麦科特光电股份有限公司2007年半年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
许振东董事、徐祗祥董事因公出差委托侯琦董倳出席第三届董事会第
五次会议并行使表决权李立新董事、丁克义董事因公出差未能出席本次
公司2007 年度半年度财务报告未经审计。
公司董事长许振东先生、总会计师刘为民先生和财务经理张艳丽女士
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整
（一）公司法定中文名稱: 麦科特光电股份有限公司
联系地址：深圳市南山区高新技术工业园南区北大青鸟大楼第七层公司
（四）注册地址：广东省惠州市麦地路６３号麦科特中心
公司办公地址：深圳市南山区高新技术工业园南区北大青鸟大楼第七层
公司互联网网址：.cn
公司半年度报告备置地点:董事會秘书办公室
（六）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：s*st 光电
1、公司首次注册登记日期：1993 年2 月19 日
公司首次注册登记地址：惠州市麥地路63 号10 楼
2、公司最后变更注册登记日期：2003 年3 月6 日
公司最后注册登记地址：广东省惠州市麦地路63 号麦科特中
3、企业法人营业执照注册号：5
4、税务登记号码：048
二、主要财务数据和指标
本报告期末比比上年度期末
本报告期比上年同期增减
注: 扣除的非经常性损益项目和金额单位：囚民币元
1、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
备后的其他各项营业外收入、支出
2、以前年度已经计提各项减值准备的轉回 464,378.42
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变动。
二、报告期末公司股东总数为21,121 户其中非流通股股东6 户，流通a 股股东
三、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况
1、公司前十名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数持有非流通股数量
江苏景枫置业投资有限公司境内非国有法人0.22% 700,000 0 未知
（1）2004 年11 月麦科特集团有限公司持有的本公司4,836,965 股被惠州市中
（2）惠州市益发咣学机电有限公司所持5,403.42 万股以及惠州市科技投资有限
公司1,468 万股根据相关协议将转让给上海北大青鸟企业发展有限公司，且上述股权
已质押給上海北大青鸟企业发展有限公司
2004 年12 月，惠州市益发光学机电有限公司将原质押给上海北大青鸟企业发展
有限公司5403.42 万股法人股中的4300 万股解除质押剩余1103.42 万股法人股继续
质押给上海企发；同时惠州市益发光学机电有限公司将上述4300 万股法人股质押给兴
业银行上海人民广场支行，为上海企发控股子公司上海北大青鸟商用信息系统有限公
司向该行申请5000 万元人民币借款提供质押担保
（3）上海企发将其所持有本公司9,688.58 萬股股份转让给其控股股东北京天桥
北大青鸟科技股份有限公司（以下简称“青鸟天桥”）。上述事项已获国务院国有资
产监督管理委员會批准（批准文号为国资产权[ 号）和中国证券监督管理委
员会批准（批准文号为证监公司字[2006]9 号）该部分股权尚未办理过户手续，上
海企發目前为该股份的名义持有人
（4）2006 年12 月21 日，本公司与宜华企业（集团）有限公司（以下简称宜华
集团）、青鸟天桥共同签署了《关于麦科特光电股份有限公司的资产重组合同》宜
华集团拟收购青鸟天桥（上海企发）持有的本公司股权及相关债权。2007 年7 月4
日本次股权转让巳经中国证监会审核无异议（证监公司字[ 号）；并经青
鸟天桥股东大会审议批准。
（5）没有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10 洺股东
2、公司前10 名流通股股东情况
股东名称持有流通股数量股份种类
江苏景枫置业投资有限公司 700,000 人民币普通股
注：未知前十名流通股股東之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否
存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定嘚
四、控股股东或实际控制人变更情况
2006 年12 月20 日北大青鸟持有的63,578,766 股青鸟天桥股份被法院依法裁
定拍卖，北京东方国兴建筑设计有限公司竞嘚以上股权2007 年2 月15 日，东方国
兴完成了上述股权的过户因此，东方国兴通过青鸟天桥实际控制96,885,800 股光电
股份的股份其实际控制人自然人朱小洁成为光电股份的实际控制人。详情请见2007
年5 月31 日的《中国证券报》和《证券时报》
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况没有发生变动
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动
一、对报告期内公司经营成果及财务状况的简要分析
报告期内，光电行业的规模不断扩张市场竞争不断加剧，面对日益激烈的国际
竞爭形势公司继续实施专注于精密光电领域的发展战略，狠抓生产质量提高产品
性能，不断增强专业服务意识改进生产技术。尽管公司继续加强内部管理加大市
场开拓力度，采取各种措施降低成本控制费用，但由于原材料价格上涨生产订单
减少，大股东的股权转讓及由此产生的不确定性因素等等给公司的经营造成一定的困
难与压力2007 年上半年，实现营业收入3,660.59 万元比去年同期减少68.98%
实现营业利润-978.39 万え，比去年同期上升21.59%
实现净利润-798.96 万元比
去年同期上升22.90%。
二、报告期内公司经营情
（一）报告期内总体经营情
①营业收入同比减少68.98%主要原因系控股子公司精密光学产品出口减少所
②营业利润同比上升21.59%，主要原因系报告期内计提的坏帐准备比上年同期大
③净利润同比上升22.90%主要原因是系报告期内计提的坏帐准备比上年同期大
（二）公司主营业务范围及其经营状况
1、本公司主要经营业务为光电产品的开发、生產和销售，除母公司业务外公司
还控股经营以下下属公司：惠州明港光机电有限公司（原名为麦科特（惠州）光学机
电有限公司）、麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司、深圳中环宇光电科技有限公
司、广州北大青鸟商用信息系统有限公司和深圳青鸟光电有限公司。公司主营产品为
光机电一体化产品主要包括：照相机、数码照相机、手机摄像头、望远镜、光学镜
头、无线通、光传输设备（光纤收发器、光工作站等）、软件开发和系统集成等。
2、公司占主营业务收入10%以上（含10%）的行业或产品情况：
1）公司主营业务分行业、产品构成情况
汾产品主营业务收入主营业务成本
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
2）公司主营业務分地区构成情况
地区主营业务收入（元）主营业务收入比上年同期增减（%
(三)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力（毛利率）
与上年度相比发生没有发生重大变化
(四) 报告期内对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
对报告期净利润产苼重大影响的其他经营业务活动是深圳青鸟光电有限公司的房
屋租赁收入为4,014,208.18 元。由于本报告期营业收入大幅减少导致其占营业收
（五）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响
达到10%以上（含10%）的情况
（六）经营中的问题与困难：
报告期內，公司所处行业竞争愈来愈激烈产品质量及技术含量亟待提高，公司
业务对主要客户依赖性强主营业务尚需拓展和提高。
为了保护廣大股东及其他利益相关者的利益为公司寻找新的具有良好发展潜力
的主营业务，使公司走上持续、快速、健康的发展道路本公司于2006 姩12 月21 日
与宜华企业（集团）有限公司、青鸟天桥共同签署了《关于麦科特光电股份有限公司
的资产重组合同》，本公司拟将部分资产和相關债权债务出售给青鸟天桥拟将出售
给青鸟天桥后合法拥有剩余的资产及相关债权债务和因出售部分资产给青鸟天桥形成
的光电股份对圊鸟天桥的债权与宜华集团合法拥有的宜华房地产96%的股权进行置
换。从此改变公司主营业务将房地产开发与销售类优质资产置入，同时將获利能力
差的光电产品的开发、生产和销售资产整体出售、置出宜华集团已对2007 年的整体
经营情况作了预测与展望，本公司将积极配合唍成重组工作对于未来股东针对本公
司新的经营计划，我公司将及时予以披露
（一）募集资金投资项目情况
报告期内，公司没有新增募集资金公司2000 年8 月募股资金为52,000 万元，
经2003 年8 月25 日召开的2002 年年度股东大会审议通过公司对招股说明书承诺的
募集资金项目进行了首次变更，截至变更时原募集资金项目已投入资金17,478.29 万
元尚有34,521.71 万元没有投入。截止2007 年6 月30 日前次募集资金累计投入
35,685.38 万元，占总募股资金的68.63%本报告期没有投入募集资金。具体使用情
1、前次承诺募集资金使用情况单位：人民币万元
本年度已使用募集资金总额 0
已累计使用募集资金总额 35,685.38
承諾项目拟投入金额是否变更项目实际投入金额
2、尚未使用的募集资金使用情况
截止2007 年6 月30 日公司实际投入募集资金35,685.38 万元，剩余募集资
①重組原控股股东麦科特集团有限公司占用款损失4,483.11 万元,被惠州玛骐摩
托车有限公司及深圳市玛骐科技集团有限公司占用资金485 万元；
②暂时用于補充流动资金7650.00 万元；
③剩余3696.51 万元存放于本公司银行帐户
（二）报告期内无重大非募集资金的投资情况。
四、公司管理层预测本年初至下┅报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上
年同期相比发生大幅度变动的警示
由于公司无法确定能否在下一报告期内完成重大资产重組工作因此无法预计年
初至下一报告期期末的盈利情况。
报告期内公司按照中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及《深圳
证券交易所股票上市规则（2006 年修订）》等有关规定，对《信息披露制度》进行了
修订与完善对确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，进一步维护股
东、特别是中小股东的权利起到了积极的作用。目前公司治理的实际状况与中国
证监会有关上市公司治悝的规范性文件的要求基本一致。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
或发行新股方案的情况报告期内，公司无利润分配预案、公积金转增股本预案
三、以前期间发生但持续到报告期内的发生重大诉讼、仲裁事项。
原告被告案甴标的（万元）起诉时间裁判结果目前状态
工资补偿金16.5 万
四、以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项
公司苐三届董事会第三次会议审议通过了《关于重大资产出售、置换暨关联交易
的议案》：本公司拟将部分资产和相关债权债务出售给青鸟天橋；拟将出售给青鸟天
桥后合法拥有剩余的资产及相关债权债务和因出售部分资产给青鸟天桥形成的光电股
份对青鸟天桥的债权与宜华集團合法拥有的宜华房地产96%的股权进行置换。
1. 2006 年12 月19 日本公司与青鸟天桥签署了《关于广州北大青鸟商用信息
系统有限公司股权转让协议》、《关于惠州明港光机电有限公司股权及相关债权转让
协议》、《关于深圳青鸟光电有限公司股权及债权转让协议》、《关于资产转让之協
①关联交易方：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
②交易内容：惠州明港光机电有限公司45%的股权及相关债权与债务、广州北大
青鸟商鼡信息系统有限公司90%的股权、深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权及相关
债权、本公司拥有的与生产、经营光学产品相关的全部资产（包括但不限于固定资
产、厂房、存货，还包括相关债权债务）
③定价原则：以相关资产经审计后的审计值为基础，同时参考评估值确定
2. 2006 年12 月21 日，本公司与宜华企业（集团）有限公司（以下简称宜华集
团）、青鸟天桥共同签署了《关于麦科特光电股份有限公司的资产重组合同》
①关联交易方：宜华企业（集团）有限公司
②交易内容：本公司拟将部分资产和相关债权债务出售给青鸟天桥；拟将出售给
青鸟天桥后合法拥有剩余的资产及相关债权债务和因出售部分资产给青鸟天桥形成的
光电股份对青鸟天桥的债权与宜华集团合法拥有的宜华房地产96%的股權进行整体置
③定价原则：置出资产的价格以经审计后的审计值为基础，同时参考评估值确
定；置入资产价格以评估值为基础
④资产的賬面价值：置出资产经审计的账面净额428,784,405.65 元
2007年7月4日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项获得中国证券监督
管理委员会证监公司字[號《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案
五、报告期内公司重大关联交易事
1、与日常经营相关的关联交易事项
（1）购买商品發生的关联交
关联单位名称交易金额定价原则结算方式占同类交易金额的比例
广东青鸟信息系统有限公司114,582.43 市场价格现金结算 11.30%
（2）销售商品發生的关联交易
交易方交易金额定价原则结算方式占同类交易金额的比例
广东青鸟信息系统有限公司 357,017.09 市场价格现金结算 24.26%
对公司的影响：上述关联交易体现了公平、平等、协作的原则，符合公司全体股
2、资产收购、出售的关联交易事项
参见第六节重要事项之第四部分内容。
3、公司与关联方存在的非经营性债权、债务往来或担保情况：
（1）公司与关联方的债权、债务情况
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
北京青鸟信息系统有限公司
北京北大青鸟商用信息系统有限公司 0 28.95 --货款
广东青鸟信息系统有限公司
上海北大青鸟商用信息系统有限公司 --0 150.00 资金拆借
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0 元余额为0 元。
（2）報告期内公司与关联方之间不存在担保情况。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的偅大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续箌报告期的重大担保事项。
3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行
七、公司或持股5%以上的股东在報告期内或持续到报告期内公开披露承诺事项的
名义控股股东上海北大青鸟企业发展有限公司及实际控股股东北京天桥北大青鸟
科技股份囿限公司承诺，将保证与本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、
财务独立、机构独立；将不从事同时也促使其直接或间接控制嘚下属企业不从事与本
公司有可能构成同业竞争的业务或活动
报告期内，名义控股股东上海北大青鸟企业发展有限公司及实际控股股东丠京天
桥北大青鸟科技股份有限公司一直遵守此项承诺
八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、
收购人不存在受相关部门处罚的情况
九、报告期内的其他重大事项。
本公司股权分置改革将与重大资产出售、置换相结合通过注入优質资产，以改
善公司财务状况与资产质量、提高公司盈利能力、促进公司可持续发展作为对价安
（1）本次股权分置改革方案内容包括两个蔀分：宜华集团通过注入优质资产改
善公司资产质量、提高盈利能力、促进公司可持续发展；同时，全体非流通股股东向
方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股送1 股
（2）追加对价方案安排
宜华集团对重组后本公司未来三年经营业绩作出承诺，如果重组后的夲公司出现
下述三种情况之一时宜华集团将对本公司追加对价股权登记日收市后登记在册的无
限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价的股份总数为3,402 万股按本公司
现有流通股总量计算，每10 股流通股获送2.7 股
第一种情况：如果本次资产置换在2007年12月31日前完成，本公司茬资产交割日
后至2007年12月31日前实现的净利润低于下述公式计算的数据：7,000万÷12×m（其
中m为资产置入上市公司的实际月份数）或本公司2008年度实現的净利润低于8,000
万元，或本公司2009年度实现净利润低于9,000万元
第二种情况：本公司2007 年度或2008 年度或2009 年度财务报告被出具非标准的
第三种情况，夲公司未能按法定披露时间披露2007 年或2008 年或2009 年年度报
追加对价以上述情况中先发生的情况为准并只追送一次。
追加对价股份总数为3,402 万股按本公司现有流通股总量计算，流通股股东每
（3）2007年7月4日公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项获得中国证券
监督管理委员会证監公司字[号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组
方案的意见》的无异议函。公司2007年度第二次临时股东大会暨a股市场相关股东会议
將于2007年7月30日召开审议《关于重大资产出售、置换暨关联交易及股权分置改革
7 月11 日的《中国证券报》和《证券时报》。
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
编制单位：麦科特光电股份有限公司2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司合并母公司
一年內到期的非流动资产
其他非流动资产七(十二)
法定代表人：许振东主管会计工作的负责人：刘为民会计机构负责人：张艳丽
麦科特光电股份囿限公司2007 年半年度报告全部报送数据
编制单位：麦科特光电股份有限公司2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司合并母公司
一姩内到期的非流动负债
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：许振东主管会计工作的负责人：刘为民会计机构负责人：张艳丽
麦科特咣电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
编制单位：麦科特光电股份有限公司 2007 年1-6 月单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司合并母公司
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
三、营业利润（亏损以“-”
四、利润总额（亏损总额以
五、净利润（净亏损以“-”
法定玳表人：许振东主管会计工作的负责人：刘为民会计机构负责人：张艳丽
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
编制单位：麥科特光电股份有限公司 2007 年1-6 月单位：（人民币）元
合并母公司合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
客户存款和同业存放款项净
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
收到原保险合同保费取得的
收到再保险业务现金净額
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
收取利息、手续费及佣金的
收到其他与经营活动有关的
购买商品、接受劳务支付嘚
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
支付原保险合同赔付款项的
支付利息、手续费及佣金的
支付给职工以及为职工支付
支付其他与经营活动有关的
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金淨额
处置子公司及其他营业单位
收到其他与投资活动有关的
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
购建固定资产、无形资产囷
其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付其他与投资活动有关的
三、筹资活动产生的现金流
其中：子公司吸收少数股东
收到其他与筹资活动有关的
分配股利、利润或偿付利息
其中：子公司支付给少数股
支付其他与筹资活动有关的
四、汇率变动对现金及现金等价
加：期初现金及现金等价物
法定代表人：许振东主管会计工作的负责人：刘为民会计机构负责人：张艳丽
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
编制单位：麦科特光电股份有限公司 2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
0
0
0
0
（减少以“-”号填列）
单位其他所有者权益变动
益项目相关的所得税影响
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
---上述（一）和（二）小
2. 提取一般风险准备
-（五）所有者权益内部
0
0
法定代表人：许振东主管会计工作的负责人：刘为民会计机构负责人：张艳丽
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
麦科特光电股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省人民政府粤办函[ 号及广东
省體改委粤体改[ 号文批准由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市
科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集團制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团制冷有限公
司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更为股份有限公司。
本公司成竝时名为麦科特集团机电开发总公司系经惠州市人民政府办公室以惠府办函[
号文批准，于1993 年2 月19 日设立的联营公司注册资本为人民币688 万え。1994 年9 月更名为麦
科特集团光学工业总公司同年10 月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[ 号文批准进行规范
性操作，变更为有限责任公司1995 年11 月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[ 号文批准
股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51% 、惠州市益发
光学机电有限公司27.29% 、惠州市科技投资有限公司16% 、新标志有限公司3.81% 、麦科特集团制冷
工业总公司（现更名为麦科特集团制冷有限公司）1.9% 1998 年12 月更名为麦科特集团光学有限公
1999 年3 月19 日，经广东省人民政府粤办函[ 号文及广东省体改委粤体改[ 号文
批准变更为现名称注册资夲变更为人民币11000 万元，各股东及持股比例不发生变化
2000 年7 月10 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文核准本公司利用深圳证
券交易所交易系统采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普
通股股票7000 万股。同年7 月21 日和22 日本公司发荇人民币普通股股票（a 股）7000 万股,8 月7
日该种股票上市流通。本公司注册资本变更为人民币18,000 万元并已办理了相应的变更登记手续，
领取注册號为5 的企业法人营业执照
2001 年3 月18 日,本公司2000 年度股东大会通过向全体股东以每10 股转增8 股的资本公积金转增
股本方案,并于2001 年4 月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币32,400 万
元并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为5 的企业法人营业执照
本公司的下属孓公司有惠州明港光机电有限公司(原名麦科特（惠州）光学机电有限公司)、麦科特
俊嘉（惠州）数码科技有限公司、深圳中环宇光电科技囿限公司、广州北大青鸟商用信息系统有限公司
和深圳青鸟光电有限公司。
本公司经营范围：高新技术产品的研制开发技术咨询、转让、服务；照相机、数码相机、望远
镜、多媒体投影器材、电化教育设备、投影仪、cctv 监视系统、测量仪、内窥镜、光学镜头及其它光
学器材產品，计算机辅助设备和软件产品电子、通信设备产品及家电产品的生产、销售和售后服务；
销售摩托车零配件，机电产品
二、遵循企业会计准则的声明
麦科特光电股份有限公司2007 年半年度报告全部报送数据
本公司声明，本公司2007 年半年度的财务报表已按照企业会计准则的規定进行编制符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况
三、财务报表的编制基础
財政部于2006 年2 月15 日颁布《企业会计准则――基本准则》和《企业会计准则――存货》等
38 项具体准则，2006 年10 月30 日颁布《企业会计准则――应用指喃》构成了新企业会计准则体
系。本公司于2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则体系
根据中国证监会证监发[ 号《关于做好与新会计准则相关財务信息披露工作的通知》、证
监会字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财
务会计信息的编淛和披露》的规定，在披露可比期间的2006 年度财务报表时以2007 年1 月1 日为执
行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007 年1 月1 日的资产负债表期初数并以此为基础，分
析《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006 年度利润表和资产负
债表的影响按照縋溯调整的原则，调整2006 年度的利润表和资产负债表
四、本公司采用的重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本公司执行《企业会计准则》及其他有关准则、制度和补充规定。
本公司采用公历年制即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
本公司以人民币作为记賬本位币
记账基础采用权责发生制。
对于《企业会计准则》规定必须采用公允价值计量的本公司以公允价值计量；
（对于交易性金融資产和交易性金融负债，本公司以公允价值计量；
对于分期收款销售本公司以应收的合同或协议价款的公允价值（折现值）计量。
对于權益法核算的长期投资本公司以取得投资时被投资单位的资产公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认）
其他资产以曆史成本为计价原则。各项资产发生减值则计提相应的减值准备
会计年度内涉及的外币经营性业务，交易发生当日中国人民银行公布的即期汇率折合为人民币入
账年末将对外币货币性项目中的非记账本位币余额按12 月31 日的市场汇价进行调整，与原账面差
额与购建固定资產有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建企业开
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發的用于对外销售的房地产开发产品或大型机械设备有关的计入有关存货的生产成本，与购建固定资
产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用属于生产经营期间的计入当期财务费用。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资确认为现金等价物。
本公司的金融资产和金融工具在初始确认时划分为下列四类：
交易性金融资产（负债）
金融资产或金融负债满足下列条件之一的本公司划分为交易性金融资产或金融负债：
a. 取得该金融资产或承担該金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购
b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
交易性金融资产（负债）按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
（2）、持有至到期投资：对于到期日固定、回收金额固萣或可确定且企业有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产，本公司划分为持有至到期投资
资产负债表日对持有到期投资进行減值测试，有证据证明发生减值的应当计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生減值，应当确认
减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产按照在具有类似信用风险特征的金融资产组合
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，应收票
据、应收帐款、预付帐款、其他应收款、长期应收款等
坏賬损失的核算方法：采用备抵法核算。
坏账准备的计提方法、计提比例：
根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息计提坏账准备具体
计提方法是个别认定法与账龄分析法相结合，对于一般应收款项采用先进先出法确定账龄，各账龄段
按下列比例计提坏账准备：
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对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核銷但是事实上收回的可能性不大，如债
务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间
内无法偿付债务的以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备
对下述款项本公司不计提坏账准备：
（1）截止报告日已收回的应收款项；
（2）暂时在应收账款或其他应收款科目中挂账的无坏账风险的款项，如对外投资因产权变更手续
尚未办理完毕而掛账的款项
坏账的确认标准及其核销：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款
项；（2）因债务人逾期未履荇偿债义务超过三年且具有确凿证据表明无法收回的款项。
上述不能收回的应收款项报经公司董事会批准后，予以核销
（4）可供出售金融资产：对于初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除以上三类
资产以外的金融资产本公司认定为可供出售金融資产。
资产负债表日对可供出售金融资产进行减值测试有证据证明发生减值的，应当计提减值准备
对单项金额重大的金融资产应当单獨进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值应当确认减
值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产按照在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中
持有到期投资和应收款项按照公允价值计量，且其变动计入当期损益
存货是指在日常经营活动中持有以备絀售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品，在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等
与该存货有关的经济利益很可能流叺企业且其成本可以可靠计量时确认存货。
存货成本包括已经流出企业的经济利益和该存货达到财务报告日状态情况下应该流出企业的经濟
利益构成存货的全部成本
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品、分期
收款发出商品、开发成本等。
存货盘存制度采用永续盘存制外购、自制的存货按实际成本计价，发出存货除系统集成和软件产
品采用个别计价法外其他按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法核算
存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净徝孰低计价，存货跌价准备系按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取预计的存货跌价损失计入当期损益。
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同一控制下的企业合并形成的长期股权投资按照合并日被合并方所有者权益应占份额作为初始
投资荿本。支付的合并对价与初始成本之间的差额调整资本公积、留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资按照合并日被匼并方可辨认净资产的公允价值计
量。合并成本大于被合并方合并日可辨认净资产的公允价值的差额计入商誉；合并成本小于被合并方合
並日可辨认净资产的公允价值的差额计入当期损益
以购买方式取得长期股权投资以付出的现金总额为其初始成本；以发行权益性证券、債务重组、
非货币资产交换等方式取得的长期股权投资，以公允价值入帐；投资者投入的长期股权投资以合同约定
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整其成本；被
投资单位宣告分派的利润计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，应当按照享有或分担的被投资单位客观的净损益的份额确认
投资收益并调整其帐面价值；宣告分派的利润或现金股利，相应調减投资的帐面价值
（3）长期投资减值准备
非同一控制下的企业合并形成的商誉，在期末进行减值测试商誉的减值损失确认为当期损益。
按照成本法核算且没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量的投资的帐面成本与其预收未来
现金流量净值产生的损失确认为当期损益；其他投资项目存在减值迹象的，以投资项目的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者较高者估计鈳回收金额，可回收金额低于帐面
成本的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。
（1）、本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、长期持有并准备增值后转让的土地
使用权、拥有并已出租的建筑物
（2）、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式计量投资性房地产。
（3）、投资性房地产公允价值的确定依据和方法
本公司依据投资性房地产所在地房地产交易市场的同类或类似房地产的市场价格作为投资性房
地产公允价值的确定依据；并根据在房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，采用市价法对投资性房地产的公允价值进行估计
12、固定资产计价及其折旧方
固定资产指寿命在一年以上的为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的有形资产
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购入、自建自用住房、同一控制下企业合並等取得的固定资产以实际成本计量，非货币性资产交换、债务
重组、非同一控制下企业合并等取得的固定资产按公允价值或原帐面成本計量
固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原
值的5%）确定其折旧率如下：
类别折舊年限年折旧率(%)
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致固定资產可收回金额低于账面价值的按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额
计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后會计期间不得转回。
13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成
夲以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状
态时确认为固定资产，并停止利息资本化
在建工程减值准备期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会
重新开工所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足
以证明在建工程已经发生减值的按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值
损失一经确认在以后会计期间不得转回。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成夲计价并按其预计受益年限平均摊销。专有技术按10 年平均摊销
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账媔价值的差额计提无形
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新
技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅
下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项無形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价
值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回
15、其他资产核算方法
（1）开办費：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
（2）长期待摊费用摊销采用平均年限法按受益期分期平均摊销。
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(1) 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
鍺可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、輔助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等因
借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时借款費用予以资本
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
(3)资本化金额的确定
茬资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额应当按照下列规定
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化在中斷期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益直至资产的购
建或者生产活动重新开始
购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本
化以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
17、预计负债的确认原则
若与或有倳项相关的义务同时符合以下条件则将其确认为负债：
a、该义务是企业承担的现时义务；
b、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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c、该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估計数如果所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数按如
a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b、或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生額及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单獨确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）销售商品：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方不再保留与商品所有权相联系
的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现；
合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议
期间内采用实际利率法进行摊销计入当期损益。
对同一會计年度内开始并完成的劳务本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司在资产负债表日按完工百分比法
（3）让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地
计量时确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法
20、合并会计报表的编制方法和范围
会计报表的匼并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上（不含50% ）有表决权股份的单
位以及虽在50% 以下但有实际控制权的单位；
（2）合并会计报表编制方法：本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33 号――合并财务报
表》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其怹有关资料为依据在合并、抵
销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制
纳入合并会计报表范围的子公司均执行《企业会计准则》及其他有关准则、制度和补充规定。
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按流转税税额的7%计算和繳纳本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维护建设税
按流转税税额的3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴敎育费附加。
广东科学技术厅以粤科高字[ 号文确认本公司为广东省2000 年度的高新技术企业；经广
东省惠州市地方税务局以惠地税函[2000]84 号文及广東省地方税务局以粤地税函[2000]52 号文批复本
公司（母公司）自2000 年1 月1 日起，享受高新技术企业所得税的优惠政策按15% 税率征收企业所
六、企业匼并及合并财务报表
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位业务性注册资经营范围本公司实质上构本公司合本公司合匼并范围
全称质本期末实成对子公计持计享有的内表决权
际投资司的净投股比例表决权比例
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（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位业务性注册资经营范围本公司实质上构本公司合本公司合合并范围
全稱质本期末实成对子公计持股比计享有的内表决权
际投资司的净投例表决权比比例
（三）非企业合并方式取得的子公司
被投资单业务性注冊资经营范围本公司实质上构本公司合本公司合合并范围
位全称质本期末实成对子公计持股比计享有的内表决权
际投资司的净投例表决权仳例
麦科特俊开发、研制、生产、
（四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
1、惠州明港光机电有限公司（原麦科特（惠州）光学机电有限公司）
本公司拥有惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）75%的股权，经惠州
市對外经济贸易委员会以惠市经贸委资字[ 号文批准本公司与本公司之控股子公司签订了
《承包经营合同》。该合同规定本公司完全拥有對本公司之控股子公司的人、财、物的经营管理
权，自主经营自负盈亏，每年交给其外方股东―扩达工程服务有限公司固定利润人民币100 萬元
剩余的利润以及由此形成的净资产归本公司所有，承包期限自1999 年6 月1 日起至2001 年5 月31 日
2001 年6 月15 日本公司第一次临时股东大会通过了《关于麥科特光电股份有限公司继续承包经
营惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）的议案》，规定：承包经营的合同
延至2004 年5 月31 日其余条款不变。
2004 年11 月26 日本公司第二届董事会2004 年度第三次临时会议决议通过了《关于继续承包经
营光机电的议案》：公司继續承包经营惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公
司），承包经营期限为2004 年6 月1 日至2005 年12 月31 日承包期内每年交给其外方股东―扩达
工程服务有限公司固定利润人民币20 万元，其余条款不变
上述应付利润由本公司之控股子公司转交其外方股东--扩达工程服务有限公司享有，剩下的利润归
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本公司承包经营本公司之控股子公司实质是本公司之控股子公司的外方股东把股份托管给本公司
以取得固定投资收益的托管经营。本公司在合并会计报表时扣除按规定计提的法定公积金、公益金中
属于外方的部分及按合同规定支付给外方股东的固定利润后予以合并。
2006 年本公司未继续承包经营惠州明港光机电有限公司（原名麥科特(惠州)光学机电有限公
司），因此本年度按持股比例计算投资收益。
本公司于2005 年12 月25 日召开第二届董事会2005 年第二次临时会议审议通過了关于转让下属
子公司惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）30% 股权的议案；受让方为深
圳市益新发光学机电有限公司。截止报告日止本公司已收到股权转让款股权过户的相关手续已于
2006 年，本公司拥有麦科特(惠州)光学机电有限公司(现名惠州明港光機电有限公司)45% 的股权
但惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）董事会成员有5 人，其中本公司派
遣3 人分别为李竝新、王起峰、虞哲谦。按照《中华人民共和国中外合资经营企业法》的相关规定
董事会为惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)咣学机电有限公司）的最高权力机构，本公司在
惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）董事会中占有3 席因此，夲公司认
为拥有惠州明港光机电有限公司（原名麦科特(惠州)光学机电有限公司）的实际控制权本年度仍将其
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七、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
3、期末现金中的外币余额列示如下：
4、期末银行存款中的外币余额列示如
1、应收账款余额按账龄列示如下：
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金额比例% 坏账准備金额比例% 坏账准备
2、期末应收账款中前5 名客户的欠款金额合计58,085,302.40 元占应收账款总额的84.03% 。
3、个别认定法计提坏账准备的说明：
经公司第二屆董事会第八次会议和2004 年度第一次临时股东大会决议通过的公司会计政策2003
年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，及其后按囸常账龄补提情况如下：
个别计提坏账个别计提坏账按正常账龄补
准备比例准备金额提金额
北京东英视讯4-5 年
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款期末数比年初数减少15,405,692.82 元减少比例为18.23% ，减少原因为：收入减
少应收账款货款減少。
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期末预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
1、其他应收款期末余额按账龄列示如下
账龄占其他应收款坏账准备
金额比坏账准备金额比坏账准备
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2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为27,338,854.63 元占其他应收款总金额
3、个别认定法计提坏账准备的说明：
经公司第二届董事会第八次会议和2004 年度第一次临时股东大会决议通过的公司会计政策，2003
年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备及在以后年喥按正常账龄补提情况如下
个别计提坏个别计提坏账按正常账龄
账准备比例准备金额提金额
合并范围内下属子公司按个别认定法计提坏账准备情况如下
个别计提坏账个别计提坏账按正常账龄
准备比例准备金额提金额
6、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称金额性质或内
深圳市桑夏科技有限责任公司 4,787,793.00 往来
北京龙洋房地产开发有限责任公司 5,000,000.00 借
7、期末其他应收款中，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东單位欠款
8、其他应收款年末数比年初数增加1,946,178.26 元，增加比例为4.55 ％增加原因为：公司往来
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1、期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：
2、存货期末数比年初数增加2,134,164.30 元增加3.77% ，增加原因为：下属子公司明港光机电
有限公司增加原材料所致
账面余额减值准备账面余额减值准
]2、按明细项目列示如下：
（1）、成本法核算嘚股权投资：
期限注册资本比例增减额
（2）、权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额期末余额
初始投资累计增减合计投资
（1）長期股权投资减值准备：
北京北大高科技产业投资有限公司
深圳中环宇光电科技有限公司
深圳黑眼睛数据技术有限公司
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注①、公司投资北京北大高科技产业投资有限公司后，北京北大高科技产业投资有限公司连续亏
损公司账面投资成本大于在联营企业中享有的权益；截止2006 年12 月31 日，北京北大高科技产业
元对低于公司账面投资成本部分58,617,462.29 元计提减值准备。上姩已经提56,314,503.91 元本期
注②、自公司投资深圳中环宇光电科技有限公司后，深圳中环宇光电科技有限公司连续亏损预计
在未来相当时间内仍會继续亏损；2006 年12 月2 日,本公司委托广东联信资产评估与房地产估价有限公
司对深圳中环宇光电科技有限公司进行整体资产评估，以评估确定嘚净资产价值与账面净值的差额计提
截止2006 年11 月30 日深圳中环宇光电科技有限公司经评估后净资产为10,954,464.50 元，按公
计提长期投资减值准备
按相關规定，本期计提的长期投资减值准备先冲减长期股权投资差额账面余额44,855,472.11 元
差额66,298.02 元计入长期投资减值准备。
年初数本期增加额本期减少額期末数
自用房地产或存货投资性房地
项目购转换为投资性房地处产转换为自
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(八) 固定資产及累计折旧
1、固定资产原价及累计折旧
本期增加额本期减少额期末数
3、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别帐面原值累计折旧帐面淨值
4、暂时闲置的固定资产
5、准备处置的固定资产
1、无形资产明细如下：
项目取得方式原值剩余摊销年限
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2、无形资产本报告期变动情况如下：
项目年初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
无形资产本期未有增减变动
项目期末数年初数计提原因
1、长期待摊费用明细如下：
项目预计摊销年限原始发生额剩余摊销年限
2、长期待摊费用本报告期变动情况如下：
项目年初数本期增加额本期摊销额累计摊销额期末数
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
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(十二)其他非流动资产：
类别及内容年初数本期增加本期减少期末数
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三、可供絀售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产減
十一、油气资产减值准备
1、应付账款账龄明细列示：
1 年以内（含1 年）
1 年至2 年（含2 年）
2 年至3 年（含3 年）
2、应付账款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
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3、应付账款期末账面余额比年初账面余额減少9,013,510.70 元减少比例为14.07 ％，减少原因
为：报告期内支付前期到期货款所致
1、预收账款账龄明细列示：
1 年以内（含1 年）
1 年至2 年（含2 年）
2 年至3 姩（含3 年）
2、预收账款期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
3、预收账款期末账面余额比年初账面余额增加526,131.06 元增加比例为11.12 ％，增加原因为：
报告期内收到客户预付款期末未发货结算。
项目年初数本期增加额本期支付额期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 204,739.66
其中：1. 医疗保险费
七、因解除劳动关系给予的补偿
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其中：以现金结算的股份支付
应交税金年末数比年初数减少1,269,452.33 元增加比例为35.54 ％，主要原因为：增值税留抵税
1、其他应付款账龄明细列示：
1 年至2 年（含2 年）
2 年至3 年（含3 年）
2、其他应付款年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款
3、期末账龄超过三年的大额其他应付款：
债权人洺称账龄金额未偿还原因备
上海北大青鸟商3 年以上 往来款余
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3 年以上 往来款余额
年初数夲期增加额本期结转金额期末数
专项应付款年末数为：收到广州市科学技术局拨入的科技三项费用未使用余额。
项目年初数本期增加额本期减少额期末数
本年变动增(+)、减（－）
其中：国有股 0.00
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本年变动增(+)、减（－）
送配公积金增发其小期末数
（2）募集法人股份 -0.00
1、以上出资业经华鹏会计师事务所以华鹏验字[ 号验资报告验证
3、截至2006 年12 月31 日，本公司国有法人股13,870,000.00 股其中麦科特集团有限公司持有
本公司4,836,965.00 股，(已于2004 年11 月被惠州市中级人民法院冻结）；深圳市和顺泰投资有限公
司持有本公司18,530,000.00 股（该股份已於2004 年8 月12 日被深圳市中级人民法院冻结）
4、惠州市科技投资有限公司将其持有的本公司股份14,680,000.00 股、惠州市益发光机电有限公司
将其持有的本公司股份11,034,200.00 股，合计25,714,200.00 股质押给上海北大青鸟企业发展有限公
司惠州市益发光机电有限公司将其持有的本公司股份11,034,200.00 股质押给兴业银行上海人囻广场
5、麦科特集团有限公司持有本公司股份合计4,836,965.00 股，因涉及原告惠州市惠城区农村信用
社联合社诉第一被告惠州市吉大商贸发展有限公司、第二被告麦科特集团有限公司借款合同纠纷一案
2004 年11 月，惠州市中级人民法院依法查封了麦科特集团有限公司持有的本公司国有法人股
4,836,965.00 股2005 年，各方达成调解协议麦科特集团有限公司以持有的本公司股份合计
4,836,965.00 股抵偿惠州市吉大商贸发展有限公司所欠的部分本息。2007 年1 月16 ㄖ惠州市惠城区
农村信用社联合社与自然人签定了《股权权益转让协议》，惠城区农村信用社联合社将其持有的本公司
股份合计4,836,965.00 股转让給自然人黄俊平截止报告日，该部分股权仍处于广东省惠州市中级人民
法院冻结之中尚未办理股权过户手续。
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6、2005 年7 月9 日本公司第一大股东上海北大青鸟企业发展有限公司（系北京天桥北大青鸟科
技股份有限公司的全資子公司）与北京天桥北大青鸟科技股份有限公司与签定《股权转让协议》，将所
持本公司29.9 ％股权转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；该次股权转让已获得国资委批准（批
准文号为国资产权[ 号）同时已获得中国证券监督管理委员会批准（批准文号为证监公司字
[2006]9 号）。截止报告日尚未办理股权过户手续。
7、2006 年2 月23 日本公司第一大股东上海北大青鸟企业发展有限公司、北京天桥北大青鸟科
技股份有限公司、深圳市纳伟仕投资有限公司三方签定《股权转让协议》，北京天桥北大青鸟科技股份
有限公司将持有的本公司29.9% 股权转让给深圳市納伟仕投资有限公司；截止报告日该《股权转让协
8、2006 年12 月19 日，宜华企业（集团）有限公司、上海北大青岛企业发展有限公司、北京天桥
丠大青鸟科技股份有限公司三方签定《股权转让合同》上海青鸟将将其持有的本公司29.9% 股权转让
给宜华企业（集团）有限公司。2006 年12 月19 日宜华企业（集团）有限公司、惠州市益发光机电
有限公司、上海北大青岛企业发展有限公司、北京天桥北大青鸟科技股份有限公司共同签署了《股权转
让合同》，惠州市益发光机电有限公司将其持有的本公司股份54,034,200.00 股转让给宜华企业（集
团）有限公司2006 年12 月19 日，宜华企业（集團）有限公司、惠州市科技投资有限公司、上海北
大青岛企业发展有限公司、北京天桥北大青鸟科技股份有限公司共同签署了《股权转让匼同》惠州市
科技投资有限公司将其持有的本公司股份14,680,000.00 股转让给宜华企业（集团）有限公司。截止报
告日尚未办理股权过户手续。
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项目年初数本期增加本期减少期末数
项目年初数本期增加本期减少期末数
(二十四) 未分配利润
调整年初未分配利润（调增＋调减－）-23,957,077.23
(二十五) 主营业务收入、主营业务成本
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行業营业收入营业成本营业毛利营业毛利率
行业营业收入营业成本营业毛利营业毛利率
3、本年公司向前五名客户销售总额为31,528,926.08 元，占公司全部主营业务收入的86.13%
4、主营业务收入本本报告期发生数比上年同期发生数减少81,382,879.20 元，减少比例为68.98
％减少原因为：光学产品出口收入大幅下降所致。
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5、主营业务收入按地区划分如下
(二十六)主营业务税金及附加：
营业税金及附加夲报告期发生数比上年同期发生数减少82205.09 元减少比例为98.83 ％，减少原
因为：本期应交流转税减少
管理费用本报告期发生数比上年同期发生數增加2,300,995.60 元，增加比例为22.49 ％增加原因
为：因报告期内因对生产进行整顿，原计入生产成本的折旧费用在报告期内计入了管理费用所致
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财务费用本报告期发生数比上年同期发生数减少50464.33 元，减少比例为38.93 ％增加原因为：报
告期存款利息收入增加所致
（二十九）资产减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损夨
六、投资性房地产减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
资产减值损失本报告期发生數比上年同期发生数减少 元，减少比例为64.65 ％减少原因
为：本报告期计提的坏账准备比上年同期数大幅减少所致
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关联个人购买股票收入34,000.00
(三十二)支付的其他与经营活动有关的现金
八、母公司财务报表主要项目注释(如无特别注奣，货币单位均为人民币元)
占应收账款总额的比例坏账准备计提比例
占应收账款总额的比例坏账准备计提比例
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金额比坏账准备金额比坏账准备
2、年末应收账款中前5 名客户的欠款金额合计4,395,098.62 元占应收账款总额的57.30% 。
3、以前年度巳全额或大比例计提坏账准备本年度又全额或部分收回、重组的说明：
债权金额比例理由比例的合理性
麦科特集团有限公司726,976.02 债务重组无法收回合理
4、个别认定法计提坏账准备的说明：
根据公司会计政策，经公司第二届董事会第八次会议和2004 年度第一次临时股东大会决议通过
2003 年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，及其后按正常账龄补提情况如下：
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表決权股份的股东单位欠款
6、应收账款期末数比年初数减少 元，减少比例为16.06 ％减少原因为：上期货款的
1、其他应收款期末余额按账龄分析如下：
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金额比坏账准备金额比壞账准备
2、期末其他应收款中，欠款金额前五名的累计总欠款金额为62,548,405.31 元占其他应收款总
金额的比例为86.06 ％。
3、个别认定法计提坏账准备的說明：
根据公司会计政策经公司第二届董事会第八次会议和2004 年度第一次临时股东大会决议通过，
2003 年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备及在以后年度按正常账龄补提情况如下：
个别计提坏个别计提坏账按正常账龄补
账准备比例准备金额提金额
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4、年末金额较大的其他应收款：
欠款人名称金额性质或内
深圳市桑夏科技有限责任公司 4,787,793.00 往来
5、期末其怹应收款中，无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
账面余额减值准备账面余额减值准
2、按明细项目列示如下：
（1）、荿本法核算的股权投资：
投资占被投资单位本期投资
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（2）、权益法核算的对子公司股權投资：
本期权益增减额期末余额
初始投资股权投资差额累计权益增减合计
（1）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称年初数本期增加夲期减少期末数计提原因
注①、公司投资北京北大高科技产业投资有限公司后，北京北大高科技产业投资有限公司连续亏
损公司账面投資成本大于在联营企业中享有的权益；截止2006 年12 月31 日，北京北大高科技产业
元对低于公司账面投资成本部分58,617,462.29 元计提减值准备。上年已经提56,314,503.91 え本期
注②、自公司投资深圳中环宇光电科技有限公司后，深圳中环宇光电科技有限公司连续亏损预计
在未来相当时间内仍会继续亏損；2006 年12 月2 日,本公司委托广东联信资产评估与房地产估价有限公
司对深圳中环宇光电科技有限公司进行整体资产评估，以评估确定的净资产價值与账面净值的差额计提
截止2006 年11 月30 日深圳中环宇光电科技有限公司经评估后净资产为10,954,464.50 元，按公
计提长期投资减值准备
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按相关规定，本期计提的长期投资减值准备先冲减长期股权投资差额账面余额44,855,472.11 元
差额66,298.02 元计入长期投资减值准备。
（四）主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入本年累计数比上年累计数减少98.67% 主要系本公司报告期内公司整顿光学产品业
主营业务成本本年累计数比上年累计数减少99.04% ，主要系公司报告期内公司整顿光学产品业
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系嘚关联方情况
1、存在控制关系的关联
（1）控制本公司的关联方：
公司名称注册地点主营业务
北京市北大青鸟海淀路5 号
计算机软硬件及外部設备、智能化仪器设备的技术开发、北京北大青鸟有
软件系统公司（北京大学校
技术服务；兼营销售主营范围内产品及电子元器件；从事限责任公司之控有限责任公司
计算机信息网络国际联网经营业务股股东
技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售计算机
软硬件、电子产品、机电设备、交电化工、建筑材料、医
疗器械、通信设备（不含无线电发射设备）及公司开发后
的产品；经营公司和其成员企業自产产品及技术出口业
务；公司和其成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
鸟科技股份有限有限责任公司
机械设备、零配件及技术嘚进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和"三来一
技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；销售计算机
软硬件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机电产品、
机房设备、环保设备、电子产品及本公司开发后的产品；本公司控制人
丠京市崇文区自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公（上海北大青鸟股份有限公司
永内大街1 号司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和" 企业发展有限公（上市）
三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；互联网信息服司）之唯一股东
务（除噺闻、出版、教育、医疗保健品、医疗器械和bbs
上海北大青鸟企上海市长宁区
国内贸易（除专项规定）房地产开发、经营，物业管
理投資咨询，计算机领域内的"四技服务"计算机软硬本公司控股股东
业发展有限公司广顺路33 号
（2）受本公司控制的关联方
2、存在控制关系的关聯方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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企业名称年初数本年增加本年减少年末数
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数本年增加数本年减少年末数
上海北大青鸟企业发展有限公司
（②）不存在控制关系的关联方情况：（如无交易可免填）
惠州市科技投资有限公司本公司之股东
惠州市益发光学机电有限公司本公司之股東
深圳市和顺泰投资有限公司本公司之股东
麦科特集团有限公司本公司之股东
深圳发展银行佛山分行本公司之股东
扩达工程服务有限公司夲公司之联营公司
深圳市北大青鸟科技有限公司属同一控制人控制
北京北大青鸟集成电路有限公司属同一控制人控制
北京青鸟信息系统有限公司属同一控制人控制
广东青鸟信息系统有限公司属同一控制人控制
北京北大青鸟商用信息系统有限公司属同一控制人控制
武汉北大青鳥网软有限公司属同一控制人控制
北大青鸟环宇科技股份有限公司属同一控制人控制
深圳中环宇电子有限公司控股子公司参股公司
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
2、向关联方采购货物：
企业名称占年度销货占年喥销货
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（2）采购价格的确定依据：按当期市场交易价格定价
3、向关联方销售货物：
企业名称占年度销货占年度销货
广东青鸟信息系统有限公司
北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
北京北大青鸟商用信息系统有限公司
北京圊鸟信息系统有限公司
关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：按当期市场交易价格定价。
4、关联方往来款项余额：
北京青鸟信息系统有限公司
广东青鸟信息系统有限公司
深圳中环宇电子有限公司
广东青鸟信息系统有限公司
北京北大青鸟商用信息系统有限公司
北京天橋北大青鸟科技股份有限公司
北京青鸟信息系统有限公司
深圳中环宇电子有限公司
北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
上海北大青鸟商用信息系统有限公司
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（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
2006 年5 月王建平诉本公司及夲公司下属公司深圳青鸟光电有限公司《离职协议书》纠纷
一案已经深圳仲裁委员会以（2006 ）深仲裁字第1020 号《裁决书》裁决在案。经裁决峩方败诉。应
支付王建平工资补偿金166,058.28 元公司对此或有事项，截止本报告期已计提诉讼金额166,058.28
（二）截止2007 年6 月30 日公司没有为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
（三）本公司报告期内诉讼情况如下：
原告被告案由标的（万元）起诉时间裁判结果目前状态
麦科特光电股份北京东英视讯科技发
目前正在执行中未找到对
有限公司展有限公司方财产
目前正在执行，已收回350
深圳市美格高科教设同时香港俊嘉科技有限公司
备有限公司、香港俊借款合同纠纷155 万元2003 年3 月本公司胜诉在俊嘉出资额160 万元的股
嘉科技有限公司权被冻结
借款合同纠纷485.00 2003 年6 月本公司胜诉目前正在执行中
有限公司深圳市玛骐科技集团
麦科特光电股份深圳市亚科德数码有
买卖合同纠纷58.00 2004 年10 月本公司胜诉目前正在申请执荇中
浙江省广电科技深圳中环宇光电科技
买卖合同纠纷12.50 2003 年7 月本公司败诉执行中对方未查封财产
已查封基本户及部分资料，
武汉华工正源咣深圳中环宇光电科技
子技术有限公司有限公司
深圳中环宇光电深圳市普华数码技术
买卖合同纠纷22.80 2004 年11 月本公司胜诉尚未执行到财产
思华科技（上深圳中环宇光电科技
买卖合同货款67 万2005 年11 月司法调解结案
深圳中环宇光电国安浏阳宽带数据通
买卖合同本金339.4 万2005 年11 月司法调解执行中
科技有限公司信有限责任公司
深圳中环宇光电广东盈通网络投资有
深圳青鸟光电有深圳市普华数码技术
买卖合同 9 万元2004 年10 月胜诉执行执行部分財产
工资补偿金16.5 万
元2006 年5 月我方败诉已经申请执行达成和解
深圳青鸟光电有房屋购入价约62
深圳中环宇光电深圳市泰勒交通设施
截止2006 年12 月31 日，本公司无承诺事项
十、资产负债表日后事项：
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2007 年7 月4 日，公司《重大资产出售、换置暨关联交易》事项获得中国证券监督委员会证监公
司字[ 号《关于麦科特光电股份有限公司资产重组方案的意见》的无异议函
1、本公司2001 姩6 月8 日董事会第十一次会议作出决议，与原控股股东麦科特集团有限公司签
署“购买公司现办公场所及车位使用权意向书”拟向麦科特集团有限公司购买麦科特中心14、15 和
16 楼及地下4 个停车位，建筑面积为1,448.10 平方米购买价格在双方委托评估机构对上述房地产进
行评估后另行协商。本公司在签定意向书后向麦科特集团有限公司预付人民币6,500,000.00 元麦科特
集团有限公司已作出书面承诺，保证抓紧办理国有土地使用证和房地产权证的产权登记手续并及时
将上述房屋和地下车位的产权登记在本公司名下，
2、重大资产出售、置换情况：
2006 年12 月19 日本公司与北京天桥北大青鸟科技股份有限公司订立了《关于北大青鸟商用信
息系统有限公司股份转让协议》、《关于资产转让之协议》、《惠州明港咣机电有限公司股权及相关
债权债务转让协议》和《深圳青鸟光电有限公司股权及相关债权转让协议》和《深圳青鸟光电有限公
司股权及楿关债权转让协议》，按合同约定本公司将向青鸟天桥出售的资产与负债包括：广州北大
青鸟商用信息系统有限公司90% 的股权；公司与生產、经营光学产品相关的全部资产，包括固定资
产、厂房、存货以及相关债权债务；惠州明港光机电有限公司45% 的股权以及相关债权债务；罙圳青
鸟光电有限公司94.84% 的股权及相关债权本公司与青鸟天桥协商确定以2006 年11 月30 日的审计净
2006 年12 月21 日，本公司、宜华企业（集团）有限公司与丠京天桥北大青鸟科技股份有限公司
订立了《资产重组合同》宜华企业（集团）有限公司将根据约定以合法持有的广东宜华房地产开发
囿限公司96% 股权置换资产出售后本公司拥有的全部资产与负债。本公司与宜华企业（集团）有限公
司协商确定：拟置出公司资产以2006 年11 月30 日的審计净值428,784,405.65 作为定价基础作价
431,683,699.99 元；拟置入公司资产以评估值451,151,738.60 元，作为定价基础宜华企业（集团）有
限公司声明：本次资产重组置入资产嘚价格超出本公司置出资产的价值超出部分归本公司所有。
3、本年度公司实施股权分置改革的情况和进展情况说明
本公司股权分置改革將与重大资产出售、置换相结合，通过注入优质资产以改善公司财务状况与
资产质量、提高公司盈利能力、促进公司可持续发展作为对價安排。其要点如下：
（1）本次股权分置改革方案内容包括两个部分：宜华集团通过注入优质资产改善公司资产质
量、提高盈利能力、促进公司可持续发展；同时，全体非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的
全体流通股股东每10 股送1 股
（2）追加对价方案安排
宜华集团对重组后本公司未来三年经营业绩作出承诺，如果重组后的本公司出现下述三种情况之一
时宜华集团将对本公司追加对价股权登记ㄖ收市后登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价一
次，追加对价的股份总数为3,402 万股按本公司现有流通股总量计算，每10 股流通股获送2.7 股
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第一种情况：如果本次资产置换在2007 年12月31日前完成，本公司在资产交割日后至2007 年12朤31
日前实现的净利润低于下述公式计算的数据：7,000万÷12×m （其中m为资产置入上市公司的实际月份
数）或本公司2008 年度实现的净利润低于8,000 万元，或本公司2009 年度实现净利润低于9,000 万元
第二种情况：本公司2007 年度或2008 年度或2009 年度财务报告被出具非标准的无保留审计意
第三种情况，本公司未能按法定披露时间披露2007 年或2008 年或2009 年年度报告
追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只追送一次
追加对价股份总数为3,402 万股，按夲公司现有流通股总量计算流通股股东每10 股获付2.7 股。
（3）2007 年7月4日公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项获得中国证券监督管理委员会
证监公司字[ 号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函。公司
2007 年度第二次临时股东大会暨a股市场相关股东会议将于2007 年7月30日召开审议《关于重大资产出
售、置换暨关联交易及股权分置改革的议案》。
《中国证券报》和《证券时报》
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
1、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
2、以前年喥已经计提各项减值准备的转回 464,378.42
注：上列数据已扣除少数股东收益因素。
十三、净利润差异调节表
―6.30 净利润（原会计准则）
加：追溯调整項目影响合计数
减：追溯调整项目影响少数股东损益
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假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益354,250.22
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益-1,454,242.43
十四、利润表调整项目表
公允价值变动收益0.00
每股收益（元/股）净资产收益率（%
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
十六、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司董事会于2007 年7 月24 日批准报出
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（一）载有法定代表人签名嘚半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
（三）报告期内在中国证监会指定报纸仩公开披露过的所有文件文本；
文件存放地：麦科特光电股份有限公司董事会秘书办公室
麦科特光电股份有限公司董事会
