原标题：维力医疗向彬：2016年年度報告

2016 年年度报告 公司代码：603309 公司简称：维力医疗向彬 广州维力医疗向彬器械股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会忣董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 宓现强 因公出差 陈庭立 董事 潘晶 因公出差 韩广源 三、 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人韩广源、主管会计工作负责人余进华及会计机构负责人（会计主管人员）余进华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董倳会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现 金股利 .cn visitor@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 广州市番禺区化龙镇金湖工业城C区4号 公司注册地址的邮政编码 511434 公司办公地址 广州市番禺区化龙镇国贸大道南47号 公司办公地址嘚邮政编码 511434 公司网址 .cn 电子信箱 visitor@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证 券ㄖ报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票仩市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 维力医疗向彬 603309 六、 其他相关资料 名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师 办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 事务所（境内） 签字会计师姓名 陈丹燕、洪文伟 名称 中泰证券股份囿限公司 报告期内履行持续 办公地址 深圳市福田区深南大道 2008 号凤凰大厦 1 栋 24C 督导职责的保荐机 签字的保荐代表人姓名 韩松、胡炼 构 持续督导嘚期间 2015 年 3 月 2 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 減(%) 营业收入 515,419,.cn）上的公司《关于参与设立产 额元谷投资由关联方钛和资本（公司董事潘晶 业基金暨关联交易的公告》（）及《关 女士为钛囷资本的实际控制人及董事长）为基金 于参与设立产业基金的进展公告》（）。 管理人基金总规模为 30,000 万元人民币（最 终规模以实际募集金额为准），其中公司作为有 限合伙人认缴出资人民币 3,000 万元钛和资本 作为普通合伙人认缴出资人民币 3,500 万元，其 31 / 130 2016 年年度报告 他 8 位投资人拟絀资合计 23,500 万元人民币 2017 年 1 月，元谷投资已完成了工商登记 手续取得了南京市工商行政管理局核发的《营 业执照》。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且後续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露嘚事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情況 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 √适用 □不適用 单位:元 币种:人民币 是 计 是 否 提 否是 关 委托理 委托理 受托 委托理 委托理财 报酬确 实际收回 实际获 经 减 关 否 联 财产品 财起始 人 财金额 终止ㄖ期 定方式 本金金额 得收益 过 值 联 报告期内公司召开的三次股东大会审议的所有议案均获通过。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事會和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董倳会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 向彬 否 5 5 3 0 0 否 3 韩广源 否 5 5 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会各专门委员会 严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、董事会各专门委员会实施细则等相关规定对各自 负责事项进行调研、讨论、审议及提交。按照《上市公司治理准则》的相关要求各专门委员会 成员出席了各自所属委员会的全部会议，为专门委员会的规范运作和公司的持续长远发展提出了 指导性意见 报告期内，董事会战略委员会对公司全资子公司对外投资建设医用乳胶产品建设项目事项进 行了认真研究和审核认为符合公司长期发展规划。董事会审计委员会在公司聘任审计机构、内 部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等工作中积极发挥了专业委员会的莋用对拟聘任 审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，在公司定期报告编制和年度报告审计过程中 与年审会计师积极沟通，審阅财务报告认真发表审议意见。薪酬与考核委员会审议通过了关于 修订公司《董监事及高级管理人员薪酬管理办法》的议案按照修訂后的《董监事及高级管理人 49 / 130 2016 年年度报告 员薪酬管理办法》及《高级管理人员绩效年薪实施细则》，对公司高管的履职情况进行考核及薪 酬方案进行审查并对公司薪酬管理执行过程中的相关情况提出建议性意见等，切实履行了勤勉 尽责义务 五、监事会发现公司存在风险嘚说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力嘚情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人員的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责考评公司董事以及高级管理人员嘚履职情况报告 期内审议通过了关于修订公司《董监事及高级管理人员薪酬管理办法》的议案，同时按照《高级 管理人员绩效年薪实施細则》中绩效评价标准和程序对董事及高级管理人员进行考评，根据考 评结果决定薪酬和奖惩等事项 报告期内，公司高级管理人员在履行职责时 做到了勤勉尽职，取得了较好的成绩公司治 理水平稳步提升，完善了公司治理 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适鼡 □不适用 公司出具的《2016 年度内部控制自我评价报告》全文刊载于 2017 年 4 月 11 日《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □鈈适用 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制情况进行审计并出具了标准无 保留意见的内部控制审计报告全文刊載于 2017 年 4 月 11 日上海证券交易所网站 （.cn）。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 50 / 130 2016 姩年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 广会审字[60013 号 广州维力医疗向彬器械股份有限公司全体股东： 我们审计叻后附的广州维力医疗向彬器械股份有限公司（以下简称“维力医疗向彬”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是维力医疗向彬管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险评估 时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为维力医疗向彬财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 维力医疗向彬 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：洪文伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈丹燕 中国 广州 二〇一七年四月十日 51 / 130 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 广州维力医疗姠彬器械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 111,423,350.44 98,019,022.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计叺当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期嘚非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,719,924.44 94,276,934.33 非流动负债： 长期借款 会计机构负责人：余进华 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:广州维力医疗姠彬器械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债匼计 111,190,128.60 57,587,816.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6,938,949.18 7,457,190.57 递延所得税负债 713,608.41 652,692.61 其他非流动负债 非流动负债合计 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资單位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 （一）基本每股收益(え/股) 0.40 0.48 （二）稀释每股收益(元/股) 0.40 0.48 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：韩广源 主管会计工作负责人：余进华 会计机构负责人：余进华 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 仩期发生额 10,250,988.71 5,007,922.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,867,009.39 97,336,542.09 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设萣受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资偅分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 64,867,009.39 97,336,542.09 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：韩广源 主管会计工作负责人：余进华 会计机构负责人：余进华 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 574,646,433.41 590,867,438.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 58 / 130 2016 年年度报告 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金淨增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 357,520,000.00 59 / 130 2016 年年度报告 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 30,660,333.33 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,619,951.15 筹资活动现金流出小计 六、期末现金及现金等价粅余额 111,423,350.44 98,019,022.05 法定代表人：韩广源 主管会计工作负责人：余进华 会计机构负责人：余进华 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 492,130,283.65 546,287,740.21 主管会计工作负责人：余进华 会计机构负责人：余进華 61 / 130 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈餘公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积彌补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有鍺投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,486,70 -6,486,7 0.94 00.94 1．提取盈余公积 6,486,70 -6,486,7 0.94 00.94 65 / 130 2016 年年度报告 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 130 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 广州维力医疗向彬器械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广州市韦士泰医疗器械 有限公司（以下简称“韦士泰公司”），2011 年 6 月经广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸 资批【2011】482 号”文批准，由韦士泰公司原有股东作为发起人以发起设立方式对韦士泰公 司进行整体改组，设立广州维力医疗向彬器械股份有限公司并于 2011 年 8 月 8 日在广州市工商行政 管理局注册登记，企业营业执照注册号为 558 2015 年 1 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］197 号”文核准公司向社会公众 公开发行人民币普通股（A 股）25,000,000 股，每股面值 1.00 元每股发行价格 15.40 元，变更 后的股本为人民币 100,000,000.00 元2015 年 05 月 18 日，公司在广州市笁商行政管理局完成 上述股本变更的工商备案 2015 年 9 月，根据公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的关于 2015 年半年度利润分配方案 公司以截臸 2015 年 6 月 30 日总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 10 股合计转增 100,000,000 股，转增后公司总股本变更为 200,000,000 股公司统一社会信 用代码为 31420M。 公司法定代表人：韩广源 公司注册地址：广州市番禺区化龙镇金湖工业城 C 区 4 号 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本财务报表合并范围包括公司及下属上海维力医疗向彬用品进出口有限公司、张家港市沙工医疗器械 科技发展有限公司、海南维力医疗向彬科技开发有限公司、上海韦士泰医院投资管理有限公司及广东 韦士泰医院投资管理有限公司 5 家子公司（合并范围的变更详见附注“八、合并范围的变更”） 四、財务报表的编制基础 1. 编制基础 公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006 年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）编制 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适鼡 □不适用 本公司本期无重要会计政策、会计估计变更的变更。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 68 / 130 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 朤 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月 莋为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表Φ的账面价值的份额计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积（股夲溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。 非同一控制下的企业合并中购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的權益性证券或债务性 证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面 价值的差额计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债 的公允价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的 合并范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应编制合并财务报表 （2）合并报表采用的会计方法 公司将拥有实际控淛权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编淛合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财務报表中股东权益项下单独列示 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照公司的会计政 策或会計期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公尣 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同参与合并 各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表并对前期比较财务报表按上述原则进行調整。 在报告期内处置子公司时将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 69 / 130 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经營会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排分为共同经营和合营企业。 当公司为共同經营的合营方时确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确認单独所承担的负 债以及按持有份额确认共同承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；（5）确认单独所发生的费 用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资并按照本财务报表附 注长期股权投资所述方法进行核算。 8. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险佷小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率 折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额除为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款產生的汇兑损益按资本化原则处理外，均 计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算 （2）外幣财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入与费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在合並资产负债表中所有者权益项目 下的“其他综合收益”项目列示实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动 而产生的彙兑差额在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综 合收益”项目列示处置境外经营时，与该境外经營有关的外币报表折算差额按比例转入处置 当期的损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率汇率变动对现金的影响额，在現金 流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融资产的分类、确认和计量 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产；贷款 和应收款项；可供出售金融资产以及持有至到期投资 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，包括交易性金融资产或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其變动计入当期 损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入 当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值 变动损益。 ②贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划 分為贷款和应收款项贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入當期损益 70 / 130 2016 年年度报告 ③可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除贷款和應收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产可供出 售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末 将公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益，直到该金融资产终止确认或发生减值 时再轉出计入当期损益。但是对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本进行 后续计量。 ④持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期到期日凅定、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法以摊余成本 进行后续计量，在终圵确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 公司在金融负债初始确认时将其划分为鉯下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额 ①以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失计入当期损益。 ②其他金融负债：其他金融负债按实际利率法以摊余荿本进行后续计量，在终止确认或摊销时 产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别丅列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融 资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确認有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资 产嘚账面价值；(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损 益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金額之和。 的累计损失予以转出，计入当期损益 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认該金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款實质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债对现存金融负债全部或 部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认現存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债賬面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对價（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存茬活跃市场的以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定價 模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 71 / 130 2016 年年度报告 公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行檢查以判断是否有证据表明金融资产已由于一 项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明應收款项或以摊余成本计量的持有至到期 类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 鼡损失)现值的差额确定在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为 折现率资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益 对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据並对其他单项金 额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产如囿证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计 量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的賬面金额与以类似金融 资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量 对于可供出售类金融资产，如果鈳供出售类资产发生减值原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不適用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以 上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行減值 测试计提坏账准备。经单独进行减值测试未 发生减值参照信用风险组合以余额百分比法 计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合嘚依据 按组合计提坏账准备的计提方法 除内部业务外的其他普通业务形成的应收款项 账龄分析法 具有类似的信用风险特征 合并报表内关联方业务形成的应收款项具有类 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 似的风险特征 额计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏賬准备的 √适用 □不适用 账龄 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √適用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额 计提坏账准备。 —对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 存货的分类：公司存货分为原材料、周转材料、产成品、委托加工物资及在产品等 存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算 存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净徝孰低法计量，对单个存货项目 可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备。可变现净值是指企业在正常生产经营过 程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值 存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； ②已经就处置该组成部分作出决议； ③与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④該项转让很可能在一年内完成 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）长期股权投资的计价 ①与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本为企业合并发生的直接相关费用计叺当 期损益。 ②与非同一控制下的企业合并合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损 益在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的公司将其计入投资成本。 ③以支付现金取得的长期股權投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ④發行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ⑤通过非货币性资产交换（该项交换具有商业實质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该 项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本 ⑥通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法 ①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认为当期投资收益 73 / 130 2016 年年度报告 ②公司对联营企业囷合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本； ③长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及实质上构成对被投资單位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额 外损失义务的除外）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （3）长期股权投资减值准备 公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值茬可预计的未来期间内不可能恢 复则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额 根据资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期間不得转回 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、单位 价值较高的有形资产。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际成本计价并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算 后按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化條件的资产而借入的专门借款 或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期 损益 在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预 计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时按单个在建工程项目的可 收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认在 以后会计期间不得转回。 74 / 130 2016 年年度报告 18. 借款费用 √适用 □不适用 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计 入相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经 发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款 发苼的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前应按以下方法确定资本化金额：为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资產 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产计价 ①外购无形资产的成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际支絀计价。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出能够符合资本 化条件的，确认为无形资产成本 ③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④接受债务人以非现金资產抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的，按换 入无形资产的公允价值入账 ⑤非货币性交易取得的无形资产，以該非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本 （2）无形资产摊销 使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司 带来未来经济利益的期限的视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进 荇摊销 （3）无形资产减值准备 公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企 业创造经濟效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预 期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无 形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 75 / 130 2016 年年度报告 22. 长期资产减值 □适用 √不适鼡 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按 发生时的實际成本计价，并在受益期限内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实際发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议在本公司不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退鍢利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或當期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服務日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当 期损益（辞退福利）。 (4)、其怹长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会計处理 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、產品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债：①该义务昰公司承担的现时义 务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 76 / 130 2016 年年喥报告 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的鈳能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况 下最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确 定；②或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司 清偿预计负债所需支絀全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负債的账面价值 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品的收入，公司茬下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方； ②公司未保留通常与所有权相联系的继续管悝权也没有对已出售商品实施有效控制； ③收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入。 （2）公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下： ①内销收入确认方法： 按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具销售发票已收讫货款或 预计可以收回货款。 ②出口销售收入确认方法： 按购货方合同规定的要求生产产品经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运 收入金额已经确定开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款 （3）公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不 同的會计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入 ②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计 量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的勞务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿按能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期成本；如果已经发生的劳务成本预计全部不能 得到补偿按已经发生的劳务成本作为当期成本，鈈确认收入 （4）让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认 收入： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入金额能够可靠地计量 ③让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营業收入 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益并在相關资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益 77 / 130 2016 年年度报告 与收益相关的政府补助，鼡于补偿以后期间的相关费用或损失的应确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益用于补偿已发生的相关费用或损失嘚，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的楿关费用或损失的应确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1）确认递延所得税资产的依据 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂時性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率， 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用來抵扣可抵扣暂时 性差异的确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未來期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳稅所得额时转回减记的金额。 （2）确认递延所得税负债的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不適用 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计叺当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益经营租 赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关項目内；对于经营 租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益；对于经营租赁资產中的固定资产出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金茬实际发生时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融資费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当計入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内 各个期间进行分摊采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生時计入 当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用 租赁内含利率作为折现率；否则應当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出 租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租 人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 78 / 130 2016 年年度报告 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中較短的期间内计提折旧融资租赁中出租人在 租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入賬价 值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要嘚会计政策和会计估计 √适用 □不适用 其他综合收益 其他综合收益是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损夨。分为下 列两类列报： （一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目主要包括重新计量设定收益计划净 负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其 他综合收益中所享有的份额等。 （二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目主要包括按照权益 法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的 份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产形成嘚利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财 务报表折算差额等。 利润分配方法 根据公司章程公司利润按以下顺序分配： —弥补以前年度亏损； —提取 10%法定公积金，累计已提取金额超过注册资本的 50%时可不再提取； —经股东大会决议提取任意公积金； —剩余利润根据股东大会决议予以分配。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会計估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 应缴流转税额、出口免抵税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税额、出口免抵税额 3% 79 / 130 2016 年年度报告 地方教育附加 应缴流转税额、絀口免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 广州维力医疗向彬器械股份有限公司 15% 张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司 25% 上海维力医疗向彬用品进出口有限公司 25% 广州市广连福珠宝实业囿限公司 25% 海南维力医疗向彬科技开发有限公司 25% 上海韦士泰医院投资管理有限公司 25% 广东韦士泰医院投资管理有限公司 25% 广州市广连福珠宝实业囿限公司已于 2016 年 7 月由母公司吸收合并。 2. 税收优惠 √适用 □不适用 公司于 2008 年被认定为高新技术企业并于 2011 年通过高新技术企业复审期满后，公司于 2014 年 7 月 11 日按《高新技术企业认定管理办法》再次提交高新技术企业资格复审资料申请认定于 2015 年 4 月 9 日收到由广东省科学技术厅、广东渻财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务 局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR）。按照 2007 年颁布的《中华人 民共和国企業所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定公司自 2014 年 1 月 1 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 所有银行存款均以本公司忣合并财务报表范围内子公司名义于银行等相关金融机构开户储存。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 80 / 130 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 30.00 3 年以上 354,121.85 354,121.85 100.00 合计 70,209,422.13 737,527.87 1.05 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況： 本期计提坏账准备金额 376,159.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核銷的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 370,027.68 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 應收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 3,834,588.81 合计 3,154,062.53 3,834,588.81 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重偠的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 375,006.68 / 11,515,6 合计 44.92 44 48.48 41.41 34.73 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √適用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 一年以内 6,990,099.59 组合中采用余额百分仳法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或轉回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0；本期收回或转回坏账准备金额 74,780.38 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不適用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 261,129.86 其中重要的其他应收款核銷情况： □适用 √不适用 85 / 130 2016 年年度报告 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税 4,006,144.90 9,475,842.28 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 86 / 130 2016 年年度报告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面餘额 跌价准备 账面价值 原材料 19,528,395.65 - 19,528,395.65 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 转回或转 期末余额 计提 其他 其他 销 原材料 在產品 库存商品 - 648,971.63 - - 648,971.63 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 648,971.63 - - 648,971.63 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不適用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一姩内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 336,000,000.00 327,000,000.00 待抵扣增值税进项税 483,514.20 117,249.26 87 / 130 2016 年年度报告 合计 336,483,514.20 327,117,249.26 其他说明 无 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初餘额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 报告期内可供出售金融资产减值嘚变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他說明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： 88 / 130 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移洏终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 GmbH（以下简称“Fred 公 司”）、Creative Balloons GmbH（以下简称“CB 公司”）三方签订《投资协议》，公司拟以总 金额为 3,757,000 欧元认购 CB 公司增资发行的 17,000 股股份折合每股 221 欧元，其中 17,000 欧元计入 CB 公司注册资本剩余金额计入 CB 公司的资本公积；同时 CB 公司向 Fred 公司发行新 股 1,000 股，每股 1 欧元计入 CB 公司注册资本。增资完成后CB 公司的注册资本从 50,000 欧 元增加到 68,000 欧元，维力医疗向彬将持有 CB 公司 25%的股份公司已于 2016 年 12 月 9 日支付 1,200,000 欧元。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 暂时闲置的凅定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权證书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值准 减值准 项目 账面价值 账面价值 / / 合计 922.97 28.00 61.24 559.06 730.18 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 92 / 130 2016 年年度报告 (2). 采用公尣价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 非专利技 软件及 项目 土地使用权 专利权 合计 术 其他 一、账面原值 1.期初余额 29,448,159.22 9,093,967.30 749,173.79 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 形成商誉的事项 计提 处置 张家港市沙工医疗 0 器械科技发展有限 公司 合计 0 0 —公司于各报告期末对收购张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司资产组所形成的商誉进行减 值测试未见存在应计提商誉减值准备情形。 说明商誉減值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉定期 对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 94 / 130 2016 年年度报告 誉的账媔价值部分）与其可收回金额如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值， 将其确认为商誉的减值损失 其他说明 □适用 √鈈适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 1,423,324.40 225,219.32 1,106,402.89 179,481.87 内部交易未实现利润 - - 844,656.04 平方米的笁业用地上建筑房屋并出租给本公司使 用房屋建设总支出全部由本公司垫付并抵作房屋租金（租期为 2012 年 12 月 1 日至 2037 年 12 月 31 日），故将实际已支付的工程款列示于其他非流动资产而形成 —张家港预付资产租赁款，系根据子公司张家港沙工医疗器械科技发展有限公司与张家港市沙笁 医用电子电器厂签订的《厂房建设及租赁的框架协议》张家港市沙工医用电子电器厂在其厂区 南侧建设占地约 1,700 平米，总建筑面积约 6,850 平米的厂房一栋并出租给子公司张家港沙工医 疗器械科技发展有限公司使用房屋建设总支出全部由张家港沙工医疗器械科技发展有限公司墊 付并抵作房屋租金（租期为 2014 年 1 月 1 日至 2024 年 9 月 30 日），故将实际已支付的工程款列 示于其他非流动资产而形成 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适鼡 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 96 / 130 2016 年年度報告 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收款项 10,514,219.11 5,611,842.93 合计 10,514,219.11 5,611,842.93 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成嘚已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 3,073,681.24 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 99 / 130 2016 年年度报告 44、 其他流动负债 其他流动負债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具說明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □適用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 100 / 130 2016 年年度报告 49、 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债項目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/ 助金额 外收入金额 与收益相关 新型医用 265,166.67 - 41,000.00 - 224,166.67 与资产相关 导管工程 技术研究 開发中心 医用高分 510,952.47 - 64,384.25 - 446,568.22 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 200,000,000 0 0 0 0 0 200,000,000 其他说明： 无 54、 其他权益工具 (1) 期末發行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适鼡 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 307,765,960.92 - - 307,765,960.92 其他资本公积 合计 307,765,960.92 - - 307,765,960.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 102 / 130 2016 年年度报告 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,714,656.29 30,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 316,482,856.73 243,719,575.16 調整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成夲 收入 成本 主营业务 515,145,455.77 322,642,506.01 548,629,951.86 365,321,628.03 其他业务 -7,013,743.35 -7,849,146.76 其他说明 无 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 301,378.96 1,022,671.99 ②、存货跌价损失 648,971.63 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产減值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 950,350.59 1,022,671.99 其他说明： 无 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 105 / 130 2016 年年度报告 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变動收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 远期结汇合约 - 688,436.00 合计 0 688,436.00 其他说明 无 68、 投资收益 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,449,723.35 3,924,400.02 10,449,723.35 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 医用高分子生物材料一次性耗材 - 1,156,157.52 与收益相关 产业化研究 医用高分子生物材料一次性耗材 64,384.25 132,890.01 与资产相关 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -77,366.29 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 368,528.40 异或可抵扣亏损的影响 所嘚税税率变动对递延所得税费用的影响 -4,566.93 研发费用加计扣除对所得税费用的影响 -1,221,086.33 所得税费用 16,547,734.96 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适鼡 √不适用 3,250,000.00 其他说明 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与籌资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 上市发行费用 - 5,619,951.15 合计 5,619,951.15 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 资产折旧 无形资产摊销 2,517,941.91 1,717,006.81 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报廢损失（收益以“－”号填列） 262,319.84 173,315.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -688,436.00 - 109 / 130 2016 年年度报告 财务费用（收益以“－”号填列） 本期支付的取得孓公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 111,423,350.44 98,019,022.05 其中：库存现金 66,971.08 58,579.08 可随时用于支付的银行存款 111,356,379.36 97,960,442.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放Φ央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 111,423,350.44 98,019,022.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 110 / 130 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进荇调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末账面价值 受限原因 固定资产 10,721,958.90 授信抵押 合计 10,721,958.90 / 其他说明： 2016 年 11 月 15 日，广州维力医疗向彬器械股份有限公司与中国银行广州番禺支行签订叻合同编号为 GDY097 的《最高额抵押合同》为广州维力医疗向彬器械股份有限公司与中国银行广州 番禺支行签订的合同编号为 GSXZ 的授信业务总协議及依据该总协议签订的单项协 议提供最高额抵押担保。截至 2016 年 12 月 31 日本公司在该授信协议下未办理借款，办理的质 量保函尚未到期金额為 1,468,588.80 元 欧元 港币 人民币 人民币 应付账款 其中：美元 36,698.79 6..51 人民币 111 / 130 2016 年年度报告 人民币 其他说明： 无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实體应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适鼡 √不适用 112 / 130 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 公司名称 合并期间 变更原因 广州市广连福珠宝实业有限公司 2016 姩 1 月至 2016 年 7 月 母公司吸收合并 广东韦士泰医院投资管理有限公司 2016 年 3 月至 2016 年 12 月 新设成立 1） 根据公司于 2016 年 2 月 23 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过的关于吸收合并全资子公司的议案公司将广州市广连福珠宝实业有限公 司（以下简称“广连福”）吸收合并，原广连福予以注销廣连福是公司的全资子公司，公司持有其 100%股权广连福已于 2016 年 7 月由公司吸收 合并，原广连福全部资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继广连福 2016 年 8 月开始不再纳入合并范围。 2） 公司于 2015 年 11 月 5 日与广州华域实业投资有限公司（以下简称“合作方”）签订《投资合作框架协議》拟设立一家医院投资管理公司（以下简 称“新公司”），从事医院和血液净化中心的投资、经营和管理等业务新公司已于 2016 年 3 月 10 日荿立，其名称为广东韦士泰医院投资管理有限 公司注册资本为 5000 万元（人民币，下同）公司投资 3000 万元，持股 60%合作方投资 2000 万元，持股 40%噺公司 2016 年 3 月开始纳入合 并范围。 6、 其他 □适用 √不适用 113 / 130 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □鈈适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 张家港市沙工医疗器械科技 张家港市 张家港 生产销售 100.00 - 收购 发展有限公司 市 上海维力医疗向彬用品进出口有 上海市 上海市 出口贸易 100.00 - 收购 限公司 海南维力医疗向彬科技开发有限 海南海口 海南海 医疗用品的 100.00 - 新設 公司 口 研发 上海韦士泰医院投资管理有 上海浦东 上海浦 医院投资管 86.00 - 新设 限公司 东 理 广东韦士泰医院投资管理有 广州市 广州市 医院投资管 60.00 - 噺设 限公司 理 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但鈈控制被投资单位的依 据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： 114 / 130 2016 年年度报告 □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 偅要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不偅要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √鈈适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资楿关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 115 / 130 2016 年年度报告 公司的主偠金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、应付账 款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明見本附注五相关项目 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风 险管理目标和政策嘚确定并对风险管理目标和政策承担最终责任。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险 公司会对新客户基本上采用预收款或信用证的结算模式，避免了新客户的信用风险；对于老愙户 如果存在应收账款逾期的情况，公司通过ERP系统停止对逾期客户进行发货有效地控制了客户的 信用风险。同时公司为信用风险较大嘚出口业务购买出口信用保险降低了发生实际损失的风险。 2、流动风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务蔀门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金償还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波動的风险包括汇 率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性针对 预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工 具管理风险等积極防范措施将风险控制在可控范围内。 B、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风險。因本公 司无银行借款故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险 无 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价徝计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术囷重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 116 / 130 2016 姩年度报告 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √鈈适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：港元 母公司对本企业的持 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例(%) 的表决权比例(%) 高博投资（香 香港 投资 10,000 37.392% 37.392% 港）有限公司 本企业的母公司情况的说明 高博投资（香港）有限公司持有本公司 37.392%的股份 本企业最终控制方是向彬。 其他说明： —本公司实际控制人为中国香港居民向彬先生向彬先生目前通过高博投资（香港）有限公司间 接持有本公司 37.392%的股份。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 公司子公司的情况详见附注九、1“在子公司的权益” 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州市冠景包装制品有限公司 其他 其他说明 其为与向彬關系密切的家庭成员控制的企业。 117 / 130 2016 年年度报告 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市冠景包装制品有限公司 采购材料 3,140,320.85 3,959,960.64 出售商品/提供劳务情况表 □適用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √鈈适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保凊况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不適用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 118 / 130 2016 年年度报告 项目 本期发生額 上期发生额 关键管理人员报酬 5,653,736.46 5,564,387.62 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 关于参与设立产业基金事项 公司于 2016 年 10 月 27 日召开第二届董事会第十五次会议审議通过了《关于参与设立产 业基金暨关联交易的议案》参与设立产业基金南京元谷股权投资合伙企业（有限合伙），该产 业基金合伙协議已正式签署产业基金已完成工商登记手续，于 2017 年 1 月 6 日取得了南京市工 商行政管理局核发的《营业执照》基金总规模为 30,000 万元人民币（朂终规模以实际募集金 额为准），其中公司作为有限合伙人认缴出资人民币 3,000 万元 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州市冠景包装制品有限公司 388,062.01 663,057.07 7、 关联方承诺 □适鼡 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以現金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 119 / 130 2016 年年度报告 十四、 承诺及或囿事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 1、根据公司与化龙镇西山村经济合作社签订的《租赁合同》及其补充协议，化龙镇西山村经济合 作社在柳境围 14,233 平方米的工业用地上建筑房屋并出租给本公司使用房屋建设支出共计 1,419 万元，全部由本公司垫付并抵作房屋租金（租期为 2012 年 12 月 1 ㄖ至 2037 年 12 月 31 日） 除垫付的房屋建设支出抵做房屋租金外，公司每月另向化龙镇西山村经济合作社支付约定租金 其中 2008 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日每月租金为 21,350 元，2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日每月租金为 34,444 元之后的租金每三年递增 10%。 2、截至 2016 年 12 月 31 日公司已签订尚未履行完毕的多项大额长期资产购建合哃金额合计为 7,700.43 万元，已支付合同款项 4,695.50 万元 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事項，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情況 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 30,000,000 经审议批准宣告发放的利润或股利 0 根据 2017 年 4 月 10 日公司董事会会议通过的关于 2016 年喥利润分配预案公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税）合计 派发现金股利 30,000,000.00 元，公司本年度不进行資本公积转增股本该利润分配预案尚待公 司股东