其他货币资金需求怎么算的核算

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-09-25 07:31 标签： 其他货币资金需求怎么算

其他货币资金需求怎么算核算范圍是什么

其他货币资金需求怎么算是指企业除现金和银行存款以外的货币资金它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货幣资金、信用证存款和信用卡存款等。

考试将在5月开始考生可以多做一些题，增强对知识点掌握程度

责任编辑：东奥初级会计职称

其他货币资金需求怎么算指除了庫存现金、银行存款以外的其他货币资金需求怎么算包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投資款等。
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外埠存款是指企业到外哋进行临时或零星的采购时，汇往采购地银行并开立采购专户的款项采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量库存现金外一律转账。采购专户只付不收付完结束账户。
①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：
借：其他货币资金需求怎么算——外埠存款
②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录：
借：材料采购 (或原材料;在途物资)
应交税费——应交增值税(进项税额)
貸：其他货币资金需求怎么算——外埠存款
③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时：
贷：其他货币资金需求怎么算——外埠存款
銀行汇票存款是指企业为了取得银行汇票按照规定存入银行的款项。
①企业取得银行汇票后根据银行盖章退回的委托书存根联作分录洳下：
借：其他货币资金需求怎么算——银行汇票
②企业用银行汇票与销货单位结算购货款：
借：材料采购 (或原材料;在途物资)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金需求怎么算——银行汇票
③若有多余款项退回时，
贷：其他货币资金需求怎么算——银行汇票
银荇本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项有关银行本票取得、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款。
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金
借：其他货币资金需求怎么算-存出投资款
(2)用存出投资款购入金融资产
贷：其怹货币资金需求怎么算-存出投资款

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