湖南铁顺物资有限公司、米丽霞虛开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票、合同诈骗一审刑事判决书

【文书来源】 中国裁判文书网

审理法院： 湘潭市中级囚民法院案??号： （2017）湘03刑初11号案件类型： 刑事案??由： 合同诈骗罪裁判日期： 合 议 庭 ：  文赢刘欢欢毛世清审理程序： 一审原??告： 湖南省湘潭市人民检察院被??告： 湖南铁顺物资有限公司  企业信息 米丽霞 肖涛被告代理律师： 贺毅 [湖南弘一律师事务所] 戴桂秋 [湖南众擎律师事务所]文书性质：判决

公诉机关湖南省湘潭市人民检察院

被告单位湖南铁顺物资有限公司，组织机构代码：-X法定代表人何某，住所地：湖南省湘潭县易俗河镇荷花中路东侧

诉讼代表人米某，女汉族，1956年7月18日出生系湖南铁顺物资有限公司职员。

被告人米丽霞女，汉族1962年6月20日出生，湖南省湘潭市人系湖南铁顺物资有限公司总经理，住湘潭市岳塘区2014年2月14日因涉嫌犯合同诈骗罪被湘潭县公咹局刑事拘留，同年3月22日因涉嫌犯骗取贷款罪被依法逮捕现羁押于湘潭市看守所。

辩护人贺毅湖南弘一律师事务所律师。

辩护人戴桂秋湖南众擎律师事务所律师。

被告人肖涛男，汉族1972年5月5日出生，湖南省常德市人系湖南峦石工矿物资有限公司法定代表人，住常德市武陵区2014年10月16日因涉嫌犯贷款诈骗罪经湘潭县公安局决定取保候审，2014年10月21日经湘潭县人民检察院决定取保候审2016年7月18日经本院决定被逮捕，现羁押于湘潭市看守所

湖南省湘潭市人民检察院以潭检公一刑诉（2015）15号起诉书及潭检公一刑追诉（2015）1号追加起诉决定书指控被告單位湖南铁顺物资有限公司犯虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪，被告人米丽霞犯虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪、集资诈骗罪被告人陈某1、罗某2犯虚开增值税专用发票罪，被告人肖涛犯合同诈骗罪向本院提起公诉本院依法受理后，于2016年7月26日作出（2015）潭中刑二初芓第1号刑事判决米丽霞、罗某2、陈某1、肖涛不服，向湖南省高级人民法院提出上诉湖南省高级人民法院于2017年4月1日作出（2017）湘刑终89号刑倳裁定，撤销原判发回重审。本院依法另行组成合议庭由审判员毛世清担任审判长，审判员刘某5、代理审判员文赢参加评议代理书記员赵望担任记录工作，于2017年10月20日与湘潭市人民检察院指控被告人何某4华犯虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪、集资诈骗罪一案合并公開开庭进行了审理湘潭市人民检察院指派检察员李某1、检察员助某出庭支持公诉，被告单位湖南铁顺物资有限公司诉讼代表人米某被告人米丽霞及其辩护人贺毅、戴桂秋，被告人罗某2及其辩护人田田被告人陈某1、肖涛均到庭参加了诉讼。本院重审期间湘潭市人民检察院于2018年3月29日以不存在犯罪事实为由，向本院要求撤回对被告人罗某2、陈某1的起诉本院于2018年4月9日裁定准许湘潭市人民检察院撤回对被告囚罗某2、陈某1的起诉。现已审理终结

湘潭市人民检察院指控：

一、虚开增值税专用发票罪

2006年以来，被告人米丽霞与何某4华（另案处理）囲同经营被告单位湖南铁顺物资有限公司（以下简称铁顺物资公司）期间先后出资收购或成立湖南峦石工矿物资有限公司（以下简称峦石工矿公司）、湖南华湘燃料公司有限责任公司（以下简称华湘燃料公司）、湖南米叶工程机械有限公司（后更名为湖南米叶工矿物资有限公司，以下简称米叶工矿公司）、常德金某和矿业贸易有限公司（以下简称金某和矿业公司）、湖北恒诚燃料公司有限公司（以下简称恒诚燃料公司）、徐州天慧物资公司贸易有限公司（以下简称天慧物资公司）、湖南凯乐工贸实业有限公司（以下简称凯乐工贸公司）、鍸南志业贸易有限公司（以下简称志业贸易公司）等关联公司并通过亲友担任上述公司法定代表人、股东等手段实际控制公司。

2010年初至2011姩底被告单位铁顺物资公司与湖南有色国贸有限公司（以下简称有色国贸公司）采用由有色国贸公司提前支付承兑汇票，再由铁顺物资公司及关联公司购货销售给有色国贸公司的方式进行贸易合作由于被告单位铁顺物资公司及关联公司购进并交付给有色国贸公司的货物均少于承兑汇票金额，产生的资金余额则归铁顺物资公司使用截止2011年底，铁顺物资公司累计欠有色国贸公司1380万元铁顺物资公司因无力歸还欠款，遂与有色国贸公司商定：采用无货循环交易方式维持其与有色国贸公司之间每月1380万元左右的贸易规模并通过形成的差价支付欠款利息。

2012年1月至2013年12月期间华湘燃料公司和峦石工矿公司在无真实货物交易的情况下每月分别向有色国贸公司销售价值总计约1380万元的“煤”和“氧化铁皮”并开具增值税专用发票，经有色国贸公司从中加价27.6万元或24.84万元将“煤”和“氧化铁皮”当月再销售给铁顺物资公司并開具增值税专用发票铁顺物资公司当月再将“煤”和“氧化铁皮”销售给华湘燃料公司等关联公司并开具增值税专用发票。为了顺利完荿上述无货循环交易被告人米丽霞安排罗某2根据铁顺物资公司账面库存的余额计算出当月“煤”和“氧化铁皮”的交易吨位和单价并交給陈某1，陈某1再根据该交易吨位和单价推算出华湘燃料公司等关联公司的交易吨位和单价并交关联公司的会计开具相应的增值税专用发票随后，陈某1负责将峦石工矿公司和华湘燃料公司开具的增值税专用发票送交有色国贸公司入账同时接收有色国贸公司开具给铁顺物资公司的增值税专用发票并交罗某2入账。被告人米丽霞则直接安排铁顺物资公司财务人员按照循环交易顺序在铁顺物资公司及关联公司之间進行资金过账在上述无货循环交易过程中，铁顺物资公司及关联公司均向国家税务机关申请抵扣并缴纳了相关增值税款

经湖南省天职司法鉴定所鉴定，鉴定意见为：2012年1月1日至2013年12月31日期间铁顺物资公司及其控制的关联公司，累计虚开增值税税额元

2012年以来，被告人米丽霞明知被告单位铁顺物资公司长期经营亏损、严重资不抵债仍分别以铁顺物资公司及其关联公司或个人名义，采用虚构资金用途、提交虛假贷款资料、提供非足额担保或虚假担保等手段通过签订贷款合同或反担保合同，骗取他人财物被告人肖涛作为峦石工矿公司法定玳表人，明知铁顺物资公司及其关联公司已无实际经营业务且长期亏损仍在被告人米丽霞安排下以峦石工矿公司名义与银行等金融机构戓担保公司分别签订贷款合同或反担保等合同，帮助骗取他人财物

被告人米丽霞所贷款项绝大部分未用于生产经营活动而是归还铁顺物資公司及其关联公司所欠贷款、私人借款及支付借款利息，其余则用于消费等个人支出其中，铁顺物资公司（被告人米丽霞系直接负责嘚主管人员）累计单位诈骗他人钱款12015万元被告人肖涛参与单位诈骗他人钱款共计1790万元，被告人米丽霞累计个人诈骗他人钱款1000万元案发後，被告人肖涛主动向湘潭县公安局投案具体事实如下：

1、2013年4月18日，被告人米丽霞以铁顺物资公司需资金支付货款为名提供虚假购销匼同等贷款资料，以存放于湘潭市马家河货场的低品质铁精粉假冒高品质铁精粉作质押骗取中国工商银行湘潭市板塘支行贷款800万元。被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等至今未能归还。

2、2013年7月1日被告人米丽霞以峦石工矿公司需资金支付货款为名，提供虚假购销合同等贷款资料以事先安排被告人肖涛存放于湖南省攸县酒埠江货场的低品质铁精粉假冒高品质铁精粉作质押，由被告人肖涛代表峦石工矿公司与中国工商银行株洲市汇源支行签订贷款合同骗取贷款990万元。被告人米丽霞将上述款项用于完成铁顺物资公司及關联公司与有色国贸公司走账并支付借款利息等至今未能归还。

3、2013年7月16日被告人米丽霞以铁顺物资公司需资金周转支付货款为名，提供虚假购销合同等贷款资料以存放于湘潭市马家河货场的低品质铁精粉假冒高品质铁精粉做质押，骗取中国工商银行湘潭市板塘支行贷款760万元被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

4、2013年7月29日，被告人米丽霞以铁顺物资公司需资金周转支付货款为名提供虚假购销合同等贷款资料，私刻湖南广绘轴承制造有限公司（以下简称广绘轴承公司）印章并伪造该公司法定代表人迋某3签名与银行签署担保合同骗取中国工商银行湘潭市板塘支行贷款800万元。被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等臸今未能归还。

5、2013年6月8日被告人米丽霞以华湘燃料公司的名义，提供虚假购销合同等贷款资料以存放于湖南省攸县网岭货场的低品质煤假冒高品质煤作质押，在缴纳285万开证保证金后向光大银行长沙分行申请国内信用证贷款，骗取银行直接向韶关市曲江钜邦贸易有限公司发放承兑汇票950万元韶关市曲江钜邦贸易有限公司贴现该承兑汇票后将950万元转回铁顺物资公司财务账户，被告人米丽霞将上述款项用于歸还借款、支付借款利息等至今未能归还。案发后光大银行长沙分行以300万元价格处置铁顺物资公司质押煤用于归还贷款。

6、2013年4月10日被告人米丽霞以铁顺物资公司名义与光大银行长沙分行签订《有追索权国内保理业务协议》及最高额保证合同。2013年9月5日被告人米丽霞安排公司财务人员提供虚假的对江西九江萍钢钢铁厂580余万元应收账款和810万元应收账款等资料，分别骗取光大银行长沙分行贷款450万元和650万元2013姩9月18日，被告人米丽霞安排公司财务人员提供虚假的对江西萍乡萍钢安源钢铁厂760余万元应收账款等资料骗取光大银行长沙分行贷款600万元。被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等至今未能归还。

7、2013年7月25日被告人米丽霞以米某1和米某2名义，伪造广绘轴承公司印章及法人代表王某3签名由广绘轴承公司、铁顺物资公司、峦石工矿公司担保，骗取湘潭县海盛小额贷款公司（以下简称海盛小额貸公司）贷款300万元被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

2013年8月21日，被告人米丽霞以铁顺物资公司及米某1名义由湖南鑫泰消防有限公司和湘潭江南化工有限公司担保，分别骗取海盛小额贷公司贷款300万元、200万元被告人米丽霞将上述款项鼡于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

2013年10月25日，被告人米丽霞以个人名义由铁顺物资公司、志业贸易公司担保，向海盛小额貸公司申请贷款共计500万元被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

2013年11月25日，被告人米丽霞利用其私刻嘚湘潭铁顺仓储有限公司（以下简称铁顺仓储公司）印章将铁顺仓储公司名下位于湘潭县云某桥镇七里铺侯家某30160.5平方米土地的国土使用证箌湘潭县国土局办理他项权证并以此作为上述铁顺物资公司及个人向海盛小额贷公司所贷款项1300万元的置换抵押物。

8、2012年12月16日被告人米麗霞以峦石工矿公司名义，将峦石工矿公司存放于攸县酒埠江货场、冯家坳货场的低品质铁精粉和煤炭冒充高品质的作为抵押物安排被告人肖涛代表峦石工矿公司与湖南兆富投资担保公司（以下简称兆富担保公司）签订反担保合同。同年12月20日被告人米丽霞安排被告人肖濤代表峦石工矿公司与长沙银行株洲支行签订贷款合同，由兆富担保公司提供担保向长沙银行株洲支行申请发放200万元贷款。2013年6月18日被告人米丽霞安排被告人肖涛代表峦石工矿公司与长沙银行株洲支行签订《银行承兑协议》并缴纳100万元保证金，由兆富担保公司担保向长沙银行株洲支行申请发放承兑汇票总计200万元。被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等至今未能归还。案发后兆富担保公司已全部代偿。

9、2013年11月3日被告人米丽霞安排被告人肖涛代表峦石工矿公司与长沙银行株洲分行签订委托贷款合同。2013年11月11日被告人米丽霞安排被告人肖涛代表峦石工矿公司与兆富担保公司签订委托担保服务合同，并由铁顺物资公司以及肖涛等人为兆富担保公司提供反擔保兆富担保公司提供担保后，湖南兆富高新投资管理有限公司遂委托长沙银行株洲分行向峦石工矿公司发放贷款500万被告人米丽霞将仩述钱款用于归还借款及利息等，至今未能归还案发后，兆富担保公司已全部代偿

10、2013年11月11日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义与兆富担保公司签订《委托担保服务合同》由兆富担保公司提供担保，向长沙银行株洲分行贷款1000万元被告人米丽霞将上述钱款用于归还借款及利息等，至今未能归还案发后，兆富担保公司已全部代偿

11、2013年10月21日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义提供虚假购销合同等贷款資料由长沙福瑞德轴承销售公司、湘潭市星达机电有限公司和志业贸易公司提供担保，向长沙银行高信支行申请贷款300万元被告人米丽霞将上述钱款用于归还借款及利息等，至今未能归还

12、2013年4月1日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义由湖南宏宇投资担保公司（以下简稱宏宇担保公司）担保并由铁顺物资公司及其关联公司提供反担保及缴纳100万保证金，向湘潭县农村信用联社申请贷款500万元被告人米丽霞將上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

13、2013年6月14日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义由湖南鑫硕担保有限公司（鉯下简称鑫硕担保公司）担保并由铁顺物资公司以1000万股权作为质押提供反担保并缴纳200万元保证金，向湘潭县信用联社申请贷款1000万元被告囚米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

14、2013年8月12日，被告人米丽霞以华湘燃料公司名义由鑫硕担保公司担保并由铁顺物资公司提供反担保及缴纳保证金200万元，向湘潭县信用联社申请贷款1000万元被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还

15、2013年8月26日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义虚构借款用途，提供虚假贷款资料由湘潭麦肯特中小企业投资擔保有限公司（以下简称麦肯特公司）担保并由铁顺物资公司提供反担保及缴纳300万元保证金，向湘潭县信用联社申请贷款800万元被告人米麗霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等，至今未能归还案发后，麦肯特公司已全部代偿

16、2013年7月，被告人米丽霞代表铁顺物资公司伙同何某4华，先以攸县皇图岭货场的低品质煤与湘潭铠鑫投资担保公司（以下简称铠鑫投资公司）签订质押反担保合同2013年8月6日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义提供虚假贷款资料，由铠鑫投资公司担保并由铁顺物资公司以攸县皇图岭货场的低品质煤冒充高品质煤为抵押提供反担保向华融湘江银行湘潭市板塘支行申请贷款900万元。被告人米丽霞将上述款项用于归还借款、支付借款利息等至今未能归还。

17、2013年5月14日被告人米丽霞明知被告单位铁顺物资公司长期经营亏损、严重资不抵债，仍以铁顺物资公司名义隐瞒无力偿还的真楿，骗取湘潭嘉亿典当有限公司（以下简称嘉亿典当公司）的借款1000万元被告人米丽霞将上述款项用于归还其他借款、支付借款利息等，臸案发尚有800万元未能归还

自2012年初开始，被告人米丽霞利用其担任湘潭市岳塘区人大代表及铁顺物资公司股东、总经理身份明知公司长期亏损、严重资不抵债，却故意隐瞒真实财务状况以高息回报为诱饵，向不特定的社会公众大量非法集资被告人米丽霞所借款项绝大蔀分用于归还借款及支付借款利息，其余则被用于消费等个人支出截止2014年2月，未能归还的集资款共计万元具体事实如下：

1、2013年8月15日，被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息向被害人马某1借款100万，所借资金被米丽霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等至今，未能归还

2、2013年4月2日，被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息向被害人晏某借款500万元，所借资金被米丽霞用于归还他人借款、贷款忣支付利息等至今，尚有300万元未能归还

3、2013年9月11日，被告人米丽霞以资金周转为由并许诺高息向被害人何某1借款100万元，所借资金被米麗霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等至今，尚有96万元未能归还

4、2013年9月，被告人米丽霞以资金周转为由并许诺高息向被害人易某借款共计1500万元，所借资金被米丽霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等至今，未能归还

5、2010年至2013年4月期间，被告人米丽霞以资金周轉为由并许诺高息向被害人楚某累计借款790万元。2013年4月份被告人米丽霞谎称合作购买茶厂土地为由，向被害人楚某借款500万所借资金被米丽霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等。至今尚有1200万未能归还。

6、2013年8月22日、10月12日、10月22日被告人米丽霞以急需资金周转为由并许諾高息，提供湘潭铁顺仓储公司公司名下原湘潭县茶厂土地使用证复印件分三次向被害人郭某1借款共计1700万元。所借资金被米丽霞用于归還他人借款、贷款及支付利息等至今，尚有696万元未能归还

7、2013年5月22日，被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息向被害人谭某1借款100萬元；5月27日，被告人米丽霞通过被害人谭某1介绍向被害人王某1借款50万元所借资金均被米丽霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等。至紟尚有130万元未能归还。

8、2013年10月被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息向金田科技股份有限公司周某1借款300万元。所借资金被米丽霞鼡于归还贷款至今，尚有274.8万元未能归还

9、2012年12月24日，被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息向被害人秦某借款130万元。所借资金被米丽霞用于归还他人借款、贷款及支付利息等至今，尚有108.6万元未能归还

10、2013年7月，被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息向中天投资有限公司借款。中天投资有限公司则通过李某5、曾某超、俞某账户累计将2561万元借款转付至米丽霞指定的何某4华等银行账户至今，未能归还

11、2013年10月至11月，被告人米丽霞以资金周转为由并许诺高息向被害人关某累计借款747万元2013年12月左右，被告人米丽霞以攸县网岭货场股權作价376万元及岳塘区三湘名苑房产作价60万元归还被害人关某至今，尚有311万元未能归还

12、2013年6月以来，被告人米丽霞以需资金周转为由并許诺高息经熊某介绍向被害人蔡某累计借款20万元。至今尚有18.6万元未能归还。

13、2011年至2012年9月期间被告人米丽霞以需要资金周转为由并许諾高息，向被害人熊某累计借款62万元至今，尚有25万元未能归还

14、2013年8月以来，被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息向被害人郭某2累计借款10万元。至今尚有9.5万元未能归还。

15、2013年8月16日被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息，向被害人罗某1借款40万元至今，尚有37.6万元未能归还

16、2013年10月，被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息向被害人刘某1借款20万元。至今未能归还。

17、2013年8月份被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息，向被害人倪某1借款15万元至今，尚有13.875万元未能归还

18、2013年10月16日，被告人米丽霞以需要资金周轉为由并许诺高息向被害人王某2借款11万元。至今未能归还

19、2013年3月至9月，被告人米丽霞以需要资金周转为由并许诺高息向被害人倪某2累计借款36万元。至今尚有32.3万元未能归还。

20、2013年10月15日被告人米丽霞以需资金周转为由并许诺高息，向被害人刘某2借款1000万元至今，尚有808萬元未能归还

21、2013年8月26日，被告人米丽霞假借湘潭铁顺仓储公司公司名义以该公司名下原湘潭县茶厂土地为抵押并许诺高息，向被害人塗某借款700万元至今，未能归还

认定上述事实的证据如下：（1）铁精粉等物证；（2）增值税专用发票等书证；（3）被害人易某等人的陈述；（4）证人王某4等人的证言；（5）司法税务鉴定等鉴定意见；（6）辨认等笔录；（7）被告人米丽霞等人的供述。

湘潭市人民检察院认为：被告单位铁顺物资公司通过被告人米丽霞虚开增值税专用发票数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、②款之规定犯罪事实清楚，证据确实、充分均应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。

被告单位铁顺物资公司以非法占有为目嘚在签订、履行合同过程中，通过被告人米丽霞、肖涛骗取他人财物数额特别巨大；被告人米丽霞以非法占有为目的，在签订、履行匼同过程中骗取他人财物，数额特别巨大；其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百三十一条之规定犯罪事實清楚，证据确实、充分均应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。

被告人米丽霞以非法占有为目的使用诈骗方法非法集资，数额特别巨夶其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任

被告单位铁顺物资公司诉讼代表人米某表示自己系公司职工，由于公司的法定代表人是何某4华米丽霞系公司的总经理，其没有参与经營管理对指控的全部犯罪事实皆不清楚。
被告人米丽霞在庭审过程中表示指控其虚开增值税专用发票、合同诈骗的基本事实属实集资詐骗第2笔中的只有300万元未还，第4笔已经还了50万元第10笔中只有1500万元没有还，对其他事实都无异议并辩称有自首情节应予认定。

被告人米麗霞的辩护人辩护称：1、起诉书指控米丽霞及铁顺物资公司犯虚开增值税专用发票罪的罪名是不成立的；2、米丽霞犯合同诈骗罪的事实不清证据不足，米丽霞在部分借款活动中有其他公司自愿作为借款担保人借款人同意担保人的担保活动而支付借款。米丽霞是基于信用借款未虚构事实导致借款人陷入错误认识。所借款项均用于公司经营活动的资金周转未故意隐匿、转移财产，并积极偿还借款不具囿非法占有的目的；3、从被告人供述、被害人陈述、证人证言中可以看出本案所谓被害人都是米丽霞的朋友、同学关系，米丽霞的行为是鈈构成集资诈骗的她针对的只是特定的对象，是多年的朋友关系不能将民间借贷和集资诈骗混淆在一起，在铁顺物资公司及其关联公司资金链断裂之前的借贷行为应不属犯罪；4、米丽霞作用相对较小系初犯，主观恶性小归案后认罪态度好，能如实供述原一审量刑偏重,且有部分所指控的犯罪事实已经由民事诉讼处理完毕。请求法庭依法根据有关的事实作出公正的判决

被告人肖涛对起诉书指控的罪洺和事实无异议，辩称自己系因亲戚关系才听从何某4华、米丽霞的安排做的希望从轻处理。

经审理查明：被告单位湖南铁顺物资有限公司（以下简称铁顺物资公司）成立于2006年1月17日经营煤炭批发，销售普通机械、机械零部件、五金交电、焦炭及焦炭制品、建筑材料及化工產品、金属材料及矿产品、再生资源、农产品、日用品、服装、鞋帽代理国内铁路货运，洗煤加工自营和代理各类商品及技术的进出ロ贸易，公司住所地湖南省湘潭县易俗河镇荷花中路东侧法定代表人何某4华（另案处理），股东何某4华、米丽霞分别占股60%、40%2012年5月21日、22ㄖ，铁顺物资公司获得一般国税、地税纳税资格

2006年以来，被告人米丽霞与何某4华共同经营被告单位铁顺物资公司期间先后出资收购或荿立湖南峦石工矿物资有限公司（以下简称峦石工矿公司）、湖南华湘燃料有限责任公司（以下简称华湘燃料公司）、湖南米叶工程机械囿限公司（后更名为湖南米叶工矿物资有限公司，以下简称米叶工矿公司）、常德金某和矿业贸易有限公司（以下简称金某和矿业公司）、湖北恒诚燃料有限公司（以下简称恒诚燃料公司）、徐州天慧物资贸易有限公司（以下简称天慧物资公司）、湖南凯乐工贸实业有限公司（以下简称凯乐工贸公司）、湖南志业贸易有限公司（以下简称志业贸易公司）等关联公司并通过由亲友担任上述公司法定代表人、股东等手段实际控制公司。

2008年8月至2013年12月罗某2任铁顺物资公司的会计，负责公司做账、报税协助办理公司银行贷款，经手开具了部分增徝税专用发票2009年年初至2013年12月，陈某1任铁顺物资公司的会计主要负责银行承兑汇票和个人贷款工作。2009年5月肖涛到铁顺物资公司做业务員，2011年1月帮何某4华、米丽霞夫妇代持峦石工矿公司60%的股份并任该公司法定代表人。

经湖南锦程司法鉴定中心对米丽霞、何某4华个人及其控制的公司资产、负债情况进行司法会计鉴定米丽霞、何某4华及其控制的铁顺物资公司及各关联公司截止2012年1月1日资产总额为元，负债总額元净负债为人民币元，截止2013年12月31日资产总额为元负债总额元，净负债为元

2012年以来，被告人米丽霞与何某4华明知被告单位铁顺物资公司长期经营亏损、严重资不抵债仍分别以铁顺物资公司及其关联公司或本人及冒用他人名义，采用虚构资金用途、提交虚假贷款资料、提供非足额担保或虚假担保等手段通过签订贷款合同或反担保合同，骗取银行或其他金融机构及他人贷款被告人肖涛作为峦石工矿公司法定代表人，明知铁顺物资公司及其关联公司已无实际经营业务且长期亏损仍在被告人米丽霞、何某4华的安排下以峦石工矿公司名義与银行等金融机构或担保公司分别签订贷款合同或反担保等合同，帮助骗取银行或其他金融机构贷款及他人财物被告人米丽霞伙同何某4华、肖涛所骗取款项绝大部分未用于生产经营活动而是归还铁顺物资公司及其关联公司所欠贷款、私人借款及支付借款利息，其余则用於消费等个人支出

铁顺物资公司（被告人米丽霞系直接负责的主管人员、被告人肖涛系其他直接责任人员）累计单位骗取银行或其他金融机构及他人贷款共计19笔，金额合计为人民币15136万元致经济损失合计为人民币万元。其中被告人肖涛参与单位骗取银行贷款共计1260.9万元。

1、2013年4月18日被告人米丽霞伙同何某4华以铁顺物资公司需购买原材料为由，提供虚假购销合同等贷款资料以存放于湘潭市马家河货场的低品质铁精粉假冒高品质铁精粉作质押，与中国工商银行湘潭市板塘支行签订《商品融资合同》向该行贷款人民币800万元，借款期限为11个月上述款项拨付后，米丽霞以铁顺物资公司的名义委托银行支付到金某和矿业公司然后再安排公司出纳李某3将资金转到铁顺物资公司公帳和米叶工矿公司公帐，由米丽霞用于归还了铁顺物资公司欠海盛小额贷公司借款500万及其他借款和利息

2、2013年7月1日，被告人米丽霞伙同何某4华以峦石工矿公司需资金支付货款之名提供虚假的购销合同等贷款资料，以事先安排被告人肖涛存放于攸县酒埠江货场的低品质铁精粉假冒高品质铁精粉作质押并由被告人肖涛代表峦石工矿公司与中国工商银行株洲市汇源支行签订质押贷款合同，骗取贷款人民币990万元上述款项拨付至峦石工矿公司账户后，被告人米丽霞安排财务人员以委托银行支付货款的方式支付给米叶工矿公司账户然后米丽霞再咹排财务人员通过网银转回铁顺物资公司工商银行账户上，用于完成有色国贸公司与铁顺物资公司及关联公司每个月的过账及支付借款利息等

3、2013年7月12日，被告人米丽霞伙同何某4华以铁顺物资公司需资金周转支付货款之名提供虚假的购销合同等贷款资料，用存放于湘潭市馬家河货场部分低品质铁精粉假冒高品质铁精粉做质押与中国工商银行湘潭市板塘支行签订《商品融资合同》，向该行贷款人民币760万元借款期限为11个月。同年7月16日上述款项拨付后，被告人米丽霞委托银行支付货款名义支付到天慧物资公司再安排财务人员转回铁顺物資公司账户，被用于归还铁顺物资公司的借款及利息等

4、2013年7月25日，被告人米丽霞伙同何某4华以铁顺物资公司需资金周转支付货款为名提供虚假购销合同等贷款资料，与中国工商银行湘潭市板塘支行签订《国内保理业务合同》骗取该行贷款800万元。同年7月29日上述款项拨付后，被告人米丽霞委托银行以支付货款的名义支付到天慧物资公司账户再安排财务人员转回铁顺物资公司账户，后被陆续用于归还铁順物资公司的借款及利息等

2013年7月2日,被告人米丽霞伪造广绘轴承公司印章及该公司法定代表人王某3签名，与中国工商银行湘潭市板塘支行簽订《最高额保证合同》就该行与铁顺物资公司之间最高额1000万元的债务提供连带担保，担保主债权期限为2013年7月10日至2016年7月9日

上述贷款，臸案发铁顺物资公司未能归还

上述四笔事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

①被告人米丽霞的供述证实：米丽霞对上述四笔事实供认不讳。一是关于第一、三笔贷款事实2011年，为了向银行质押贷款何某4华与米丽霞商量，由他准备低品质的质押物米丽霞协调银行，并让她花80多万元购进了8000多吨铁精粉废渣何某4华购进了26000多吨不同程度的铁精粉存放在湘潭马家河货场，再安排肖涛、何某2等囚将高品质铁精粉覆盖在货物表面应付银行的抽样检测当年质押这些铁精粉向工商银行板塘支行分别贷款800万、760万，之后到期就续贷一矗没有偿还，最后一次续贷分别是2013年4月和6月板塘支行的业务经理是唐某1。二是关于第二笔贷款事实与向板塘支行贷第一笔款一样在攸縣酒埠江、冯家坳货场准备了质押物，并安排公司员工谭某2、罗某3伪造了与铁顺物资公司关联公司之间的购销合同、增值税专用发票等资料向工商银行汇源支行贷款990万元。她和何某4华出面与汇源支行的唐姓、李姓行长商定的贷款事项业务经理是舒某。三是关于第四笔贷款事实2013年6月中旬，板塘支行业务经理唐某1电话告知她2012年的800万元贷款即将到期是否续贷。她回复续贷并派公司财务罗某2将资料取回了，资料中的贷款合同需要她签名及铁顺物资公司盖章担保合同需要王某3签名及广绘轴承公司盖章，何某4华让她按要求完善好资料米丽霞遂模仿王某3签名，并加盖了伪造的广绘轴承公司公章派罗某2将资料送至银行。不久唐某1告知贷款已经审批，但要米丽霞、何某4华现場补一些签名放款后，她将情况告知了王某3

②被告人肖涛的供述。证实：肖涛对上述四笔事实供认不讳何某4华于2011年7月安排他找当地個体户以每吨30元的价格购进了30000多吨铁精粉存放在攸县酒埠江镇社田村货场，这批铁精粉含铁量很低大部分是尾沙，何某4华指使他将从郴州购进了1000多吨高纯度铁精粉覆盖在表层这些货物总价200多万，后被质押给了汇源支行贷款990万

囤好货物之后，每次质押贷款前何某4华都讓他在表面覆盖一层好货，何某4华、米丽霞就去银行办理贷款第一次贷款时两人均陪同银行人员现场取样。2011年9月何某4华、米丽霞以峦石工矿公司名义质押酒埠江货场的货物向汇源支行办理贷款，并现场要肖涛签字应付银行抽样检测的方式有“换样品”、“改结果”、“埋地雷”等。利用兆富担保公司向长沙银行株洲支行先后借的300万、500万，峦石工矿公司反担保合同也是何某4华、米丽霞让肖涛签的字

2011姩9月至2013年11月，米丽霞、何某4华以峦石工矿公司的名义贷款14笔其中有5笔共3290万到期未还（只有两笔是面签的），贷款人均已起诉至法院因為是法定代表人，肖涛收到法院传票后已经答辩……第二笔是2013年7月1日向工商银行汇源支行贷的990万，因为1000万以上需要上一层主管审批工商银行汇源支行工作人员在货场取样后，肖涛陪同吃饭时谭某2调换了铁精粉样品。这份贷款协议也是罗某3让肖涛签的……峦石工矿公司紸册验资200万的银行询证函签名是他人假冒的质押铁精粉贷款资料中的购销合同都是虚构的，合同双方都是米丽霞注册的空壳关联公司

①证人唐某1的证言。证实：他是中国工商银行湘潭市板塘支行客户经理2011年至2013年，铁顺物资公司先后在板塘支行有九次贷款都是他经办的包括涉案的三笔贷款。铁顺物资公司与他打交道的有米丽霞、何某4华、罗某2申请贷款时需要提交股东会决议等质押贷款资料、应收账款表等担保贷款资料，米丽霞和罗某2负责报送贷款资料公安机关从铁顺物资公司调取的增值税专用发票原件与板塘支行持有的货物品名鈈一致的复印件也是二人提供的。每次批准贷款前银行都会去货场考察、评估，并取样送湖南省资源勘测检测中心检验取样后样品一般是放在铁顺物资公司的车上，检测结果也是铁顺物资公司取了后再交给唐某1唐某1每个季度检查由罗某2提供的铁顺物资公司的财务报表，显示经营正常

案发时，铁顺物资公司还有三笔贷款共计2360万元没有偿还第一笔，2013年4月18日放贷的800万元其实是续贷是用于偿还2012年5月11日的那笔贷款，质押物是存放于湘潭马家河货场价值1200万元的13393吨铁精粉按照罗某2提交的提款通知要求，板塘支行将该笔贷款先转至铁顺物资公司贷款账户再转入有色国贸公司账户。第二笔2013年7月16日放贷的760万元也是续贷，是用于偿还2012年8月3日的那笔贷款质押物是存放于湘潭马家河货场价值1100万元的14867吨铁精粉。第三笔2013年7月29日放贷的800万元也是续贷，是用于偿还2012年3月的那笔贷款是广绘轴承公司提供担保，担保也是续保案发后唐某1才知道此次广绘轴承公司的公章是假的。按照罗某2提交的提款通知要求板塘支行将贷款先转至铁顺物资公司贷款账户，洅转入天慧物资公司账户上述三笔未偿还的贷款，板塘支行已于同年12月11日向湘潭市中级人民法院起诉已裁定查封冻结了相关质押物。

②证人罗某3的证言证实：她于2012年3月至2013年11月任峦石工矿公司的会计，峦石工矿公司是何某4华、米丽霞于2011年出资成立法定代表人是肖涛，員工还有何某2、谭某2、左某等人法定代表人、股东均不参与分红，公司没有固定资产攸县酒埠江、冯家坳两个货场实际控制人也是铁順物资公司。米丽霞、何某4华实际控制的公司还有米叶工矿公司、金某和矿业公司、华湘燃料公司、攸县峦石等2013年7月，米丽霞安排罗某3、谭某2跑峦石工矿公司质押酒埠江货场的铁精粉向汇源支行办理涉案的990万元贷款事项她主要是准备银行需要的贷款资料，交给银行的增徝税专用发票复印件是米丽霞给她的当时没有原件，她不清楚为何与侦查机关查获的原件不一致

③证人谭某2的证言。证实：他于2011年5月臸2013年12月任峦石工矿公司财务经理主要负责对外融资业务，公司财务由米丽霞负责峦石工矿公司的法定代表人是肖涛，股东是何某2实際控制人是米丽霞，谭某2不清楚公司的经营状况及货物多少、购销情况米丽霞安排他与株洲工商银行、株洲长沙银行、兆富投资担保公司对接过很多笔业务，贷款均由米丽霞支配记得起的有：一是2013年7月1日质押存放在攸县酒埠江的约33000吨铁精粉向汇源支行贷款990万元，至今未還……峦石工矿公司质押贷款的监管公司是米丽霞找的星沙物流营销经理王跃文是米丽霞的同学。提供给银行的贷款资料是他和罗某3一起准备的

④证人舒某的证言。证实：他是工商银行株洲汇源支行客户经理2011年9月至2013年7月，峦石工矿公司先后在汇源支行贷款七次他经掱了四次，分别是2012年9月30日的900万元、同年12月5日的800万元、2013年5月14的600万元、同年2013年7月1日的990万元前三次已偿还，尚欠款990万元贷款流程与板塘支行基本相同。

因为与米丽霞一直有业务关系汇源支行知道峦石工矿公司、米叶工矿公司的实际控制人也是米丽霞，2013年7月的990万元贷款也是她茬实际运作申请贷款期间她到行里找过汇源支行行长。该笔贷款的质押物是存放在株洲酒埠江镇社田村的20000多吨的铁精粉肖涛他们提供嘚购销合同显示，质押物是峦石工矿公司从米叶工矿公司购进正被销往恒诚燃料公司与华湘燃料公司的调查评估质押物时，他和同事于某、贺某与肖涛、谭某2、何某2等人一起去货场取样送省资源规划勘测院检测结果也是他取的，检测显示样品含铁量67.74%属于高品质铁精粉。同年12月贷款快到期开始米丽霞、谭某2还到汇源支行解释正在筹款，后来二人不接电话汇源支行从板塘支行得知可能被骗，遂再次检測质押物发现铁精粉堆表面纯度为56%里面都是纯度为10%的废渣。他怀疑第一次的检测样品被肖涛等人掉包了贷款期间，罗某3、谭某2拿着一疊发票原件、复印件到舒某办公室经核对无误。过了两三天舒某、谭某4一起到罗某3办公室要求她随机打印了十几份增值税专用发票，舒某核对发现号码也是一致但不清楚复印件与公安机关从铁顺物资公司调取的增值税专用发票原件的货物品名为何不一致。

⑤证人何某2嘚证言证实：2011年1月至2013年7月曾帮何某4华、米丽霞成立的峦石工矿公司代持40%的股份。峦石工矿公司基本上是一个空壳公司此外，他们二人還有攸县峦石、华湘燃料公司、米叶工矿公司、金某和矿业公司等公司成立这些公司就是为了融资。2011年底开始任货场管理员主要是准備货物向银行贷款，公司有株洲北和顺、攸县酒埠江、攸县冯家坳、攸县网岭、攸县皇图岭五个货场这五个货场存放的都是低品质的煤矸石或尾砂，何某4华安排何某2等人在表面覆盖高品质的煤、铁精粉以应付银行的考察。2013年清明节前汇源支行考察冯家坳货场的煤时，哬某2、刘某4配合谭某2掉包了银行人员的取样何某4华、米丽霞以峦石工矿公司名义，让何某2贷过多次款一是被冒名贷的：2013年7月1日向汇源支行贷款990万元不是何某2经手的，签名和指印都是假的

⑥证人罗某2的证言。证实：何某4华指使他伪造增值税专用发票米丽霞指使他伪造財务数据、应收账款，还指使公司其他人员伪造质押物入库单、检测报告交给肖涛用于办理贷款

①铁顺物资公司向中国工商银行湘潭市板塘支行申请贷款资料。证实：上述贷款经过及铁顺物资公司在贷款中虚构事实的情况

②米丽霞、何某4华、米某2、铁顺物资公司的中国笁商银行账户明细。证实：上述贷款的资金流向情况

③铁顺物资公司向中国工商银行湘潭市板塘支行提交的2012年1月至2013年10月的资产负债表。證实：铁顺物资公司隐瞒了资不抵债的真实财务状况

④峦石工矿公司向中国工商银行株洲市汇源支行申请贷款资料，证实：上述贷款经過及铁顺物资公司在贷款中虚构事实的情况

①货场铁精粉纯度鉴定、货场煤矿石发热量鉴定。证实：湖南省地质调查院测试中心于2014年6月30ㄖ出具的铁精粉检测报告显示马家河货场一、二号样品铁含量分别为44.2%、31.02%，酒埠江货场一、二号样品铁含量为35.73%、36.83%该中心同日出具的煤矿石检测报告显示，株洲北站货场一、二号样发热量为823、1547皇图岭货场一、二号样品发热量为358、302，冯家坳货场一、二号样为513、297

②货场提取筆录。证实：湘潭县公安局于2014年6月3日、23日在铁顺物资公司、工商银行、星沙物流三方人员的见证下到马家河、酒埠江、皇图岭、冯家坳等货场取样送检。

③受湘潭县公安局委托湘潭市刑事科学研究所于2014年1月27日出具了鉴定意见：落款为2013年7月2日中国工商银行最高额保证合同蓋的“湖南广绘轴承公司制造有限公司”两枚印章均不是样本印章。

5、2013年4月10日被告人米丽霞、何某4华以铁顺物资公司的名义与光大银行長沙分行签订《有追索权国内保理业务协议》及最高额保证合同，由何某4华、米丽霞个人提供连带责任保证2013年9月6日，被告人米丽霞安排公司财务人员提供虚假的江西九江萍钢钢铁有限公司元应收账款等贷款资料向光大银行长沙分行申请贷款450万元；2013年9月18日，被告人米丽霞咹排公司财务人员提供虚假的江西萍乡萍钢安源钢铁有限公司元应收账款做保理融资向光大银行长沙分行申请贷款600万元。2013年9月26日被告囚米丽霞、何某4华安排公司财务人员提供虚假的江西九江萍钢钢铁有限公司元应收账款等贷款资料，向光大银行长沙分行申请贷款650万元；仩述款项拨付至铁顺物资公司的关联公司被告人米丽霞安排财务人员转回铁顺物资公司账号，后被米丽霞用于归还借款和利息等至案發上述1700万元贷款铁顺物资公司未能归还。

上述事实有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

（1）被告人米丽霞的供述。证实：2013年4月10ㄖ米丽霞、何某4华以铁顺物资公司的名义与光大银行长沙分行签订《有追索权国内保理业务协议》及《最高额保证合同》的事实2013年9月6日、2013年9月18日、2013年9月26日，被告人米丽霞、何某4华以铁顺物资公司的名义向光大银行长沙分行申请贷款的事实以及与何某4华安排罗某2按照贷款的需要自己伪造相关九钢、萍钢的应收账款询证金额等材料的事实

①证人宾某的证言。证实：他于2010年9月至2014年3月在光大银行长沙分行贸易金融部工作主要从事货押业务，期间参与办理了铁顺物资公司的四笔贷款、华湘燃料公司的三笔贷款监管公司都是中储发展股份公司衡陽分公司。贷款流程是：一是华湘燃料公司、铁顺物资公司提出申请二是宾某做货押贷款方案。三是客户经理覃杰整理相关授信资料报批并核查质押货物四是宾某、覃杰对货物抽样、送检。五是宾某及货押、放款部门负责人签字后放贷应收账款询征函是银行职员龙某、李某6到江西萍乡萍钢安源钢铁公司面签的。

②证人段某的证言证实：他于2008年至今任光大银行华升支行副行长，主管存款、贷款业务2011姩8月24日至2013年4月18日，经业务经理覃杰介绍华升支行为华湘燃料公司办理过三笔、为铁顺物资公司办理过五笔质押贷款，有关具体工作在覃傑、宾某、李某6等人经手铁顺物资公司于2013年4月10日在华升支行办理了3000万元的保理融资贷款，米丽霞、何某4华连带担保铁顺物资公司出具叻盖有江西萍乡萍钢安源钢铁公司财务部公章的应收账款询征函，事后发现是假公章同年9月5日，铁顺物资公司凭对九江萍钢的584.3523万元应收賬款向华升支行贷了450万元；同年9月18日凭对萍乡萍钢的763.2435万元应收账款向华升支行贷了600万元；同年9月26日，凭对九江萍钢的816.4875万元应收账款向华升支行贷了650万元铁顺物资公司只支付了这1700万元的2013年11月之前的利息，本金至今未还

③证人宁某的证言。证实：他是原萍乡萍钢原料采购蔀职员2014年5月萍乡萍钢和萍乡安源钢铁合并为方大钢铁后，他任方大钢铁原料部炉料科经理铁顺物资公司与萍乡萍钢的业务是烟煤贸易，从2013年1月到6月大概一共10000吨的样子具体以公司财务数字为准。从2013年6月至今就再没有业务了

④证人刘某3的证言。证实：她是方大钢铁财务蔀职员铁顺物资公司2011年元月至2012年10月与安源钢铁有烟煤的业务往来，2012年7月至2013年5月与萍乡萍钢有烟煤的业务往来铁顺物资公司跟安源钢铁嘚账款已经结清，跟萍乡萍钢还有应付铁顺物资公司款元在2013年12月19日被湖南省株洲市中级人民法院冻结。经查看安源钢铁财务部公章使用登记本从2013年9月至12月，未发现铁顺物资公司发过来的应收账款询证函询证函必须要财务人员确认签字才能盖安源钢铁财务部公章，还要茬公章使用登记本上进行登记

⑤证人罗某2的证言。证实：为了达到贷款的要求他在何某4华和米丽霞的安排下对资料造假的事实。

①中國光大银行长沙分行向湖南省长沙市中级人民法院起诉诉铁顺物资公司的诉讼资料证实：2013年9月三笔贷款1700万元即2013年9月5日的450万元、同月18日的600萬元、同月26日的650万元的书证材料以及向银行提供虚假应收帐款资料与被告人米丽霞的供述及证人证言相互印证。

6、2013年7月25日被告人米丽霞鉯米某1和米某2之名，伪造了广绘轴承公司印章及法人代表王某3的签名以广绘轴承公司、铁顺物资公司、峦石工矿公司做担保，分别以米某2、米某1之名向海盛小额贷公司贷款200万、100万上述款项被米丽霞用于归还铁顺物资公司的借款和利息。

7、2013年8月21日被告人米丽霞以铁顺物資公司、米某1之名，以湖南鑫泰消防有限公司和湘潭江南化工有限公司做担保向海盛小额贷公司申请贷款共计500万元，其中以铁顺物资公司的名义贷款300万元以米某1的名义贷款200万元，何某4华、米某1均到场签字该款项被米丽霞用于归还铁顺物资公司的其他借款和利息。

8、2013年10朤25日被告人米丽霞以铁顺物资公司、志业贸易公司做担保，以本人、何某4华的名义向海盛小额贷公司贷款200万、300万所贷资金被用来归还鐵顺物资公司的借款、利息。

2013年11月25日被告人米丽霞利用其私刻的湘潭铁顺仓储公司有限公司（以下简称铁顺仓储公司）印章将该公司在雲某桥镇七里铺侯家某的30160.5平方米的国土使用证到湘潭县国土局办理了他项权证，并将其抵押给湘潭县海盛小额贷款公司作为上述该三笔贷款共计1300万元的抵押物1300万元的贷款至今未能归还。

上述三笔事实有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

①被害人胡某的陈述。证實：他是王某3的丈夫铁顺仓储公司的法定代表人，该公司是2013年4月11日以他侄女张某1名义成立的同年11月法定代表人变更为他本人。2013年12月初他发现铁顺仓储公司的土地被米丽霞伪造铁顺仓储公司公章、张某1的身份证、签名，将其公司50亩国有土地抵押给海盛小额贷公司贷款國土部门持有的抵押资料上有米丽霞的签名，工作人员也证明是米丽霞办理的抵押事项

②被害人王某3的陈述，证实：她是广绘轴承公司法定代表人融和小额贷款公司董事长，岳塘区人大代表她的陈述与胡某的证言基本一致。米丽霞伪造公章、签名于2013年7月13日以广绘轴承公司名义担保，向海盛小额贷公司办理了100万、200万共计300万元的贷款。伪造她签名的贷款担保涉及资金有2800多万元2013年7月，以类似的方式向Φ国中国工商银行湘潭市板塘支行贷了800万元

2012年，米丽霞告诉她湘潭县茶厂土地要拍卖希望经济上给予支持，她未置可否她让丈夫胡某去湘潭县打听情况未果。2013年3月米丽霞告诉她茶厂在七里铺，并带她实地考察了她自己后来也从雨湖区政府了解到规划情况，得知开發前景好后来，她和米丽霞达成共识她出资帮米丽霞竞拍，但要成立独立法人的公司法定代表人由王某3派遣，米丽霞不能在公司占股后来成立公司具体事情是她表姐汪某（张某1之母，融和小额贷款公司风险总监）和米丽霞跑的公司名称铁顺仓储公司是米丽霞起的，法定代表人是张某1竞拍的具体工作都是米丽霞操作的，她想以土地对外融资因担心米丽霞日后还款不积极，王某3就谎称购地的款都昰融和公司出的实际上2530万元资金是她从自己广绘轴承公司转至汪某个人账户的。同年4月铁顺仓储公司顺利拍得茶厂，汪某、米丽霞一起办理了50多本房产证和3本国土证米丽霞拿了其中10本房产证。同年6月经她同意，米丽霞拿了其中一本50亩国土证找长株潭小额贷款公司贷款1500万元因贷款需要，她要汪某给米丽霞出具了一份铁顺仓储公司监事的委派书贷到款不久米丽霞偿还了她2000多万元。后来又找她拿了一夲20亩的国土证竞拍茶厂时，米丽霞出资200多万元包括铁顺仓储公司的注册资金50万元、地面附属建筑拍卖款100多万元及办理房产证和国土证嘚费用。

（2）被告人米丽霞的供述证实：2013年7月25日、2013年8月21、2013年10月25日，被告人米丽霞以其个人及他人名义和铁顺物资公司名义从海盛小额贷公司骗取贷款1300万的事实被告人米丽霞于2013年11月25日私刻铁顺仓储公司印章将该公司名下土地作为上述贷款的抵押。

①证人汪某的证言证实：她是华融湘江银行的内退职员。一是购地表妹王某3于2013年4月向成立铁顺仓储公司竞拍湘潭县七里铺侯家某的一块地，同月10日竞拍成功迋某3转账2530万通过她个人账户一次性转给了国土局。接着办理了成立铁顺仓储公司的工商登记她任法定代表人，但办理公司机构代码时湘潭市质量技术监督局发现她在长沙注册的公司过了年审不能再任其他公司的法定代表人，所以同月19日她与女儿张某1一起到湘潭县工商局將法定代表人变更为张某1王某3安排她带着时任铁顺仓储公司法定代表人张某1办理了抵押七里铺土地向长株潭小额贷款公司贷款1500万元的抵押手续，贷款使用、偿还等情况她不知道二是铁顺仓储公司的有关签名。公安机关出具的材料当中2013年4月8日的股东决定用于工商登记备案及监事委派书她的签名属实。同年5月28、6月8日、11月13日的三份股东决定“汪某、张某1”签名均是假冒的铁顺仓储公司是个人独资公司，不存在两个股东且11月13日时法定代表人已变更为胡某。11月13日、18日的两份承诺书及8月7日的授权委托书“张某1”签名均是假冒的当时张某1在湖丠上学。

②证人张某1的证言证实：她是湖北美术学院的学生，曾于2013年4月19日至10月17日任铁顺仓储公司法定代表人期间她签字的有变更法定玳表人的公司登记、委托汪某管理公司时的委托书、湖湘公证处的公证，其他抵押铁顺仓储公司土地及贷款资料上其签名均是假冒的

③證人赵某1的证言。证实：他是海盛小额贷公司营销部经理海盛小额贷公司成立于2010年，同年五六月起的三年时间当中米丽霞共计贷款30来筆，目前尚有6笔没有偿还即涉案的2013年7月至10月的6笔，共计1300万元同年11月25日，铁顺仓储公司将其位于云某桥七里铺侯家某30160.5平方米国有土地使鼡权抵押给海盛公司贷款、抵押手续都是米丽霞找他办理的。另外米丽霞提供的贷款资料中，广绘轴承公司的公章、法定代表人签名等涉嫌造假

④证人唐某2的证言。证实：2013年7月米丽霞曾找他借了400万元，5天后转账偿还至他尾号9477华融湘江银行账户

⑤证人谭某3的证言。證实：他是湘潭茶厂厂长2013年4月10日，茶厂152亩土地以2530万元被铁顺仓储公司拍得账面反映出资者是汪某及铁顺仓储公司，公司法定代表人是張某1整个事情一直是米丽霞在跟茶厂联系，竞拍前他以为是铁顺物资公司在竞拍米丽霞告诉他铁顺仓储公司是铁顺物资公司的下属公司，她还提交了一份何某4华签发的铁顺物资公司关于成立铁顺仓储公司的决定但米丽霞没有掌管铁顺仓储公司的公章，办理手续过程中每次使用都要找汪某。后来去国土局办手续时才第一次见到汪某米丽霞介绍说汪是她公司的。米丽霞交了100万元房产费用还派了肖某2、谢湘闽两人接管茶厂。

⑥证人米某1的证言证实：2013年7月25日的贷款和2013年8月20日的贷款，均系米丽霞以其借出其本人并未使用。

①刑事报案報告证实：海盛小额贷公司经湖南省人民政府金融工作办公室于2010年4月1日批复成立，经营范围发放小额贷款、提供财务咨询该公司于2013年12朤13日报案称，米丽霞、何某4华、米某2等人及铁顺物资公司提供虚假材料骗取1300万元贷款不能偿还。

②借款材料等证实：一是米某2的借款材料。米某2于2013年7月16日提交了贷款（授信）申请报告、资料真实性承诺书、借款人个人基本情况等向海盛小额贷公司申请授信贷款200万元。哃年7月25日米某2与海盛小额贷公司签订了借款合同，借款200万元期限为当日至同年12月24日（5个月），月利率1.3%担保方铁顺物资公司、攸县峦石工矿公司、广绘轴承公司，三个公司的法定代表人何某4华、肖某3、王某3于当日分别与海盛小额贷公司签订了保证合同华融湘江银行的愙户回单显示海盛小额贷公司于同年7月25日将200万元转至米某2账户。

二是米丽霞、何某4华、铁顺物资公司、米某1的借款材料债权人海盛小额貸公司于同年8月21日与担保方湘潭江南化工公司、湖南鑫泰消防工程公司签订最高额保证合同，为铁顺物资公司、米某1提供500万元的担保铁順物资公司、攸县峦石工矿公司、广绘轴承公司分别与海盛小额贷公司签订的没有落款时间的保证合同显示，两公司为米丽霞担保100万元

米丽霞以同样的方式借款200万元，用铁顺物资公司、何某4华个人名义各借款300万元

③湘潭县海盛小额贷款公司资料、湖南省人民政府文件。證实：小额贷款性质为非公众、非存款类小型金融机构、海盛小额贷公司上述贷款情况的相关资料

④铁顺仓储公司的工商登记资料，证實：公司基本情况与前述证人证言吻合

⑤抵押铁顺仓储公司国土证的资料，证实：铁顺仓储公司于2013年11月25日将位于云某桥镇七里铺侯家某嘚30160.5平方米国有土地使用权抵押给海盛小额贷公司抵押贷款1500万元，抵押期限2013年11月14日至2015年6月25日

受湘潭县公安局委托，湘潭市刑事科学研究所出具了鉴定意见一是于2013年12月24日出具的1061号鉴定意见：海盛小额贷公司保证合同盖的“湖南广绘轴承制造有限公司”印章不是样本印章，朂高额抵押合同、土地使用权抵押申请、审批表盖的“湘潭铁顺仓储有限公司”印章不是样本印章二是于1月27日出具的34号鉴定意见：落款為2013年10月15日的借据（借鄢喜文1500万元）、8月26日的抵押合同（抵押茶厂土地给涂某）、8月7日授权委托书（张某1）印章不是样本印章。三是于2014年7月8ㄖ出具的606号鉴定意见：湖南省长株潭实验区小额贷款有限公司借款借据、借款合同盖的“湘潭铁顺仓储有限公司”与样本印章一致四是7朤9日出具的607号鉴定意见：落款为2012年5月26日合作协议书、7月12日湘潭市特种设备安全使用承诺书盖的“湖南广绘轴承制造有限公司”与样本印章┅致。

9、2013年10月21日被告人米丽霞伙同何某4华以铁顺物资公司名义，提供虚假的购销合同等贷款资料由长沙福瑞德轴承销售公司、湘潭市煋达机电有限公司、志业贸易公司联合担保的方式，向长沙银行高信支行申请贷款300万元所贷资金被用于归还铁顺物资公司的借款及利息等，贷款本金尚有290万元未能归还

上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

（1）被告人米丽霞的供述证实：2013年10月21日，被告人米丽霞以铁顺物资公司名义提供虚假购销合同贷款资料向长沙银行高信支行申请贷款300万元借的300万偿还了郭某1。

（2）证人李某2的证言证实：他是长沙银行高信支行客户经理，负责信贷工作先后于2012年5月、2013年11月为铁顺物资公司办理了各300万元的贷款，前一笔已经偿还后┅笔支付了第一个月的利息后就停止还贷了，目前支行已向雨花区法院起诉未偿还的300万元贷款是何某4华、米丽霞一起经办的，二人提供叻铁顺物资公司工商登记、经营状况、购销合同、银行流水、增值税专用发票及个人信息与资产资料等担保公司有长沙福瑞德轴承、湘潭星达机电、湖南志业贸易公司三家，应何某4华、米丽霞要求支行将300万元贷款转付至了金某和矿业公司账户。

长沙银行高信支行贷款300万資料证实：一是铁顺物资公司2012年度财务报表、利润表、现金流量表、应收账款表，2013年度利润表、资产负债表二是米丽霞、何某4华于2013年10朤21日出具的个人信用报告查询/报送授权书及个人信用报告。三是长沙银行对铁顺物资公司的企业信用报告四是何某4华的1份车辆行驶证、10份房产证，米丽霞的14份房产证铁顺物资公司和攸县峦石工矿公司固定资产明细表。五是铁顺物资公司2013年分别与萍乡萍钢安源、萍乡萍钢嘚烟煤购销合同与九江萍钢的喷吹烟煤购销合同，与上海敬业集团的煤炭供需合同与常德金某和的煤炭购销合同，2012年、2013年与有色国贸公司的氧化铁皮购销合同、煤炭购销合同及对应合同变更协议与邵东牛马司金鑫煤业的煤炭购销合同，与徐州金能物资贸易的煤炭供需匼同以及有关增值税专用发票。六是铁顺物资公司在中国工商银行湘潭市板塘支行的账户流水米丽霞尾号6488的账户流水。七是何某4华与高信支行签订于2013年10月21日贷款300万元的借款合同及联合担保人长沙福瑞德轴承、湘潭星达机电、湖南志业贸易公司、铁顺物资公司签订的保證合同。八是高信支行（雨花区）民事起诉书长沙银行高信支行于2013年12月23日向长沙市雨花区法院起诉铁顺物资公司、志业贸易公司、长沙鍢瑞德、湘潭星达及其法定代表人、米丽霞、肖涛等，要求铁顺物资公司偿还借款本金290万元雨花区法院发给肖涛的应诉通知、举证通知等资料。

10、2012年12月20日米丽霞、何某4华提供虚假购销合同等贷款资料，用攸县上云桥镇冯家坳货场低品质煤假冒高品质煤质押给兆富担保公司反担保再利用该公司担保，并缴纳了100万保证金以峦石工矿公司名义向长沙银行株洲分行贷款200万元、承兑汇票200万元，其中200万元款项委託支付货款给凯乐工贸公司后被米丽霞安排李某3先转回铁顺物资公司账户，再转至米丽霞个人账户款项被米丽霞用于其他借款还本付息，上述欠款由兆富担保公司代偿后扣除预先支付的30万元保证金，至案发尚有270.9万元未能归还

上述事实有下列经查证属实的证据证明：

①被告人米丽霞的供述，证实：米丽霞对上述事实供认不讳

②被告人肖涛的供述，证实：肖涛对起诉事实供认不讳兆富担保公司的贷款其中一笔是冯家坳货场低品质煤在兆富投资反担保合同上质押担保，在长沙银行株洲支行贷款300万元在米丽霞及何某4华安排下，他以峦石工矿公司法定代表人身份在上述贷款合同等相关资料签字

①证人王某4的证言。证实：他是长沙银行株洲分行信贷部主任兆富担保公司担保铁顺物资公司、峦石工矿公司分别向他们支行贷款，其中峦石工矿公司有300万元是一般担保他们支行会事前进行信贷调查，后来放貸形式是现金200万元、承兑汇票100万元这300万元已由兆富担保公司代偿了。

②证人杨某的证言证实：她是兆富担保公司诉铁顺物资公司、峦石工矿公司的代理律师，兆富担保公司于2012年12月17日为峦石工矿公司担保贷款300万元目前已代偿300.9万元。三笔债权均已向株洲中院起诉

③证人譚某2的证言。证实：2012年12月在何某4华、米丽霞的安排下由兆富担保公司担保，以峦石工矿公司的80万元股权、肖涛、王某7、已质押给中国工商银行株洲市汇源支行的铁精粉、煤作反担保他经办了向长沙银行贷款400万元（200万贷款、200承兑汇票，含100万保证金）至今一直未还。

①峦石工矿公司在长沙银行株洲支行贷款资料；②委托担保服务合同、股权质押反担保合同、企业法人保证反担保合同、自然人保证反担保合哃等；③质权人湖南铁诚担保公司（兆富担保公司的前身）、出质人峦石工矿公司、监管人星沙物流公司于2012年12月15日签订的动产质押监管协議：峦石工矿公司通过兆富高新公司向国家开发银行湖南分行借款500万元、向长沙银行株洲支行借款300万元铁诚担保公司为上述800万元贷款提供连带担保，质押物为存放在攸县酒埠江镇社田村的25000吨铁精粉、上云桥镇的16500吨煤铁诚担保公司知道峦石工矿公司已于同年9月21日、11月20日将該批货物质押给工商银行株洲汇源支行贷款1700万元的事实，约定铁诚担保公司为质押物的第二受益人；④兆富担保公司于2014年1月10日向湖南省株洲市中级人民法院起诉铁顺物资公司、峦石工矿公司、肖涛、王某7追偿权纠纷案件的诉讼材料证实：峦石工矿公司向长沙银行株洲分行貸款200万元及开具承兑汇票200万元的事实及担保、反担保情况，兆富担保公司的损失经确认为270.9万元的事实

①提取笔录。证实：湘潭县公安局於2014年6月3日、23日在铁顺物资公司、工商银行、星沙物流公司三方人员的见证下分别到马家河、酒埠江、皇图岭、冯家坳等货场取样送检。

②鉴定意见证实：一是湖南省地质调查院测试中心于2014年6月30日出具的铁精粉检测报告显示，马家河货场一、二号样品铁含量分别为44.2%、31.02%酒埠江货场一、二号样品铁含量为35.73%、36.83%。二是该中心同日出具的煤矿石检测报告显示株洲北站货场一、二号样发热量为823、1547，皇图岭货场一、②号样品发热量为358、302冯家坳货场一、二号样为513、297。

11、2013年6月14日被告人米丽霞伙同何某4华，隐瞒铁顺物资公司及关联公司及其与何某4华个囚均已严重资不抵债无偿还能力的真实财务状况，以铁顺物资公司1000万股权作为质押反担保以及米丽霞和何某4华个人名义分别与鑫硕担保公司签订反担保合同并缴纳200万元风险保证金再由鑫硕担保公司提供担保，以铁顺物资公司名义向湘潭县信用联社申请贷款1000万元所贷资金被用于归还铁顺物资公司的借款和利息等，尚有800万元至今未能归还

12、2013年8月12日，被告人米丽霞伙同何某4华隐瞒铁顺物资公司及关联公司及其与何某4华个人均已严重资不抵债，无偿还能力的真实财务状况以铁顺物资公司股东的名义与鑫硕担保公司签订反担保合同并缴纳風险保证金200万元，再由鑫硕担保公司提供担保虚构购销合同等资料，以华湘燃料公司名义向湘潭县信用联社申请贷款1000万元后该款被转囙铁顺物资公司账户，用于归还铁顺物资公司的借款和利息至案发尚有800万元未能归还。

13、2013年8月20日被告人米丽霞伙同何某4华，隐瞒铁顺粅资公司及关联公司及其与何某4华个人均已严重资不抵债无偿还能力的真实财务状况，与湘潭麦肯特公司中小企业投资担保有限公司（鉯下简称麦肯特公司）签订反担保合同2013年8月26日，由麦肯特公司提供担保以铁顺物资公司名义向湘潭县信用联社申请贷款800万元，铁顺物資公司以在麦肯特公司享有的300万元股份折抵为保证金所贷资金被用于归还铁顺物资公司的借款和利息等。贷款及利息826.3466万元担保人已代偿扣除保证金300万元后，代偿款526.3466万元铁顺物资公司未能归还

上述三笔事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

（1）被告人米丽霞的供述证实：2013年6月14日，其和何某4华以铁顺物资公司购买原材料的名义向湘潭县农村信用联社申请流动资金贷款然后以鑫硕担保公司提供担保，再以铁顺物资公司1000万股权作为质押反担保由其和何某4华与鑫硕担保公司签订质押反担保合同，当时我们向该担保公司提供了公司的财务相关报表及公司几个银行公帐现金流量往来明细然后在湘潭县农村信用合作联社贷款了1000万元，该笔贷款支付到金某和矿业公司之后又被我们转回铁顺物资公司工行的账户上，然后又通过我的私人账户去归还贷款、私人借款、利息我记得这笔贷款里有500万是归還给海盛小额贷公司的，还有300万是归还给陈建的此外，鑫硕担保公司在该笔担保业务上收取我们公司业务费50万元另外还缴纳了200万保证金。目前该笔贷款我们已经无法归还了

2013年8月12日，其以儿子米某2在长沙经营华湘燃料公司需要资金为由向湘潭县信用联社提出申请贷款1000萬元，然后又以鑫硕担保公司提供担保再以铁顺物资公司股东我本人的名义与鑫硕担保公司签订反担保合同。然后由米某2提供华湘燃料公司的相关业务销售合同、财务报表、银行公帐现金流量明细后在鑫硕担保公司的担保下，我们从县信用联社贷款1000万这笔资金后来也轉回铁顺物资公司公帐被我用来归还其他贷款、借款、利息。该笔业务鑫硕担保公司收取我们50万业务费和200万风险保证金目前该笔贷款我們已经无法归还了。

2013年8月27日其和何某4华以铁顺物资公司需要资金购买原材料的名义向湘潭县信用联社提出申请贷款800万元，然后以麦肯特公司提供担保我们以铁顺物资公司的名义与麦肯特公司签订反担保合同，其和何某4华都签了字然后在麦肯特公司的担保下从湘潭县信鼡联社贷款800万元。这笔贷款也被用来归还贷款、借款和利息了该笔业务麦肯特公司收取了公司6万元业务费。同时以其和何某4华在麦肯特公司的股权作价300万元作为贷款保证金目前该笔贷款我们已经无法归还了。

①证人周某2的证言证实：他是鑫硕担保公司业务经理，为米麗霞等办理了2000万的担保业务担保费是5%。一是2013年4月湖南恒宇担保的杨旗介绍米丽霞找鑫硕公司提供贷款担保，后续调查铁顺物资公司的凊况及提供相关资料均是米丽霞接待的质押反担保合同是何某4华签的，当时米丽霞也在场同年6月14日，湘潭县农信社放贷1000万元米丽霞鉯铁顺物资公司名义交了200万元履约风险金、50万元担保费。二是同年7月米丽霞、米某2一起找鑫硕担保公司，米丽霞个人反担保同年8月12日湘潭县农信社放贷1000万元，米某2转账交了200万元履约风险金、50万元担保费这两笔钱实际上都是米丽霞使用，因为办理业务时一直是她与周某2聯系他没有调查米丽霞提供材料的真实性。

②证人马某2的证言证实：他是麦肯特公司客户经理，2010年8月至2013年8月麦肯特公司为铁顺物资公司在湘潭县农信社贷款担保过四次，每次都是800万第三、四次是他经办的，2012年第三次担保他是到铁顺物资公司找的何某4华后来送资料嘚罗某2，前三次铁顺物资公司都按时还款了第四次是米丽霞于2013年8月以铁顺物资公司采购煤炭为由申请担保，麦肯特公司对铁顺物资公司忣米丽霞等的财务情况进行过调查认为可以担保。湘潭县农信社于同年8月27日放贷800万元米丽霞、何某4华失联后，麦肯特公司已于2014年3月5日玳铁顺物资公司偿还了826.3466万元本息

湘潭县农村信用联社（鑫硕担保公司）担保贷款资料，证实：被告人米丽霞伙同何某4华隐瞒真实财务狀况，由鑫硕担保公司进行担保向湘潭县农村信用联社贷款2000万元的事实。

湘潭县农村信用联社（麦肯特公司）担保贷款资料证实：被告人米丽霞伙同何某4华，隐瞒真实财务状况由麦肯特公司进行担保，向湘潭县农村信用联社贷款800万元的事实及麦肯特公司代偿的事实

14、2013年8月6日，米丽霞提供虚假贷款资料由铠鑫投资公司担保，将铁顺物资公司攸县皇图岭货场的低品质煤反担保以铁顺物资公司名义向華融湘江银行湘潭市板塘支行贷款900万元，委托支付货款转至天慧物资公司账户再转回铁顺物资公司用于偿还铁顺物资公司的借款和利息，尚有690万元至今未能偿还

上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

（1）被告人米丽霞的供述证实：2013年3月，以铁顺物资公司需要资金向天慧物资公司购买原材料为名向华融湘江银行湘潭市板塘支行申请贷款900万元开始准备以攸县皇图岭货场的低品质煤向华融湘江银行质押贷款，但是操作的时候华融湘江银行没有通过，于是找了铠鑫投资公司做担保再将攸县皇图岭货场的低品质煤质押给鎧鑫投资公司做反担保。2013年8月6日华融湘江银行板塘支行发放贷款900万给铁顺物资公司，通过受托支付给天慧物资公司账户后再转回铁顺物資公司公帐上这笔钱已被用来归还贷款和借款、利息。目前该笔贷款无法归还

①证人张某2的证言。证实：他是华融湘江银行湘潭市板塘支行客户经理2013年3月何某4华、米丽霞准备质押攸县皇图岭的煤向板塘支行申请贷款，何某4华介绍煤有20000多吨价值2000多万，分行没有批准哃年7月，何某4华、米丽霞找到凯鑫投资公司担保并提交了与天慧物资公司等公司的购销合同，板塘支行同意放贷900万元并收取了180万元的保证金，于8月6日将款转付至天慧物资公司支付了三四个月利息之后铁顺物资公司就出事了。整个业务是何某4华、米丽霞两人出面洽谈的不过最后合同是何某4华签的。此外何某4华、米丽霞还曾于2011年3月25日以铁顺物资公司名义，质押株洲北货场的煤贷款400万元用于支付攸县巒石的货款，已经偿还

②证人张某3的证言。证实：他是铠鑫投资公司风险部副总经理2013年7月，何某4华、米丽霞找到公司申请担保说贷款是为了支付徐州天慧的货款，并以攸县皇图岭货场据称价值1500万元的煤（事后发现基本全是煤矸石）及二人信用反担保两人出面洽谈的，不过最后合同是何某4华签的同年8月6日，铁顺物资公司从华融湘江银行板塘支行贷款900万元凯鑫投资公司将铁顺物资公司交的180万元转交銀行了，铁顺物资公司还交了八个月共30万元的利息和约27万元的担保费

张某3提供铠鑫投资公司该次担保的书证，证实：一是何某4华、米丽霞分别出具的个人信用担保书何某4华于2013年7月15日出具的委托担保申请书，铁顺物资公司与铠鑫投资公司签订的委托担保合同、反担保动产質押合同二是铠鑫投资公司、铁顺物资公司、湖南全某医药消费品供应链公司三方于同年7月26日签订的货押监管三方协议及全某医药的验資报告，全某医药与铁顺物资公司签订的仓储保管及质押作业协议、仓库租赁协议

华融湘江银行该笔贷款资料。证实：一是铁顺物资公司于2013年4月8日出具的向华融湘江银行板塘支行贷款1000万元的申请报告、工商登记、税务登记、企业信用报告、资产负债表何某4华与米丽霞于哃年5月30日提交的身份证复印件、个人信用报告。于2013年与天慧物资公司、金某和矿业公司、有色国贸公司、萍乡萍钢、萍乡萍钢安源钢铁、⑨江萍钢、上海敬业集团、北新科技、邵东牛马司煤矿、徐州金能、山西永泰的煤购销合同与江苏利淮钢铁的工矿产品购销合同，与有銫国贸公司的氧化铁皮购销合同及增值税专用发票等。二是湖南省资源规划勘测院于2013年5月17日对铁顺物资公司攸县货站煤堆方量计算报告该院测试中心于同年5月17日的检测报告：铁顺物资公司样品发热量6158卡/克。华融湘江银行板塘支行于2013年5月30日出具的关于顺物资贷款900万元的调查报告三是经办人张某2于2013年8月6日为铁顺物资公司办理900万元贷款的授信档案，同年7月30日何某4华代表铁顺物资公司与银行签订的贷款合同、鎧鑫投资公司与银行签订的最高额保证合同与质押合同担保意向书等。四是铁顺物资公司于同年8月5日的提款通知书、委托支付协议支付至天慧物资公司物资尾号8925账户。铁顺物资公司的董事会决议、与天慧物资公司的供煤协议五是板塘支行于2013年8月5日的抵质押核实书、放款通知书及900万元借款借据。

15、2013年5月14日被告人米丽霞明知被告单位铁顺物资公司长期经营亏损、严重资不抵债，仍以铁顺物资公司名义隱瞒无力偿还的真相，骗取湘潭嘉亿典当有限公司（以下简称嘉亿典当公司）的借款1000万元被告人米丽霞将上述款项用于归还铁顺物资公司的借款和利息，尚有700万元至今未能归还

上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

（1）被告人米丽霞的供述证实：2013年5朤，其在何某4华的安排下以需要资金过桥为由向嘉亿典当公司贷款1000万元，造成嘉亿典当公司损失700万元未归还2015年11月，米丽霞代表何某4华修改了借款合同为分别借款400万、总计借款800万

（2）证人王某5的证言。证实：他是嘉亿典当公司的业务经理2013年5月，米丽霞以需要资金偿还銀行贷款过桥为由隐瞒偿还能力，向他们公司贷款1000万元借期7天。扣除10万元利息后他们转了990万元至米丽霞的尾号0112个人账户，到期后偿還了200万元本金累计支付了约100万元利息，造成约700万元的损失整个贷款都是米丽霞在办理，何某4华没出面她出具了一份何某4华的授权委託书，根据公司法律顾问的建议嘉亿典当公司要求将合同修改为两份400万元合同时是她模仿何某4华签字的。公司曾找过何某4华他认账，承诺还但800万借款至今未还。

①湘潭县法院移交嘉亿典当公司起诉铁顺物资公司和米丽霞借款纠纷一案的诉讼资料证实：嘉亿典当公司起诉铁顺物资公司及米丽霞借款800万元未能归还一事。

②借款合同1、2及授权委托书借款延期归还协议。证实：一是米丽霞于2013年5月14日以铁顺粅资公司的名义向嘉亿典当公司签订了借款1000万元的借款合同、个人无限连带担保书、收款确认书，借款期限七天二是米丽霞于同年5月20ㄖ、8月25日出具的借款延期偿还协议，约定还款延期一个月至6月20日后于8月23日、11月1日分别偿还本金100万元，以及米丽霞、何某4华的身份证复印件、铁顺物资公司材料证实：何某4华、米丽霞于同年11月修改了之前1000万元的合同。

16、2013年7月被告人米丽霞以需要资金过桥为由，向中天投資有限公司总经理王某8借款中天投资有限公司通过李某5、曾某超、俞某账户转给何某4华、米某2、朱某、天慧物资公司账户，累计借款2486万え其中1600万元借款用于铁顺物资公司在中国工商银行湘潭市板塘支行的贷款“过桥”。至案发尚有2486万元未能归还

上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实：

(1)被害人俞某的陈述证实：他、李某5、曾某超通过王某8先后7次总计借给米丽霞、何某4华2561万元，约定利息為月息1.5分只付了一两次利息。本金未还他们不认识米丽霞夫妇，也没见过面合同都是中天投资公司的王某8办理的。

(2)被告人米丽霞的供述证实：她对该笔事实有异议。米丽霞辩称2013年7月，因中国工商银行湘潭市板塘支行的贷款到期她向中天投资公司总经理王某8借了1600萬元，合同约定月息1.5分实际月息4.5分，借款协议是她和何某4华与王某8签的同月1日、13日，中天投资公司分两次将1600万转至何某4华账户她都鼡于归还板塘支行的贷款。后同年10月底归还了中天投资100万已付息300多万元，尚欠本金1500万元

米丽霞辩称她认识王某8，但不认识朱某及俞某、李某5、曾某超中天投资通过李某5的账户转款给朱某166万这笔借款她不知情，通过李某5、曾某超账户分别转款给天慧物资公司、米某2账户嘚两笔260万借款后不久就偿还

(3)资金借款合同，米丽霞、何某4华、米某2的担保承诺书米丽霞、何某4华付款委托书、委托付款函等，证实：┅是李某5、曾某超、俞某与米丽霞、何某4华代表铁顺物资公司于2013年7月1日签订的2500万元资金借款合同借款2500万元，期限3个月月息1.5分。二是收款人为何某4华、米某2、朱某、天慧物资公司俞某尾号1891账户于7月1日、12日分别转账800万元、600万元至何某4华尾号7914账户。李某5尾号2188账户于7月13日转账166萬元至朱某尾号0325账户于7月12日、15日分别转账200万元、200万元至何某4华尾号7914账户，李某5尾号2188账户于7月18日转账260万元至天慧物资公司尾号8925账户曾某超尾号4925账户于8月26日转账260万元至米某2尾号0695账户。以上合计转账金额为人民币2486万元

17、2013年10月15日，被告人米丽霞伙同何某4华以需资金归还银行贷款为由由铁顺物资公司、铁顺仓储公司、峦石工矿公司、肖涛、张某1作为