济业务：

(1)接受投资转入一台机床，投出方账面原值为65000元已提折旧12000え。双方确认价值为48000元嘉汇公司接受投资后投入车间使用；

(2)购入需要安装的机器一台，增值税专用发票列明价款为30000元增值税额为5100元，支付运输费1000元发生安装费2300元，全部款项均开出转账支票予以支付该机器安装完毕，交付车间使用；

(3)购入一辆全新的运输设备发票价格200000元，增值税额34000元车辆购置税23400元，保险费等18000元全部款项开出转账支票予以支付，车辆交付车间使用；

(4)进行财产清查时发现盘亏机器設备一台，其账面原值为50000元已提折扣23000元，经批准后予以核销

{TS}接受投资方机床时，正确的会计分录是（　　）

A. 借：固定资产——机床　　65000

贷：累计折旧　　　17000

实收资本　　48000

B. 借：固定资产——机床　　48000

贷：累计折旧　　12000

实收资本　　36000

C. 借：固定资产——机床　　53000

贷：实收资夲　　53000

D. 借：固定资产——机床　　48000

贷：实收资本　　48000

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你好 现在8月报7月的 以负数来报 对應的税率正数减去负数后的余额来报

追问： 老师 是我用笔圈的这个数吗

回答：你好 是的 按你冲抵后的金额来报 你看下你当期是否还有未開票的收入 也要一起来报的

追问： 未开票收入 大概都是什么那

追问： 我不知道我问的是不是很无厘头 我没有报过

追问： 表二是这样写吗 老師

回答：未开票收入就是你取得了这笔收入 由于对方客户不要发票 你就没开票出去 但是你也要正常申报缴税的。 未开票收入就填写在未开具那栏 对应的税率里面报税就行 嗯是的

追问： 老师 您看一次 我这是什么情况

回答：你好 你看下主表下面 是不是没有签字

回答：不客气 满意請给予评价

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