查看: 1267|回复: 7
求分录！不管对不对，都回答下吧。
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
& && &上月销售产品一批，开出的专用发票上注明的销售价款为100000元，增值税销项税额为17000元，购货方开出商业承兑汇票。本期由于购货方发生财务困难，无法按合同规定偿还债务，经双方协议，甲股份有限公司同意购货方用产品抵偿该应收票据。用于抵债的产品市价为80000元，增值税率为17%。
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 17 天[LV.4]后起之秀
购货方用他的产品抵押货款，真不知怎么处理。不知有哪位前辈可以释疑，求教！
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 231 天[LV.7]名震江湖
借：&&应收票据&&117000
& &贷：主营业务收入& & 100000
& && &&&应交税费-应交增值税（销项税额）&&17000
借：&&库存商品&&68376.07
& && &&&应收税费-应交增值税（进项税额） 11623.93
& && &&&财务费用& &37000
& &&&贷：应收票据& &117000
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 758 天[LV.10]笑傲江湖
同意楼上的意见
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
该用户从未签到
购货方用产品抵债，也相当于销货方进了一批商品吧。先把应收票据转为应收账款，借：应收账款－乙公司&&贷：应收票据－乙公司& && &借：材料采购80000& & 应交税费－应交增值税进项税13600& &贷：应收账款－乙公司
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 249 天[LV.8]武林盟主
这票据要齐全才行吧
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.
签到天数: 17 天[LV.4]后起之秀
要先看对方的产品是什么吧？不能直接就用库存商品。
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.求分录急，谢谢！！！！_百度知道
求分录急，谢谢！！！！
，谢谢！，我们公司公积金5月已经交了而且已计入账借，这个人每个月都会把公积金560元以现金的方式支付给我们！！求各位高手帮帮忙：银行存款 那我该怎办啊，我们每月以支票交付公积金！，请问我们受到这个人的560时应该怎么做相应的分录！：管理费用 贷，谢谢！我公司提一个人每个月交公积金
提问者采纳
借：银行存款560元： 现金560元 贷. 原来的用红字冲回来:管理费用(红字)2800元
借： 其他应收款 代缴款 560元每个月代交公积金560元(你只是代交公积金包括个人部分不能入管理费用):借:
借:其他应收款
代缴款 560元
贷每个月交现金560元
提问者评价
您说的很明确，非常感谢，但我有一点不懂的就是 2800而不是560呢，我只是5月份给他交了？？？？
其他类似问题
为您推荐：
其他3条回答
其他应收款-代垫款：现金
贷，以后就这样做好了你现在的方法是借：现金
借，这样你这个月收回时就直接
借，个人部分做分录
借5月交公积金时你应该公司部分进管理费用：其他应收款-代垫款
就好了这个每个月都会有的
借；其他应收款560贷；管理费用560
借：库存现金贷：其他应收款
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁求做会计分录！！_百度知道
求做会计分录！！
com/zhidao/pic/item/a2cc7cd98dbbec54e79761.jpg" target="_blank" title="点击查看大图" class="ikqb_img_alink"><img class="ikqb_img" src="http.hiphotos:///zhidao/wh%3D600%2C800/sign=098207dcca177f3eff17ff/a2cc7cd98dbbec54e79761://a://a./zhidao/wh%3D450%2C600/sign=c79f3d8fb4ec348f91e127/a2cc7cd98dbbec54e79761<a href="http.hiphotos.baidu.jpg" esrc="http
提问者采纳
& 贷,000&nbsp：应收账款 10;借;&&借,000&&&&&&nbsp：短期借款 10,100&nbsp：应收账款 10;&&&&&nbsp,000&&nbsp：应收票据 10,000&&& 贷; 财务费用 900&nbsp：银行存款 9：应收票据 10;&nbsp借; 贷
提问者评价
太给力了，你的回答完美的解决了我的问题！
来自团队：
其他类似问题
为您推荐：
会计分录的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁求会计分录，悬赏20 急求！_百度知道
求会计分录，悬赏20 急求！
（1）2日，向华龙工厂购进材料4000KG，没KG15元，乙材料2000KG，每KG20元。增值税为0.17，材料均已入库，货款尚未支付。（2）3日，以银行存款支付甲乙两种材料的运缉饥光渴叱韭癸血含摩输费3000元，装卸费600元，按材料的重量比例进行分配。（3）6日，以银行存款9600元预付给鲁南工厂订购丙材料40%的货款。（4）8日，销售给光明公司A产品300件，每件270元，增值税17%，货款尚未收到。（5）10日，以银行存款支付前欠昌盛公司材料款80000元。（6）12日，以银行存款支付销售A产品运输费2400元。（7）14日，车间主任预支差旅费1500元，以现金支付。（8）15日，从银行提取现金37000元。（9）15日，以现金37000元发放工资。（10）16日，根据合同规定预收美加公司订购B产品750件，50%的货款49500元存入银行。（11）17日，收到光明公司前欠货款94770元，存入银行。（12）21日，车间主任出差回来报销差旅费1550元，当即以库存现金补付其50元，以结清其预支款。（13）22日，用银行存款支付本月银行借款的利息500元。（14）24日，收到鲁南工厂订购的丙材料1500KG，每KG16元，增值税为17%，已验收入库。以银行存款付清其余60%的货款，增值税以及丙材料的运输费1800元。（15）25日，计提本月份固定资产折旧费7950元，其中，生产车间7260元，行政管理部门690元。（16）这个是图表，做出来了
麻烦大神们根据这个做下啊！借：生产成本——A产品
B产品 69590
贷：原材料——甲材料
17600（17）27日，非配本月职工工资37000元，其中，生产A产品工人工资11500元，生产B产品工人工资17500，车间管理人员工资3500元，行政管理人员工资4500元。（18）28日，按本月份职工工资总额的14%计提职工福利费。（19）29日，以银行存款支付推销产品的广告费1965元。（20）30日，按生产工人工时非配本月份发生的制造费用，生产A产品耗用5000工时，生产B产品耗用7000工时。（21）31日，本月份生产的B产品1000件已全部完工，并验收入库，结转其实际生产成本。（22）31日，售给美加公司订购的B产品750件，每件132元，增值税率为17%，订货款99000元，其中，49500元为预收账款，其余部分尚未收到。（23）31日，以银行存款支付销售B产品的运输费3200元。（24）31日，前欠安达公司2390元货款，现因该企业已撤销而无法支付，经批准作为营业外收入处理。（25）31日，以银行存款1390元支付罚金。（26）31日，按产品销售收入的5%计提消费税。（27）31日，上月完工的A产品的单位成本为210元，并根据本月完工B产品的单位成本，结转已售A,B两种产品的生产成本。（28）31日，将收入类账户归集的数额结转“本年利润”账户。（29）31日，将费用类账户归集的数额结转“本年利润”账户。（30）31日，根据本月实现的利润总额，按30%税率计提所得税，并将所得税费用结转“本年利润”账户。（31）31日，将“本年利润”账户结转为“分配利润”账户。（32）31日，按实现净利润的20%计提盈余公积。（33）31日，按实现净利润的40%计提应分配给投资者利润。
　　供参考。　　（1）2日，向华龙工厂购进材料4000KG，没KG15元，乙材料2000KG，每KG20元。增值税为0.17，材料均已入库，货款尚未支付。　　借：原材料——甲材料
60000　　原材料——乙材料
40000　　应交税金——应交增值税（进项税额）17000　　贷：应付账款——华龙工厂
117000　　（2）3日，以银行存款支付甲乙两种材料的运输费3000元，装卸费600元，按材料的重量比例进行分配。　　借：原材料——甲材料
2400　　原材料——乙材料
1200　　贷：银行存款
3600　　（3）6日，以银行存款9600元预付给鲁南工厂订购丙材料40%的货款。　　借：应收账款——鲁南工厂
9600　　贷：银行存款
9600　　（4）8日，销售给光明公司A产品300件，每件270元，增值税17%，货款尚未收到。　　借：应收账款——光明公司
81000　　贷：主营业务收入
81000　　应交税金——应交增值税（销项税额）13770　　（5）10日，以银行存款支付前欠昌盛公司材料款80000元。　　借：应付账款——昌盛公司
80000　　贷：银行存款
80000　　（6）12日，以银行存款支付销售A产品运输费2400元。　　借：销售费用
2400　　贷：银行存款
2400　　（7）14日，车间主任预支差旅费1500元，以现金支付。　　借：其他应收款——车间主任
1500　　贷：现金
1500　　（8）15日，从银行提取现金37000元。　　借：现金
37000　　贷：银行存款
37000　　（9）15日，以现金37000元发放工资。　　借：应付工资
37000　　贷：现金
37000　　（10）16日，根据合同规定预收美加公司订购B产缉饥光渴叱韭癸血含摩品750件，50%的货款49500元存入银行。　　借：银行存款——49500　　贷：预收账款——美加公司
49500　　（11）17日，收到光明公司前欠货款94770元，存入银行。　　借：银行存款
94770　　贷：应收账款——光明公司
94770　　（12）21日，车间主任出差回来报销差旅费1550元，当即以库存现金补付其50元，以结清其预支款。
借：制造费用
1550　　贷：其他应收款——车间主任
1500　　现金
50　　（13）22日，用银行存款支付本月银行借款的利息500元。　　借：财务费用
500　　贷：银行存款
500　　（14）24日，收到鲁南工厂订购的丙材料1500KG，每KG16元，增值税为17%，已验收入库。　　以银行存款付清其余60%的货款，增值税以及丙材料的运输费1800元。　　借：原材料——丙材料
25800　　应交税金——应交增值税（进项税额）4080　　贷：应收账款——鲁南工厂
9600　　银行存款
20280　　（15）25日，计提本月份固定资产折旧费7950元，其中，生产车间7260元，行政管理部门690元。
借：管理费用——折旧费
690　　制造费用——折旧费
7260　　贷：累计折旧
7950　　（16）这个是图表，做出来了
麻烦大神们根据这个做下啊！　　借：生产成本——A产品
49800　　B品 69590　　制造费用
3000　　管理费用
2000　　贷：原材料——甲材料
69820　　乙材料
36970　　丙材料
17600　　（17）27日，分配本月职工工资37000元，其中，生产A产品工人工资11500元，生产B产品工人工资17500，车间管理人员工资3500元，行政管理人员工资4500元。　　借：应付工资
37000　　贷：生产成本——A产品
11500　　生产成本——B产品
17500　　制造费用
3500　　管理费用
4500　　（18）28日，按本月份职工工资总额的14%计提职工福利费。　　借：应付福利费
5180　　贷：生产成本——A产品
1610　　生产成本——B产品
2450　　制造费用
490　　管理费用
630　　（19）29日，以银行存款支付推销产品的广告费1965元。　　借：销售费用——广告费
1965　　贷：银行存款
1965　　（20）30日，按生产工人工时分配本月份发生的制造费用，生产A产品耗用5000工时，生产B产品耗用7000工时。　　归集本月发生的制造费用00+00　　制造费用分配率=15800/（）=1.32　　借：生产成本——A产品
6583.33　　生产成本——B产品
9216.67　　贷：制造费用
15800　　（21）31日，本月份生产的B产品1000件已全部完工，并验收入库，结转其实际生产成本。　　归集B产品的生产成本：+=98756.67　　B产品单位成本：0=98.76　　借：库存商品——B产品
98756.68　　贷：生产成本——B产品
98756.67　　（22）31日，售给美加公司订购的B产品750件，每件132元，增值税率为17%，订货款99000元，其中，49500元为预收账款，其余部分尚未收到。　　借：应收账款——美加公司
66330　　预收账款——美加公司
49500　　贷：主营业务收入
99000　　应交税金——应交增值税（销项税额）
16830　　（23）31日，以银行存款支付销售B产品的运输费3200元。　　借：销售费用
3200　　贷：银行存款
3200　　（24）31日，前欠安达公司2390元货款，现因该企业已撤销而无法支付，经批准作为营业外收入处理。
借：应付账款——安达公司
2390　　贷：营业外收入
2390　　（25）31日，以银行存款1390元支付罚金。　　借：营业外支出——罚金
1390　　贷：银行存款
1390　　（26）31日，按产品销售收入的5%计提消费税。　　本月销售收入汇总=180000　　%=9000　　借：营业税金及附加
9000　　贷：应加税金——应交消费税
9000　　（27）31日，上月完工的A产品的单位成本为210元，并根据本月完工B产品的单位成本，结转已售A,B两种产品的生产成本。　　本月销售A产品300件、B产品750件　　借：主营业务成本
137070　　贷：库存商品——A产品
60）　　库存商品——B产品
7.76)　　（28）31日，将收入类账户归集的数额结转“本年利润”账户。　　借：主营业务收入
180000　　营业外收入
2390　　贷：本年利润
182390　　（29）31日，将费用类账户归集的数额结转“本年利润”账户。　　借：本年利润
163345　　贷：主营业务成本
137070　　营业税金及附加
9000　　管理费用
00+)　　销售费用
+）　　财务费用
500　　营业外支出
1390　　（30）31日，根据本月实现的利润总额，按30%税率计提所得税，并将所得税费用结转“本年利润”账户。　　本年利润=345=16655　　%=4996.5　　借：所得税
4996.5　　贷：应加税金——应交所得税
4996.5　　借：本年利润
4996.5　　贷：所得税
4996.5　　（31）31日，将“本年利润”账户结转为“分配利润”账户。　　借：本年利润
11658.5　　贷：利润分配
11658.5　　（32）31日，按实现净利润的20%计提盈余公积。　　借：利润分配——提取盈余公积
2331.7　　贷：盈余公积
2331.7　　（33）31日，按实现净利润的40%计提应分配给投资者利润。　　借：利润分配——提取应付例如
4663.4　　贷：应付利润
其他类似问题
为您推荐：
会计分录的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁防伪税控系统费用的账务处理，求分录？.生意经的朋友请帮帮忙哦！_已解决 - 阿里巴巴生意经
大家都在搜
防伪税控系统费用的账务处理，求分录？.生意经的朋友请帮帮忙哦！
binshiqianxian9的答复：
如果是查账征收，采用网上最多的做法借：管理费用贷：现金借：应缴税费&&未交税费贷：营业外收入如果是核定征收，采用极少数人的做法借：应缴税费-未交税费贷：现金
回答：共&0&条