山东海化股份有限公司二○○六年半年度财务报告( 03:34:32)
03:34:32　来源: (上海)　
证券代码：
证券简称：G 海 化化股份有限公司二○○六年半年度财务报告
1、公司二○○六年半年度财务报告未经。
2、报告期内，公司未发生政策、会计估计变更与会计差错变更事项。
3、报告期内，公司财务报告合并范围未发生变化。
4、公司2006年半年度会计报表（附后）5、公司2006年半年度报告会计报表附注金额单位：元一、公司基本情况
股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于日经中国证券监督管理委员会以证监发字[号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，公司股票于日在深圳上网发行,并于日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股，其中国有300,000,000股，社会公众股120,000,000股。经中国证券监督管理委员会日证监公司字[2001]77号文件核准，公司以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售36,000,000股，向国有法人股东配售2,700,000股,每股配售价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00股，其中国有法人股302,700,000.00股，社会公众股156,000,000.00股。日公司召开2004年度股东大会通过2004年度派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司可转换债券转股24,552,132股，2005年度末经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120股。日公司改革顺利完成。2006年因公司可转，公司股本增加了23,206,092股，截止报告期末，公司总股本为735,808,212股，其中国有法人股东持有有限售条件股份361,048,878股，高管持有有限售条件股份47,112股，社会公众股东持有无限售条件股份374,712,222股。
公司是我国海洋化业的重要生产、出口基地之一，主要从事原料纯碱、溴素、三聚氰胺等产品的生产与。
公司于日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为37 01007的企业法人营业执照。
股票代码为 、债券代码为 。
公司注册地址：潍坊海洋化工高新技术产业开发区。
法定代表人：刘景孟。
注册资本：712,594,206元人民币。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度
公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。5、外币业务的核算方法
公司对涉及外币的经济业务,采用当月1日中国公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价 (中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法
公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
　 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
　 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
　 （3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。7、现金等价物的确定标准
　 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
　 （2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方法
　 （1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的投资成本按以下方法确定：
现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
　 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价。②公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，按其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
　 （1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
　 （2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
　 （3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
　 （4）坏账准备的计提方法：
按应收款项（应收账款和其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备，当期提取的坏账准备计入当期损益。10、存货核算方法（1）存货分类
公司存货主要包括原料及主要材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、备品备件、委托加工材料、在途物资等。
　 （2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，除原料及主要材料以外的其他存货的领用和发出时按加权平均法计价；原料及主要材料以计划成本核算，对原料及主要材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品、包装物的领用纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用“五五”摊销法。
　 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
　 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。11、长期投资核算方法
　 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始成本：收到补价的，换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。②长期投资的核算方法
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但具有重大影响的采用权益核算。
　 （2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投单位所有者权益份额的差额，按10年计入各摊销期的损益。自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
　 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：债券持有时按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
　 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
　 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。12、委托贷款核算方法
　 （1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
　 （2）委托贷款利息计算方法：
公司期末按照委托贷款规定的计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
　 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。13、固定资产核算方法
　 （1）固定资产的标准：
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2000元以上）的有形资产。
　 （2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员费和缴纳的有关税金等，作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
③投资者资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
　 （3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧除纯碱厂机器按双倍余额递减法（估计使用年限为10年）计提外，其余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别
估计使用年限（年）
年折旧率（％）物
4.85－2.77机器设备
8.08运输工具
9.70其他设备
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。14、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按实际成本计价。
　 （2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
　 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。15、借款费用核算方法
　 （1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
　 （2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
　 （3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和；
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。16、无形资产核算方法（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。（2）无形资产摊销方法
无形资产取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。17、长期待摊费用核算政策
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。18、应付债券核算方法
公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。19、收入确认方法（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。20、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。21、主要会计政策、会计估计变更的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更的情况。22、重大会计差错更正的说明
公司本期未发现重大会计差错。23、合并会计报表编制方法（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
已准备关停并转的子公司；
按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
已宣告破产的子公司；
准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
受所在国管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为13%、17%。2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。3、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
公司氯化钙产品属资源综合利用项目，其产品利润免征企业所得税。4、营业税
按应税收入的5%计缴。四、控股子公司及合营企业1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
是公司实际
公司所占注册资本
权益比例（万元）
山东海化魁星化工有限公司
、销售三聚氰胺等产品
是5,000.00
山东海化进出口有限公司
和代理各类商品的进出口业务
是6,200.00
山东海化华龙硝铵有限公司
制造销售硝盐及碳酸氢铵
潍坊中以溴化物有限公司
生产销售溴化物系列产品
是制造、销售有机化工原料、无机化工
山东海化天合有机化工有限公司
产品及精细化工产品
潍坊鑫汇化工有限公司
生产销售溴素
深圳欣康基因科技有限公司
生物芯片的研制、销售
上海鸢都化工有限公司
化工原料及产品的销售、咨询
是销售建筑材料、钢材、工具、轴
山东海化物流有限公司
山东海化金星化工有限公司
生产销售尿素、三聚氰胺
山东海化盛兴化工有限公司
生产销售尿素、氨、双氧水
泰安华星生物技术有限公司
生产销售淀粉酶、糖化酶、玉米
山东海化魁星进出口有限公司
自营和代理各类商品的进出口业务
潍坊东明消防器材有限公司
生产销售干粉、二氧化碳、
山东海化昊星经贸有限公司
销售尿素、三聚氰胺等
是销售焦炭、生铁、钢材、建材、
潍坊海化冠丰经贸有限公司
编织袋、灭火器具、纯碱等
山东海康化工科技有限公司
中间体（CHD）生产销售
泰安海化新星肥业有限公司
硫酸钾复合肥及其副产品生产、销售
山东海化氯碱树脂有限公司
聚氯乙烯及烧碱的生产、销售
美元1,945美元1,011
山东海化丰源矿盐有限公司
盐化工产品的生产、销售
是1,000.00
上海裕江源贸易有限公司
煤炭、化工原料及产品等
山东海化盛兴热电有限公司
的生产、销售
是五、合并会计报表主要项目注释1、货币资金
233,879.99
131,997.05
452,486,067.00
628,749,954.08
其他货币资金
318,274,171.90
406,697,024.55
770,994,118.89
1,035,578,975.682、短期投资
本期增加数本期减少数
2,702,010.00
2,500,000.00
202,010.00
　 截至日止，公司短期投资无成本高于市价的情况，故未提跌价准备。3、应收票据
银行承兑汇票
871,523,957.05
244,949,233.82
4,000,000.00
9,952,254.43
875,523,957.05
254,901,488.254、应收账款（1）账龄分析
405,079,283.22
32,406,342.66
352,340,832.58
28,187,266.60
46,404,567.28
3,712,365.38
52,209,989.31
4,176,799.14
16,312,674.48
1,305,013.96
24,542,574.84
1,963,405.99
46,245,923.72
3,699,673.90
38,278,692.78
3,062,295.43
514,042,448.70
41,123,395.90
467,372,089.51
37,389,767.16
（2）应收账款期末数中包括海化集团（持有公司49.07%股份）欠款882,513.86元。该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为86,105,810.12元，占应收账款总额的比例为16.75%。
（4）本期无实际冲销的应收账款。5、其他应收款（1）账龄分析
97,382,975.67
7,790,638.05
79,688,585.58
6,375,086.87
9,444,544.47
755,563.56
5,378,336.94
430,266.96
11,071,638.62
885,731.09
9,924,748.14
793,979.85
14,157,822.16
1,132,625.77
10,705,218.34
856,417.46
132,056,980.92
10,564,558.47
105,696,889.00
8,455,751.14
（2）其他应收款期末数中包括海化集团（持有公司49.07%股份）欠款8,300,777.56元。
该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为43,052,038.54元，占其他应收款的比例为32.60%。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。6、预付账款（1）账龄分析
期初数账龄
319,385,983.27
391,055,162.34
36,227,482.63
32,626,331.15
10,279,353.50
10,543,690.01
9,056,758.54
7,549,060.68
374,949,577.94
441,774,244.18
(2)公司期末无应收持公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
(3)预付账款中期末欠款余额前五名的金额合计为77,967,674.73元，占预付账款的比例为20.79%。
(4)预付账款中超过一年的主要是预付的设备款本期尚未结算。7、应收补贴款
性质（或内容）
应收出口退税
14,872,728.39
4,746,733.92
注：期末较期初增加213.33%，原因为本期出口退税未收回所致。8、存货（1）存货分类明细情况期末数
原料及主要材料
146,790,599.82
7,234,268.43
253,744,229.75
6,509,117.00
3,280,533.96
17,091,491.96
低值易耗品
6,240,454.23
5,399,336.29
19,135,882.46
24,624,281.39
231,032,745.52
274,848.57
224,688,644.63
274,848.57
24,218,193.98
8,655,626.59
24,868,747.46
10,440,914.23
849,433.58
449,794,950.79
7,509,117.00
551,266,165.06
6,783,965.57（2）存货跌价准备本期减少数
本期增加数
因资产价值
其他原因转
期末数合计回升转回数
原料及主要材料
6,509,117.00
725,151.43
7,234,268.43包装物
274,848.57
274,848.57备品备件
6,783,965.57
725,151.43
7,509,117.00
存货跌价准备是对公司接受的抵账物资的可变现价值与其账面价值的差额计提的减值准备。9、长期股权投资（1）长期股权投资分类明细情况
对联营企业投资
12,274,993.91
12,274,993.91
其他股权投资
30,335,111.10
30,335,111.10
-25,233,849.70
-1,787,138.28
-23,446,711.42
减：长期投资减值准备（股权）
17,376,255.31
-1,787,138.28
19,163,393.59（2）权益法核算的长期股权投资:本期追
单位注册资
初始投资成本
减数投资额内蒙古呼
13,600,000.00
12,274,993.91
12,274,993.91化工有限公司
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益收回无重大限制。（3）成本法核算的长期股权投资:占被投资单位注
被投资单位名称
期末数册资本比例(%)
6,600,000.00
6,600,000.00
华夏世纪创业投资公司
20,000,000.00
20,000,000.00
山东海化原盐运储有限公司
3,000,000.00
3,000,000.00
潍坊邦德化工有限公司
450,111.10
450,111.10
磁窑经济园区委会
潍坊顺达油脂有限公司
200,000.00
200,000.00
30,335,111.10
30,335,111.10（4）合并价差明细情况形成
本期摊销（或
被投资单位名称
期末数原因
转出）额增资
山东海化天合有机化工公司
2,082,544.29
1,874,289.86
104,127.24
1,770,162.62差额溢价
山东海化盛兴化工有限公司
-37,825,310.94
-27,108,139.56
-1,891,265.52
-25,216,874.04出资
-25,233,849.70
-1,787,138.28
-23,446,711.42
截至日止，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。10、固定资产及累计折旧（1）固定资产原值及累计折旧
数固定资产原价
房屋建筑物
991,686,103.52
51,483,444.80
34,037,650.74
1,009,131,897.58
3,363,947,957.54
113,286,547.48
108,881,971.26
3,368,352,533.76
40,907,675.60
4,330,585.24
4,663,576.13
40,574,684.71
59,581,810.46
520,226.67
1,352,519.43
58,749,517.70
482,405,709.06
5,484,687.18
2,184,110.97
485,706,285.27
4,938,529,256.18
175,105,491.37
151,119,828.53
4,962,514,919.02累计折旧
房屋建筑物
312,538,178.36
19,873,070.00
10,250,660.83
322,160,587.53
1,181,201,287.90
142,479,387.70
46,030,147.08
1,277,650,528.52
14,656,638.49
2,157,328.58
2,294,292.22
14,519,674.85
22,816,951.21
24,402,777.48
839,620.09
46,380,108.60
95,051,521.39
8,177,659.82
693,430.50
102,535,750.71
1,626,264,577.35
197,090,223.58
60,108,150.72
1,763,246,650.21
固定资产净值
3,312,264,678.83
3,199,268,268.81
（2）固定资产减值准备。本期减少数
本期增加数
期末数因资产价值回升转回数
其他原因转回数
417,409.00
417,409.00
主要是由于八溴醚产品质量不稳定，因此对该资产计提减值准备。11、工程物资
16,911,405.06
14,403,381.6612、在建工程（1）在建工程明细情况本期转入固定
期末数资产数
60万吨/年纯碱扩建
111,870,239.95
25,120,639.81
15,117,618.51
121,873,261.25
纯碱厂技改
35,390,866.71
24,420,907.85
59,811,774.56
热电至碱厂外观廊扩建
10,886,395.18
531,074.34
11,417,469.52
4万吨/年甲烷氯化物工程
103,415,158.24
61,538,088.37
164,953,246.61
10万吨/年醋酸乙酯及5万吨/
237,148,811.31
112,369,900.81
349,518,712.12
自筹年苯胺项目
氯化钙技改
13,502,271.20
7,034,234.00
20,536,505.20
氯化钙20万吨工程
34,171,448.55
57,430,830.84
120,000,000.00
-28,397,720.61
三单体扩建工程
34,741,734.42
4,564,024.52
39,305,758.94
10万吨/硝酸工程
37,207,605.67
76,880,507.02
114,088,112.69
氯碱树脂工程
33,429,408.96
-11,361,521.86
22,067,887.10
60万具/年轻质CO2灭火器瓶
17,960,874.09
7,800,248.92
25,761,123.01
募集体生产线项目
三胺一期项目
27,734,274.05
283,044.78
28,017,318.83
7,972,224.13
8,019,747.30
3,690,009.56
-686,869.43
3,003,140.13
75,895,592.93
61,730,541.62
97,569,765.30
40,056,369.25
785,016,914.95
427,703,174.76
232,687,383.81
980,032,705.90
注：*1、*2、*3、系预转资差额。（2）借款费用资本化金额
本期转入固
其他减少数
来源4万吨/年甲烷氯
766,808.14
2,853,666.67
3,620,474.81
贷款化物工程10万吨/年醋酸乙
酯及5万吨/年苯胺
1,424,430.00
1,424,430.00
766,808.14
4,278,096.67
5,044,904.8113、无形资产（1）无形资产明细情况
土地使用权
5,653,240.00
5,530,753.09
179,019.33
5,474,220.67
土地使用权
4,903,920.00
4,797,668.40
155,290.80
4,748,629.20
土地使用权
25,342,311.00
24,117,432.63
253,423.14
1,478,301.51
23,864,009.49
土地使用权
2,188,064.83
1,801,190.63
424,074.20
1,763,990.63
土地使用权
2,393,915.00
2,250,280.10
143,634.90
2,250,280.10
土地使用权
18,083,697.60
7,685,568.48
217,752.48
10,615,881.60
7,467,816.00
土地使用权
23,436,925.40
19,687,017.50
234,369.24
3,984,277.14
19,452,648.26
498个月酶制剂
1,570,000.00
1,250,916.70
397,595.64
1,172,404.36
102个月项目
土地使用权
27,404,687.00
24,921,970.95
342,558.60
2,825,274.65
24,579,412.35
86-113个月
3,840,032.00
2,090,000.00
165,000.00
1,915,032.00
1,925,000.00
土地使用权
34,446,371.20
32,436,999.50
344,463.72
2,353,835.42
32,092,535.78
1,650,000.00
1,388,750.00
650,000.00
371,250.11
632,500.11
1,667,499.89
场地使用权
3,008,818.50
2,672,833.50
366,073.10
2,642,745.40
527个月工业产权及
8,644,215.60
7,678,940.00
266,321.92
1,231,597.52
7,412,618.08
527个月专有技术生物芯片诊
断系统知识产
14,000,000.00
12,739,999.93
140,000.04
1,400,000.11
12,599,999.89
土地使用权
21,228,294.48
21,228,294.48
176,860.75
176,860.75
21,051,433.73
197,794,492.61
151,050,321.41
21,878,294.48
2,763,372.06
28,279,248.78
170,165,243.83
　 （2）截至日止，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。14、长期待摊费用
原始发生额
189,730.58
173,550.58
189,730.58
房屋装修费
667,702.92
600,932.63
600,932.63
857,433.50
774,483.21
790,663.2115、短期借款
165,000,000.00
1 3 5,517,500.00
780,870,200.00
6 3 0,913,300.00
2 1 7,672,896.13
945,870,200.00
9 8 4,103,696.13
注：保证借款中有2.2亿元由海化集团提供担保，其余为公司对控股子公司借款提供的担保。16、应付票据期末数
期初数938,065,000.00
748,563,720.00
注：期末较期初增加25.32%，主要是公司增加承兑汇票结算所致。17、应付账款期末数
期初数539,490,255.78
681,574,456.40
期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项列示如下：
山东海化集团有限公司
30,206,932.51
货款18、预收账款期末数
期初数130,932,527.57
214,617,982.68
注：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。19、应付工资期末数
期初数32,739,578.39
34,017,752.0920、应交税金
13,168,617.65
13,977,436.00
-60,433.93
-76,507.14
城市维护建设税
1,172,574.30
1,616,532.42
827,612.96
1,040,012.33
企业所得税
20,026,043.26
22,141,872.69
土地使用税
627,276.64
676,108.11
个人所得税
3,581,809.83
157,553.41
131,511.28
384,808.91
39,475,011.99
39,917,816.7321、其他应付款期末数
期初数127,955,846.36
225,822,587.90
(1)期末数较期初数减少43.34%,主要系本期付款增加所致。
(2)期末数中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应付款中年末欠款余额前五名的金额合计为20,250,347.81元，占总额的比例为15.83%。22、一年内到期的长期负债
借款起止日期
潍坊商行西关支行
35,000,000.00
2,650,000.00
中国银行宁阳支行
11,798,632.40
中国银行宁阳支行
5,000,000.00
中国银行宁阳支行
5,000,000.00
中国银行宁阳支行
5,000,000.00
中国银行宁阳支行
7,000,000.00
工行寿光支行大洼办
50,000,000.00
工行寿光支行大洼办
12,500,000.00
工行寿光支行大洼办
12,500,000.00
146,448,632.40
*系由海化集团提供担保的银行借款。23、长期借款
借款起止日期
50,000,000.00
今日网易财经看点
今日网易科技看点
网易财经，更多精彩在首页，
网易公司版权所有