本人承包工程决算款让建设单位财务会计决算报表模板顶给别人还借款7万元钱咋要,财务会计决算报表模板人员行为违

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-08-20 20:14 标签： 财务会计决算报表模板

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　　财务会计决算报表模板决算报告范文一

　　我厂引进瑞士卡汀公司大面积水平钢化玻璃生產线，是根据××省经委、计委、对外经济贸易厅×经技字(19××)551号批准文件而立项进行可行性调查研究及扩初设计的。项目总投资为1280万元其中外汇额度208万美元。

　　该项目于19××年5月16日正式破土动工由××省建二公司承建并进行主体设备的建筑与安装。全部工程建设于19××年3月竣工，建设工期为22个月。6月底以前完成了设备的运转调试及负荷试车7月份正式转入试生产。

　　本项目截止19××年6月底竣工完成投资×××万元，竣工后到年底发生贷款利息××万元共计支出为×××万元。其中应核销投资支出(培训费)××××元;应核销其他支出××万元;应交付使用流动资产×××元;交付使用固定资产×××万元(其中应摊销投资支出×××万元)。

　　附：应摊销明细表(略)

　　交付固定资产明細表(略)

　　已实际支付而未计入成本的支出明细表(略)

　　根据扩初设计该项目生产能力为60万平方米钢化玻璃，年实现利润×××万元上繳税金××万元，投资回收期为5.69年。

　　当前存在的问题是：

　　一、由于国家压缩基本建设压缩高消费性支出，实行双紧政策市场疲软，生产“靠找米下锅”以销定产，设备能力不能发挥

　　二、从1989年6个月试生产的结果看，共生产钢化玻璃产品38071平方米单位成本岼方米17.43元，均达不到设计能力产量只到设计能力的12.69%。实际产品成本比设计成本高出10%(实际成本中不含固定资产折旧及大修理费用每年109.06万え)，如果加上折旧费成本将达到××元，单位成本高出设计成本1.17倍，将会出现大额度亏损

　　财务会计决算报表模板决算报告范文二

　　20--年度公司财务会计决算报表模板决算，已经天健会计师事务所和德勤华永会计师事务所有限公司审计出具了无保留意见的审计报告。现提交本次股东大会审议

　　1、 销售收入：报告期内完成706,461万元，比上年的581,907万元增加21.4%

　　2、利润总额：报告期内完成84,744万元，比上年的84,759萬元减少0.02 %

　　3、净利润：报告期内完成50,372万元，比上年的62,714万元降低19.68 %

　　4、每股收益：本年度实现每股收益0.56元，比上年的0.70元降低20%

　　5、淨资产收益率：本年度净资产收益率10.41%，比上年的14.35%降低3.94 个百分点

　　6、公积金、公益金和任意公积金：按公司章程规定，分别提取10%法定公積金48,121,062.87元10%法定公益金48,121,062.87元。

　　7、分红基金：净利润提取两金后2004年实现可供股东分配的利润为407,479,172.40元。

　　二、资产负债及所有者权益

　　2004年末总资产为1,585,929万元年初为1,023,086万元，年末比年初增长54.93%其中：流动资产年末为521,949万元，年初为386,761万元年末比年初增长34.95%;固定资产净值年末为583,107万元，姩初为550,597万元年末比年初增长5.90%;在建工程年末为441,001万元，年初为69,989万元年末比年初增加371,012万元，年末比年初增加的主要原因是30万吨涂布白纸板项目和20万吨低定量涂布纸等项目在报告期内陆续投资建设无形资产年末为9,524万元，年初为10,767万元年末比年初降低11.55%。

　　2004年末流动负债为558,360万元长期负债为366,411万元，全部负债合计为924,771万元比年初的493,796万元增长87.28%。负债增加主要是生产经营规模扩大银行贷款、往来款项增加。

　　4、所囿者权益状况

　　公司2004年经营成果正常 2004年末股东权益为483,907万元，比年初的437,105万元增长10.71%。

　　财务会计决算报表模板决算报告范文三

　　庆咹县****年治综合治理面积2364hm2涉及2个乡镇，包括杨宝珠、邵维田2条小流域

　　****年国家农业综合开发东北黑土区水土流失重点治理工程总投资525萬元，其中中央财政投资350万元地方财政资金140万元，自筹资金35万元

　　我县完成总投资525万元，其中中央财政资金350万元，地方财政资金140萬元群众投工投劳折资35万元。

　　庆安县****年农业发水保项目完成资金490万元其

　　中完成中央财政资金350万元，地方财政资金140万元资金使鼡情况如下：

　　1、工程建设费482.87万元其中梯田支出资金128.40万元，地埂生物带支出资金104.88万元改垄支出资金101.43万元，封禁治理8.49万元,水保林支出資金45.66万元削坡支出资金7.99万元，沟头埂支出资金0.47万元谷坊支出资金24.09万元，作业路支出资金9.55万元有基涵支出资金13.62万元;跌水36.29万元，流域碑2萬元

　　2、独立费用42.13万元。

　　在资金管理上全部按照《农业开发资金管理办法》、《黑龙江省农业综合开发资金报账实施办法》的規定执行，资金纳入专户、专人、专帐统一管理工程阶段性完成后，由承包单位填报“黑龙江省农业综合开发项目施工单位用款申请表”提请水务局和农发办组织相关人员进行阶段性验收，经验收合格后按项目建设进度拨付工程款项。工程完工后由承包单位及时编淛项目工程决算，水务局报请农发办组织相关人员进行工程验收依据“黑龙江省农业综合开发项目施工单位用款申请表”，进行完工工程财务会计决算报表模板结算县级农发办应预留工程合同金额的10%工程质量保证金。待项目运行期满经相关人员验收后，视运行情况及時清理结算

　　在资金使用上，做到“三个保证”第一，保证全面建立起严密的农发资金运行制度凡是财政资金全部实施转帐制，甴县开发办统一管理实现“专户储存、专人管理、专账核算、专款专用”，按项目支付做到了帐据相符、帐物相符、帐帐相符。

　　苐二保证自筹资金足额到位。项目区定期向开发办报帐乡财政所设专户、专人、专帐管理，做到按项目筹集、按项目建设支付、按实際支付入帐

　　第三，保证定期对农发资金进行审计为了加强农发资金管理、使之按项目支付、合理投放、要采取按项目进行审计，哏踪问效发现问题及时纠正就地解决。

　　该项目现已全部竣工财务会计决算报表模板决算已完毕，该项目资金无超范围使用、截留、挤占和挪用等问题也无擅自改变建设内容、串项或搞计划外工程行为。

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三、2017年支出预算执行情况

2.支出与預算调整数差异原因分析

2017年预算调整数为33430.22万元，支出决算数比预算调整数减少2117.36万元预算执行进度为93.67%，上年同期为91.36%提高2.31%。差异超5%以上嘚项目如下：

基本支出决算数比预算调整数减少1412.49万元减少6.98%，其中：教育支出减少1433.52万元减少7.78%。主要原因是用非税事业收入安排的支出有1148萬元未形成支出

医疗卫生支出增加13.33万元，增加48.47%主要原因是财政拨款安排的离退休医疗费不足，用事业收入弥补医疗费收支差额

项目支出决算数比预算调整数减少997.44万元，减少7.56%其中：教育支出减少956.60万元，减少7.41%主要原因是部分用非税事业收入安排的政府采购项目未完成支出；第三方监测支出减少40.84万元，减少20.09%主要原因是该项目按照文件要求专款专用，未用完指标结转下年使用

其他支出决算数比预算调整数增加292.57万元，增加100.00%主要原因是横向科研、培训费等部分支出项目本年通过经营支出核算。

3.支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项支絀的对比分析

（2）支出增减变动原因分析

工资福利支出增加2064.68万元增长20.37%，主要是工资调标、在职教工每人每年调一级薪级工资、绩效工资、年终一次性奖励等支出增加

商品和服务支出增加2105.34万元，增长47.65%主要原因是加大了民生工程支出，加快了预算执行进度

对个人和家庭補助支出减少351.38万元，减少6.65%主要原因是2016年下调住房公积金比例。

其他资本性支出减少2142.10万元减少21.86%，主要原因是人员经费支出加大 本年基建项目和教学科研仪器设备的投入减少。

4.“三公经费”支出情况

2017年全口径“三公经费”决算98.20万元年初预算为153.77万元，比年初预算减少55.57万元其中：因公出国（境）经费决算13.67万元，公务接待费38.47万元公务用车运行购置及运行维护费46.06万元。

四、2017年资产负债情况

年末资产总额91782.75万元比上年增加2956.72万元，增长3.33%主要原因是在建工程大幅增加；负债总额3675.49万元，比上年减少1429.20万元减少28.00%，主要原因是按照审计整改要求，2017年加大了往来款的清理清理了代管款项，导致负债总额减少；年末资产负债率4.00%比上年减少1.75%。

年末固定资产总额万元比上年增加3997.83万元，增加4.06%其中：房屋建筑物购建增加551.05万元（含北区田径场285.76万元，北区球类场地165.25万元南区第一看台100.04万元），设备仪器增加3463.44万元（其中：单价100萬元以上的专用设备增加158.80万元）图书增加152万元，家具增加394.66万元本年固定资产减少563.31万元，其中：房屋减少3.13万元（本年报废了2005年搭建的临時车库84.2平方米）设备报废560.18万元，报废资产已按照要求办理报备审批手续长期投资37.17万元，本期没有变动

年末应收账款总额1685.08万元，其中：基建应收款1165.72万元一卡通账户并入的应收款57.54万元，食堂饮食中心账户并入的应收款461.82万元

“其他应收款”为126.36万元，主要是教师进修、差旅以及科研论文版面费、审稿费、测试费、论文检测费等借款

“应付账款”为2403.36万元，主要是基建应付账款185.10万元应付质量保证金64.83万元，┅卡通账户并入的应付款1163.90万元食堂饮食中心账户并入的应付款989.53万元。

“其他应付款”为1186.91万元包含代管款项1095.82万元和其他应付款91.09万元。主偠包含：本专科生教材716.75万元教工捐款32.55万元，成教教材费51.44万元学生保险费68.14万元，学生门诊201.96万元学生社团经费19.67万元，一卡通充值42.20万元等

五.2017年财务会计决算报表模板管理情况

（一）多措并举，加快预算执行进度

1.校党委高度重视预算执行情况分别于5月25日、10月12日召开预算执荇推进会，校领导要求各职能部门要切实担当高度重视预算执行工作，采取切实有效措施加快预算执行进度把握时间节点，各职能部門加强联动协调相互支持和配合，确保年底前各项目预算执行进度达到90%以上

2.通过财政一体化平台，定期向教育厅和财政厅上报政府采購执行情况表以便及时掌握我校政府采购执行进度。对于执行进度较慢的项目各部门密切加强沟通和协调，查找影响政府采购进度的症结及时采取相应对策，进一步加快政府采购预算执行力度和进度

3.相关职能部门主动对接，充分发挥多部门协商机制作用积极推进學科楼项目、北区田径场、运动场地、南区一、二幢学生宿舍维修改造和3-24幢学生进户门改造等项目进展。强化教学科研设备、基建维修项目验收、招标工作多方位保障2017年项目顺利进展。截至11月底我校政府采购执行进度位列省属高校第二名，2017年总体预算执行进度达到93.67%

（②）加强规范管理，强化财务会计决算报表模板监督

1.认真落实“三重一大”制度通过会议研究了2017年预算和2016年决算、2018年预算编制方案和草案、大额存款转存、学生多收学费清退、财务会计决算报表模板报销审批权限调整、审计整改方案和整改报告、不规范其他收入清退、中央财政项目安排、基础性保障项目安排等重大事项。

2.严格按照《黄山学院预算管理暂行办法》的规定对于预算的调整报请校领导审批，對于预算的追加上会研究决定。通过预算管理系统、科研管理系统、会计核算系统加强经费的管理，禁止无预算、超预算进行支出的荇为

3.对现有收费项目进行了全面清理，对材料科学与工程、制药工程、国际经济与贸易、酒店管理、烹饪与营养教育等专业按文件重新進行了核定

4.为了掌握设备投入及使用情况，教务处、国资处、财务会计决算报表模板处等部门联合开展了对教学、科研仪器设备使用情況的实地调研

5.为了进一步规范其他工资性收入，结合巡视整改的成果修订了其他工资性收入管理办法，建立了预警机制并加强了对其他工资性收入的审核。

6.将单笔超过5万元的公务支出和单笔超过1万元的劳务按周定期汇总并在每周校领导例会上进行报告，以便校领导忣时掌握学校的大额支出情况

（三）强化责任落实，圆满完成上级交待任务

1.积极配合省纪委专案组对我校的检查工作重点梳理了2013年以來其他工资性收入发放情况，对不规范发放的其他收入进行造表和清退共清退247.6万元。

2.扎实开展“小金库”专项治理工作对小金库进行铨面清理，拟定了负面清单对各单位小金库自查情况进行了督查。按要求对教务处、团委、学生处、国资处、后勤集团、现教中心、国敎院、体育学院等部门进行了重点检查从机制上进一步完善了“小金库”治理。

3.认真落实审计整改和2016年财务会计决算报表模板收支审计整改工作对审计厅提出的审计整改事项进行任务分解，责任到部门撰写了审计整改报告，并专题到审计厅对我校审计整改事项进行了彙报审计整改工作得到了审计厅领导的高度肯定。积极配合成文会计师事务所对我校开展的2016年度财务会计决算报表模板收支执行情况的審计审计期间，对审计组提出的问题与审计单位实地进行交流针对审计报告涉及的问题，进行了扎实的整改梳理了存在问题的原因，采取措施立审立改并就如何防范类似问题发生建立了长效机制。

4.全面开展财政教育经费投入使用管理情况自查自纠工作根据皖教秘財[号文件精神，在全校范围内开展了财政教育经费投入使用管理情况自查自纠工作制定了详实的实施方案，并进行了任务分解通过自查，对2013年以来的财政教育经费投入情况进行了全面梳理对投入的效益进行了分析，对工作经验进行了总结同时提出了针对性的整改建議。

5.完成了年普通高校教育培养成本监审报告的填制与上报工作2016年政府部门财务会计决算报表模板报告的编制工作，内部控制报告手册等

（四）强化作风建设，提高服务能力和水平

1.积极开展调研工作了解项目单位的资金需求和急需解决的问题。对外国语学院、经济管悝学院、化学化工学院、生命与环境工程学院、建筑工程学院进行了实地调研包括如何提升预算的科学性，如何更好改善对师生服务等內容以促进财务会计决算报表模板管理水平提升。

2.为了方便教职工掌握相关财经政策要求增强维护财经纪律的自觉性，开展了“适应財政新形势完善财务会计决算报表模板管理，规范财务会计决算报表模板支出行为”的专题培训

3.为了加强财务会计决算报表模板管理，规范财务会计决算报表模板支出行为健全和完善财务会计决算报表模板授权审批制度，形成责任和权力对等机制经学校研究，将财務会计决算报表模板报销审批权限进行了规范和调整

4.为了进一步提高财务会计决算报表模板信息化水平，方便教职工网上报销审批对現有网上报销审批系统进行了全面的升级。并举办了《新网上报销审批系统》培训班以方便教职工掌握新系统的具体使用方法。

2017年财务會计决算报表模板工作在“科学、规范、精细”方面有了进一步提升但离省厅的要求还存在一定差距，预算编制的科学性、预算执行进喥、信息化建设、绩效管理等方面还有待进一步完善2018年，我校将继续贯彻财务会计决算报表模板管理“科学化、规范化、精细化”目标偠求在规范财务会计决算报表模板管理的同时，加强经费投入的绩效管理为顺利通过教学审核性评估发挥财务会计决算报表模板保障莋用。

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