>>>>问我司借了外单位款，我本月按借款协议应计提利息，但是不知这款什么时候能收到。我计提了利息，是不是就应该开票交税呢？这个税率是多少？开票项目写什么？就写利息吗？如果对方再明年给钱，我今年10月开的票，给对方，对方也不要啊，我应该怎么做
问我司借了外单位款，我本月按借款协议应计提利息，但是不知这款什么时候能收到。我计提了利息，是不是就应该开票交税呢？这个税率是多少？开票项目写什么？就写利息吗？如果对方再明年给钱，我今年10月开的票，给对方，对方也不要啊，我应该怎么做 0:0:0　用友T1小编
问我司借了外单位款，我本月按借款协议应计提利息，但是不知这款什么时候能收到。我计提了利息，是不是就应该开票交税呢？这个税率是多少？开票项目写什么？就写利息吗？如果对方再明年给钱，我今年10月开的票，给对方，对方也不要啊，我应该怎么做 问我司借了外单位款，我本月按借款协议应计提利息，但是不知这款什么时候能收到。我计提了利息，是不是就应该开票交税呢？这个税率是多少？开票项目写什么？就写利息吗？如果对方再明年给钱，我今年10月开的票，给对方，对方也不要啊，我应该怎么做[]
合同上有约定支付利息期限吗？可以按合同走。如没有，当月计提时可以先不用开票，做无票收入。等开发票时再冲回。
如果您的问题还没有解决，或者在百度上找不到答案可以到 上找一下
不动产投资入股营业税的税务筹划 不动产投资入股营业税的税务筹划
　　根据我国《营业税暂行条例》规定，“销售不动产”税目的营业税，应在不动产所有者有偿转让不动产所有权行为，或单位将不动产无偿赠与他人的行为发生时，才进行征收。对以不动产投资和入股行为是否征收营业税，应根据不同情况区别对待：第一种情况是不动产所有者以不动产投资入股，参加投资方利润分配，共担投资风险。对于这种情况，《营业税暂行条例》中规定，凡以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。第二种情况是不动产所有者以不动产投资入股，收取固定收入，不承担投资风险。这种固定收入既可能以投资方利润形式出现，也可能以租金等其他形式出现，名目多种多样。这实质上是一定时期转让不动产使用权行为。尽管投资者取得的固定收入往往以“利润”名目出现，但由于投资者的收入并不随所投资项目利润的增减而增减，因而性质上属于租金收入，应按服务业税目中租赁项目征收营业税。在不动产投资入股中，根据企业自身情况，在以上两种投资方式之间进行合理选择，可以实现税务筹划的目的。
货币资金变动表 货币资金变动表
货币资金变动表年 月 日　　　　　　　 单位：万元项目银行存款账号现金合计备注&&&&&&期初账面金额　　　　　　本期增加金额　　　　　　营业收入　　　　　　融资收入　　　　　　投资收回　　　　　　其他收入　　　　　　本期减少金额　　　　　　营业支出　　　　　　归还贷款　　　　　　投资支出　　　　　　其他支出　　　　　　本期账面金额　　　　　　未记账增加　　　　　　未记账减少　　　　　　本期实际余额　　　　　　
事业单位预算管理相关知识讲解 事业单位预算管理相关知识讲解
首先，我们了解一下事业单位预算的概念 　　事业单位预算是指事业单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。 　　其次，我们看一下事业单位预算的组成 　　事业单位预算由收入预算和支出预算组成，国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的办法。 　　定额或者定项补助标准根据事业特点、事业发展计划、事业单位收支状况，以及国家政策和财力情况确定。定额或者定项补助可以为零。 　　少数非财政补助收入大于支出较多的事业单位，可以实行收入上缴办法。具体办法由财政部门会同有关主管部门制定。事业单位参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施，测算编制收入预算；根据事业发展需要与财力情况，测算编制支出预算。 　　最后，我们在了解一下事业单位预算的要求 　　事业单位预算总体要求要做到收支平衡，不得编制赤字预算。事业单位预算在执行过程中，国家对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。但是，上级下达的事业计划有较大调整，或者根据国家有关政策增加或者减少支出，对预算执行影响较大时，事业单位可以报请主管部门或者财政部门调整预算;非财政补助收入部分需要调增或者调减的，由单位自行调整并报主管部门和财政部门备案。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。 &
期初余额审计程序
1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
销售发票制单问题销售发票制单问题
问题版本:803-U8.52问题模块:16-存货核算所属行业:0-通用问题状态:999-UU通注册用户关 键 字:销售发票制单问题适用产品:852补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:销售发票制单问题问题现象:win2k+u852+其中一张销售发票制单出错，带不出来客户资料，其他的都可以原因分析:数据问题解决方案:应收--存货对应科目设置改为应收帐款即可
在经营历程里选择一笔过账的单据点击“高级操作”--“单据修改”，单据修改能不能修改单据的商品数量，单据修改能修改什么内容？在经营历程里选择一笔过账的单据点击“高级操作”--“单据修改”，单据修改能不能修改单据的商品数量，单据修改能修改什么内容？
问题模块： 系统维护关键字：单据修改问题版本：用友T1-商贸宝批发零售版12.0原因分析： 单据修改不能修改单据的商品数量和商品的单价。适用产品：T1系列
应收票据背书 应收票据背书
U8知识库问题号:10132解决状态:临时解决方案软件版本:8.60软件模块:应收行业:通用关键字:背书适用产品:U860—-应收款管理问题名称:应收票据背书问题现象:该企业销售多采用预收款形式进行，现有客户A交来应收票据123作为预收货款，财务做帐：（1）借：应收票据123 贷 预收帐款－A客户 后该企业将次票据123背书给客户B，作为客户B的预收货款退还，财务做帐：（2）借：预收帐款－客户B 贷：应收票据123，该项目属于一体化项目，应收票据和预收帐款两个科目均已设置为应收受控科目。现第一笔业务通过新增票据，并审核新增票据自动生成的收款单可以实现制单，第二笔业务使用背书行为实现，但是不能选择客户，不能使用预收帐款科目；改为通过转出行为实现，但是不允许修改客户A为客户B，此项业务如何通过应收实现！问题原因:同解决方案解决方案:实现方式： 1、背书方式选择冲销应付账款 2、选择把背书金额作为预付款处理 3、在应收冲应付的转账操作中，选择预收冲预付补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
#财税实务#季度企业所得税不计提可不可以，到年底一次计提 预缴这样行吗 #财税实务#季度企业所得税不计提可不可以，到年底一次计提 预缴这样行吗[]
需要季度预缴，年度就是汇算清缴了@倪玲:如果账面利润为负的也要计提吗
营业税税收筹划――应该掌握营业税的基本知识 营业税税收筹划――应该掌握营业税的基本知识
在我国现行税制中，营业税是主要税种之一，正确理解和认识营业税，对我们提高纳税意识、履行纳税义务以及保护自身的合法权益具有非常重要的意义。　　如何做好营业税的税收筹划？减免税的优惠政策有哪些？　　我国现行的营业税是对应税劳务、转让无形资产和销售不动产征收的一种流转税，这是由我国1984年开始实行的税收法规和税收制度规定的。那么现行的税收法规和制度对营业税的纳税人如何确定？又怎样计算营业税税额呢？
期初职员应收款现在收回来了
怎么做 期初职员应收款现在收回来了
期初职员应收应付只是记录往来单位的期初应收应付，不需要核销的。做其他收入单，收入类型设置个职员欠款收回其他收入单，里面也是选择往来单位啊，这张其他应收该如何来录@以马利:把职员虚拟成往来单位，在往来添加里添加下，再做其他收入单那期初职员应付款呢,做什么单据@以马利:期初职员应收应付款记录不了，而且像开张后记录职员借款和还款都是虚拟往来单位做费用和其他收入单
t1能在WIN10上装吗 t1能在WIN10上装吗[]
不支持win8win10@服务社区黄旻:谢谢回复
胡慧慧Nvm：不客气呢
用友U8.61工资月末处理后出现错误U8.61工资月末处理后出现错误
U8.61-工资月末处理后出现错误自动编号:1901产品版本:U8.61产品模块:薪资管理所属行业: 通用适用产品:861关 键 字:工资月末处理后出现错误问题名称:工资月末处理后出现错误问题现象:运行时错误：-2147 。"BOF"或"EOF"有一个是真,或者当前的记录已被删除,所需的操作要求一个当前的记录.月末处理以后,就出现此问题。客户只修改了人员档案的帐号。原因分析:WA_PRSUM表数据丢失解决方案:在WA_PRSUM表中添加7月份记录温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
修改付款单审批流的时候，提示还有未审核完毕单据，但是查找此单据时，显示已审核完毕？ 修改付款单审批流的时候，提示还有未审核完毕单据，但是查找此单据时，显示已审核完毕？
这个问题看着像是数据中有错误，先看下能否取消审核，重新审核。如果仍有问题，需要查看数据来判断原因，请联系您的服务商在支持网提交问题和账套备份进一步分析和处理。
国家高新技术企业留学归来人员怎么解决户口 国家高新技术企业留学归来人员怎么解决户口
用友U8.51无法连接到服务器U8.51无法连接到服务器
U8.51-无法连接到服务器自动编号:6628产品版本:U8.51产品模块:其他所属行业: 通用适用产品:851关 键 字:连接问题名称:无法连接到服务器问题现象:无法连接到服务器原因分析:服务器无DNS,工作站有设解决方案:由网管在服务器加上DNS温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8.52“帐户利息明细表”中的计息余额没有包含年初数U8.52“帐户利息明细表”中的计息余额没有包含年初数
U8.52-“帐户利息明细表”中的计息余额没有包含年初数自动编号:13515产品版本:U8.52产品模块:结算中心所属行业: 通用适用产品:U852--集团应用--结算中心关 键 字:计息余额问题名称:“帐户利息明细表”中的计息余额没有包含年初数问题现象:“帐户利息明细表”中的计息余额没有包含年初数:记帐之前的“帐户利息明细表”中年初数是正确的。但记帐之后年初数丢失，（以帐户006为例）。 二、环境：win2000server+sp4 , sql2000 三‘测试说明： 1、本数据是在年度结转时打上补丁USFDYEAR.dll补丁后记帐时发现上述错误。于是打上补丁zjglsql.dll，记帐后仍然没有年初数。 2、恢复USFDYEAR.dll和zjglsql.dll后测试，记帐后仍然没有年初数。 3、换了一台机子，记帐后仍然没有年初数。 4、后来发现“帐户原因分析:同解决方案解决方案:可能与补丁文件有关，经用号的ZJGLSQL.DLL补丁文件测试，重新对进行日记帐处理即可。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
以前年度的资产损失能否归属所属年度审批 以前年度的资产损失能否归属所属年度审批
　　【问题】　　企业发生的以前年度的资产损失，是否可归属到以前所属年度审批？　　【解答】　　根据《国家总局关于企业以前年度未扣除资产损失处理问题的通知》（国税函[号）文件相关规定，企业以前年度发生，按当时企业所得税有关规定符合资产损失确认条件的损失，在当年因为各种原因未能扣除的，可以按照《中华人民共和国企业所得》和《中华人民共和国征收管理法》的有关规定，经核批后，追补确认在该项资产损失发生的年度扣除。
一段时间内反馈量统计 一段时间内反馈量统计
通知识库问题号:41401适用产品:其他软件版本:其他软件模块:专用补丁问题名称:一段时间内反馈量统计问题现象:码客软件中传单回收反馈量统计自己能不能选择时间范围来统计？问题原因:见问题答案。关键字:一段时间内反馈量统计解决方案:点击“客户”–“统计分析”，在“回收时间”后的“时间范围”调整一下即可查询要所需的信息。行业:通用补丁编号:解决状态:最终解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
易代账年度结账后可以进行反结账进行凭证修改吗？ _0易代账年度结账后可以进行反结账进行凭证修改吗？[]
纳税人缴纳城建税的账务处理 纳税人缴纳城建税的账务处理
　　为了反映城建税的计算和缴纳情况，按现行会计制度的规定，应设置“主营业务税金及附加”账户和“应交税金——应交城建税”账户。　　例：某企业经计算，2002年8月应缴纳城市维护建设税172 200元，已与次月缴纳了该项税款。其会计分录是：　　8月份计算出应交的城建税时　　借：主营业务税金及附加　172 200　　　贷：应交税金——应交城建税　172 200
项目管理成本结转问题 项目管理成本结转问题 U8知识库问题号:11247解决状态:最终解决方案软件版本:8.60sp软件模块:项目管理行业:通用关键字:项目成本结转适用产品:U860SP–管理会计–项目管理问题名称:项目管理成本结转问题问题现象:在860sp版本中,项目分配计算后,所有项目都在成本结转凭证列表中显示出来,客户每月有几百个项目要结转,一个一个选择非常麻烦,是否可以自动过滤出已经结算的项目，再选择要结转的项目,然后生成凭证.问题原因:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉。解决方案:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉，可以解决。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
通产品升级到U8 通产品升级到U8 U8知识库问题号:16346解决状态:其他软件版本:其他软件模块:其他行业:其他关键字:升级适用产品:U8问题名称:通产品升级到U8问题现象:原先只有使用通升级工具才能升级，可以不用使用工具直接升级问题原因:-解决方案:把通备份出来的数据后缀名改成UFERPACT.LST，其次打开这个LST文件，把原先UF2000相关的路径改为U8SOFT,把产品名定义为通系列，即可进行帐套的恢复引入，随即可以进行升级补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、
这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬]根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对，出库单不是由这张销货单生成的
这个应该怎么办，最好有操作流程 这个应该怎么办，最好有操作流程
在服务社区-更多，工具下载中下载：数据库Sa口令清除及T3注册组件工具：/main/supportgongju清除sa密码，然后再登录，不行的话，请参考服务社区-知识库中的文档进行处理：/zhi ... b45b0
餐饮业要交的税种以及税率 餐饮业要交的税种以及税率
　　一、基本税种　　1、按营业收入5%缴纳；　　2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；　　3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；　　4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；　　5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按&实收资本&与&资本公积&之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
餐饮业该如何做好成本控制 餐饮业该如何做好成本控制
　餐饮业的成本结构，可分为直接成本和间接成本两大类。所谓直接成本，是指餐饮成品中具体的材料费，包括食物成本和饮料成本，也是餐饮业务中最主要的支出。所谓间接成本，是指操作过程中所引发的其他费用，如人事费用和一些固定的开销（又称为经常费）。人事费用包括了员工的薪资、奖金、食宿、培训和福利等；经常费则是所谓的租金、水电费、设备装璜的折旧、利息、税金、保险和其他杂费。 　　由此可知，餐饮成本控制的范围，也包括了直接成本与间接成本的控制；凡是菜单的设计、原料的采购、制作的过程和服务的方法，每一阶段都与直接成本息息相关，自然应严加督导。而人事的管理与其他物品的使用与维护，应全面纳入控制的系统，以期达到预定的控制目标。
| Copyright &
&All Rights Reserved 精彩会计生活 &北京天龙瑞德&版权所有 & 北京海淀上地十街辉煌国际大厦3-609&总机：010- & 售后：新浪广告共享计划>
广告共享计划
开票系统升级后出口企业开票及申报问题
1、现在出口开具什么发票？外贸企业原先使用形式发票，是否必须也开具增值税普通发票？
答：已完成增值税防伪税控升级的企业停止使用原出口发票，发生出口业务一律使用升级版开具增值税普通发票（普通发票二联、五联均可）。未完成升级的企业在升级同时缴销原出口发票，换领增值税普通发票。
原使用形式发票的外贸企业仍可自行开具形式发票，不强制使用增值税普通发票。
2、出口退税无纸化申报擎天软件使用什么版本？
答：为保证本月纳税申报和出口退税无纸化申报的正常进行，请务必将生产企业出口退税申报系统升级到V6.21.0002版本。（外贸企业V6.21.0001版本）
3、出口退免税申报是否需要向主管局提交纸质资料？
答：实行出口退（免）税无纸化管理的出口企业进行出口退（免）税正式申报时，只需在网上办税服务厅提供通过税控数字证书签名后的正式申报电子数据，原规定应向主管国税机关报送的纸质凭证（出口报关单原件、出口发票或增值税普通发票）、纸质申报表（以下简称纸质资料）留存企业备查。若有企业申报端无法处理的疑点，请企业按原来要求携带相关纸质资料到税务局处理。
4、使用升级版纳税人，开票数据实时上传后，当月开具的发票，是否还可以作废？
答：开具发票仅实时上传，未进行抄报税，是可以作废的。
5、升级后，出口发票怎么开具？
答：通过升级版开具的增值税普通发票，需以本位币（人民币）开具，其中在填开时税率为零，购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率，关单号等在备注中填写。发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。零退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。
6、开具出口发票是否可以附清单？
答：如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次（票面可开具8条），可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面；如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条；清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。
7、出口发票以什么价格开具?
答：出口发票应以FOB价开具，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。运保佣冲减可不开具出口发票，应开具红字发票进行冲减。
8、增值税普通发票在擎天系统中的录入规则？
答：出口企业开具增值税普通发票后，在擎天系统中录入单证不齐数据时，应录入发票右上角的发票号码（8位）。
如果因限额问题导致存在多张发票对应一张报关单的情况，采用连续号码开具发票，录入时可采用第一笔发票“-”最后一笔发票的方式，金额和税额录入这几张发票的总额。例如企业一共开具了四份发票号码为：492448，四张发票对应一张报关单，擎天系统输入。
假如连续的发票中，其中一张发票因开票有误而作废，录入时还是按上述规定录入。
如果外贸企业开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。查看: 16145|回复: 11
增值税开票税率应为17%，开票时错选了6%
不限账套，不限用户，还完全免费？！
用手机APP也能随时记账看报表！
国际大牌证书助您逆袭成功
升职加薪踏上快车道
港中大-上国会强强联手
全球23强，免联考
求助！公司开票时开票税率误选6%，增值税纳税申报不通过，6%的发票需单独缴纳税款5828元。由于公司当月进项税有留抵，不需要缴纳增值税，请问对于这5828企业应该怎么做账务处理啊，是否可以抵顶企业后期应纳税额，增值税报表应该怎么填！谢谢！企业同时也缴纳了教育费附加等费用，请问这部分附加税是否可以抵顶以后月份附加税费，还是不能抵顶，多交就多交了！还是可以申请退回，谢谢！
申报不通过是指什么，具体说说，有进项税，抵扣不交就是了，怎么还要单独缴纳税款5828元？
进项不能抵顶简易征收的销项税额，在申报时才发现税率开错，说明根本没用心做。税是要交的，后期还不能抵，只不过可以问下国税，可否下期开红票冲回。但可能也要罚款，因为你在未做简易征收备案，就开了6%的票
进项不能抵顶简易征收的销项税额，在申报时才发现税率开错，说明根本没用心做。税是要交的，后期还不能抵， ...
会计人员已经把发票取回开红票重回了，不过对于已经提前交纳的6%的税款后期是否可以抵定销项税额！会计上对于这6%的税金，要做什么账务处理，可否做
借：应交税费-应交增值税-已交税金& & 3396.23
& & 贷：银行存款& && && && && && && & 3396.23
或者借：应交税费-应交增值税-已交税金（红字）& &-3396.23
借：应交税费-应交增值税-未交增值税（蓝字）&&3396.23
能不能抵顶，得看你申报表中是在哪一栏申报的
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
& & 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
& & 贷：银行存款
放在简易开票里啦！请问能抵顶吗？
是按照简易办法申报的
应该将错开的发票全部收回以后作废重开。
会计人员已经把发票取回开红票重回了，不过对于已经提前交纳的6%的税款后期是否可以抵定销项税额！会计上 ...
如果是营改增后适用增值税税率6%的业务，开具的发票，此发票形成的是销项税额，当期未作废重开之前，是按正常的销项处理，应纳税额=销项—进项—留抵。如果不是营改增的业务，那么，在营改增之前只有简易办法征收的涉及到6%的税率，因此，只能填写在简易办法征收栏申报。申报后按简易办法交税。作废后冲回的税额，即多交的税额可以申请退，也可抵以后缴纳的税款。
我们打算抵以后缴纳的税款，对于这部分提前交的税款我们怎么做账务处理呢，谢谢！
一般开错了都是作废重开，但要客户同意
挂账，经税务同意后再冲减以后应交税款
Powered by君，已阅读到文档的结尾了呢~~
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
开票申请单模板
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer--144.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口6%税率的发票误开成11%该怎么办？销项表里4a4b该如何填写？
来源：神计报税
作者：神计报税 人气： 发布时间：
摘要：最近后台咨询的问题多聚焦在13%税率取消后开票和申报如何处理、勾选认证及抵扣以及办税人员实名制三大类。 关于勾选认证及抵扣的问题，申报姐会在申报期结束后整理推送； 关于实名制问题（查看相关政策请点击： 【网厅】办税实名制如何操作？8月1日起就要实...
最近后台咨询的问题多聚焦在13%税率取消后开票和申报如何处理、勾选认证及抵扣以及办税人员实名制三大类。
关于勾选认证及抵扣的问题，申报姐会在申报期结束后整理推送；关于实名制问题（查看文末相关：【网厅】办税实名制如何操作？8月1日起就要实行，办税人员赶紧看过来！），因为刚刚开始执行，很多问题以及答案我们都还在整理和完善中，请关注申报姐稍后的推送。今天我们还是重点说说开票及申报的问题。
七月份开出13%的销售发票怎么办？
申报姐回答
根据税局的反馈，目前仍然可以开13%的发票，但是有限制：一般是开红字发票以及业务发生在7月1日前，但当时未开票的情况。
具体请以各分局的规定为准。
货物运输是填写在销项的11%的哪一类？填写在哪一行？
申报姐回答
运输服务以及原来11%的，都填在4b行（如下图所示）。
我是餐饮企业，开6%税率，却误开了11%税率的发票，报税时我想把11%的归入6%的填报，这样可以操作吗？
申报姐回答
不可以如此操作，申报表B06的填写必须和开票软件完全一致。因为申报表发出去以后，会与金三后台的开票数据比对，你这样操作的结果会导致比对异常。
您可以按照以下办法操作：
本月申报11%的填列在11%税率行，6%的填列在6%税率行。然后把11%的发票退票红冲，再开具正确的6%税率的发票。
下月申报时，11%税率的填列负数值，6%的填列正确开票数。
我是建筑业企业，本来填写销项时税率11%只有一行，这个月分4a和4b两行，我应该填在哪里？
申报姐回答
原来就是11%税率的，填4b行次。4a是给从13%降下来的企业填的。
申报姐，你说&如果您的B06《附列资料一（本期销售情况明细）》，第2、4、5、9b、12、13a、13b行次中任何一行显示为蓝色，就需要填写B50&（出处为：【问答】B50总是审核不通过？B50到底该选哪个项目？8月申报热点问题（1）），这月升级过了，第4行分4a和4b了，到底是指哪一行？
申报姐回答
对的，是4b。应该这么说：&如果您的B06《附列资料一（本期销售情况明细）》，第2、4b、5、9b、12、13a、13b行次中任何一行显示为蓝色，就需要填写B50&。感谢提醒！
申报姐你说税控发票是抵减，不是抵扣。那么请问，我已经抵扣了，如何调整呢？
申报姐回答
哪个月抵扣的，就去税务大厅更正哪个月的申报。
如果是当月抵扣的，在未缴款的情况下，可以作废重新申报（作废操作请查看：）。
航天技术服务费是不是一年只能抵一次？
申报姐回答
《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定：
企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。
首先，这里的&初次&规定了抵减范围，如果是二次购买，应该是不予抵减的，所以不存在一年抵减多次的情况；
其次，如果你指的一年抵减多次是因为抵减当月应缴税额小于抵减费用，人为将费用金融拆分为多笔分月抵减，那么你的操作方法有误。正确抵减方法请查看：【实务】税控设备降价了！你知道如何实现抵减吗？第三部分
每次核定更新后，都提示&有一项未更新&，可是我找不到是哪项，怎么办？
申报姐回答
您可以使用【账户】-【更新核定】，更新完后，如果有未更新情况，旁边有一个【查看详情】，点开可以看到是哪些内容未更新。
我们操作更新核定时很慢，这是为什么？
申报姐回答
如果是大集团企业，有几百条车船税、房产税、备案合同的，核定更新大概要花20分钟-3小时。如果是一般企业，核定更新所花应该低于这个时间。
目前软件采用的改进方法是：把企业所得税、备案合同、土地增值税等核定放在报表内更新，以减少大部分企业更新核定的速度。
我司是今年4月的新公司，以后报个税要在新版上申报吗？还是以前的还可以正常使用？我看到eTax@SH 3里面有个KJ017扣缴个人所得税报告表。
申报姐回答
必须使用新的个税软件，该软件的图标是一个红色的税字（如下图所示），全称是：金税三期个人所得税扣缴系统，该软件于日在上海全市开始使用。下载地址为：http://www.tax./pub/bsfw/xzzx/rjxz/786.html
eTax@SH 3里面的KJ017《扣缴个人所得税报告表》只是一个链接，你点击填写后，系统会帮你链接到新的个税软件中，当然前提是你安装了这个软件。