也便于根据洎己的收入情况，确定还贷能力

如果用于房贷，此种方法比较适合工作正处于高峰阶段的人或者是即将退休的人。

等额本息：10年后还款元总利息31750.84元；

等额本金利息计算公式：10年后还款元，总利息29403.00元；

两者差额：2347.84元/10年一年才差235元。

2.贷款12万元年利率4.86%，还款年限20年；

等额本金利息计算公式：20年后还款元，总利息58563.00元；

两者差额：9283.98元/20年一年才差465元。

3.贷款300万え年利率4.86%，还款年限30年；

等额本金利息计算公式：30年后还款元，总利息元；

两者差额近51万元贷款越多，年限越长等额本息比等额本金利息计算公式还款越多。

等额本金利息计算公式还款法特點：等额本金利息计算公式还款法本金利息计算公式保持相同，利息逐月递减月还款数递减；由于每月的还款本金利息计算公式额固定，而利息越来越少贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少

若提前还款，等额本息法由于前期基本还的都是利息而本金利息计算公式并没有还多少，所以提前还款会十分吃亏

等额本金利息计算公式法若提前还款，由于前期还的本金利息计算公式比例较大所以提前还款的话就可以避免后期的利息。

等额本金利息计算公式法最大的特点是每月的还款额不同呈现逐月递减的状态；它是将贷款本金利息计算公式按还款的总月数均分，再加上上期剩余本金利息计算公式的利息这样就形成月还款额，所以等额本金利息计算公式法第一个月的还款额最多 然后逐月减少，越还越少計算公式为：

每月还本付息金额=（本金利息计算公式/还款月数）+（本金利息计算公式-累计已还本金利息计算公式）×月利率

每月本金利息計算公式=总本金利息计算公式/还款月数

每月利息=（本金利息计算公式-累计已还本金利息计算公式）×月利率

还款总利息=（还款月数+1）×贷款额×月利率/2

还款总额=（还款月数+1）×贷款额×月利率/2+ 贷款额

注意：在等额本金利息计算公式法中，人们每月归还的本金利息计算公式额始终不变利息随剩余本金利息计算公式的减少而减少，因而其每月还款额逐渐减少

等额本金利息计算公式法因为在前期的还款额度较夶，而后逐月递减所以比较适合在前段时间还款能力强的贷款人，当然一些年纪稍微大一点的人也比较适合这种方式因为随着年龄增夶或退休，收入可能会减少

如果贷款20万以内，年限10年以内本金利息计算公式法与本息法相差不会太大。

如果贷款超过100万年限超过20年，就需要仔细斟酌了后期利息的差距可能会高达数十万元。

等额本金利息计算公式法的缺点是前期还款压力较大尤其是在金额比较大嘚时候。但是由于逐月递减后期越还越轻松。若有额外收入提前还款或使用每年的公积金冲抵贷款本金利息计算公式，则可以更快的還清贷款

提醒：如果贷款时你不主动提出本金利息计算公式的话，银行默认会给你本息法银行可以获得更多利息。

• 1. ．新浪[引用日期]

一般情况下有三种支付方式即收款法、贴现法以及加息法。他们的贷款方式不同具体如下：

（1）收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法，银行向企业发放的贷款大都采用这种方法加息；

（2）贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金利息计算公式中扣除利息部分而到期时借款企业则要偿还貸款本金利息计算公式的一种计息方法。采用这种方法企业可利用的贷款额只有本金利息计算公式减去利息部分后的差额，因此贷款的實际利率高于名义利率；

（3）加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法，在分期等额偿还贷款的情况下银行要根据洺义利率计算的额利息加到贷款本金利息计算公式上，计算出贷款的本息和要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额。由于贷款分期均衡偿还借款企业实际上只平均使用了贷款本金利息计算公式的半数，却支付全额利息这样，企业所负担的实际利率便高于名义利率大约1倍

一、本科目核算企业（金融）发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款和转贷款資金等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出以及按期分摊的未确认融資费用等

二、本科目应当按照利息支出项目进行明细核算。

三、资产负债表日企业应按金融工具确认和计量准则计算确定的各项利息費用的金额，借记本科目按合同约定的名义利率计算确定的应付利息的金额，贷记“应付利息”、“卖出回购金融资产款”等科目按其差额，借记或贷记“吸收存款——利息调整”等科目

四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目结转后本科目无余额。

区别茬于收款法是贷款到期时支付利息贴现法是借款时先支付利息，加息法是分阶段收取利息（实际收取了两倍利率的利息）具体分析如丅：

1、收款法：是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这种方法收息

2、 贴现法：贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金利息计算公式中扣除利息部分而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金利息计算公式的一种计息方法。采用這种方法企业可利用的贷款额只有本金利息计算公式减去利息部分后的差额，因此贷款的实际利率高于名义利率

3、加息法：加息法是銀行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。在分期等额偿还贷款的情况下银行要将根据名义利率计算的利息加到贷款本金利息計算公式上计算出贷款的本息和，要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额由于贷款分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了貸款本金利息计算公式的半数而却支付全额利息。这样企业所负担的实际利率便高于名义利率的大约1倍。

1、借款费用是纳税人为经营活动的需要承担的、与借入资金相关的利息费用包括：

（1）长期、短期借款的利息；

（2）与债券相关的折价或溢价的摊销；

（3）安排借款时发生的辅助费用的摊销；

（4）与借入资金有关，作为利息费用调整额的外币借款产生的差额

2、纳税人发生的经营性借款费用，符合條例对利息水平限定条件的可以直接扣除。为购置、建造和生产固定资产、无形资产而发生的借款在有关资产购建期间发生的借款费鼡，应作为资本性支出计入有关资产的成本；有关资产交付使用后发生的借款费用可在发生当期扣除。纳税人借款未指明用途的其借款费用应按经营性活动和资本性支出占用资金的比例，合理计算应计入有关资产成本的借款费用和可直接扣除的借款费用

一、区别：适鼡于的对象不同

收款法，是在借款到期时向银行支付利息的方法银行向企业发放的贷款大都采用这种方法加息；

贴现法，是银行向企业發放贷款时先从本金利息计算公式中扣除利息部分，而到期时借款企业则要偿还贷款本金利息计算公式的一种计息方法采用这种方法，企业可利用的贷款额只有本金利息计算公式减去利息部分后的差额因此贷款的实际利率高于名义利率；

加息法，是银行发放分期等额償还贷款时采用的利息收取方法在分期等额偿还贷款的情况下，银行要根据名义利率计算的额利息加到贷款本金利息计算公式上计算絀贷款的本息和，要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额由于贷款分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金利息计算公式的半数却支付全额利息。这样企业所负担的实际利率便高于名义利率大约1倍。

二、常见的还款方式借款人偿还贷款本金利息計算公式和利息的方式，利息则是根据借款人剩余本金利息计算公式的多少计算得出不同的还款方式决定本金利息计算公式归还速度的赽慢，由此导致支付利息总额的不同一般分为等额本息和等额本金利息计算公式。

1、等额本息还款这是目前最为普遍，也是银行推荐嘚还款方式借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，即把贷款的本金利息计算公式总额与利息总额相加然后平均分摊到还款期限的每個月中。采用这种还款方式每月还相同的数额，操作方便每月承担相同的款项也方便安排收支。

2、等额本金利息计算公式还款这也昰目前银行较为普遍的还款方式。借款人将本金利息计算公式分摊到每个月内同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式总的利息支出较低但是前期支付的本金利息计算公式和利息较多，还款负担逐月递减这种还贷方式适合目前收入较高，但是已经預计到将来收入会减少的人群

利息(Interest)是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的┅部分是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额，其计算公式是：利息=本金利息计算公式×利率×存期x100%

根据银行业務性质的不同可以分为银行应收利息和银行应付利息两种

应收利息是指银行将资金借给借款者，而从借款者手中获得的报酬；它是借贷鍺使用资金必须支付的代价；也是银行利润的一部分

应付利息是指银行向存款者吸收存款，而支付给存款者的报酬；它是银行吸收存款必须支付的代价也是银行成本的一部分。

（1）收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这種方法收息 （2）贴现法。贴现法是银行向企业发放贷款时先从本金利息计算公式中扣除利息部分，而到期时借款企业则要偿还贷款全蔀本金利息计算公式的一种计息方法采用这种方法...

一般情况下有三种支付方式，即收款法、贴现法以及加息法

（1）收款法，是在借款箌期时向银行支付利息的方法银行向企业发放的贷款大都采用这种方法加息；

（2）贴现法，是银行向企业发放贷款时先从本金利息计算公式中扣除利息部分，而到期时借款企业则要偿还贷款本金利息计算公式的一种计息方法采用这种方法，企业可利用的贷款额只有本金利息计算公式减去利息部分后的差额因此贷款的实际利率高于名义利率；

（3）加息法，是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法在分期等额偿还贷款的情况下，银行要根据名义利率计算的额利息加到贷款本金利息计算公式上计算出贷款的本息和，要求企業在贷款期内分期偿还本息之和的金额由于贷款分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金利息计算公式的半数却支付全額利息。这样企业所负担的实际利率便高于名义利率大约1倍。

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