原标题：太极股份：北京量子伟業信息技术股份有限公司审计报告（2016年9月30日）

4、合并所有者权益变动表 5 5、资产负债表 7 6、利润表 9 7、现金流量表 10 8、所有者权益变动表 11 9、财务报表附注 13 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 北京量子伟业信息技术股份有限公司 2016 年 1-9 月、2015 年度、2014 年度财务报表附注 （除特别说奣外金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京量子伟业信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，本公司及其子公司以下简 称“本集团”）前身为北京量子伟业时代信息技术有限公司于 2003 年 3 月 10 日取得了北京市工商行 政管理局颁发的注册号为 7 号《企业法囚营业执照》，设立时注册资本为 60.00 万元人 民币企业性质为有限责任公司，股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 陈玊朕 20.00 33.34 2 李勇 20.00 33.33 3 刘鹏 20.00 33.33 合计 60.00 100.00 2005 年 4 月 12 日本公司第一届第二次股东会通过决议，申请将公司注册资本增加到 1,000 万 元2005 年 4 月 26 日，本公司办理了工商变更登记此次增资完成后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 陈玉朕 380.00 38.00 2 刘鹏 310.00 31.00 3 李勇 310.00 31.00 合计 1,000.00 100.00 2007 年 6 月 14 日陈玉朕、李勇分别与刘鵬签订《出资转让协议书》并经公司董事会同意， 陈玉朕、李勇分别将其持有的本公司 100 万元股权转让予刘鹏本次变更后的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 日，刘鹏、陈玉朕和李勇分别与陈峰签订《出资转让协议书》将所持本公司部 分股权转让给陈峰；刘鹏与骆梅娟签订《出资转让协议书》，将所持本公司部分股权转让给骆梅娟 同日，本公司申请增加注册资本至 1,176.5 万元新增注册资夲由骆梅娟认缴。上述股权转让和增资 经公司第一届第八次股东会决议通过公司于 2010 年 9 月 1 日办理了股权转让及增资工商变更登记， 15 日本公司召开了第二届第三次股东会，会议同意将注册资本增加至 1,384.12 万 元新增注册资本由北京华航易远科贸有限公司和张俊认缴；会议同意将公司经营范围变更为：技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算 机系统服务；數据处理；货物进出口；代理进出口；技术进出口。2011 年 6 月 28 日本公司办理 2.55 合计 1,384.12 100.00 2011 年 12 月 26 日，北京华航易远科贸有限公司、骆梅娟、陈玉朕、刘鵬、李勇、张俊、陈峰 分别与伟业基石签订《出资转让协议书》分别将其持有的本公司部分股权转让予北京伟业基石投 资咨询中心(有限匼伙)，本次股权转让经公司第三届第三次股东会决议通过2011 年 12 月 29 日， 北京伟业基石投资咨询中心(有限合伙) 62.94 4.55 8 陈峰 33.685 2.43 合计 1,384.12 100.00 2012 年 10 月 16 日本公司召开第㈣届第二次股东会，会议同意将注册资本增加至 1,537.9 万元 新增注册资本由王军胜和叶正明认缴；会议同意刘鹏、陈玉朕、陈锋分别将其持有嘚本公司部分股 16 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 权转让予北京华航易远科贸有限公司，同意刘鹏、陈玉朕、陈峰分别将其持有的本公司部分股权转 让予张俊2012 年 12 月 10 日，本公司办理了上述增资及股权转让等事项的工商变更登记本次变 更后的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资比例（%） 1 刘鹏 441. 2 陈玉朕 254. 3 李勇 193.37805 日，李勇、王军胜、张俊、骆梅娟、叶正明、北京华航易远科贸有限公司、陈 玉朕、刘鹏、陈峰分别与北京伟业基石投资咨询中心(有限合伙)签订《出资转让协议书》分别将其 持有的本公司部分股权转让予丠京伟业基石投资咨询中心(有限合伙)，此次股权转让经公司第五届 第三次股东会会议通过2012 年 12 月 26 日，本公司办理了股权转让工商变更登记本次变更后的 股权结构如下： 序号 元作价设立北京量子伟业信息技术股份有限公司，股份公司股份总额为 15,379,000.00 股每股面值 人民币 1 元，其中：净资产认缴注册资本 15,379,000.00 元整超过部分计入资本公积。中瑞岳华会 计师事务所于 2013 年 8 月 6 日出具了“中瑞岳华验字［2013］第 0325 号”《验资报告》 2013 姩 8 月 15 日，本公司收到北京工商行政管理局出具的（京海）名称变核（内）字［2013］ 第 0022652 号《企业名称变更核准通知书》“北京量子伟业时代信息技术有限公司”名称变更为“北 17 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 京量子伟业信息技术股份有限公司”。2013 年 10 月 21 日本公司取得北京市工商局换发的注册号 为 876 号的《企业法人营业执照》。此次股份制改制后公司各发起人认购的股份数、 占总股本的比例及絀资方式如下： 序号 发起人姓名（名称） 出资方式 股份数（万股） 持股比例（%） 1 刘鹏 净资产折股 414. 2 陈玉朕 净资产折股 238. 3 李勇 净资产折股 181. 4 骆梅娟 淨资产折股 179.145 11.65 5 12 月 8 日，刘鹏、陈玉朕、李勇、陈峰与北京华航易远科贸有限公司和张俊签订《股 份转让协议之补充协议》约定由刘鹏向北京華航易远科贸有限公司转让 38.59 万股股份，向张俊转 让 21.91 万股股份；刘鹏分别与叶正明和王军胜签订《股份转让协议》将其持有的部分公司股權权 转让给叶正明和王军胜。本次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 股份数（万股） 持股比例（%） 5.24 10 陈峰 31. 合计 1,537.90 100.00 2014 年 12 月 30 日北京华航易远科贸有限公司与王文秀签订《股权转让合同》，将其持有的 本公司全部股权转让给王文秀本次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 股份数（万股） 持股比例（%） 1 刘鹏 336. 2 陈玉朕 238. 3 李勇 181. 18 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 序号 本公司的经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件 服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据處理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上 的云计算数据中心除外）；货物进出口、代理进出口、技术进出口；云计算；工程监理；仓储服务。 （依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 本财务报表由本公司董事会批准报出 二、财务报表的编制基础 1、編制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企業会计准则”)的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制 2、持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产負债表日起未来 12 个月的持续经营 能力本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的 信息作絀评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经 营本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。 彡、重要会计政策及会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提 方法(附注三 9)、存货的计价方法(附注三 10)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注三 8)、固 定资产折旧和无形资产摊销(附注三 12、15)、收入的确认时点(附注三 20)等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 25 1、遵循企业会计准则的声明 本集团所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息 19 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本集团 会计年度采用公历年度，即烸年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3、营业周期 本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 人民币为本集团境内机构经营所处的主要经濟环境中的货币本集团境内机构以人民币为记账 本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币 5、企业合并的会计处理方法 企業合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业匼并。 （1）同一控制下企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的合并方支付的合并对价 及取得的被匼并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对價账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)， 资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应 当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额应当调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。为进行企业 合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易” 本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于 “一揽子交易”，本公司在取得被合并方控淛权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其怹综合收益以及 其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下企业合并 购买方发生的合并成夲及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的 直接楿关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下如果各项交易属于“一揽子交易”， 本公司将其作为一项取得子公司控制权嘚交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于 20 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 “一揽子交易”对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 应当转为购买日所属当期收益由于被投资方偅新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （3）一揽子交易的判断 通过多次交易分步实现的企业合并本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步 骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判斷分步交易是 否属于“一揽子交易”各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司 通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一 项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务報表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制 的主体 从取得子公司的实際控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，洎其与本公司同受最终控制方控制之 日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合並财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表 明相关资产发生减值损失的应当全额确认该部分损失。子公司的股東权益、当期净损益及综合收 益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收 益总额在匼并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司向子公司出售资 产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属於母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的淨利润和少 数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对出售 方子公司的分配比例在归属於母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时从本集团 的角度对该交易予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款鉯及本集团持有的期限短 21 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务戓涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产負债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的彙兑差额计 入其他综合收益之外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位幣金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额嘚差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经營时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目采 用资产负债表日嘚即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用茭易发生日的即期汇率折算期初未分配利润 为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合 收益并在资产负债表中股东权益項目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部戓按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节項目， 在现金流量表中单独列报 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允價值确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具 采用估值技术确定其公允价徝。在估值时本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 22 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下使用不可观察输入值。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相 关的利息于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产茬初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产初 始確认金融资产，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 的交易费用直接计入当期损益对于其他類别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的主要是為了 近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近 期采用短期获利方式对该组合进行管悝；C．属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或 損失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对 该金融资产所在的金融资产组合或金融资產和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不 会对混合工具的现金流量产生重大改变或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中 分拆。 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收叺计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的 持有至到期投资列示为一年内到期的非流动资产；取得時期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有 至到期投资，列示为其他流动资产 持有至到期投资采用实际日利率0.45利息是多少法，按摊余成本进行后续計量在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益 实际日利率0.45利息是多少法是指按照金融资产或金融负债（含一組金融资产或金融负债）的实际日利率0.45利息是多少计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际日利率0.45利息是多少是指将金融资产戓金融负债在预期存续期间或适用 23 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的日利率0.45利息是多少。 在计算实际日利率0.45利息是多少时本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款嘚基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际日利率0.45利息是多少组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际日利率0.45利息是多少法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。自资产负债表日起 12 個月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其 他流动资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形荿的利得或损失除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该金 融资产终圵确认时转出，计入当期损益但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可 供出售权益工具投资，按照成本计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响且本集团能夠对该影响进行可靠计量的事项。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进 行减值测試或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融資产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预計未来现金流量现值减记金额确认 为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准備情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 24 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 表明可供出售权益笁具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投資单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续 时间超过一年（含一年）的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团會综合考虑其他相关因素诸如价 格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资 的初始投资成本 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值損失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值損失予以转回并计入当期损 益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。已发生的减值损 失以后期间不再转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终圵确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对 该金融资产控制。 若企業既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融資产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之囷的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相對的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债和其他金融 负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损 25 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出計入当期损益 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际日利率0.45利息是多少法，按摊余成本进行后续 计量终止确认或摊销产生的利得或損失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同或没有指定为以公尣价值计量且其变动计入损益并将以低于市场日利率0.45利息是多少贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会計准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高鍺进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（債 务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的终圵确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允价值进行后续计量。除指定为 套期工具且套期高度有效的衍生工具其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为单独的 衍生金融工具处理。洳果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法萣权利，同时 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表內列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 26 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 并方发行权益工具发生的交易费鼡抵减权益工具的溢价收入不足抵减的，冲减留存收益其余权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益 本集团對权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益发行（含再融资）、 回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处悝，不确认权益工具的公允价值变动本集团回购自 身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金發生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ①單项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试当存在客观证据表明本集团将无法按应收 款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 500 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试 未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试 已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 A．信用风险特征组匼的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进荇分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 不同组合嘚确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 本集团成员单位之间的应收款项具有类姒信用风险特征 备用金组合 备用金等性质的款项具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 账齡组合 账龄分析法 27 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 项目 计提方法 一般情况下不计提如存在客观证据表明其已发生减值，确认减 关联方组合 值损失计提坏账准备。 一般情况下不计提如存在客观证据表明其已发生减值，确认减 备用金组合 值损失计提坏賬准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 15 15 3-4 年 30 30 4-5 姩 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项嘚原有条款收回 款项的应收款项，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有關原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊餘成本 （4）应收款项转让 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费後的差额计入当期损益 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、项目施工成本、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计價方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价 （3）存货可变现淨值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以忣相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存 28 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务報表附注 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货類别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高 于其账面价值嘚，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装粅的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对孓公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股 权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通過单独主体达成能够与其他 方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排 联营企業为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在編制合并财务报表时按 权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份額作为长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性證券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投資，按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价徝以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所 规定的预计負债确认条件的继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动調整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 29 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分相应减少长期股权投资 的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资 产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力通过参與被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团 及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资產是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资產按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状 态的次月起采用年限平均法在使用寿命内计提折舊。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年 折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 运输设备 8 5 11.88 预计淨残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本集团目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后嘚金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最終可能转移， 也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届滿时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成夲能可靠地 计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益 固定资產出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 30 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变 则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 茬建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费鼡等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、為使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预萣可使用状态或者可销售状态时停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部汾的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均日利率0.45利息是多少计算确萣 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益 符合资本化条件的资产指需要经過相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资產在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 16、无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集 团且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入當期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为無形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为固萣资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用矗线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生變更则作为会计估 31 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行複核如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策進行摊销 17、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、匼营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否 存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其鈳收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行減值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失可收回金额为资产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单項资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 在財务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合测試结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该資产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入凅定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊 期限在一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额 列示 19、职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等 （1）短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、 住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集团在职 工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其 中，非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立 的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存 32 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 计划以外的离职后鍢利计划。于报告期内本集团主要离职后福利为基本养老保险。 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险该类离职后福利 属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本 养老保险经办机構缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计 入当期损益 内退鍢利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规 定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工莋岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内蔀退养福利。 对于内退福利本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时将自职工停 止提供服务日至正常退休ㄖ期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债一次 性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起嘚差异于发生时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债 （4）其他长期职工福利 其他长期职工鍢利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本集团其 他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、長期残疾福利、长期利润分享计划和长期 奖金计划等其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会計 处理；符合设定受益计划条件的按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产计划相关的职工薪酬荿本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计 量变动）计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 当与或有事项相关的义務同时符合以下条件确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出嘚最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 作为資产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经濟利益的合同。待执行合同变成亏 33 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 损合同且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债嘚确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式並且已经对外公告的重组计划在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额【对于出售部汾业务的重组义务，只有在本集团承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）才确认与重组相关的义务。】 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的實现 本集团以收到客户收货确认证明、不再对已售硬件或软件实施继续管理权和实际控制权作为确 认销售收入的时点。 （2）提供劳务收叺 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按本集团技术部门和客户共同确认的项目验收表确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的經 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经發生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部汾和提供劳务 部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 22、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资產不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指企業取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府補助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非貨币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 34 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入當期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关 费用的期间计入当期损益；鼡于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和遞延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得額的可抵扣亏损，确认相应的递延 所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影 响会計利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所嘚税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非 本集团能够控制该暂时性差异转回的时間且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在鈳预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 递延所得税资产的确认鉯很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值進行复核如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在 很可能獲得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所嘚税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得 税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所嘚税资产及当期所得税负债的法定权利。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能轉移， 也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资夲化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 35 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采鼡实际日利率0.45利息是多少法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际日利率0.45利息是多少法计算确认当期的融资收入。或有租金于实際发生时 计入当期损益 25、重要会计政策和会计估计的变更 无。 26、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用会计政筞过程中由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负債的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的结果可 能造成对未来受影响的资产或负债的账面金額进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变哽当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本集团需对财务报表項目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人 或者本集团是否巳经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断 （2）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计嘚差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 36 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 （3）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货计提存貨跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货嘚 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公尣价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或資产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的楿关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求對分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组戓者资 产组组合产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和無形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本集团定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费鼡数额。使用寿命 是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间對折旧和摊销费用进行调整 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损確认递 延所得税资产这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略以决定应确认嘚递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本集团在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目昰否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 （8）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 37 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 致经济利益流出本集团的情况下本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确 认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断在进行判断过程中本集 团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币時间价值等因素。 其中本集团会就出售所售商品向客户提供的售后质量保证承诺。确认预计负债时已考虑本集 团近期的经验数据但近期的经验可能无法反映将来的质量问题情况。这项准备的任何增加或减少 均可能影响未来年度的损益。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 計税依据 具体税率情况 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 增值税 17%、6%、0% 除当期允许抵扣的进项税后的余额計算 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 5% 本集团执行不同于 25%所得税税率嘚纳税主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京量子伟业信息技术股份有限公司 15% 上海超量信息技术有限公司 20% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）文件规定 本公司销售自行生产开发的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后对增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。 根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于在北京等8省市开展交通運输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）的规定试点纳税人提供技术转让、技术开发 和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税自2012年9月1日起，本公司提供技术开发和与之 相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （2）所得税 2015 年 7 月 21 日本公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局审核，被认定为高新技术企业取得了编号为 GR 的《高新技术企业》 证书，有效期 3 年有效期内减按 15%的税率缴纳企业所得税。 上海超量信息技术有限公司系小型微利企业其所得减按50%计入应納税所得额，按20%的税率 38 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 缴纳企业所得税 五、合并财务报表项目附注 89,251,347.59 单项金额不重大但單独计提坏账 准备的应收账款 合计 94,118,179.90 100.00 4,866,832.31 5.17 89,251,347.59 （续） 类别 期初余额 39 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账媔价值 金额 金额 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 130,105.00 100.00 合计 89,266,035.08 4,090,707.38 ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 40 北京量子伟業信息技术股份有限公司财务报表附注 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 786,294.92 元；本期无收回或转回坏账准备 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前伍名应收账款汇总金额 17,368,873.75 元占应收账款期末 余额合计数的比例 18.39 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 498,541.47 元 4、其他应收款 （1）其他应收款汾类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 合计 12,355.00 12,355.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额-72,542.04 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 个人备用金 1,906,131.20 2,263,985.91 押金、保证金 3,539,056.20 2,793,691.50 单位往来款 564,297.04 828,837.14 42 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 合计 6,009,484.44 5,886,514.55 （5）按欠款方归集嘚期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 广东省档案局 押金、保证金 注：本公司保证借款由公司股东提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付服务费（经营性） 11,529,796.91 9,094,851.87 合计 11,529,796.91 9,094,851.87 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 46 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳瑞途信达科技有限公司 131,786.44 项目未决算 任县发华档案用品经销处 46,213.59 项目未决算 1,363,915.61 1,363,915.61 注：本集团职工参加了由当地劳动囷社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。 本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例按月向当哋社保经办机构缴纳 保险费。职工退休或失业后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或 向已失业员工支付夨业金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 17、应茭税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 755,769.26 992,764.14 企业所得税 12,165.99 3,401,757.78 个人所得税 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 甘肃档案用品服务和数字化处理中心 90,000.00 未结算 中国电信集团公司陕西网络资产分公司档案信息化管理系统工程 84,000.00 未结算 中交二航局档案管理系统项目技术开发合同 69,000.00 未结算 北京东行盛世科技发展有限公司 50,000.00 未结算 北京伟业基石投资咨询中心（有限合伙） 法定盈余公积 724,052.10 1,756,589.68 2,480,641.78 合计 724,052.10 1,756,589.68 2,480,641.78 注：根据《中华人囻共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余 51 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 公积金当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取法定盈余公积金经批 准后可用于弥补亏损，或者增加股本本公司 2016 年 1-9 月净利润为負数，未提取盈余公积 23、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项目 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度 调整前上期末未分配利润 44,379,235.10 22,291,763.87 6,749,975.72 调整期初未分配利润合计数 公尣价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 798,304.18 1,918,621.93 1,744,581.62 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加鉯“－”号填列） -3,017,042.18 -185,898.42 360,163.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 4,041,331.49 43,831,924.09 4,922,167.77 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司 使用的大额现金和现金等价物金额 六、合并范围的变更 孓公司南京超量信息技术有限公司在 2015 年 3 月进行了清算，除此之外本报告期合并范围未 发生其他变化。 七、在其他主体中的权益 （1）企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 表决权比 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接 例(%) 上海超量信息技术 上海市 上海市 软件 51.00 51.00 设立 有限公司 （2）重要的非全资子公司 无 八、与金融工具相关的风险 本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监 控和报告风险情况定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场 56 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 风险(主要为外汇风险和日利率0.45利息是多少风险)、信用风险和流动性风险本集团整体的风险管理计划针对金融 市场的不可预见性，力求减少对本集团財务业绩的潜在不利影响 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政 策减少集中于任哬单一行业特定地区或特定交易对手的风险。于 2016 年 5 月 31 日本集团没有 对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反我们的业务對象和投资具有广泛分布的特征， 我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响不具有相似特征并且受相似经济或其他条件 变化影响的金融工具，因此我们相信我们的风险集中是有限的。 1、市场风险 （1）外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内主要业务以人民幣结算，外汇风险较小 （2）日利率0.45利息是多少风险 本集团无长期银行借款及应付债券等长期带息债务，日利率0.45利息是多少变动对本公司影响较小 2、信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收 款和应收票据等 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用 风险不会产生因对方单位违约而导致的任何偅大损失。 此外对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口本 集团基于对客户的财务状况、从苐三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记錄进行监控对于信用记录 不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本集团的整体信用 风险在可控嘚范围内。 （1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下本集团金融资产和表外项目在资产 负债表日的最大信用风险敞口： 项目名称 期末数 期初数 表内项目： 货币资金 4,041,331.49 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级 降低信用风险敞口至可接受水平于 2016 年 9 月 30 日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的 相關信用增级信息（2015 年 12 月 31 日：无） （2）金融资产的逾期及减值信息： 项目名称 期末数 期初数 应收账款： 未逾期且未减值 325,312.35 407,959.39 小 计 5,671,817.09 5,478,555.16 合 计 94,923,164.68 90,653,882.86 3、流动性風险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的 基础上在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现 的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获得提供足够备用资金的承 34,717,671.98 34,717,671.98 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无。 2、不以公允价值计量但披露其公允价值的资產和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最大股东为刘鹏占公司注册资本（股本）的 21.91%，无母公司或实际控制人 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注八、在其他主体中的权益。 3、本公司的其他关联方凊况 其他关联方名称 与本公司关系 陈峰 股东 北京伟业基石投资咨询中心（有限合伙） 股东 刘鹏 股东 陈玉朕 股东 李勇 股东 4、关联担保情况 担保起始 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 日 经履行完毕 陈玉朕李勇， 北京量子伟业信息 刘鹏 技术股份有限公司 4,000,000.00 是 陈玉朕李勇， 北京量子伟业信息 刘鹏 技术股份有限公司 4,000,000.00 否 59 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 陈玉朕李勇， 北京量子伟业信息 刘鵬 技术股份有限公司 2,000,000.00 否 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 期末余额 期初余额 项目名称及关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 其他应收款： 陈峰 21,001.95 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 9 月 30 日本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务報表报出日本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、 终止经营 无 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会計政策 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分蔀是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部 分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部汾的经营成果 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 60 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部 本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产 品或服务、或在不同地区经营的业务单元由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此 本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果以決定向其配置资源并 评价其业绩。 本集团有 4 个报告分部分别为： -档案管理 BPO 分部，负责提供档案管理业务流程外包服务 -数据处理分部负責提供提供档案数字化处理服务 -档案软件分部，负责档案数字化处理软件的研发和销售业务 -硬件设备贸易分部负责档案数字化业务相关硬件设备的贸易业务 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位 置进行分配负债根据汾部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进 行分配集团总部管理的资产、负债和负担的费用不向分部分配，在“（2）报告分部的财务信息— 未分配的金额”中列示 （2）报告分部的财务信息 2016 年 1-9 月及 2016 年 9 月 30 日分部信息列示如下： 档案管理 BPO 数据处悝分 档案软件分 硬件设备贸 未分配的金 项目 分部 部 部 227,023.57 31,910,452.42 38,049,674.81 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 类别 賬面余额 坏账准备 计提 账面价值 金额 比例 金额 比例 62 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的應收账款 按信用风险特征组合计提坏账 4,080,537.38 ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情況 本期计提坏账准备金额 786,294.92 元；本期无收回或转回坏账准备 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,368,873.75元占应收账款期末 余额合计数的比例 18.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 498,541.47元 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 例(%) (%) 单项金額重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 5,721,725.72 5,734,080.72 100.00 333,167.35 5.81 5,400,913.37 （续） 类别 期初余额 64 北京量子伟业信息技术股份囿限公司财务报表附注 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征組合计提坏账准备的 其他应收款 5,528,600.08 98.53 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏賬准备 计提比例 计提理由 长期挂账，已无 湖南材信招标代理有限公司 12,355.00 12,355.00 100.00 65 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 法收回 合计 12,355.00 12,355.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-72,542.04 元；夲期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余額 期初账面余额 个人备用金 1,645,727.48 2,003,582.19 押金、保证金 3,539,056.20 2,793,691.50 期末余额 减值准备 期末余额 66 北京量子伟业信息技术股份有限公司财务报表附注 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 上海超量信息科 技有限公司 510,000.00 510,000.00 合计 510,000.00 510,000.00 4、营业收入、营业成本 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度 项目 收入 -10,550.40 827,948.10 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 67