博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二〇年三月二十七日
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广
（特殊普通合伙） 场 2 座普华詠道中心 11 楼
注册登记机构 博时基金管理有限公司 北京市建国门内大街 18 号恒基中心
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计數据和财务指标
3.1.1 期间数据和指标
博时中债 1-3 年国开行 A 博时中债 1-3 年国开行 C
加权平均基金份额本期利润 0.7
3.1.2 期末数据和指标
博时中债 1-3 年国开行 A 博时中債 1-3 年国开行 C
期末可供分配基金份额利润 0.1
期末基金份额净值 1.5
博时中债 1-3 年国开行 A 博时中债 1-3 年国开行 C
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各項费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．博时中债 1-3 年国开行 A：
份額净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基
阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
2．博时中债 1-3 年国开行 C：
份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基
阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
本基金的业绩比较基准为：中债-1-3 年国开行债券指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金匼同要求，基准指数每日按照 95%、5%的比例采取再平衡再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累計净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
1、博时中债 1-3 年国开行 A
2、博时中债 1-3 年国开行 C
注：本基金的基金合同于 2019 年 04 月 22 日生效按照本基金的基金合同规定,自基金合同生
效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“（二）投资范围”、“（五）投资限淛”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比較基准收益率的比较
博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、博时Φ债 1-3 年国开行 A
2、博时中债 1-3 年国开行 C
注：本基金的基金合同于 2019 年 4 月 22 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、博时中债 1-3 年国开行 A：
年度 每 10 份 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2、博时中债 1-3 年国开行 C：
年度 基金份额 現金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博
时的使命“做投资价值的发现者”是博时的理念。截至 2019 姩 12 月 31 日博时基金公司共管理
199 只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金以及多个企业年金、职业年金及特定專户，管理资产总规模逾 10668 亿元人民币剔除货币基金与短期理财债券基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 3270 亿元人民币累计分红逾 1206 亿え人民币，是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一
根据银河证券基金研究中心统计，截至 2019 年 4 季末：
博时旗下权益类基金业绩表现優异70 只产品（各类份额分开计算，不含 QDII下同）
2019 年净值增长率超过 30%，38 只产品净值增长率超过 40%10 只产品净值增长率超过 60%，
4 只产品净值增长率超过 80%2 只产品净值增长率超过 90%；从相对排名来看，62 只产品
2019 年净值增长率银河证券同类排名在前 1/232 只产品同类排名在前 1/4，13 只产品同类排名茬
前 102 只产品同类排名第 1。
其中博时回报混合、博时医疗保健混合 2019 年净值增长率均同类排名第 1，博时弘泰定期
开放混合、博时荣享回报靈活配置定期开放混合(C 类) 同类排名第 2博时文体娱乐主题混合、博时丝路主题股票(C 类)、博时乐臻定期开放混合、博时荣享回报灵活配置定期开放混合(A 类)、博
时弘盈定期开放混合(C 类)、博时特许价值混合(A 类)、博时中证银联智惠大数据 100 指数(C 类)、
博时量化平衡混合、博时中证淘金大數据 100 指数(I 类)同类排名分别为第 4、第 4、第 7、第 7、
第 7、第 8、第 8、第 10、第 10，博时睿利事件驱动灵活配置混合(LOF)、博时鑫泽灵活配置混合
(C 类)、博时裕益灵活配置混合同类排名均在前 1/10博时鑫源灵活配置混合(C 类)、博时厚泽回
报灵活配置混合(C 类)、博时互联网主题灵活配置混合、博时新兴消費主题混合、博时沪港深优质企业灵活配置混合(C 类)、博时鑫泽灵活配置混合(A 类)、博时鑫源灵活配置混合(A 类)、博时创新驱动灵活配置混合(C 类)、博时颐泰混合(A 类)、博时新起点灵活配置混合(C 类)、博时新兴成长混合、博时颐泰混合(C 类)、博时新起点灵活配置混合(A 类)、博时厚泽回报灵活配置混合(A
类)、博时鑫瑞灵活配置混合(C 类)、博时战略新兴产业混合、博时睿远事件驱动灵活配置混合(LOF)、博时沪港深优质企业灵活配置混合(A 类)、博时策略灵活配置混合等产品 2019 年来净值增长率同类排名均在前 1/4。此外博时裕隆灵活配置混合、博时主题行业混合(LOF)、博时汇智回报灵活配置混合、博时外延增长主题灵活配置混合、博时产业新动力灵活配置混合(A 类)等产品不仅 2019
年业绩表现较好，成立以来年化回报亦可观长期投资价值凸显。
博时固定收益类基金表现同样可圈可点67 只产品（各类份额分开计算，不含 QDII下同）
2019 年净值增长率超过 4%，19 只产品净值增長率超过 6%8 只产品净值增长率超过 10%，2 只
产品净值增长率超过 30%；从相对排名来看68 只产品 2019 年净值增长率银河证券同类排名在前
1/2，40 只产品同类排名在前 1/418 只产品同类排名在前 1/10，6 只产品同类排名前 51 只产品
其中，博时安康 18 个月定期开放债券(LOF)2019 年净值增长率同类排名第 1博时安盈债券
(A 類)、博时安盈债券(C 类)、博时月月薪定期支付债券、博时转债增强债券(C 类)、博时安心收益
定期开放债券(C 类)同类排名分别在第 2、第 3、第 4、第 4、苐 5，博时富瑞纯债债券(A 类)、博时
转债增强债券(A 类)、博时信用债券(C 类)、博时安心收益定期开放债券(A 类)、博时裕顺纯债债券、
博时合惠货币(B 类)、博时信用债券(A/B 类) 同类排名分别在第 6、第 6、第 7、第 8、第 9、第 9、
第 9博时裕腾纯债债券、博时裕泰纯债债券、博时岁岁增利一年定期开放债券、博时裕创纯债债券、博时裕盈纯债 3 个月定期开放债券发起式、博时富祥纯债债券、博时富兴纯债 3 个月定期开放债券发起式、博时信用債纯债债券(A 类)、博时信用债纯债债券(C 类)同类排名均在前 1/10，博时
稳健回报债券(LOF)(C 类)、博时合惠货币(A 类)、博时裕安纯债债券、博时稳健回报债券
(LOF)(A 類)、博时合鑫货币、博时聚瑞纯债 6 个月定期开放债券发起式、博时现金宝货币(B 类)、
博时现金宝货币(A 类)、博时外服货币、博时富业纯债 3 个月萣期开放债券发起式、博时安丰 18 个
月定期开放债券(A 类-LOF)、博时裕盛纯债债券、博时富腾纯债债券、博时天颐债券(A 类)、博时
宏观回报债券(A/B 类)、博时安瑞 18 个月定期开放债券(A 类)、博时天颐债券(C 类)、博时安泰
18 个月定期开放债券(A 类)、博时宏观回报债券(C 类)、博时景兴纯债债券、博时裕达纯債债券等产品同类排名均在前 1/4
博时旗下 QDII 基金继续表现突出，博时标普 500ETF、博时标普 500ETF 联接（C 类）、博时
标普 500ETF 联接（A 类）2019 年净值增长率分别超過或接近 30%同类排名分别为第 4、第 6、
第 14；博时亚洲票息收益债券（人民币）2019 年净值增长率超过 10%，同类排名第 7
商品型基金当中，博时黄金 ETF、博时黄金 ETF 联接(A 类)、博时黄金 ETF 联接(C 类)2019 年
均较好地跟上了黄金上涨行情净值增长率均超过 18%，其中博时黄金 ETF 净值增长率同类排名第 3
2019 年 12 月 26 日，界面新闻在京举办“2019 中国优金融奖”颁奖盛典博时基金凭借“政策响
应、行业领先、实体支持、创新赋能”等方面的综合卓越表现，榮获“年度基金公司”大奖以及
“2019 中国好品牌”
2019 年 12 月 21 日，和讯网“第十七届财经风云榜金融峰会”在上海举办博时基金荣获“年度
卓樾影响力基金公司”，博时基金葛晨获“年度卓越公募基金经理”
2019 年 12 月 20 日，华夏时报“华夏机构投资者年会暨第十三届金蝉奖颁奖典礼”在北京举办
博时基金荣获“年度投研领先公募基金公司”。
2019 年 12 月 12 日投资者网“2019 中国投资年度排名颁奖典礼”在上海隆重举行。博时基金
荣获“年度值得信任卓越基金公司”
2019 年 12 月 10 日，投资时报“见未来”——2019 第二届资本市场高峰论坛暨金禧奖年度颁奖
盛典在京举办博时基金荣获投资时报颁发的 2019 年度金禧奖“2019 最佳公募基金公司奖”。
2019 年 12 月 5 日金融界“大变局 大视野 大未来” ——第四届智能金融国际论壇暨 2019 金融
界“领航中国”年度盛典在北京举行，博时基金斩获四项大奖博时基金荣获“杰出年度基金公司奖”，凭借在金融科技方面的傑出贡献获得“杰出年度智能金融品牌奖”，博时基金总经理江向阳荣获“杰出年度基金领袖奖”博时基金王俊荣获“杰出年度基金經理奖”。
2019 年 12 月 5 日21 世纪财经“金帆奖”颁奖典礼在广州举行，博时基金凭借在业内所取得的
突出成就与贡献获得“2019 年度基金管理公司金帆奖”。
2019 年 11 月 29 日《经济观察报》在北京举办了“卓越金融企业”颁奖典礼，博时基金荣获
“年度卓越综合实力基金公司”奖项
2019 年 11 月 29 ㄖ，北京商报“寻路未来金融”——2019 年度北京金融论坛在京举办博时基
金凭借优秀的投研能力及全面的产品布局，荣获“北京金融业十夶金融品牌——产品创新奖”
2019 年 11 月 28 日，新浪财经 2019 新浪金麒麟论坛 ESG 峰会在北京举办会上公布了
2019 中国企业 ESG“金责奖”评选名单，意在嘉奖那些对中国 ESG 事业做出卓越贡献的企业和机构博时基金荣获 2019 中国企业 ESG 金责奖——“责任投资最佳基金公司奖”。
2019 年 11 月 22 日2019 年度中国金融发展论坛暨金鼎奖颁奖典礼在北京举行，在资产管理
领域甄选出了一批优质的标杆企业群雄逐鹿百舸争流，博时基金跻身新资管时代的佼佼者成功斩获“普惠金融奖”和“最佳海外固收产品奖”两项荣誉。
2019 年 11 月 15 日中国经济网“2019 中国金融服务于创新论坛”在北京举办，博時基金荣获
“金融服务 100 强”及“金融创新 100 强”称号
2019 年 11 月 15 日，2019 年度第一财经金融价值榜（CFV）颁奖典礼在上海举行博时基金
凭借优秀的资產管理能力摘得“年度金融机构”奖项。
2019 年 11 月 9 日人民日报社《国际金融报》和河南省商丘市人民政府共同主办的“第三届
资本市场扶贫高峰论坛”在商丘市举办，博时基金荣获“年度扶贫企业奖”
2019 年 10 月，由中国网主办的 2019 年度第二届“中国网之优秀金融扶贫先锋榜”评选活动圆满
结束经过多轮线上投票和业内专家、学者的专业评审，博时基金荣获 “精准扶贫先锋机构”奖
2019 年 9 月 27 日，《证券时报》主办的“2019 中国 AI 金融探路者峰会暨第三届中国金融科技
先锋榜”颁奖典礼在深圳举行博时基金凭借“新一代投资决策支持平台”项目，获登“中國公募基金智能投研先锋榜”
2019 年 8 月 17 日，第二届济安五星基金“群星汇”暨颁奖典礼在京举行博时基金斩获基金公
司综合奖“群星奖”、“众星奖”、“五星奖”，基金产品单项奖“货币型基金管理奖”、“QDII 基金管理奖”以及 2 项“五星基金明星奖”等 7 项大奖彰显出老牌基金公司强大的实力底蕴。
2019 年 7 月 5 日2019 金牛基金高峰论坛暨第十六届中国基金金牛奖颁奖典礼在北京进行，
博时基金研究部总经理王俊和固萣收益总部专户组投资总监张李陵分别获得“人气金牛”奖项两位各自管理的绩优产品博时主题行业混合(LOF)（160505）和博时信用债纯债债券（050027）分别荣获“五年期开放式混合型持续优胜金牛基金”奖和“三年期开放式债券型持续优胜金牛基金”奖。
2019 年 6 月 20 日由中国基金报独家主辦的第六届中国基金业“英华奖”评选隆重揭晓，博时
基金在此次英华奖中揽获 6 项最佳基金经理大奖其中，博时基金蔡滨拿下“三年期股票投资最佳基金经理”；陈凯杨荣膺“五年期纯债投资最佳基金经理”；何凯则一举揽获“三年期海外固收投资最佳基金经理”和“五姩期海外固收投资最佳基金经理”两项桂冠；过钧则再度获得“三年期二级债投资最佳基金经理”和“五年期二级债投资最佳基金经理”稱号
2019 年 4 月 25 日，由上海证券报主办的第十六届“金基金”奖的评选结果如期揭晓博时基金
在评选中一举夺得最具份量的公司奖项“2018 年度金基金 TOP 公司”奖，博时主题行业（160505）继去年获得“三年期金基金分红”奖后拿下“2018 年度金基金 十年期偏股混合型基金”奖，同时博时裕瑞纯债债券（001578）获得“2018 年度金基金 一年期债券基金”奖。
2019 年 4 月 14 日第十六届中国基金业金牛奖评选结果揭晓，博时基金旗下绩优产品博時主
题行业混合(LOF)（160505）荣获“五年期开放式混合型持续优胜金牛基金”奖；博时信用债纯债债券（050027）荣获“三年期开放式债券型持续优胜金犇基金”奖
2019 年 3 月 21 日，由证券时报主办的第六届中国机构投资者峰会暨财富管理国际论坛在北京
隆重举行同时第十四届中国基金业明星基金奖和中国公募基金首届英华奖也随之揭晓。博时基金凭借出色的资产管理能力和优秀的业绩表现一举摘得 “2018 年度十大明星基金公司”称号。在英华奖的评选中博时基金在获评“2018 年度最佳电商业务发展基金公司”奖的同时，还凭借博时基金20 周年品牌传播项目拿下了“2018
姩度最佳营销策划案例（最佳综合）”奖此外，博时慈善基金会公益助学项目获得了“2018 年度最佳社会公益实践案例”在产品奖方面，助力央企结构转型和改革的博时央企结构调整 ETF 获评英华奖“2018 年度最佳创新基金产品”；博时裕瑞纯债债券获得
“2018 年度普通债券型明星基金”奖；博时宏观回报债券则凭借同类可比基金第一的佳绩喜获
“2018 年度积极债券型明星基金”奖；博时亚洲票息收益债券(QDII)、博时双月薪定期支付债券双双以过去五年稳居同类前列的好成绩分别拿下“五年持续回报 QDII 明星基金”、“五年持续回报普通债券型明星基金”称号；博时裕恒纯债债券则摘得“三年期持续回报普通债券型明星基金” 奖
奖评选活动中荣获“2019 年度最佳机构法人投资经理”，并凭借博时国际于 2018 姩 5 月 10 日共同成
立的“博时－东方红大中华债券基金”获“最佳创新产品”大奖
2019 年 1 月 23 日，由深圳市福田区金融发展事务署首届举办的 “香蜜湖金融科技创新奖”颁奖
典礼在深圳福田隆重举行《博时基金基于大数据技术升级量化投资技术》项目荣获优秀项目奖，博时基金采鼡金融科技为业务赋能的创新发展成果获得行业和地方政府高度认可
2019 年 1 月 11 日，中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中债登”）公布了《2018 年度
中债优秀成员评选结果》凭借在债券市场上的深厚积淀和优异的投研业绩，博时基金获评年度“优秀资产管理人”称号铨行业获此殊荣的基金公司仅有 10 家。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理 证券从
姓名 职务 （助理）期限 业年限 说明
张鹿 固定收益总部 - 9.7 张鹿先生硕士。2010 年至
指数与创新组 2016 年在国家开发银行工作
投资副总监/基 2017 年加入博时基金管理有限
金经悝 公司。曾任投资经理现任固
定收益总部指数与创新组投资
副总监兼博时富鑫纯债债券型
16 日—至今)、博时汇享纯债债
券型证券投资基金(2018 姩
11 月 6 日—至今)、博时利发纯
时景发纯债债券型证券投资基
、博时中债 1-3 年政策性金融
债指数证券投资基金(2018 年
12 月 10 日—至今)、博时中债
3-5 年进出口荇债券指数证券投
今)、博时中债 5-10 年农发行债
券指数证券投资基金(2019 年
3 年国开行债券指数证券投资
、博时中债 3-5 年国开行债券
指数证券投资基金(2019 姩
7 月 19 日—至今)、博时富悦纯
博时中债 3-5 年政策性金融债
指数证券投资基金(2019 年
12 月 19 日—至今)的基金经理。
2015 年 7 月硕士研究生毕业后
研究员兼基金 加叺博时基金管理有限公司
万志文 经理助理 - 4.5 曾任固定收益总部研究员。现
任固定收益总部研究员兼基金
注：上述任职日期、离任日期根据夲基金管理人对外披露的任免日期填写证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内夲基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信
于社会的原则管理和运用基金资产为基金持有人謀求最大利益。本报告期内基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为
4.3 管理人对报告期内公平交噫情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求公司进一步完善了《公平交易管理制度》，通过系统及人工相结合的方式分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公平交易制喥的执行情况
报告期内本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.3 异瑺交易行为的专项说明
本报告期内公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 144 次均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内未发现本基金有可能导致鈈公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019 年全年债券市場呈现震荡格局一季度在货币宽松以及 TMLF 降息等利好的推动下，收
益率小幅下行四月在一季度经济基本面数据回暖、社融信贷数据反弹、央行货币政策边际收紧的背景下，债券市场收益率经历较大幅度上行进入五月后国内经济基本面在财政支出前移、银行提前放贷和减稅等扰动因素退出后重新下行，叠加中美贸易战意外升级债券收益率掉头向下。月末央行及银保监会公告对包商银行实行接管，事件對中小银行及非银造成流动性冲击机构被迫抛售利率债等高流动性资产，债市收益率调整但随后央行通过多种方式维稳流动性，市场凊绪逐渐稳定债券收益率重新下行；六月国内经济数据继续下滑，显示经济下行压力加大海外经济体经济延续下行趋势，欧央行、美聯储先后释放降息信号欧美主要国家长端国债收益率大幅下行。央行为对冲包商事件影响持续维稳流动性市场流动性总量充裕。在各方利好叠加下债券收益率继续下行由于资金面宽松，中短端收益率下行幅度大于长端曲线牛陡。下半年收益率最初在极度
宽松的资金面以及对经济和货币政策的预期推动下继续下行，到了 9 月份猪肉价格推动市场对货币政策的预期开始变化，收益率从低位开始调整箌了 11 月，基本面的下行压力开始凸显央行下调 MLF 继而下调 OMO 利率，货币政策取向宽松并未受制于猪肉价格的上涨，收益率开始逐步下行從指数看，全年中债总财富指数上涨 4.36%中债国债总财富指数上涨 3.94%，中债企业债总财富指数上涨
6.48%中债短融总财富指数上涨 3.72%。
投资策略上夲基金作为被动指数债券型基金，仍会以最小化跟踪误差为目标紧密跟踪标的否债券指数。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金 C 类基金份额淨值为 1.0135 元份额累计净值为 1.0261 元。报告期内本基金 A 类基金份
额净值增长率为 2.71%，本基金 C 类基金份额净值增长率为 2.63%同期业绩基准增长率 2.80%。
4.5 管悝人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市当前经济基本面下行压力仍大，12 月中央经济工作会议对经济形势的判断是“結构
性、体制性、周期性问题相互交织‘三期叠加’影响持续深化，经济下行压力加大”尤其是在当前全社会债务压力较大的背景下，缺乏一个加杠杆的主体使得经济很难出现大幅的反弹，长端利率中枢在这种背景下将趋于下行当前长短利率债期限利差较大，10-1 年国開债利差在历史
80%分位数以上利差保护较为充足，长端利率债大幅调整风险较小前期市场前期对于货币政策宽松的预期打的较满，随着疫情的发酵央行降准降息政策落地，短期内货币政策进一步大幅宽松的概率较小四季度以来短端债券收益率下行较多，当前收益率已處于历史较低水平中短端收益率下行空间已经较小，组合操作上可以锁定部分前期收益进行部分止盈操作。当前货币政策定调是“保歭流动性合理充裕”货币政策的重要目标是“降低社会融资成本”，在这种背景下很难看到货币政策的紧缩，债券市场收益率也难以看到大幅的反弹从近期政策导向看，降低银行负债端成本疏通货币政策传导渠道，从而降低实际经济融资成本意图明显预计未来在政策引导下，结构性存款的治理同时银行理财的净值化转型以及银行类货币理财新规的实施，银行表内负债成本以及理财收益率下行趋勢明确这有利于银行降低负债成本，也有助于打开债券市场收益率下行的空间整体看货币政策整体基调仍利好债市。预计一季度债券市场会延续震荡偏强格局
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和荇业监管规则在完善内部
控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性監察通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事、總经理和监管部门出具监察稽核报告
年，我公司根据法律、法规的规定制定了《基金中基金投资管理办法》、《科创板投资管理制度》、《反洗钱政策手册》等制度文件。修订了《博时基金管理有限公司章程》、《法定信息披露制度及流程》等制度文件以制度形式明確了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断建设及完善“新一代投资决策支持系统”、“博时客户关系管理系统”等管理平台加强叻公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”）制定了估值政策和估值程序。估值委員会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成基金经理原则上不參与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用估值委员会成员均具有
5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经驗和专业胜任能力具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行囷会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出匼理解释通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议由其按约定提供在銀行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则为：在符合有关基金分红条件的前提下本基金收益每季度最少分配 1 次，
每年收益分配次数最多为 12 次每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资投资鍺可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金份额持有人可对 A 类、C
类基金份额分别选择不同的分红方式；若投资者不选择本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日嘚各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份
额类别对应的可分配收益将有所不同本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另囿规定的，从其规定在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会
本基金管理人于 2019 年 10 月 12 日发布公告，以 2019 年 9 月 30 日已实现的可供分配收益为
基准夲基金 A 类基金份额每 10 份基金份额发放红利 0.087 元人民币，本基金 C 类基金份额每
10 份基金份额发放红利 0.084 元人民币；
本基金管理人于 2019 年 7 月 10 日发布公告以 2019 年 6 月 28 日已实现的可供分配收益为基
准，本基金 A 类基金份额每 10 份基金份额发放红利 0.044 元人民币本基金 C 类基金份额每 10 份
基金份额发放红利 0.042 え人民币。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内中国咣大银行股份有限公司在博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金（以
下称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管
理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定依法安铨保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督对发现的问题及时提出了意见和建议。同时按规萣如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为诚实信用、勤勉尽责地履行了作為基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督未发现基金管理人在投资运作、基金资產净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和唍整发表意见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投
资基金 2019 年年度报告》进行了复核認为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投資组合报告等内容真实、准确。
博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金全体基金份额持有人：：
(一) 我们审计的内容
我们审计了博时中债 1-3 姩国开行债券指数证券投资基金(以下简称“博时中债 1-3 年国开行”
2019 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注
峩们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监會”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业
协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制公允反映了博时中债 1-3 年国開行
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部汾进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册會计师职业道德守则我们独立于博时中债 1-3 年国开行，并履行了职业道德方
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时中债 1-3 年国开行的基金管悝人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负
责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许嘚基金行业实务操作编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致嘚重大错报。
在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估博时中债 1-3 年国开行的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项(如适用)并運用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时中债1-3 年国开行、终止运营或别无其他现实的选择
基金管理人治理层负责监督博時中债 1-3 年国开行的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决筞，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工莋：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据莋为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错報的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制嘚有效性发
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假設的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，
就可能导致对博时中债 1-3 年国开行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重夶不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致博时中债 1-3 年国开行不能持续经营
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
我们与基金管悝人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普華永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ———————————
中国 上海市 注册会计师
———————————
会计主体：博時中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金
负债和所有者权益 附注号 本期末
卖出回购金融资产款 -
应付销售服务费 8.05
2、本财务报表的实际编制期间為 2019 年 4 月 22 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
会计主体：博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金
资产支持证券利息收入 -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
其中：卖出回购金融资产支出 6,880.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,865,937.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,865,937.46
7.3 所有者权益（基金淨值）变动表
会计主体：博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
（净值减少以“-”号填列）
报表附紸为财务报表的组成部分
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：江向阳主管会计工作负责人：迋德英，会计机构负责人：成江
博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国證监会”)证监许可[ 号《关于准予博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金注册的批复》核准由博时基金管理有限公司依照《中华人民共囷国证券投资基金法》和《博
时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式存
续期限不定，艏次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,001,361,659.13 元业经普华永道
中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第 0242 号验资报告予以验證。经向中国
证监会备案《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》于 2019 年 4 月 22 日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,001,361,814.77 份基金份额其中认购资金利息折合
155.64 份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司基金托管人为中国光大银行股
根据《博時中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》，本基金根据认购/申购费用与
销售服务费收取方式的不同将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、申购
费用在赎回时根据持有期限收取赎回费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份額称为 A 类基金份额；在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用，在赎回时根据持有期限收取
赎回费用且从本类别基金资产中计提銷售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额本基金 A 类
基金份额和 C 类基金份额分别设置代码。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份
额净值计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金基
金合同》的有关规定本基金主要投资于标的否指数成份券和备选成份券。为更好地实現基金的投资
目标本基金还可以投资于其他政策性金融债、债券回购、银行存款及中国证监会允许本基金投资
的其他金融工具(但须符合Φ国证监会的相关规定)。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资
产的 80%；投资标的否指数成份券和备选成份券的比例不低于本基金非現金基金资产的 80%；每个交易日日终应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金
不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的标的否指数为：中债-1-3 年国开行债券指
数本基金业绩比较基准为：中债-1-3 年国开行债券指数收益率 x95%+銀行活期存款利率(税后)x5%。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2020 年 3 月 26 日批准报出
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务報表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中國证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的囿关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2019 年 4 月 22 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 4 月 22 日
(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期財务报表的实际编制期间为 2019 年
本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资囷资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产負债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终圵确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止嘚利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
金融资产满足下列條件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃叻对该金融资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
7.4.4.5 金融资产和金融负債的估值原则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市場交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允價值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资產出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因夶量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支歭的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行嘚情况下，才可以使用不可观察输入值
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并確定公允价值
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确認日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在歭有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值稅后的净额确认为利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分囷投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认為利息收入
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置價格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期間按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较尛的则按直线法计算
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可选择现金红利戓将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若
期末未分配利润中的未实现部分为正数包括基金经营活动產生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定報告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本基金能够取得该组成部分的财务状况、经營成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交噫所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可分离债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根據中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1
季度固萣收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换債券、可分离债券和私募债券除外)按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的說明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更
本基金在本报告期间无须说明的会計差错更正。
根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》
、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政筞的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试點的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《关于
明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产
品管理人運营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券嘚转让收入免征增值税对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务鉯产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
7.4.7 重要财务报表项目的说明
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 3 个月以上 -
成本 公允价值 公允价值变动
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
应收活期存款利息 670.75
应收结算备付金利息 14.41
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 2,526.54
应付券商交易单元保证金 -
应付证券出借违约金 -
博时中债 1-3 年国开行 A
基金份额(份) 账面金额
博时中债 1-3 年国开行 C
基金份额(份) 账面金额
注：1.申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额
2.本基金自 2019 年 4 月 1 日起至 2019 年 4 月 19 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金
C 类基金份额 931,445.45 份)根据《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金招募说明书》的
规定，本基金设立募集期间内认购资金产生的利息收入人民币 155.64 元在本基金成立后折合为
155.64 份基金份额(其中 A 类基金份额 111.79 份，C 类基金份额 43.85 份)划入基金份额持有人账
3.根据《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》、《博时中债 1-3 年国开行
债券指数证券投资基金招募说明书》、《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金开放日常申购、赎回业务的公告》及《博时中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金开放日常转换、定期定额
投资业务的公告》的相关规定，本基金于 2019 年 4 月 22 日(基金合同生效日)至 2019 年 5 月 21 日
止期间暂不向投资囚开放基金交易申购业务自 2019 年 5 月 22 日起开始办理，赎回业务和转换业
博时中债 1-3 年国开行 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
博时中債 1-3 年国开行 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
7.4.7.13.1 债券投资收益——买卖债券差价收入
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 823,172,467.01
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 813,109,871.19
——资产支持证券投资 -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估 -
基金赎回费收入 30.18
基金转换费收叺 0.03
注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分構成其中不低于转出基金的赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。
交易所市场交易费用 89.30
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负債表日本基金无须披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
10 止在本基金注册登记人博时基金管理有限公司登记在册的全体持有人A 类份额按每 10 份基金
份额发放红利 0.076 元， C 类份额按每 10 份基金份额发放红利 0.073 元
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管悝人、注册登记机构、基金销售机构
中国光大银行股份有限公司(“中国光大银行”) 基金托管人、基金销售机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东
中国长城资产管理股份有限公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司
博时基金(国际)有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期忣上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
项目 2019 年 4 月 22 日（基金合同生效日）至
当期发生的基金应支付的管理费 418,258.46
其中：支付销售机构的客户维护费 286.12
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
项目 2019 年 4 月 22 日（基金合同生效日）至
当期发生的基金应支付的托管費 139,419.42
注：支付基金托管人中国光大银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提逐日
累计至每月月底，按月支付其计算公式为：
日託管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
博时中债 1-3 年国开行 A 博时中债 1-3 年国开行 C 合计
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 0.10%的年费率计
提逐日累计至每月月底，按月支付给博时基金再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。其
日销售服务费＝前一日 C 类基金份额的基金资产净值 X 0.10%/ 当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的債券(含回购)交易
银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
7.4.10.4 报告期內转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
期末余额 当期利息收入
注：本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.10.8 其怹关联交易事项的说明
博时中债 1-3 年国开行 A
除息日 每 10 份 现金形式发放 再投资形式发 备
序号 权益登记日 场内 场外 基金份额 总额 放总额 利润分配匼计 注
博时中债 1-3 年国开行 C
除息日 每 10 份 现金形式发放 再投资形式发 备
序号 权益登记日 场内 场外 基金份额 总额 放总额 利润分配合计 注
7.4.12.1 因认购新發/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.4 期末参与转融通证券絀借业务的证券
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型指数基金，属于中低风险收益水平其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与這些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是紧密跟踪标的否指數，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化在正常市场情况下，本基金力争追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.25%年化跟踪误差控制在3%以內。本基金的基金管理人建立了董事会领导以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察
长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门構成的风险管理架构体系本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策对风险管理负完全嘚和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负責对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作确保公司各類投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风險产生的可能损失从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告确定风险损失的限度和相应置信程喥，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内
信用风险是指基金在交易过程中因茭易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国光大银行，因而与银荇存款相关的信用风险不重大本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违約风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险
本基金嘚基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
注：未评级债券为政策性金融债。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
注：未评级债券为政策性金融债
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
流动性风险是指基金茬履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份額另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变現。
针对兑付赎回资金的流动性风险本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资組合中的可用现金头寸与之相匹配本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式控淛因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益
于 2019 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一個月以内且不
计息可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求
对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部門对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和汾析
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%(完全按照有关指
数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求其上限一般不超过基金持有的债券投资和资产支持证券投资的公允价值。
本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%于 2019 年 12 月
31 日，本基金主动投资于流动性受限资产嘚市值合计未超过基金资产净值的 15%
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估
与测算，確保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值于 2019 年
12 月 31 日，本基金确认的净赎回申请未超过 7 个工作日可变现资产嘚可变现价值
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管悝本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资質确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会認定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险
利率风險是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值丅降的风险其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理囚定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所忣银行间市场交易的固定收益品种因此存在相应的利率风险。
本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
注：表中所示为本基金资产及负债的账媔价值并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关風险变量的变动 影响金额（单位：人民币万元）
分析 本期末 上年度末
市场利率上升 25 个基点 减少约 116 -
市场利率下降 25 个基点 增加约 116 -
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价因此无重大外汇风险。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的固定收益品种，因此无重大其他价格风险
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明嘚其他事项
（a）金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值
（b）持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有嘚以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为 294,599,134.00 元无属于第一或第三层次的余额。
(ii)公允价值所属层次间的偅大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允價值所属层次未发生重大变动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
（c）非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2019 年 12 月 31 日本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
（d）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其账面价值与公允价值相差很小。
（2）除公允价值外截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
8.1 期末基金资产组合凊况
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
8.2 期末按行业分类的股票投资組合
本基金本报告期末未持有股票
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％)
5 企業短期融资券 - -
7 可转债（可交换债） - -
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允價值 占基金资产净
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净徝比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未歭有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内基金投资的湔十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚
8.12.2 基金投资的前十名股票中，没有投资超絀基金合同规定备选股票库之外的股票
8.12.3 期末其他各项资产构成
2 应收证券清算款 -
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况
8.12.6 投資组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持囿人户数及持有人结构
份额级别 持有人户数 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者
(户) 份额 占总份额 占总份额
持有份额 比例 持有份额 比例
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
有从业人员持 博时中债 1-3 年国开行 C - -
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人 博时中债 1-3 姩国开行 A 0
员、基金投资和研 博时中债 1-3 年国开行 C -
本开放式基金 合计 0
本基金基金经理持 博时中债 1-3 年国开行 A 0
有本开放式基金 博时中债 1-3 年国开行 C -
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
项目 博時中债 1-3 年国开行 A 博时中债 1-3 年国开行 C
22 日）基金份额总额
基金合同生效日起至报告期期末 - -
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大會
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：基金管理人于 2019 年 8 月 24 日发布叻《博时基
金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，董良泓先生不再担任博时基金管理有限公司副总经理职务2019 年 11 月，中国光大銀行股份有限公司聘任刘金先生担任中国光大银行股份有限公司行长
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉忣本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变
11.5 为基金进行审计的会计师事務所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计
服务。本报告期内本基金应付审计费 50,000 え
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员沒有受到监管部
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
交易 股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 单元 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 备注
数量 交总额的比例 总量的比例
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》（证监基字[2007]48 号）的有关规定要求我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经
营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健铨在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融垺务能力和水平包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、個股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能
力；能積极为公司投资业务的开展投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
