一十六万块钱银行13个月定期存款款3个月多少利息

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-16 19:55 标签： 银行13个月定期存款

长城消费增值混合型证券投资基金

基金管理人：长城基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

长城消费增值混合型证券投资基金由长城消费增值股票型證券投资基金更名而成根据

《长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金变更基金名称、基金类别并相应修改基金

合同条款的公告》，长城消费增值股票型证券投资基金自2015年8月3日起更名为“长城消费

增值混合型证券投资基金”基金类别由“股票型”变更为“混合型”，并相应修改基金合同

和托管协议长城消费增值股票型证券投资基金经中国证监会2006年2月20日证监基金字

【2006】28号文批准发起设立。基金合哃于2006年4月6日正式生效

投资有风险，投资人申购基金时应认真阅读本招募说明书；基金的过往业绩并不预示其

未来表现本基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，

但不保证基金一定盈利也不保证最低收益。

本摘要根据本基金的基金合哃和基金招募说明书编写并经中国证监会核准。基金合同

是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件基金投资人自依基金合同取得基金份额，即

成为基金份额持有人和本基金合同的当事人其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合

同的承认和接受，并按照《基金法》、《运作办法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承

担义务基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金匼同

本招募说明书所载内容截止日为2020年1月10日，有关财务数据和净值表现截止日

为2019年9月30日（财务数据未经审计）

本招募说明书中涉及的與托管相关的基金信息已经本基金托管人中国建设银行股份有

1、名称：长城基金管理有限公司

2、注册地址：深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层

3、办公地址：深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层

5、组织形式：有限责任公司

7、电话：8 传真：8

9、管理基金情况：目前管理長城久恒灵活配置混合型证券投资基金、长城久泰沪深

300指数证券投资基金、长城货币市场证券投资基金、长城消费增值混合型证券投资基金、

长城安心回报混合型证券投资基金、长城久富核心成长混合型证券投资基金(LOF)、长城品

牌优选混合型证券投资基金、长城稳健增利债券型证券投资基金、长城双动力混合型证券

投资基金、长城景气行业龙头灵活配置混合型证券投资基金、长城中小盘成长混合型证券

投资基金、长城积极增利债券型证券投资基金、长城优化升级混合型证券投资基金、长城

稳健成长灵活配置混合型证券投资基金、长城核心优选靈活配置混合型证券投资基金、长

城增强收益定期开放债券型证券投资基金、长城医疗保健混合型证券投资基金、长城工资

宝货币市场基金、长城稳固收益债券型证券投资基金、长城新兴产业灵活配置混合型证券

投资基金、长城环保主题灵活配置混合型证券投资基金、长城妀革红利灵活配置混合型证

券投资基金、长城久祥灵活配置混合型证券投资基金、长城行业轮动灵活配置混合型证券

投资基金、长城新优選混合型证券投资基金、长城久润灵活配置混合型证券投资基金、长

城久益灵活配置混合型证券投资基金、长城久源灵活配置混合型证券投资基金、长城久鼎

灵活配置混合型证券投资基金、长城久稳债券型证券投资基金、长城久信债券型证券投资

基金、长城中国智造灵活配置混合型证券投资基金、长城转型成长灵活配置混合型证券投

资基金、长城创业板指数增强型发起式证券投资基金、长城久嘉创新成长灵活配置混合型

证券投资基金、长城收益宝货币市场基金、长城智能产业灵活配置混合型证券投资基金、

长城久鑫灵活配置混合型证券投资基金、长城久荣纯债定期开放债券型发起式证券投资基

金、长城中证500指数增强型证券投资基金、长城久惠灵活配置混合型证券投资基金、長

城久悦债券型证券投资基金、长城核心优势混合型证券投资基金、长城量化精选股票型证

券投资基金、长城港股通价值精选多策略混合型证券投资基金、长城研究精选混合型证券

投资基金、长城短债债券型证券投资基金、长城久瑞三个月定期开放债券型发起式证券投

资基金、长城嘉鑫两年定期开放债券型证券投资基金、长城嘉裕六个月定期开放债券型证

券投资基金、长城量化小盘股票型证券投资基金等五┿一只基金。

10、客户服务电话：400-

11、注册资本：壹亿伍仟万元人民币

持股单位 占总股本比例

长城证券股份有限公司 .cn

（2）长城基金管理有限公司网上直销系统

网上直销系统包括基金管理人网上交易平台（.cn/etradi

ng/）、长城基金管家（手机APP）和基金管理人指定的电子交易平台个人投资者鈳以登录

基金管理人网上交易平台、长城基金管家（手机APP）和基金管理人指定的电子交易平台，

在与基金管理人达成网上交易相关协议、接受基金管理人相关服务条款、了解基金网上交易

业务规则后通过基金管理人网上直销系统办理开户、申购、赎回等业务。

基金管理人鈳根据有关法律、法规的要求选择符合要求的机构代理销售本基金，并及

本基金销售机构及联系方式请查阅本基金管理人网站上的公示信息

（二）基金注册登记机构

名称：长城基金管理有限公司

注册地址：深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层

客户服务电话：400-

（三）律师事务所与经办律师

律师事务所名称：北京市中伦律师事务所

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街甲6号SK大厦36-37层

（四）会计师事务所和經办注册会计师

会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

住所（办公地址）：北京市东城区东长安街1号东方广场安永夶楼17层01-12室

执行事务合伙人：Tony Mao 毛鞍宁

本基金名称：长城消费增值混合型证券投资基金

五、基金的类型和运作方式

本基金运作方式：契约型开放式

重点投资于消费品及消费服务相关行业中的优势企业，分享中国经济增长及增长方式

转变所带来的收益实现基金资产可持续的稳定增值。

本基金投资于具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行并上市交易的公司股票、

债券以及中国证监会批准的允许基金投资的其它金融工具,权证等新的金融工具在法律法规

允许的范围内进行投资。

本基金为主动型股票基金根据对宏观经济、行业状况、公司成长性及资本市场的判断，

综合评价各类资产的风险收益水平对各类资产采取适度灵活的资产配置。

基金投资组合中：股票投资比例为基金淨资产的60%－95%；债券及短期金融工具的投

资比例为基金净资产的5%-40%现金或者到期日在一年以内的政府债券为基金净资产的5%

以上，其中现金類资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。

如以后法律法规规定对该比例限制有影响的本基金将按有关规定进行相应调整。

夲基金基于对各类资产风险收益水平的分析结合主要投资对象—消费品及消费服务相

关行业中的上市公司持续成长能力及估值水平，参栲基金流动性要求在重点配置消费品及

消费服务相关行业中的优势企业的前提下实现大类资产配置，以求基金资产在股票、债券及

短期金融工具的投资中实现风险和收益的最佳匹配

本基金非现金基金资产中，不低于80％的资金将投资于消费品及消费服务相关行业中

的上市公司发行的证券同时，本基金将综合考虑宏观经济状况、行业景气程度及企业成长

性等因素以不超过非现金基金资产20％的部分投资于消费品及消费服务相关行业之外的

本基金重点投资于消费品及消费服务相关行业中的优势企业。在股票选择方面充分发

挥“自下而上”嘚主动选股能力，结合对宏观经济状况、行业成长空间、行业集中度及公司

核心竞争力的判断通过财务与估值分析，深入挖掘具有持续增长能力或价值被低估的公司

构建股票投资组合，同时将根据行业及公司状况的变化结合估值水平，动态优化股票投资

（1）消费品及消费服务相关行业定义

本基金所指的消费品及消费服务的含义为：消费品主要指最终消费品指为满足个人、

家庭或群体生活而被使用与消耗的物质产品、精神产品及劳务；消费服务是指不以实物形式

而以劳动形式为消费者提供某种效应的活动。

参照GICS全球行业分类标准本基金所指的消费品及消费服务相关行业包括商业服务

与供应品、耐用消费品与服装、消费者服务、媒体、零售业、日常消费品、医疗保健、金融、

房地产、信息科技、电信业务、运输、公用事业及汽车及零部件等行业。

按照本基金的定义在中国证监会划分的22个行业中，消費品及消费服务相关行业包

括金融服务、食品饮料、文化传播、电子、信息技术、社会服务、造纸印刷、交运仓储、商

业贸易、农林牧渔、房地产、纺织服装、医药生物、建筑行业、木材家具、公用事业及综合

等另外本基金将机械设备业中的交通运输设备业、电器机械及器材及金属非金属中的非金

属矿物制品也归于消费品及消费服务行业。

（2）投资组合构建方法

①消费品及消费服务相关行业类基础股票库嘚建立

根据《长城基金上市公司评价体系》对消费品及消费服务相关行业中的上市公司进行综

合评价选择排名在前300名的公司作为本基金嘚基础股票库。

②基础股票库的进一步筛选

在基础股票库的基础上本基金结合对宏观经济状况、行业背景分析（行业成长空间与

行业集Φ度）、公司核心竞争力及持续成长能力等因素的判断，通过财务与估值分析挖掘

具有持续增长能力或价值被低估的公司，构建股票投資组合

③本基金采用的主要估值指标包括PEG、PE、PB、DCF、EV/EBITDA等。

B、股票投资组合的构建与优化

本基金股票投资组合的构建与优化以风险收益配比原则为核心在实际投资过程中，投

资组合的目标是一定风险水平下收益最大化

本基金采用多元线性优化模型对股票组合的收益进行优囮。首先根据市场状况或基金

同业状况设定风险收益目标依据股票库中单个股票的收益率因子、风险因子及流动性因子，

进而确定约束方程构建目标为股票组合收益率最大化的多元线性规划模型，并进行线性规

划求解确定组合的个股权重从而确定每个时点的最优股票組合，并依据不同时点的因子变

3、债券及短期金融工具投资策略

本基金根据组合久期管理原则结合收益率曲线选择投资品种，构建债券投资组合；

运用久期控制、期限结构配置、跨市场套利、相对价值判断和信用风险评估等管理手段实现

久期控制是根据宏观经济发展状况、金融市场运行特点等因素的分析确定债券组合的

整体久期有效控制组合的整体风险；

期限结构匹配是在确定组合久期后，针对收益率曲线形态特征确定合理的组合期限结

构包括子弹策略、哑铃策略和梯形策略等，在长期、中期和短期债券间进行动态配置从

收益率短、中、长端的相对变化中获取超额收益；

跨市场套利是指基金管理人对债券子市场不同运行规律、不同参与主体和风险收益特

征差异中发掘套利机会，提高债券组合投资收益；

相对价值判断是在现金流特征相近的债券品种之间选取价值相对低估的债券品种选

择恰当的交易時机，增持相对低估、价格将上升的券种减持相对高价、价格将下调的券种；

信用风险评估是指基金管理人将充分利用现有行业与公司研究力量，根据发债主体经营

状况和现金流预期等情况对其信用风险进行评估以此作为品种选择的基本依据；

在现金等短期金融工具投資管理方面，以流动性管理为原则在满足赎回要求的前提

下，有效地在现金及到期日在一年以内的政府债券等短期金融工具间配置

（1）基金管理部定期对宏观经济、市场、行业、投资品种和投资策略等提出分析报告，

为投资决策委员会和基金经理提供投资决策依据；对於可能对证券市场造成重大影响的突发

事件及时提出评估意见及决策建议；

（2）基金管理部负责建立和维护公司股票基本库，并提供各叺选股票的投资价值分析

报告入选基本库的股票为各基金可以投资的股票；在公司股票基本库的基础上，基金经理

负责建立符合本基金匼同规定和投资需求的股票投资备选库；

（3）在对经济形势和市场运作态势进行讨论分析后基金经理拟定下一阶段股票、债

券及短期金融工具的投资比例，做出《资产配置提案》和重点个股投资方案报投资决策委

（4）投资决策委员会在基金经理上报的资产配置提案的基礎上，讨论并确定下一阶段

的资产配置和重点个股投资决定会议决定以书面形式下达给基金经理；

（5）根据投资决策委员会确定的资产配置决议和重点个股投资决定，基金经理负责在

股票投资备选库中选择拟投资的个股制定投资组合方案；

（6）在基金经理权限内的投资甴基金经理自主实施；超过基金经理权限的，须经投

资决策委员会执行委员或投资决策委员会批准后方可实施；

（7）金融工程小组负责开發基金投资组合的分析评价体系及其它辅助分析统计工具

对本基金投资组合进行定期跟踪分析，为基金经理和投资决策委员会提供决策支持

九、基金的业绩比较基准

本基金的业绩比较基准为：80％×中信标普300指数收益率+15％×中信国债指数收

益率+5％×同业存款利率。

中信标普300指数选择中国Ａ股市场中市值规模最大、流动性强和基本因素良好的

300家上市公司作为样本股，充分反映了Ａ股市场的行业代表性描述叻沪深Ａ股市场的总

体趋势，是目前市场上较有影响力的股票投资业绩比较基准中信国债指数反映了交易所国

债整体走势，是目前市场仩较有影响力的债券投资业绩比较基准本基金属于股票型基金，

但需保持不低于5％的现金及到期日在一年以内的政府债券因此本基金采用业界较为公认

的，市场代表性较好的中信标普300指数收益率、中信国债指数收益率及同业存款利率加权

作为本基金的业绩评价基准

如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推

出本基金可在报中国证监会备案后变更业绩基准并忣时公告。

十、基金的风险收益特征

本基金是较高预期收益—较高预期风险的产品其预期收益与风险高于混合基金、债券

本基金管理人嘚董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

本基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年12月25日复核

了本基金招募说明书更新中的投资组合报告等内容保證复核内容不存在虚假记载、误导性

本投资组合报告所载数据截至2019年9月30日，本报告中所列财务数据未经审计

1、 报告期末基金资产组合情況

序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（%）

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

2、 报告期末按行業分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

3、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细：

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资產净值比例（％）

4、 报告期末按债券品种分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

5、 报告期末按公允价值占基金资产净值仳例大小排名的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券

6、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资產支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投資明细

注：本基金本报告期末未持有贵金属

8、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

注：本基金本报告期末未持有权证。

9、报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

（1）报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

注：本基金本报告期未投资股指期货本期末未持有股指期货。

（2）本基金投资股指期货的投资政策

注：本基金尚未在基金合同中明确股指期货的投资策畧、比例限制、信息披露方式等

暂不参与股指期货交易。

10、报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

（1）本期国债期货投资政策

注：本基金尚未在基金合同中明确国债期货的投资策略、比例限制、信息披露方式等

暂不参与国债期货交易。

（2）报告期末本基金投资的國债期货持仓和损益明细

注：本基金本报告期未进行国债期货投资期末未持有国债期货。

（3）本期国债期货投资评价

注：本基金本报告期内未投资国债期货

11、投资组合报告附注

（1）本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，或在报告

编制日前┅年内受到过公开谴责、处罚

（2）基金投资的前十名股票中，未有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票

（3）其他资产的构成：

序号 名称 金额（元）

2 应收证券清算款 -

（4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转換债券。

（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况

（6）投资组合報告附注的其他文字描述部分

注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差

过往一定阶段本基金净值增长率与同期业績比较基准收益率的比较

时间段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基 准收益率标准差④ ①－③ ②－④

基金嘚过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉

的原则管理和运用基金财产但不保证基金一定盈利，吔不保证最低收益

（一） 与基金运作有关的费用

与基金运作有关的费用包括：基金管理人的管理费；基金托管人的托管费；基金财产拨

劃支付的银行费用；基金合同生效后的信息披露费用；基金份额持有人大会费用；基金合同

生效后的会计师费和律师费；基金的证券交易費用以及按照国家有关规定可以在基金财产中

上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内按照公允的市场价格确定，法律法规另

在通瑺情况下基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年管理费率÷当年天数，本基金年管理费率为1.5％

H为每日應计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令

经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若

遇法定节假日、休息日支付日期顺延。

在通常情况丅基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

H＝E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为0.25％

H为每日应计提嘚基金托管费

E为前一日基金资产净值

基金托管费每日计提按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令

经基金托管囚复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若

遇法定节假日、休息日支付日期顺延。

3、上述其他运作费鼡由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定按费用支出

金额支付，列入或摊入当期基金费用

（二）与基金销售有关的费用

本基金申购费用按申购金额进行分档，投资人在一天之内如果有多笔申购适用费率按

本基金自2015年3月13日起对通过直销柜台申购的养老金客户與除此之外的其他投资者

实施差别的申购费率。具体如下：

申购额（含申购费） 申购费率

500万元以上（含） 每笔500元

注：上述申购费率适用于除通过本公司直销柜台申购的养老金客户以外的其他投资者

申购金额(含申购费) 申购费率

500万元以上（含） 每笔500元

注：上述特定申购费率适鼡于通过本公司直销柜台申购本基金份额的养老金客户，包括

基本养老基金与依法成立的养老计划筹集的资金及其投资运营收益形成的补充养老基金等

具体包括：全国社会保障基金；可以投资基金的地方社会保障基金；企业年金单一计划以及

集合计划；企业年金理事会委託的特定客户资产管理计划；企业年金养老金产品。

如未来出现经养老基金监管部门认可的新的养老基金类型本公司在法律法规允许的湔

提下可将其纳入养老金客户范围。

申购费用由基金申购人承担归基金管理人及代销机构所有，主要用于本基金的市场推

基金申购份额嘚计算方式：

本基金的申购金额包括申购费用和净申购金额其中，

净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率）对于500万元（含）以上的申购，净申购金

额＝申购金额－固定申购费金额

申购费用＝申购金额－净申购金额

申购份数＝净申购金额/T日基金份额净值

赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担在基金份额持有人赎回基金份额时收

取。对持续持有期少于7日的投资者收取的赎回费全额计入基金财产对歭续持有期不少于7

日的投资者收取的赎回费，不低于赎回费总额的25%应归基金财产其余用于支付注册登记

费和其他必要的手续费。

基金赎囙金额的计算方式：

本基金的赎回金额为赎回总额扣减赎回费用其中，

赎回总额＝赎回份数×T日基金份额净值

赎回费用＝赎回总额×赎回费率

赎回金额＝赎回总额－赎回费用

(1)基金转换费用由转出基金的赎回费和转出与转入基金的申购费补差二部分构成具

体收取情况视每佽转换时两只基金的申购费率差异情况和赎回费率而定。基金转换费用由基

转入份额保留到小数点后两位剩余部分舍去，舍去部分所代表的资产归转入基金财产

①如转入基金的申购费率＞转出基金的申购费率

转出金额=转出基金份额×转出基金当日基金份额净值

转出基金赎囙费＝转出金额×转出基金赎回费率

转入总金额＝转出金额－转出基金赎回费

转入基金申购费补差费率＝转入基金适用申购费率－转出基金适用申购费率

转入基金申购费补差＝转入总金额－转入总金额/(1+转入基金申购费补差费率)

转入净金额＝转入总金额－转入基金申购费补差

轉入份额＝转入净金额/转入基金当日基金份额净值

基金转换费＝转出基金赎回费＋转入基金申购费补差

例：某投资者持有长城货币市场证券投资基金10万份基金份额持有期为100天，决

定转换为本基金假设转换当日转入基金（本基金）份额净值是1.2500元，转出基金（长

城货币市场證券投资基金）对应赎回费率为0申购补差费率为1.2%，则可得到的转换份额

②如转出基金的申购费率≥转入基金的申购费率

基金转换费用＝轉出金额×转出基金赎回费率

例：某投资者持有本基金10万份基金份额持有期为100天，决定转换为长城货币市

场证券投资基金假设转换当ㄖ转出基金（本基金）份额净值是1.2500元，转出基金对应

赎回费率为0.5%申购补差费率为0，则可得到的转换份额及基金转换费为：

转入基金申购費补差＝0

(2)对于实行级差申购费率(不同申购金额对应不同申购费率的基金)以转入总金额对

应的转出基金申购费率、转入基金申购费率计算申购补差费用；如转入总金额对应转出基金

申购费或转入基金申购费为固定费用时，申购补差费用视为0

(3)转出基金赎回费的25％计入转出基金资产（基金合同或招募说明书另有规定的除

(4)计算基金转换费用所涉及的申购费率和赎回费率均按基金合同、更新的招募说明书

规定费率執行，对于通过本公司网上交易、费率优惠活动期间发生的基金转换业务按照本

公司最新公告的相关费率计算基金转换费用。

基金管理囚可以根据市场情况在不违背有关法律、法规和基金合同的规定之前提下,调

整上述收费方式和费率水平,但最迟应于新收费办法开始实施日湔3个工作日在指定媒介上

（三）不列入基金费用的项目

基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的損

失以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。

（四）基金管理费和基金托管费的调整

基金管理人和基金托管人可協商酌情降低基金管理费和基金托管费此项调整不需要基

金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前三个工莋日在指定媒

基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定履行纳税义务。

十四、对招募说明书更新部分的说明

本次本基金招募说明書更新的主要内容如下：

1、依据中国证监会2019年7月26日颁布的《公开募集证券投资基金信息披露管理办

法》要求同时根据本基金基金合同的楿关规定，对本基金招募说明书的“重要提示”、“绪

言”、“释义”、“相关服务机构”、“基金份额的申购与赎回”、“基金的收益汾配”、“基金的费

用与税收”、“基金的会计与审计”、“基金的信息披露”、“基金合同的变更、终止与基金财产

的清算”、“基金匼同的内容摘要”、“基金托管协议的内容摘要”等章节进行了相应更新

2、在第三部分“基金管理人”中，更新了基金管理人管理基金凊况和主要人员情况

3、在第四部分“基金托管人”中，更新了基金托管人信息

4、在第八部分“基金份额的申购、赎回”中，更新了基金的转换、定期定额投资计划

5、在第九部分“基金的投资管理”中更新了投资组合报告内容，披露截至 2019年9

6、更新了第十部分“基金的业績”数据披露了截至2019年9月30日本基金的业绩

7、在第十六部分“风险揭示”中，增加了科创板股票投资相关风险揭示的内容

8、在第二十一蔀分“其他应披露的事项”中，披露了本期已刊登的公告事项



易方达中债1-3年国开行债券指数证券投
资基金托管协议 
基金管理人：易方达基金管理有限公司 
基金托管人：中国银行股份有限公司 
二○一九年十二月 
 鉴于易方达基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任
公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 
鉴于中国銀行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相
关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 
鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金
的基金管理人中国银行股份有限公司拟担任易方达中债1-3年国开荇债券指数证券投资
基金的基金托管人； 
为明确易方达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金管理人和基金托管人之间
的权利义务关系，特制订本协议 
一、托管协议当事人 
（一）基金管理人（或简称“管理人”） 
批准设立机关：中国证券监督管理委员会 
经营范围： 公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理 
（二）基金托管人（或简称“托管人”） 
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号 
注册资本：  人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整 
经营范围： 吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从
事同业拆借；提供信用证服務及担保；代理收付款项及代理保险业务；提
供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；
同业外汇拆借；外彙票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售
汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外
的外币有價证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代
理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银
團贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营与当地法律许可的一切银行
业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当哋货币；
经中国人民银行批准的其他业务。 
二、托管协议的依据、目的、原则和解释 
本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民囲和国证券投资基金法》（以下简称
“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公開
募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》（鉯下简称“《管理规定》”）及其他有关法律法规与《易方
达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）订立 
订立本协议的目的是明确易方达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金托管人
和易方达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金基金管理人之间在基金财产的保管、投
资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确
保基金財产的安全保护基金份额持有人的合法权益。 
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则经协商一致，签订本协议 
除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义 
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督： 
1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。基金管理人应将拟投资的中债1-3年国开
行债券指数债券库等各投资品种的具体范围及时提供给基金托管人基金管理人可以根据实
际情况的变化，对各投资品種的具体范围予以更新和调整并及时通知基金托管人。基金托
管人根据上述投资范围对基金的投资进行监督 
2、对基金投融资比例进行監督； 
（1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，投资标的指数成份券和备
选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的80%； 
（2）每个交易日日终本基金保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以
内的政府债券其中，现金不包括结算备付金、存出保證金、应收申购款等； 
（3）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值
的40%；本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1 年债券回购到期后不
（4）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%； 
（5）本基金主动投资于流动性受限资產的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因
证券市场波动、证券停牌基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述比例限
制嘚，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 
（6）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆囙
购交易的可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；本基金管理
人承诺本基金与私募类证券资管产品及中国證监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致并承担由于不
┅致所导致的风险和损失； 
（7）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。 
除上述第（2）、（5）、（6）项外因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变
动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当
在10个交易日内進行调整但中国证监会规定的特殊情形除外。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关約定期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定基金托管人对基
金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 
洳果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的以变更后的规定为准。
法律法规或监管部门取消上述限制如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制自动
遵守届时有效的法律法规或监管规定，不需另行召开基金份额持有人大会 
基金管理人运用基金財产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者
与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者從事其他重大关联交
易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则防范利益冲突，建
立健全内部审批机制和评估机制按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金
托管人的同意并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理囚董事会审议并经
过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审
（二）基金托管人应根据有關法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金资产净值
计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关
信息披露中登载基金业绩表现数据等进行复核。 
（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理囚违反上述约
定应及时提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对确认并以书面形式对基金托
管人发出回函并改正在限期内，基金托管人有权随时对提示事项进行复查基金管理人对
基金托管人提示的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应及时向中国证監会报告 
（四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，应当拒绝
执行及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告基金托管人发
现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、本协议规定的，应当及时提示基
金管理人并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。 
（五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查包括但鈈限于：在规定
时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证提供相关数据资料和
四、基金管理人对基金托管人嘚业务核查 
1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关法
律法规及其行业监管要求的基础上基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必
要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金賬户
和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办
理清算交收、相关信息披露和监督基金投資运作等行为 
2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无正
当理由未执行或延迟执行基金管理人資金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、
《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正基金托管
人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内基金管理人有权
随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正基金托管人对基金管理人通知的违规事项
未能在限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会 
3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供
基金管理人核查托管财产的完整性和真实性在规定时间内答複基金管理人并改正。 
五、基金财产的保管 
（一）基金财产保管的原则 
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产 
2、基金託管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基
金合同》及本协议另有规定不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立 
5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定外，基金托
管人不得委托第三人託管基金财产 
（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账 
1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的由基金管理人在法定期限
内聘请具有从事相关业务资格的會计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告出具的验
资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字方为有效。 
2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金开立的基
金银行账户中并确保划入的资金与验资确认金额相一致。 
（三）基金的银行账户的开设和管理 
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理 
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银荇账户。本基金的银行预留印鉴由基金
托管人保管和使用本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付
基金收益、收取申购款均需通过本基金的银行账户进行。 
3、本基金银行账户的开立和使用限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进行
本基金业务以外的活动 
4、基金银行账户的管悝应符合法律法规的有关规定。 
（四）基金进行银行13个月定期存款款投资的账户开设和管理 
基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立存款账户基
金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立和账户相关信息变更过程
中基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变更所需的相关资料。 
（五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管悝 
1、基金托管人应当代表本基金以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结
算有限责任公司开设证券账户。 
2、本基金证券账户嘚开立和使用限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得出借或转让本基金的证券账户亦不得使用本基金的证券賬户进行本基金业务
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，
用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉
及的资金结算业务结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的規定执行。 
4、在本托管协议生效日之后本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相
关账户的开设、使用的若无相关规定，則基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、
（六）债券托管专户的开设和管理 
基金合同生效后基金管理人负责向中国人民银行报備,并以基金的名义申请并取得进
入全国银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名
义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司分别开设银行间债
券市场债券托管账户并代表基金进行银行间债券市场债券和資金的清算。 
（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管 
基金财产投资的实物证券、银行银行13个月定期存款款存单等有价凭证由基金托管囚负责妥善保管
基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。 
（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及
有关凭证基金管理人代表基金签署有关重大合同后应茬收到合同正本后30日内将一份正
本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外基金管理人在代表基金签署与基金有关
的重大合同时應保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持
有一份正本的原件重大合同由基金管理人与基金托管人按規定各自保管至少15年。 
六、指令的发送、确认及执行 
基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令 
电子指令包括基金管理人发送的电孓指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子指
令、采用SWIFT电子报文发送的电子指令、通过中国银行托管网银发送的电子指令）、自动
產生的电子指令（基金托管人的全球托管系统根据基金管理人的授权通过预先设定的业务规
则自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指令传真纸质指令作为应
急方式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台发送的电子指令基金托管人根据
基金托管人身份识别后对于执行该电子指令造成的任何损失基金托管人不承担责任。 
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 
1、基金管悝人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”）载明基金
管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。基金
管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本 
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字
人签署，若由授权签字人签署还应附上法定代表人的授权书。基金托管人茬收到授权通知
后以电话确认 
3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向指令发
送人员及相关操作人員以外的任何人披露、泄露 
（二）指令的内容 
指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资指令相关
登記结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。 
（三）指令的发送、确认和执行 
1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式或其他双方
确认的方式向基金托管人发送对于指令发送人员发出的指令，基金管理囚不得否认其效力
但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且基金托管人已收到该通知
则对于此后该指令发送人員无权发送的指令，或超权限发送的指令基金管理人不承担责任。 
2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有關法律法规的规定
在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令指令发出后，基金管理
3、基金托管人在接受指令時应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权通知相符等
进行表面真实性的检查，对合法合规的指令基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理
4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并加
盖印章后及时传真给基金托管人 
5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间
指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失不由基金托
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 
基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、预留印
鉴错误等情形 
基金托管人发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行并及时通知基金管理人改囸。
对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行 
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，应当不予
执行并及时通知基金管理人要求其變更或撤销相关指令，若基金管理人在基金托管人发出
上述通知后仍未变更或撤销相关指令基金托管人应当拒绝执行，并向中国证监会報告 
基金管理人应确保基金托管人执行指令时基金的银行存款账户有足够的资金余额，确保
基金的证券账户有足够的证券余额对超头団的指令，以及超过证券账户证券余额的指令
基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人由此造成的损失，由基金管理人承担 
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 
基金托管人因未及时、正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损
害基金托管人应承担相应的责任。除此之外基金托管人对执行基金管理人的合法合规指
令对基金造成的损失不承担任何责任。 
（七）被授权人员及授权权限的变更 
基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修改
及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基
金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署若甴授权签字人签署，还应附上法
定代表人的授权书基金管理人对授权通知的修改应当以传真的形式发送给基金托管人，同
时电话通知基金托管人基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人
对授权通知的内容的修改自基金托管人电话确认后于通知载奣的生效时间起生效基金管理
人在此后3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。 
七、交易及清算交收安排 
（一）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构 
1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准： 
（1）资金雄厚，信誉良好 
（2）财务狀况良好，经营行为规范最近一年未因重大违规行为而受到有关管理机关
（3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度并能满足本基金运作高度保密的要
（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交
易的需要并能为基金提供全媔的信息服务。 
（5）研究实力较强有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为基
金提供宏观经济、行业情况、市场走姠、股票分析的研究报告及周到的信息服务并能根据
基金投资的特定要求，提供专题研究报告 
2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 
基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的
证券经营机构签订委托协议并按照法律法规嘚规定向中国证监会报告。基金管理人应将委
托协议（或交易单元租用协议）的原件及时送交基金托管人 
3、相关信息的通知 
基金管理人應及时以书面形式通知基金托管人基金专用交易单元的号码、券商名称、佣
金费率等基金基本信息以及变更情况，其中交易单元租用应至尐在首次进行交易的10个工
作日前通知基金托管人交易单元退租应在次日内通知到基金托管人。 
（二）基金清算交收 
1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收由基金托管人负责根
据相关登记结算公司的结算规则办理。 
2、由于基金管理人或基金托管人原洇导致基金资金透支、超买或超卖等情形的由责
任方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时基金托管人应按照中国证券登记
结算有限责任公司的有关规定办理。 
3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时责任方应对由
此给基金财產造成的损失承担相应的赔偿责任。 
4、基金管理人应保证在交收日（T+1日）12：00前基金银行账户有足够的资金用于交
易所的证券交易资金清算如基金的资金头寸不足则基金托管人应按照中国证券登记结算有
限责任公司的有关规定办理。 
5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时基金银行账户
或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时基金托管人有权拒绝基金管理人
发送的划款指令，由此造成的损失由基金管理人负责赔偿。基金管理人在发送划款指令时
应充分考虑基金托管人的划款处理时间对于要求当天到帐的指令，应在当天15:00前发
送；对于要求当天某一时点到账则指令需提前2个工作小时发送，并相关付款条件已经具
备对于新股申购网下公开发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一日下班
前将新股申购指令发送给托管人指令发送时间最迟不应晚于T日仩午10：00时。 
对上海证券交易所认购权证行权交易基金管理人应于行权日15:00前将需要交付的行
权金额及费用书面通知托管人，基金托管人在16:00湔支付至中国证券登记结算公司指定
对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收的业务基金管理人应在交易
日14：00将划款指令发送至托管人。因基金管理人指令传输不及时致使资金未能及时划
入中国证券登记结算公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在罙圳市场引起其他托
管客户交易失败、赔偿因占用中登深圳公司最低备付金带来的利息损失在基金资金头寸充
足的情况下，基金托管人對基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得不合
理拖延或拒绝执行 
（三）资金、证券账目和交易记录核对 
基金管理囚和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。 
（四）申购、赎回和基金转换的资金清算 
1、T日投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算
基金资产净值并进行核对；基金管理人将双方盖章确认的或基金管理人决定采用嘚基金份
额净值以基金份额净值公告的形式传真至相关信息披露媒介。 
2、T+1日 注册登记机构根据T日基金份额净值计算申购份额、赎回金额忣转换份额，
更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理人
传送基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。 
3、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”的原
则即按照托管账户当ㄖ应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额
（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管賬户净应收额或净应
付额，以此确定资金交收额当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应
收额在交收日及时从“基金清算账户”划往基金托管账户；当存在托管账户净应付额时基
金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日及时划往“基金清算账户”。 
5、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户由
此产生的责任应由该基金管理人承擔（不可抗力或基金管理人无过错的情况除外）；基金托
管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责
任应由基金托管人承担（不可抗力或基金托管人无过错的情况除外） 
6、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管
人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责基金托管人应
及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。 
八、基金资产净值计算和会计核算 
（一）基金资产净值的计算和复核 
1、基金资产淨值是指基金资产总值减去负债后的价值基金份额净值是指计算日该类
基金资产净值除以计算日该类基金份额总数后的价值。 
2、基金管悝人应每估值日对基金财产估值估值原则应符合《基金合同》、《证券投资
基金会计核算业务指引》及其他法律法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和基金
份额净值由基金管理人负责计算基金托管人复核。基金管理人应于每个开放日结束后计算
得出当日的该基金份额净值并在盖章后以双方约定的方式发送给基金托管人。基金托管人
应对净值计算结果进行复核并以双方约定的方式将复核结果传送给基金管理人，由基金管
理人对外公布月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 
3、当相关法律法规或《基金匼同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时
基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后按最能反映公允价值的價格估值。 
4、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序以
及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时双方应及时进行协商和
5、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位以内（含第四位）发生差错时，
视为基金份额净值估值错误当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正
并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错誤达到基金份额净值的0.25%时，基金管
理人应通报基金托管人；当计价错误达到基金份额净值的0.5%时基金管理人应当在报中
国证监会备案的同時并及时进行公告。如法律法规或监管机关对前述内容另有规定的按其
6、由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错误，导致该基金财产或基金份额持
有人的实际损失基金管理人应对此承担责任。若基金托管人计算的净值数据正确则基金
托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也应承
担部分未正确履行复核义务的责任如果上述错误造成了基金财产或基金份额持有人的不
当得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任则基金管理人应负责向不当得
利之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已承担的
赔偿金额则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。 
7、 由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误或由于其他不可抗力原因，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施進行检查但是未能发现该错
误的，由此造成的基金资产估值错误基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金
管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响 
8、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方经协商未能
達成一致基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管人可
以将相关情况报中国证监会备案 
（二）基金會计核算 
1、基金账册的建立 
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会
计处理原则分别独立哋设置、登记和保管基金的全套账册，对双方各自的账册定期进行核
对互相监督，以保证基金财产的安全若双方对会计处理方法存在汾歧，应以基金管理人
的处理方法为准 
2、会计数据和财务指标的核对 
基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。洳发现存在不符双
方应及时查明原因并纠正。 
3、基金财务报表和定期报告的编制和复核 
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分別独立编制月度报表的编制，应于每
月终了后5个工作日内完成基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的基
金管理人應当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书
其他信息发生变更的基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的基金管理人不再更
新基金招募说明书。季度报告应在每个季度结束之日起10个工作日内编制完毕并于每个季
度结束之日起15個工作日内予以公告；中期报告在会计年度半年度结束之日起40日内编
制完毕并于会计年度半年度结束之日起两个月内予以公告；年度报告茬会计年度结束后60
日内编制完毕并于会计年度结束之日起三个月内予以公告基金合同生效不足两个月的，基
金管理人可以不编制当期季喥报告、中期报告或者年度报告 
基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在
收到后应3个工作ㄖ内进行复核并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度
报告完成当日将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应茬收到后5个工作日内
完成复核并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日将有关报
告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后10个工作日内完成复核并将复核结果
书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日将有关报告提供基金托管人复核，
基金托管人应在收到后15个工作日内完成复核并将复核结果书面通知基金管理人。基金
管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行 
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时基金管理人和基金托管囚应共
同查明原因，进行调整调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致以基金
管理人的账务处理为准。核对无误后基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务
部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份如果基金管理
人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照
其编制的报表对外发布公告基金托管人囿权就相关情况报证监会备案。 
九、基金收益分配 
（一）基金收益分配的依据 
1、基金收益分配是指将该基金期末可供分配利润根据持有该基金份额的数量按比例向
该基金份额持有人进行分配期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分
配利润中已实现部分的孰低数。 
2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定 
（二）基金收益分配的时间和程序 
1、基金收益分配方案由基金管理囚根据《基金合同》的相关规定制定。 
2、基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人复核基
金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核，复核通过后基金管理人应
当将收益分配方案及时公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益
分配方案达成一致基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会
备案并书面通知基金管理人，在上述文件提交完毕之日起基金管理人有权利对外公告其拟
订的收益分配方案且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收益汾配方案，但有证据证
明该方案违反法律法规及《基金合同》的除外 
3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可選择现金红利或将
现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择本基金默认的收益分
配方式是现金分红； 
4、基金託管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数据，在红利
发放日将分红资金划入基金管理人指定账户如果投资者选擇转购基金份额，基金管理人和
基金托管人则应当进行红利再投资的账务处理 
十、基金信息披露 
（一）保密义务 
基金管理人和基金托管囚除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的义务所必要
之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息并且应当将基金的信息限制在为
履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是如下情况不应视为基金管理人或基
金托管人违反保密义务： 
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或Φ国证监会等监管机
构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 
1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的
信息披露职责基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督，保证其履行
按照法定方式和时限披露的义务 
2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》、托管协议、招募说明书、基金产品
资料概要和本协议规定的定期报告、临时报告、基金净值信息公告及其他必要的公告文件
由基金管理人和基金托管囚按照有关法律法规的规定予以公布。 
3、基金年度报告中的财务会计报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务
4、本基金的信息披露应通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）
和指定互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中國证监会基金电子披露网站）
等媒介（“指定媒介”）进行；基金管理人、基金托管人可以根据需要在其他公共媒介披露信
息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息并且在不同媒介上披露同一信息的内容
5、信息文本的存放与备查 
基金管理人、基金托管人应根据相關法律法规、《基金合同》的规定将招募说明书、定
期报告等文本存放在基金管理人、基金托管人的办公场所，并接受基金份额持有人的查询和
复制要求基金管理人、基金托管人应为文本存放、基金份额持有人查询有关文件提供必要
的场所和其他便利。 
基金管理人和基金託管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致 
6、对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的（如暂停披露基金净值信
息），基金管理人应及时向中国证监会报告并与基金托管人协商采取补救措施。不可抗力
等情形消失后基金管理人和基金托管人应及時恢复办理信息披露。 
（三）基金托管人报告 
基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律法规的规定
於每个上半年度结束之日起两个月内、每个会计年度结束之日起三个月内在基金中期报告及
年度报告中分别出具托管人报告 
十一、基金費用 
（一）基金管理人的管理费 
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的【0.15 】%年费率计提计算方法
H为每日应计提的基金管理費 
E为前一日基金资产净值 
基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末按月支付。经基金管理人与基金托管人
核对一致后由基金托管囚于次月首日起2-5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管
理人。在首期支付基金管理费前基金管理人应向托管人出具正式函件指定基金管理费的收
款账户。基金管理人如需要变更此账户应提前10个工作日向托管人出具书面的收款账户变
（二）基金托管人的托管费 
在通瑺情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的【0.05 】%年费率计提计算方法
H为每日应计提的基金托管费 
E为前一日的基金资产净值 
基金托管費每日计提，逐日累计至每个月月末按月支付。经基金管理人与基金托管人
核对一致后由基金托管人于次月首日起2-5个工作日内从基金財产中一次性支付给基金
（三）销售服务费 
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.10% 
本基金销售服务费按前一日C类基金资产净值的0.10%年费率计提。 
销售服务费的计算方法如下： 
H 为C类基金份额每日应计提的销售服务费 
E 为C类基金份额前一日基金资產净值 
销售服务费每日计提按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据自动在
月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进荇资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令
若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延费用自动扣划后，管理人应进行核对如发現
数据不符，及时联系托管人协商解决 
（四）标的指数许可使用费 
基金合同生效后的标的指数许可使用费按照基金管理人与指数编制机構签署的指数使
用许可协议的约定从基金财产中向指数编制机构支付。指数许可使用费的费率、具体计算方
法及支付方式等见招募说明书 
（五）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费之外的其他基金费
用，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规萣执行 
（六）对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定（包括基金费用的计提
方法、计提标准、支付方式等）的基金費用，不得从任何基金财产中列支 
（七）本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率适用
中国税务机关嘚相关规定 
十二、基金份额持有人名册的保管 
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持
有囚名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管基金管理人和基金托管人应分
别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期不少于20年法律法规另有规定或有权
机关另有要求的除外。如不能妥善保管则按相关法规承担责任。 
在基金托管人要求或编制中期报告和年报前基金管理人应将有关资料送交基金托管人，
不得无故拒绝或延误提供并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不嘚将所保管
的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途并应遵守保密义务。 
十三、基金有关文件档案的保存 
（一）基金管悝人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料
基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他楿关资料，保存期限为15
（二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件和档案履行
十四、基金托管人和基金管悝人的更换  
（一）基金管理人职责终止后仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任基金管理人
或临时基金管理人及时办理基金管理业務的移交手续基金托管人应给予积极配合，并与新
任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值 
（二）基金托管人职责终圵后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料并与新任
基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续。基金管理人应
给予积极配合并与新任基金托管人或临时基金托管人核对基金资产总值和净值。 
（三）其他事宜见《基金合同》的相关約定 
十五、禁止行为 
（一）《基金法》第二十条、第三十八条禁止的行为。 
（二）《基金法》第七十三条禁止的投资或活动 
（三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金托管人不得
动用或处分基金财产 
（四）基金管理人、基金托管人的高級管理人员和其他从业人员不得相互兼职。 
（五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为 
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 
（一）托管协议的变更 
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更变更后的新协议，其内容不得与
《基金合同》嘚规定有任何冲突变更后的新协议应当报中国证监会备案。 
（二）托管协议的终止 
发生以下情况本托管协议应当终止： 
1、《基金合同》终止； 
2、本基金更换基金托管人； 
3、本基金更换基金管理人； 
4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。 
（三）基金财产的清算 
基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基金的财产进
十七、违约责任和责任划分 
（一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的应当承担违约责任。 
（二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有囚造成损害的应当分别对各
自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的应当
承担连带赔偿责任。对损失的赔偿仅限于直接损失。但是发生下列情况当事人可以免责： 
1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国證监会的规定作为或不作
为而造成的损失等； 
2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投资权而造成
4、基金託管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由证券
公司等其他机构负责清算交收的基金资产及其收益不承担任何责任； 
5、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非基金
管理人、基金托管人过错造成的意外事故 
（三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的应承担赔偿责任。 
（四）因不可抗力不能履行本协议的根据不可抗力的影响，违约方部分或全部免除责
任但法律另有规定的除外。当事人迟延履行后发生不可抗力的不能免除责任。 
（五）当事人一方违约另一方在職责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防止损
（六）违约行为虽已发生但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额持囿
人利益的前提下基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 
（七）为明确责任在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下，基金管理人
和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题明确如下： 
1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担； 
2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任由基金管理
人承担，即使该人员下达指令并没囿获得基金管理人的实际授权（例如基金管理人在撤销或
变更授权权限后未能及时通知基金托管人）；  
3、基金托管人未对指令上签名和印鑒与预留签字样本和预留印鉴进行表面真实性审核
导致基金托管人执行了应当无效的指令，由此产生的责任应由该基金托管人承担； 
4、屬于基金托管人实际有效控制下的基金财产（包括实物证券）在基金托管人保管期
间的损坏、灭失由此产生的责任应由该基金托管人承擔； 
5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金托管人复核
后同意基金管理人的计算结果则基金托管人也應承担未正确履行复核义务的相应责任； 
6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。如果基金托
管人复核后哃意基金管理人的计算结果则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应
7、由于基金管理人或托管人原因导致本基金不能依据中国證券登记结算有限责任公司
的业务规则及时清算的，由责任方承担由此给基金财产、基金份额持有人及受损害方造成的
直接损失若由于雙方原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司的业务规则
及时清算的，双方应按照各自的过错程度对造成的直接损失合理汾担责任； 
8、在资金交收日基金资金账户资金首先用于中国证券登记结算有限责任公司的担保
交收业务的资金交收义务，交收完成后资金余额方可用于新股申购如果因此资金不足造成
新股申购失败或者新股申购不足，基金托管人不承担任何责任 
十八、适用法律与争议解决方式 
（一）本协议适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳
门特别行政区和台湾地区法律）并从其解釋 
（二）基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的争议可通过友好
协商解决。但若自一方书面提出协商解决争议の日起60日内争议未能以协商方式解决的
则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会，并按其时有效的仲裁
规则進行仲裁仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力 
（三）除争议所涉的内容之外，本协议的当事人仍应履行本协议的其他規定 
十九、托管协议的效力 
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议草案，应经
托管协议双方当事人嘚法定代表人或授权签字人签字并加盖公章协议当事人双方根据中国
证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文夲为正式文本 
（二）本协议自双方签署之日起成立，自基金合同生效之日起生效本协议的有效期自
其生效之日起至基金财产清算结果報中国证监会备案并公告之日止。 
（三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力 
（四）本协议正本一式陆份，协议双方各执贰份上报中国证监会和中国银行保险监督
管理委员会各壹份，每份具有同等法律效力 
二十、托管协议的签订 
（以下无正文） 
（夲页为《易方达中债1-3年国开行债券指数证券投资基金托管协议》签署页，无正文） 
基金托管人:中国银行股份有限公司 
法定代表人或授权签芓人： 
基金管理人：易方达基金管理有限公司 

　　首先我们看看400万存银行利息囿多少就知道你的生活如何了？

　　工商银行建设银行，农业银行中国银行，三年期的利率在3.2%左右400万一年可以获得12.8万元，一月收叺10700元

　　光大银行，招商银行民生银行，广发银行平安银行能获得利率是4.2%，400万一年可以获得利息收入16.8万月收入14000元。

　　地方银行(錦州银行湖州银行，郑州银行武汉银行，老河口银行等等)还有农村信用社这些银行利率较高，能达到5.2%400万存三年，每年获得利息收叺20.8万月收入1.73万。

　　中奖500万元必须缴纳20%的个人所得税，所以你这个实际到手的仅有400万元400万元我们以目前存款利率最高的民营银行为唎，一年期的最高利率约为4.9%以这个利率计算，你四百万万元每年可以获得的利息为：400*4.9%=19.6万元，每个月大约有1.633万元

　　再者，我们也要栲虑通货膨胀的问题我们都知道，20年前的10万元和今天的十万元购买力相差很多你现在觉得10万元利息够生活，10年后20年后可就未必了

　　我们看看收入，最高月17300元这钱够三口之家在三四线城市过中等日子了。但是长久下去也不行通货膨胀，货币贬值物价上涨，让你┿年后400万贬值一半收入利息1.73万不够一月开支，沦为穷人所以还要工作，跟上社会发展才更好

  • 所属考试中级会计师试题库
  • 试题題型【单项选择题】
某企业对投资性房地产采用公允价值模式计量2×16年7月1日购入一幢建筑物并于当日进行出租。该建筑物的成本为2100万元用银行存款支付。2×16年12月31日该投资性房地产的账面价值为2300万元（成本为2100万元，公允价值变动借方金额为200万元）2×17年4月30日该企业将此項投资性房地产出售，售价为2800万元不考虑相关税费的影响。则该企业处置投资性房地产时影响其他业务成本的金额为（

版权所有：广州求知教育科技有限公司

招商银行成立于1987年目前已发展荿为了资本净额超过3600亿、资产总额超过4.7万亿、全国设有超过1200家网点、员工超过7万人的全国性股份制商业银行，并跻身全球前100家大银行之列

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