安全检查中...
请打开浏览器的javascript，然后刷新浏览器
< 浏览器安全检查中...
还剩 5 秒&100020正洋股份：关于正洋矿泉水股份有限公司延迟披露2011年度审计报告的公告 - 一般公告 - 齐鲁股权交易中心
100020正洋股份：关于正洋矿泉水股份有限公司延迟披露2011年度审计报告的公告
发布者：admin&&
阅读次数：2125
(C)& All rights reserved
&&(ICP)备案编号：&& Power by Apalong Web System&&&
页面执行时间:0.4111秒热点：&&&&
国风塑业(9年年度审计报告(图)
安徽股份有限公司 2009年度财务报表 审计报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司 深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：8 中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座 7楼 传真：9 审 计 报 告 深鹏所股审字[
相关公司股票走势
号安徽国风塑业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽国风塑业股份有限公司（以下简称“国风塑业”）财务报表，包括2009 年 12月31日公司及合并的资产负债表，2009年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是国风塑业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国风塑业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国风塑业日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师 中国 ?深圳 2010 年3 月22 日 刘 勇 中国注册会计师 李洪 资产负债表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2009年 12 月31日单位：（人民币）元 期末余额年初余额 项目 合并母公司合并母公司流动资产： 货币资金57,999,491..09 44,112,129.98 26,525,353.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产328,948. 应收票据37,138,316..63 21,762,196.88 3,445,200.00 应收账款170,693,345.4.46 190,509,451.17 120,545,176.51 预付款项27,823,360..96 89,260,097.44 75,912,835.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款13,590,224.0.18 57,660,695.48 528,826,962.61 买入返售金融资产 存货 125,338,560..8.50 58,592,503.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计432,583,296.5.37 517,127,878.24 814,176,980.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资7,664,801.1.14 7,767,422.83 127,938,204.10 投资性房地产 固定资产822,762,211.9.54 975,825,590.08 695,381,286.10 在建工程99,646,893..39 98,753,843.61 24,205,662.95 工程物资 固定资产清理4,465,738.504,465,738.50 生产性生物资产 油气资产 无形资产25,600,819..77 34,432,360.77 27,242,880.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产37,996,519..26 5,571,209.36 3,650,002.33 其他非流动资产49,878,157.9.59 非流动资产合计1,048,015,140.5.60 1,324,758,056.24 878,418,035.81 资产总计1,480,598,437.701,366,782,850.97 1,841,885,934.481,692,595,016.09 流动负债： 短期借款226,494,993.3.14 481,890,649.42 404,790,649.42 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据67,052,500..00 30,000,000.00 10,000,000.00 应付账款110,438,210..39 84,836,397.19 54,780,207.40 预收款项31,544,840..11 25,679,990.96 12,833,659.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬7,318,465.726,328,081.64 1,695,678.60 812,827.27 应交税费3,710,569.074,758,262.64 10,540,764.01 7,889,694.41 应付利息1,471,380.651,471,380.65 5,737,513.56 5,416,727.80 应付股利 其他应付款24,958,162..11 61,672,455.42 55,180,888.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债20,000,000..00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计492,989,121.2.68 722,053,449.16 571,704,654.27 非流动负债： 长期借款20,000,000..00 40,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款5,500,921.435,500,921.43 专项应付款 预计负债30,800,000..00 递延所得税负债2,954,871.172,954,871.17 3,331,467.27 3,331,467.27 其他非流动负债9,614,504.279,807,252.14 非流动负债合计63,369,375..17 58,639,640.84 48,832,388.70 负债合计556,358,497.3.85 780,693,090.00 620,537,042.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）420,480,000.0.00 420,480,000.00 420,480,000.00 资本公积419,170,837.5.63 418,802,976.75 412,018,455.63 减：库存股 专项储备 盈余公积45,317,522..38 45,317,522.38 45,317,522.38 一般风险准备 未分配利润39,271,580.9.11 172,637,679.40 194,241,995.11 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合 924,239,940.35 994,562,987.121,057,238,178.531,072,057,973.12 计 少数股东权益3,954,665.95 所有者权益合计924,239,940.7.12 1,061,192,844.48 1,072,057,973.12 负债和所有者权益总计1,480,598,437.701,366,782,850.97 1,841,885,934.481,692,595,016.09 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 利 润 表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司月单位：（人民币）元 本期金额上期金额 项目 合并母公司合并母公司 一、营业总收入1,290,398,329.791,043,310,367.63 1,757,242,421.951,413,161,828.26 其中：营业收入1,290,398,329.791,043,310,367.63 1,757,242,421.951,413,161,828.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本1,392,790,271.571,079,100,727.35 1,760,522,149.031,404,006,773.68 其中：营业成本1,203,003,720.5.09 1,583,203,806.781,278,183,170.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加2,563,858.931,821,469.84 4,700,555.10 3,441,378.97 销售费用45,540,213..78 48,707,471.20 23,924,818.40 管理费用56,336,975..61 58,348,706.00 40,526,278.50 财务费用32,359,661..18 60,071,790.18 53,215,806.25 资产减值损失52,985,841.348,858,904.85 5,489,819.77 4,715,321.06 加：公允价值变动收益（损失 -28,948.79 -28,948.79 28,948.79 28,948.79 以“-”号填列） 投资收益（损失“-”号列）-70,491.99-70,491.99 3,369,279.62 3,264,570.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号列）-102,491,382.56-35,889,800.50 118,501.33 12,448,573.49 加：营业外收入6,671,975.485,031,218.73 7,142,368.00 4,627,042.59 减：营业外支出70,593,113..28 1,150,633.31 602,032.23 其中：非流动资产处置损失36,551,015..98 四、利润总额（亏损总额以“-” -166,412,520.62 -94,675,588.056,110,236..85 号填列） 减：所得税费用-33,046,421.85-17,180,602.05 1,469,334.52 1,679,630.69 五、净利润（净亏损以“-”号列）-133,366,098.77-77,494,986.00 4,640,901.50 14,793,953.16 归属于母公司所有者的净利润-133,366,098.77-77,494,986.00 4,626,323.95 14,793,953.16 少数股东损益14,577.55 六、每股收益： （一）基本每股收益-0.32-0. 0.0352 （二）稀释每股收益-0.32-0. 0.0352 七、其他综合收益367,860. -67,599,388.86 -67,132,092.06 八、综合收益总额-132,998,238.18-77,127,125.41 -62,958,487.36 -52,338,138.90 归属于母公司所有者的综合收益 -132,998,238.18 -77,127,125.41-62,973,064.91-52,338,138.90 总额 归属于少数股东的综合收益总额14,577.55 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 现金流量表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2009年 12 月31日单位：（人民币）元 本期金额上期金额 项目 合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,439,289,653.92 1,165,476,917.712,008,338,480.161,619,864,814.99 现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还238,000. 收到其他与经营活动有关 5,901,277.71 4,072,428...49 的现金 经营活动现金流入小计1,445,428,931.631,169,549,346.68 2,047,547,244.511,637,894,911.48 购买商品、接受劳务支付的 1,146,051,994.83 931,350,534.551,691,838,334.031,356,062,887.46 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 42,882,074.18 24,482,930...56 付的现金 支付的各项税费41,168,745..90 57,288,331.19 42,444,838.63 支付其他与经营活动有关 45,802,794.30 30,549,039...72 的现金 经营活动现金流出小计1,275,905,609.261,013,762,890.35 1,854,182,903.961,458,793,607.37 经营活动产生的现金 169,523,322.37 155,786,456.0.4.11 流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金321,326. 60,243,451.33 60,243,451.33 取得投资收益收到的现金10,802. 2,498,548.67 2,498,548.67 处置固定资产、无形资产和 9,900,956.16 9,900,956.715,778.99 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 158,000,000.00 236,901,017.90 10,000,000.00 的现金 投资活动现金流入小计168,233,085.3.71 73,457,778.99 63,457,778.99 购建固定资产、无形资产和 26,560,317.88 12,549,932...93 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金300,000. 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 19,317,844.75 19,317,844.75 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 348,425.00 100,380,929.69 的现金 投资活动现金流出小计26,908,742.1.89 54,874,508.67 45,776,959.68 投资活动产生的现金 141,324,342.93 134,203,241...31 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金622,119,393.3.44 589,537,759.97 512,437,759.97 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 160,558,899.92 194,108,899.6.7.68 的现金 筹资活动现金流入小计782,678,293.3.36 760,495,796.87 659,679,317.65 偿还债务支付的现金917,515,049.9.72 757,027,312.85 675,877,312.85 分配股利、利润或偿付利息 36,130,497.98 29,825,049...75 支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 125,983,238.35 129,975,112.6.1.60 的现金 筹资活动现金流出小计1,079,628,786.2.18 977,279,022.07 852,608,962.20 筹资活动产生的现金 -296,950,492.69 -271,126,918.82-216,783,225.20-192,929,644.55 流量净额四、汇率变动对现金及现金等价 -9,811.57 -9,811.57 2,771,775.01 2,771,775.01 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额13,887,361..76 -2,063,839.32 6,624,253.88 加：期初现金及现金等价物 44,112,129.98 26,525,353...45 余额 六、期末现金及现金等价物余额57,999,491..09 44,112,129.98 26,525,353.33 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 股东权益变动表（合并） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2009年度 单位：元 归属于母公司所有者权益 专 项 减：库储一般风其少数股东权 股本资本公积存股 备盈余公积险准备未分配利润他益所有者权益合计 172,637,679.40 3,954,665.95 1,061,192,844.48 一、上年年末余额420,480,000.6.75 45,317,522.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 172,637,679.40 3,954,665.95 1,061,192,844.48 二、本年年初余额420,480,000.6.75 - 45,317,522.38 三、本年增减变动金额（减 -133,366,098.77 -3,954,665.95 -136,952,904.13 少以“-”号填列）-367,860.59 - - （一）净利润-133,366,098.77-133,366,098.77 （二）直接计入所有者权益 367,860.59 的利得和损失-367,860.59 - - 1．可供出售金融资产公 -133,366,098.77 -132,998,238.18 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影-3,954,665.95-3,954,665.95 响 3、与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4 ．其他 367,860.59 -3,954,665.95 -3,954,665.95 上述（一）和（二）小计-367,860.59 - - （三）所有者投入和减少资 本 - - - - 1.所有者投入资本-- 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3 ．其他 （四）利润分配-- - - 1．提取盈余公积- 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4 ．其他 （五）所有者权益内部结转-- - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4 ．其他39,271,580.0.35 （六）专项储备172,637,679.403,954,665.95 1,061,192,844.48 1.本期提取 2.本期使用 39,271,580.63 924,239,940.35 四、本年年末余额420,480,000.7.34 - 45,317,522.38 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 股东权益变动表（合并） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2008年度 单位： 元 归属于母公司所有者权益 减：库专项一般风其少数股东权 股本资本公积存股储备盈余公积险准备未分配利润他益所有者权益合计 一、上年年末余额420,480,000.8.81 - 43,838,127.06 169,490,750.77 -4,407,385.201,124,151,331.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额420,480,000.8.81 - 43,838,127.06 169,490,750.77 -4,407,385.201,124,151,331.84 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）--67,132,092.06 - 1,479,395.32 3,146,928.63 --452,719.25-62,958,487.36 （一）净利润4,626,323. 4,640,901.50 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失--67,132,092.06 - - - - -467,296.80 -67,599,388.86 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3、与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4 ．其他-67,132,092.06-467,296.80 -67,599,388.86 上述（一）和（二）小计--67,132,092.06 - - 4,626,323.95 - -452,719.25 -62,958,487.36 （三）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本- 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3 ．其他 - （四）利润分配-- - 1,479,395.32 -1,479,395.32 - - - 1．提取盈余公积1,479,395.32-1,479,395.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4 ．其他 （五）所有者权益内部结转-- - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额420,480,000.6.75 - 45,317,522.38 172,637,679.40 -3,954,665.951,061,192,844.48 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 股东权益变动表（母公司） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2009年度单位：元 归属于母公司所有者权益 一般 减：库专项风险 股本资本公积存股储备盈余公积准备未分配利润其他所有者权益合计 一、上年年末余额420,480,000.5.63 45,317,522.38 194,241,995.111,072,057,973.12 加：会计政策变更- 前期差错更正 其他 二、本年年初余额420,480,000.5.63 - 45,317,522.38 194,241,995.11 -1,072,057,973.12 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列）-- - - -77,494,986.00 - -77,494,986.00 （一）净利润-77,494,986.00-77,494,986.00 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失-- - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4 ．其他 上述（一）和（二）小计-- - - -77,494,986.00 - -77,494,986.00 （三）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本-- 2．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 （四）利润分配-- - - - - - 1．提取盈余公积-- 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4 ．其他 （五）所有者权益内部结 转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额420,480,000.5.63 - 45,317,522.38 116,747,009.11 -994,562,987.12 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 股东权益变动表（母公司） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司2008年度单位： 元 归属于母公司所有者权益 减：库专项一般风 股本资本公积存股储备盈余公积险准备未分配利润其他所有者权益合计 一、上年年末余额420,480,000.8.81 43,838,127.06 180,927,437.27 -1,064,183,633.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额420,480,000.8.81 - 43,838,127.06 180,927,437.27 -1,064,183,633.14 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）--6,919,613.18 - 1,479,395.32 13,314,557.84 - 7,874,339.98 （一）净利润14,793,953..16 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失-- - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他-上述（一）和（二）小 计 - - - - 14,793,953.16-14,793,953.16 （三）所有者投入和减 少资本 - -6,919,613.18 - --- -6,919,613.18 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3 ．其他 -6,919,613.18 （四）利润分配-- - 1,479,395.32 -1,479,395.32 - - 1．提取盈余公积1,479,395.32-1,479,395.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4 ．其他 （五）所有者权益内部 结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4 ．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额420,480,000.5.63 - 45,317,522.38 194,241,995.11 -1,072,057,973.12 法定代表人：钱军锋主管会计工作负责人:钱军锋会计机构负责人：胡静 安徽国风塑业股份有限公司 财务报表附注 2009年度 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 1、公司概况 安徽国风塑业股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家注册地设立在合肥市高新技术产业开发区天智路36号的股份有限公司，注册资本人民币42048万元，法定代表人：钱军锋。 2、公司历史沿革 本公司是1998年 6月5日经安徽省人民政府皖政秘(1998)95号文件、1998年 8月21日中国证券监督管理委员会证监发字[号批准，通过募集设立方式组建的股份有限公司。1998年向社 会公开发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，总股本18,000万股。并于 1998 年9月4日安徽会计师事务所出具会事股字（1998）第328号验资报告。2000年以资本公积金转增股本3,600万股，并向全体股东配售1,980万股普通股。日，安徽华普会计师事务所出具会事验字[2000]第300号验资报告。2002年向社会公众股股东配售2,700万股普通股。日，安徽华普会计师事务所出具华普验字[2002]第0702号验资报告。2003年以利润转增股本15,768万股，安徽华普会计师事务所出具华普验字[2003]第0575号验资报告。至本期末止公司总股本为42,048万股。 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 所处行业：塑料薄膜制造业 经营范围：塑料薄膜、塑胶建材及附件、其他塑料制品、非金属材料及金属制品（不含有色金属、稀有金属和贵金属）的制造和销售；企业自产产品及相关技术出口（国家限定公司经营或禁止出口商品除外）；企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）。 本公司主要产品有BOPP和BOPET塑料包装膜、系列聚乙烯(PE)农地膜、新型木塑建材、碳酸钙细粉、汽车与家电注塑配套件等。其中，塑料包装膜被广泛用于食品包装、洗涤用品包装、复合薄膜、工业胶带、香烟包装等领域。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日财务报告经本公司日四届十六次董事会会议批准对外报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007年1 月1日起，本公司执行财政部于日颁布的《企业会计准则―基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的财务状况，以及2009年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年1月 1 日至12月31日为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 7、现金及现金等价物的确定标准 以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除 “未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； c、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准指单笔金额为100万元以上的应收款项。 存在减值的个别计提坏账准备,经减值测试后不单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 存在减值的，公司按账龄计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据指单笔金额为100万元以下且账龄为3年以上的应款项。根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）账龄分析法说明 ①应收账款―工程塑料、木塑建材、农膜、土工膜等及其他应收款项的坏账准备计提比例 账龄计提比例 1 年内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% ②应收账款―包装膜的坏账准备计提比例 账龄计提比例 3 个月以下 1% 3 个月-6 个月5% 6 个月-1 年 10% 1-2 年 30% 2-3 年 60% 3 年以上 100% 11、存货 （1）存货的分类 本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于其领用时采用五五摊销法摊销；包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 b.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照企业合并准则确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。 c.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 d.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 e.公司投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 f.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确 定。 g.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 (2)后续计量及损益确认方法 a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的联营企业股权投资，采用权益法核算。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。期末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值 准备，并按单项资产计提，减值一经计提，不得转回。 13、.固定资产 （1）固定资产确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值 （预计净残值率为原值的3%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 类别使用年限年折旧率（%） 房屋30―403.23―2.43 建筑物15―256.47―3.88 机械设备10―189.70―5.39 运输设备6―.08 其他设备5―719.40-13.86 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 （5）其他说明 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用； （2）在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、商标、专利权、土地使用权、财务软件等； （2）无形资产在取得时按照实际成本计价； （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法； （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（A）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（B）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（C）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（D）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）内部研究开发 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 本公司内部研究开发项目研究阶段的有关支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C、该无形资产能够带来经济利益。 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。 17、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用； （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 18、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。 19、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现； （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入； （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 1/本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3/本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1/商誉的初始确认； 2/同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22、主要会计政策、会计估计的变更 公司本年度未发生会计政策、会计估计的变更。 23、前期会计差错更正 公司本年度未发生前期会计差错的更正。 24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 附注三、税项 1、增值税 本公司产品及材料销售执行17%增值税税率。 2、城建税、教育费附加和地方教育费附加： 分别按应纳流转税额的7%、3%和1%计缴。 3、所得税 本公司适用的企业所得税率为25%。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 实质上构持 业 成对子公股表决 是否 子公司全注册务期末实际 注册资本经营范围司净投资比 权比合并 称 地性出资额 的其他项例例(%) 报表 质 目余额 (%) 安徽国风金属矿加工、销售，非金 生 非金属高安徽属材料超细、改性深加工、 产 RMB6000 RMB6000 科技材料省青销售，化工原料（不含化--100 100 是 制万元万元 有限公司阳县学危险品）建材生产、销 造 售。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 持 业实质上构成 股表决是否 子公司注册务期末实际出资对子公司净 注册资本经营范围比 权比合并 全称 地 性额投资的其他 例 例(%) 报表 质项目余额 (%) 安 徽 国安徽生RMB7000木塑新材料、代RMB7000 风 木 塑省合产万元木代塑产品的万元 科 技 有肥市制研发、生产和销--100 100 是 造 限公司 售 安 徽 国安徽生 RMB15000 RMB15000 风 塑 料省合产万元塑料建材及制万元 建 材 有肥市制品研发、生产销--100 100 是 造售等限公司 2、财务报表合并范围 （1）2009年度的合并范围 持股比例 表决权比 公司名称注册地点注册资本实际投资金额合并范围 例 直接 间接 安徽国风非金属高科技材料安徽省青RMB6000万元RMB6000 万元100% 100%2009年度的全部财务 有限公司阳县报表 安徽国风木塑科技有限公司安徽省合RMB7000万元RMB7000 万元100% 100%2009年度的全部财务 肥市 报表 安徽省合RMB15000万 RMB15000 万 100% 100%2009年度的全部财务安徽国风塑料建材有限公司 肥市 元元报表 安徽省合2009年度的全部财务 安徽望湖门窗有限公司RMB100万元 RMB100 万元 100%100% 肥市报表注：（1）本期收购安徽国风塑料建材有限公司其他股东2%股权后，持股比例为100%。 （2）本期收购安徽国风木塑科技有限公司其他股东4.29%股权后，持股比例为100%。 （3）2008 年7月31日，吸收合并合肥华聚塑胶有限公司，截止日，合肥华聚塑胶有限公司税务登记证、工商营业执照尚未注销。 （2）2008年度的合并范围 持股比例 表决权比 公司名称注册地点注册资本实际投资金额合并范围 例 直接 间接 合肥华聚塑胶有限公司安徽省合RMB 1519.02 万RMB1519.02 万 100% 100% 月份的利 肥市 元元润表 安徽国风非金属高科技材安徽省青RMB6000 万元RMB6000 万元 100% 100%2008年度的全部财 料有限公司阳县务报表 安徽国风木塑科技有限公安徽省合RMB7000 万元RMB7000 万元 95.71%95.71%2008年度的全部财 司肥市务报表 安徽国风塑料建材有限公安徽省合2008年度的全部财 RMB15000万元RMB15000万元 98% 98% 司肥市务报表 安徽省合2008年度的全部财 安徽望湖门窗有限公司RMB100万元 RMB100 万元 100%100% 肥市务报表 合并范围的说明：安徽望湖门窗有限公司为子公司安徽国风木塑科技有限公司的全资子公司。 附注五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1） 期末数期初数 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： -- -- 28,204.16 ----55,298.84 人民币 -- -- 28,204.16 ----55,298.84 银行存款：---- 25,791,815.00 -- -- 19,796,549.28 人民币 -- -- 15,875,222.18---- 19,172,295.75 美元 1,452,298.286.3.12 91,336.58 6..99 欧元 0.99 9. 0.479.65704.54 其他货币资金：---- 32,179,471.86 -- -- 24,260,281.86 人民币 -- 32,179,471.86--24,260,281.86 合计 -- -- 57,999,491.02 ----44,112,129.98 （2）其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金32,053,775.73元。除此之外，货币资金期末余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外及有其他潜在收回风险的款项。 （3）货币资金变动的说明：期末余额较期初增长31.48%，主要是本期收到外币货款增加所致。 2、交易性金融资产 项目期末公允价值期初公允价值 基金成本--300,000.00 公允价值变动--28,948.79 合 计 -- 328,948.79 交易性金融资产的说明： 本期将交易性金融资产全部予以处置。 3、应收票据 （1）应收票据分类 种类期末数期初数 银行承兑汇票37,138,316..88 合 计37,138,316..88 （2）期末应收票据余额中无质押的票据，无应收持有本公司5.00％(含5.00％)以上表决权股份的股东票据。 （3）期末应收票据余额中应收其他关联方的票据情况： 单位名称与本公司关系金额 合肥金菱里克塑料有限公司 同受母公司控制11,000,000.00 合计 -- 11,000,000.00 （4）期末已经背书给他方但尚未到期的金额排列前五名应收票据情况： 出票单位出票日期到期日金额 合肥金菱里克塑料有限公司010.03.24 5,000,000.00 黄山有限公司010.03.23 3,500,000.00 黄山永新股份有限公司010.01.22 3,400,000.00 合肥金菱里克塑料有限公司010.02.29 3,000,000.00 上海出版印刷物资公司010.01.22 2,200,000.00 合计 17,100,000.00 （5）应收票据变动的说明：期末余额较期初增加70.66%，主要是本公司本年收到的银行承兑汇票较多所致。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 种类账面余额坏账准备 金 额 比 例金额 比 例 单项金额重大的应收账款135,895,077.,010,469.107.37%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款9,424,856.044.92% 5,640,063.60 59.84% 其他单项金额不重大应收账款46,287,823.,263,879.59 11.37% 合 计 191,607,757.,914,412.29 10.92% 期初数 种类账面余额坏账准备 金 额 比 例金额 比 例 单项金额重大的应收账款112,299,146.,747,595.88 5.12% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风5,295,999.922.53% 3,715,777.50 险较大的应收账款70.16% 其他单项金额不重大应收账款91,419,056.,041,378.49 9.89% 合 计 209,014,203.,504,751.878.85%应收账款种类的说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款，指单笔金 额为100万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金额为100万 元以下且账龄超过3年的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 ③其他单项金额不重大应收账款单项金额不重大应收账款指单笔金额为100万元以下且账龄不超 过3年的应收款项，公司按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款账龄分析如下： ①工程塑料、塑料建材等 期末数期初数 账龄 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1 年以内54,684,410.,734,220.53 60,811,989.03 49.81%3,045,069.82 1-2 年 15,998,132.57 16.99%6,456,483..15 30.36% 2,908,104.40 2-3 年 12,986,235.73 13.79%3,895,870..34 12.42% 4,520,992.47 3-4 年 7,304,162.56 7.76%3,638,551.285,606,685.51 4.59% 2,803,342.75 4-5 年 1,656,847.91 1.76%1,325,478.331,763,813.38 1.44% 1,411,050.71 5 年以上 1,524,251.761.62%1,524,251.76 1,679,632.84 1.38% 1,679,632.84 合计 94,154,041.,574,855.88 122,099,723.25 100.00% 16,368,192.99 ②包装膜 期末数期初数 账龄 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 3个月以内91,014,905.72 93.39%910,149.06 76,481,006.22 88.00%764,810.06 3-6 个月 5,886,507.636.04%294,325.38 8,760,375.31 10.08% 438,018.77 6 个月-1 年153,044.730.16% 15,304.47 395,731.22 0.46% 39,573.12 1-2 年 399,258.34 0.41%119,777.501,277,367.04 1.47% 894,156.93 合 计 97,453,716.,339,556.41 86,914,479.79 100.00% 2,136,558.88 （3）期末应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 （4）期末应收账款余额中其他关联方的欠款情况： 单位名称金额占应收账款总额的比例(%)合肥金菱里克塑料有限公司 13,715,510.76 7.16% 合计 13,715,510.76 7.16% （5）期末应收账款金额前五名单位情况： 占应收账款总额 单位名称金额账龄 的比例 合肥金菱里克塑料有限公司13,715,510.761 年以内 7.16% 芜湖幼狮东阳汽车塑料零部件公司11,991,845.133 个月以内 6.26% 重庆顶正包材有限公司11,297,774.971 年以内 5.90% 安徽皖投置业有限责任公司9,923,952.391 年以内 5.18% 安徽徽风报刊营销网络有限责任公司9,345,215.701-2 年 4.88% 合 计 56,274,298.95 29.38% 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数期初数 账 龄 金额比例金额 比例 1 年以内24,712,994.,687,473.41 93.76% 1-2 年 816,788.74 2.94%1,259,035.731.41% 2-3 年 213,746.40 0.77%2,104,351.582.36% 3 年以上 2,079,830.277.48%2,209,236.72 2.47% 合 计 27,823,360.,260,097.44 100.00% （2）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称金额账龄 合肥金菱里克塑料有限公司12,357,702.981 年以内 遂宁市蜀华化工有限公司5,073,850.771 年以内 安徽省电力公司合肥供电公司1,283,351.651 年以内 运输费 1,255,346.691年以内 仪征化纤股份有限公司927,975.931 年以内 合计 20,898,228.02 （3）期末预付款项余额中无持有本公司5.00％（含5.00％）以上表决权股份的股东预付款项。 （4）预付款项变动的说明：期末余额较期初减少68.83%，主要是本期减少了预付供应商货款所致。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 种类账面余额坏账准备 金 额 比 例金额 比 例 单项金额重大的其他应收款33,368,920.,321,717.2166.89%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款1,780,150.664.71% 1,696,246.31 95.29% 其他单项金额不重大其他应收款2,648,923.037.01% 189,806.96 7.17% 合 计 37,797,994.,207,770.48 64.05% 期初数 种类账面余额坏账准备 金 额 比 例金额 比 例 单项金额重大的其他应收款32,270,231.,460,574.694.53%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 1,284,328.84 2.07% 902,784.64 其他应收款70.29% 其他单项金额不重大其他应收款28,458,286.,988,792.33 6.99% 合 计 62,012,847.,352,151.667.02%其他应收款种类的说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款，指单笔 金额为100万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单笔金额为100 万元以下且账龄超过3年的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 ③其他单项金额不重大其他应收款：指单笔金额为100万元以下且账龄不超过3年的应收款项， 公司按账龄计提坏账准备。 （2）其他应收款账龄分析如下： 账龄期末数期初数 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1 年以内34,659,501.,387,244.25 54,879,488.46 88.50%1,750,696.06 1-2 年 313,963.94 0.83%31,396.403,326,444.60 5.36% 199,493.09 2-3 年 1,044,378.40 2.76%92,883.521,462,010.55 2.36% 438,603.17 3-4 年 20,000.00 0.05%10,000. 0.89% 274,630.94 4-5 年 369,521.76 0.98%295,617. 0.86% 427,653.05 5 年以上 1,390,628.903.68%1,390,628.90 1,261,075.35 2.03% 1,261,075.35 合计 37,797,994.,207,770.48 62,012,847.14 100.00% 4,352,151.66 （3）期末其他应收款余额中无持有本公司5.00%(含5.00%)以上股份的股东欠款。 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称所欠金额比例账龄 安徽国运律师事务所15,592,276. 年以内 陈亦龙 9,784,520. 年以内 安徽君诚拍卖有限公司 5,313,475.98 14.06%1年以内 泰森挤出技术有限公司1,810,635.334.79% 1 年以内 刘正胜 568,012.19 1.50%1年以内 合 计 33,068,920.83 87.49% （5）其他应收款变动的说明：期末余额较期初较少39.05%，主要是收回了前期合肥市国有资产控股有限公司款项所致。 （6）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：币种： 其他应收款内 账面余额坏账金额计提比例理由 容 陈亦龙9,784,520.719,784,520.71100.00%详见附注十.1.(4) 合计 -- -- 7、存货 （1）存货分类 期末数期初数 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料60,442,960..94 43,136,920.17 3,004,489..16 库存商品45,950,275.492,432,953.06 43,517,322.43 48,863,377..72 在产品16,366,062..90 14,892,548.09 417,674..03 低值易耗品1,468,168.691,468,168.69 2,136,922.55 2,136,922.55 发出商品2,571,434.242,571,434.24 6,168,735.08 6,168,735.08 委托加工物资972,611. 1,718,017.96 1,718,017.96 合 计 127,771,513.552,432,953.0.49 116,916,521.57 3,422,163.8.50 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额 转回 转销 原材料 3,004,489.01 ---3,004,489.01 -- 库存商品--2,432,953.06 -- - 2,432,953.06 在产品 417,674.06 ----417,674.06 -- 合 计 3,422,163.072,432,953.063,422,163.07 2,432,953.06 （3）存货的说明：存货期末余额中无借款费用资本化金额。 8、对联营企业投资 企 法 业 被投资单业注册 人 务注册资本企业本企业在被期末负债期末净资产总本期营本期 持股比投资单位表期末资产总额业收入 位名称 类地代 性 本例决权比例 总额额总额 净利润 型 表 质 安徽国风有生 安徽 朱 RMB 新型非金限省东 仁 产 4500 万20% 20%39,176,676.80 852,670.83 38,324,005.97 - -513,108.20 属材料有责制 至县 才 元 限公司任造 9、长期股权投资 核在被投在被 减本期本期 被投资初始投资成 算期初余额增减变动期末余额资单位投资 值计提现金 单位 本 方持股比单位 准减值红利 法 例 表决备准备 权比 例安 徽 国 风 新 型 权 非 金 属 益 材 料 有 法 限公司9,000,000.007,767,422.83 -102,621.64 7,664,801.19 20% 20% -- ---- 合计 －9,000,000.007,767,422.83 -102,621.64 7,664,801.19 -- -- -- ---- 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计：1,516,858,978..64 166,048,595.18 1,394,220,909.99 其中：房屋315,380,202..06 19,272,898.36 322,443,780.64 建筑物71,980,871.666,026,651.52 16,838,584.02 61,168,939.16 机械设备1,039,605,678.757,006,158.72 120,943,619.15 925,668,218.32 动力设备49,523,909. 5,300,641.61 44,346,267.87 运输设备9,270,086.071,213,105.63 1,717,622.12 8,765,569.58 其他设备31,098,229.632,705,134.71 1,975,229.92 31,828,134.42 二、累计折旧合计：541,033,388..92 91,041,204.09 549,515,397.28 其中：房屋43,805,292..36 333,093.94 55,379,485.80 建筑物15,156,071.792,722,955.81 3,308,179.64 14,570,847.96 机械设备450,862,172..22 75,152,689.60 447,185,375.24 动力设备6,078,901.161,116,547.98 1,560,761.11 5,634,688.03 运输设备4,895,164.268,703,005.91 8,940,744.61 4,657,425.56 其他设备20,235,786.243,597,523.64 1,745,735.19 22,087,574.69 三、减值准备合计：-30,085,347.39 8,142,046.38 21,943,301.01 其中：房屋 --- 建筑物 - - - 机械设备28,936,053.388,142,046.38 20,794,007.00 动力设备1,149,294.01- 1,149,294.01 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 四、账面价值合计：975,825,590.1.70 其中：房屋271,574,910.4.84 建筑物56,824,799..20 机械设备588,743,506.6.08 动力设备43,445,008..83 运输设备4,374,921.814,108,144.02 其他设备10,862,443.399,740,559.73 本期由在建工程转入固定资产原值为19,945,008.42元。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项目账面价值 国风非金属高科技材料公司房屋、建筑物3,261,220.00 国风非金属高科技材料公司机器设备8,786,000.00 合计 12,047,220.00 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 本公司国风本部厂房历史原因2010 年内 本公司国风本部办公楼历史原因正在办理中，时间未定 子公司国风非金属高科技材料公司厂房、办公楼历史原因正在办理中，时间未定 子公司国风塑料建材有限公司厂房、办公楼尚未过户正在办理中，时间未定 未办妥产权证书的固定资产说明： 上述固定资产未办妥产权证书的原因，主要是因为土地使用权的权属与房屋产权的权属不一致，不符合当前办证条件。以上房产虽未取得产权证书，但并不存在任何其他影响权属及价值的客观因素。公司将积极解决历史问题，努力满足办证条件，尽快取得相应产权证书。 （4）期末固定资产抵押情况说明：机械设备中的2.5万吨生产线及相关配套设备抵押给长江东路支行取得贷款，该贷款于日前已全部归还。截止财务报告报出日，该抵押解除手续尚在办理中。 11、在建工程 （1） 期末数期初数 项目 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 在建工程99,646,893.78-- 99,646,893.78 98,753,843.61 -- 98,753,843.61 （2）重大在建工程项目变动情况 项目期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数 注塑项目工程17,432,514..12 3,761,022.29 4,096,858..77 农膜车间厂房3,540,990. 2,674,434.26 39,108.00 1,676,237.95 2万吨薄膜新线3,060,830. -125,146.67 639,200.00 3,007,549.67 木塑厂房车间71,089,925.070.00 9,379,027.74 7,769,740.90 53,941,156.43 塑胶建材厂房1,899,509..88 2,748,341.62 0.00 20,020,191.96 其他零星工程1,730,072. 1,507,329.18 359,643.61 85,000.00 合计 98,753,843...42 12,904,551.31 99,646,893.78 在建工程的说明： ①期末在建工程无抵押等资产受限情况。 ②木塑厂房车间在建工程余额中金额较大的为在安装挤出设备，金额为48,216,708.41元。该设备2008年2月购入后一直未安装。2009年11 月12日木塑公司召开董事会研究决定，于2010年 4月开始安装调试并进行试生产，相关工作正在进行中。 12、固定资产清理 项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 机械设备--4,465,738.50本公司巢湖分公司停产设备老化，转入清理待售。 合计 -- 4,465,738.50 -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计37,799,049.34- 8,525,820.00 29,273,229.34 管理软件 634,327.93 634,327.93 P1-2土地使用权 10,171,040.64 10,171,040.64 AD-6土地使用权 3,744,000.00 3,744,000.00 AV-1土地使用权 8,525,820.00 8,525,820.00-AQ-1土地使用权 6,879,038.40 6,879,038.40 五星工业园土地使用权 4,605,226.15 4,605,226.15 二厂区土地使用权 3,239,596.22 3,239,596.22 二、累计摊销额合计3,366,688. 537,529.68 3,672,410.17 管理软件 547,811.20 80,266.68 628,077.88 P1-2土地使用权 1,277,948.17 203,420.76 1,481,368.93 AD-6土地使用权 151,073.66 78,821.04 229,894.70 AV-1土地使用权 358,353.12 179,176.56 537,529.68-AQ-1土地使用权 289,643.76 144,821.88 434,465.64 五星工业园土地使用权 474,874.84 100,334.41 575,209.25 二厂区土地使用权 266,983.82 56,409.95 323,393.77 三、减值准备合计--- 四、账面价值合计34,432,360.77-843,251.28 7,988,290.32 25,600,819.17 管理软件 86,516.73 -80,266.68 - 6,250.05 P1-2土地使用权 8,893,092.47 -203,420.76 - 8,689,671.71 AD-6土地使用权 3,592,926.34 -78,821.04 - 3,514,105.30 AV-1土地使用权 8,167,466.88 -179,176.56 7,988,290.32-AQ-1土地使用权 6,589,394.64 -144,821.88 - 6,444,572.76 五星工业园土地使用权 4,130,351.31 -100,334.41 - 4,030,016.90 二厂区土地使用权 2,972,612.40 -56,409.95 - 2,916,202.45 （2）无形资产的抵押情况说明： ①无形资产中的P1-2土地使用权用于抵押给安徽省分行取得贷款，抵押担保的最高债权额为1500万元，抵押期间自 日至2011 年3月20日止； ②无形资产中的五星工业园土地使用权用于抵押给工商银行青阳支行取得1200万元贷款，抵押期间自2009年8 月 14 日至2010 年 8月 13日止。 ③2005 年12月国风塑业预付给合肥高新区财政局土地出让金,公司基于预付款、土地出让金专用票据的记录,于2007年将AV-1土地使用权转为一项无形资产。公司一直以为AV-1土地使用权尚在办理中。 2009年度查询，后期办理土地使用权证时AV-1土地使用权办理他人。 公司在没有取得土地使用权证情况下，误将预付款记录为一项无形资产。经协商，国风集团确认以上预付款为其一项债务，并同意从安徽国风塑业股份有限公司应付国风集团款项中扣除8,525,820.00元。 14、递延所得税资产/递延所得税负债 项 目期末数期初数递延所得税资产： 资产减值准备17,091,816.745,571,209.36 预计负债7,700,000.00 可抵扣亏损10,801,076.30 递延收益2,403,626.07 小 计 37,996,519.115,571,209.36 递延所得税负债： 资本化利息2,954,871.173,331,467.27 小计 2,954,871.17 3,331,467.27 递延所得税资产变动的说明： 本期递延所得税资产大幅增加主要是因为计提资产减值准备及可抵扣亏损增加所致。 15、资产减值准备明细 本期减少 期初账面余期末账面余 项目本期增加 额 额 转回 转销 一、坏账准备22,856,903..94 - 963,237.70 45,122,182.77 二、存货跌价准备3,422,163.072,432,953.06 - 3,422,163.07 2,432,953.06 三、固定资产减值准备30,085,347.39- 8,142,046.38 21,943,301.01 合计 26,279,066.60 55,746,817.39-12,527,447.15 69,498,436.84 资产减值准备的说明减值准备增加主要系以下情况： ①公司四届十次董事会审议通过了《关于处置部分应收款项的议案》。依据该决议公司拟打包转让债权1559万元（按帐龄已提坏账准备625万元）给资产管理公司（非关联方）。经过充分调研和多次协商后，公司与安徽国运律师事务所于日签订正式转让协议，由于上述应收债权年限较长，债务人经济条件严重恶化，部分债权经过法律程序胜诉后无法执行等客观情况，清收难度较大，双方最终商定转让价格500万元。就该事项公司采用谨慎性原则，作为资产负债表日后调整事项，对其采取了个别计提坏账政策，于年底补计提了453万元的坏账准备。 ②2009年国风建材公司起诉安徽徽风报刊网络有限责任公司，要求其偿还该加工承揽费。2010 年 1月7日安徽省肥东县人民法院作出民事判决书（2009）肥东民二初字第121号，判决安徽 徽风报刊网络有限责任公司偿还加工承揽费5,396,300.00元。据调查，安徽徽风报刊网络有限 责任公司已经资不抵债，不具备还款能力，本公司采用谨慎性原则，作为资产负债表日后调整 事项，将该应收账款全额计提了坏账准备。 ③安徽国风木塑科技有限公司2009年计提存货跌价准备2,432,953.06元，主要是因为公司前期库 存产品已不符合市场需求。2009年对产品配方进行改进，将原库存产品破碎处理后作为原料进 行再生产，根据减值测试计提2,432,953.06元存货跌价准备。 ④安徽国风塑业股份有限公司巢湖分公司2009年计提固定资产减值准备814万元，是因为巢湖分公司主要生产农膜、土工膜等产品，与公司主业存在差别，又在异地生产，不便管理。根据公司“发展主业，逐步退出辅业”的长期战略规划，经公司2009年第四届十次董事会研究决定予以停产，并报合肥市国资委批准后进行处置。目前尚余部分资产没有处置完毕，根据评估报告计提了 8,142,046.38元固定资产减值准备。 ⑤安徽国风非金属高科技材料有限公司下属二分厂专用碳酸钙生产装置于2003年初购置，该设备运行时间较长，与目前市场上该类设备相比较能耗高，产品质量不稳定，附加值低，最主要的是产品规格低，已不适应市场需求，所生产的产品时有亏损。根据公司“发展主业，逐步退出辅业”的长期战略规划，经公司董事会研究决定，于2009年2月将该设备予以停产，后于2009年7月份将该设备租赁给青阳县海文粉体有限公司。按照企业会计准则和公司相关会计政策，经公司董事会研究决定对其计提18,682,000.00元的固定资产减值准备。 16、其他非流动资产 项目期初数本年增加额本年收回本年购货抵减期末数 优先供货权202,407,629.598,994,222.30 150,000,000.00 11,523,694..27 合 计 202,407,629.598,994,222.0.00 11,523,694.62 49,878,157.27 其他非流动资产的说明： 根据母公司安徽国风塑业股份有限公司2004年度股东大会审议通过《关于矿石长期采购暨关联交易的议案》（该项关联交易已于2005年 5 月31日进行了公告），本公司的子公司安徽国风非金属高科技材料有限公司（以下简称“国风非金属”）和安徽国风矿业发展有限公司（以下简称“国风矿业”）于日在合肥签订《矿石供货协议》，协议主要内容如下： ①货物内容：国风矿业公司生产的方解石原矿。 ②供货数量：2005年为35万吨，年为每年40万吨，年为每年50万吨， 年为每年60万吨。国风矿业公司将国风非金属生产需要保证供货数量，并保证根据国风非金属的需要预留5%的供货能力。 ③国风矿业公司应按期向国风非金属提供矿石分析报告，但国风非金属有权对矿石进行抽样检查并依据检查结果确定矿石质量。 未经国风非金属允许，国风矿业公司拥有的矿石资源所开采的矿石不得向国风非金属以外的公司出售。 ④货物定价：双方约定2005年本协议约定合格矿石的结算价为2004年双方实际结算价格的101% （2004年结算价格为88元/吨，总交易金额4,819,686.15元），除非有下述第7款约定的事项， 年矿石结算将保持该价格，2009年双方将就结算价格重新进行磋商，但国风矿业保证2009 年结算价格上涨不会超过50%。 ⑤特别约定之长期价格锁定：双方一致同意如国风非金属按照2005年结算价和本协议约定采购量在本协议签署后12个月内向国风矿业公司支付未来若干年的货物结算款的部分（不少于该部分款项的30%）作为预付采购款，则国风矿业公司将在今后若干年里冻结结算价格，既全部按照2005年结算价格与国风非金属公司进行结算。 ⑥特别约定之权利：如在本协议签署后12个月内国风非金属没有行使第六款的约定，而本协议约定供应货物在池州市青阳县的市场平均价格上涨6%以上，国风矿业公司有权要求重新确定2005 年结算价格。 ⑦货款结算：国风非金属应在每一年度的3月31日前向国风矿业公司支付不少于本协议约定当年采购金额的80%的货款，而后双方在当年12月20日前对全年采购货物金额进行决算，并于当年 12月27日前结清货款。如国风非金属履行第六款之规定，则不需在每一年度的3月31日前向国风矿业公司再行预付当年采购金额的货款，当年货款应在每年12月20日结清进行结算，国风非金属应在当年12月27日前付清当期应付款项。 经国风非金属了解，国风矿业公司为控股股东安徽国风集团有限公司(以下简称“国风集团”)的绝对控股子公司，国风集团利用上述国风矿业收到的2.13亿元预付资金整体收购安徽巢东九华矿业有限责任公司及其持有的优质非金属矿石资源，支付国风矿业获取采矿权的价款，提高矿山采掘能力等，以确保国风非金属超细粉产业的持续发展。同时，国风集团已承诺：A.未经国风非金属及国风塑业书面同意，不得将国风集团持有的安徽国风矿业发展有限公司、安徽巢东九华矿业有限责任公司股权及其所有的矿山开采权对外出售，不得将其开采的矿石对外出售。B.同意将其所有安徽国风矿业发展有限公司、安徽巢东九华矿业有限责任公司股权质押给国风非金属，或供国风塑业抵押融资使用。截止日，国风矿业公司已将其持有的矿石开采权质押给农业银行安徽分行用于本公司贷款提供担保。 根据《矿石供货协议》约定，国风非金属向国风矿业公司的预付采购款应不少于未来采购所需矿石总额的30%，截止日，优先供货权余额为202,407,629.59元。2009年国风非金属从国风矿业共采购矿石11,523,694.62元，支付采购款8,994,222.30元，应扣减预付款 2,529,472.32 元。 鉴于国风非金属高端销售市场没有完全打开，导致采购量降低，致使预付款未达到最佳使用效果，为盘活资产、降低资金占用成本，国风非金属与国风矿业公司协商解除了原矿石供货协议，由国风矿业当年归还预付款150,000,000.00元，余款在2010年2月底前陆续全部归还国风非金属。截至财务报告报出日，国风非金属已收回上述全部余款。 17、.短期借款 （1）短期借款分类： 项目期末数期初数 抵押借款27,000,000..00 保证借款170,000,000.7.06 质押借款15,140,000.00-- 押汇借款14,354,993.141,089,182.36 合 计226,494,993.9.42 （2）期末无已到期未偿还的短期借款。 （3）短期借款的说明： ①使用设备、土地使用权抵押取得借款情况详见“附注五10、13”。 ②期末保证借款170,000,000.00元，其中：合肥市国有资产控股有限公司提供担保105,000,000.00 元；安徽国风集团有限公司提供担保45,000,000.00元。 18、应付票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票67,052,500..00 合计 67,052,500..00 应付票据的说明：期末应付票据较期初增加123.51%，主要是本期较多采用银行承兑汇票结算导致。 19、应付账款 （1）应付账款账龄分析列示如下： 账 龄期末数期初数 1 年以内88,255,284..52 1 至2 年2,483,910..12 2 至3 年3,565,486.232,725,833.85 3 年以上16,133,529..70 合 计110,438,210..19 （2）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：一年以上的大额应付账款主要系应付尚未结算的工程及设备尾款。 20、预收款项 （1）预收款项账龄分析列示如下： 账 龄期末数期初数 1 年以内28,293,407..90 1 至2 年1,749,152.643,945,321.63 2 至3 年 988,167.34 146,810.15 3 年以上514,112. 合 计31,544,840..96 （2）期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 21、应付职工薪酬 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴212,862..75 30,193,517.63 3,581,191.94 职工福利费2,131,816.152,131,816.15 - 社会保险费708,870..08 7,564,359.28 3,217,991.55 住房公积金433,322.692,804,345.68 3,124,426.18 113,242.19 工会经费265,994. 615,366.99 293,429.80 职工教育经费74,627. 292,743.43 112,610.24 辞退福利147,922. - 合 计 1,695,678...99 7,318,465.72 应付职工薪酬的说明：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的金额。截止财务报告报出日，上述应付职工薪酬余额已经全部支付完毕。 22、.应交税费 项目期末数期初数 企业所得税-195,801.65-195,801.65 增值税3,101,408.827,668,705.52 城建税137,009.661,166,629.84 营业税75,762. 房产税270,476. 个人所得税65,722. 教育费附加67,867. 地方教育费附加117,905. 水利基金70,218. 合 计 3,710,569..01 应交税费变动的说明：期末余额较期初减少64.80%，主要是本期应纳增值税减少导致。 23、应付利息 项 目期末数期初数 借款利息1,471,380.655,737,513.56 合 计 1,471,380.65 5,737,513.56 应付利息说明：期末应付利息较期初减少74.36%，主要是本期借款减少所致；期末余额1,471,380.65 元，已于财务报告报出日前支付。 24、其他应付款 （1）其他应付款账龄分析列示如下： 账 龄期末数期初数 1 年以内16,026,489..76 1 至2 年995,320..30 2 至3 年 692,308.822,534,122.29 3 年以上7,244,044.039,395,831.07 合 计24,958,162..42 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称期末数期初数 安徽国风集团有限公司2,155,865.116,687,584.55 合计 2,155,865.11 6,687,584.55 （3）其他应付款变动情况的说明：期末余额较期初减少59.53%，主要是本期归还了其他往来单位款项所致。 25、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债种类 项目期末数期初数 1年内到期的长期借款20,000,000..00 合计 20,000,000..00 （2）一年内到期的长期借款明细情况
