收到发票多开了，多开部分怎么做账_中华会计网校论坛
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收到发票多开了，多开部分怎么做账
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按实际付款金额做，至少我是这样做的
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。
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按照发票的金额入帐
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以发票金额入账，多余的这些现金，用其他方式处理就行了，三楼也是个办法。这种现金折让往往很常见。
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不建议通过现金处理，建议通过转账凭证处理。
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走现金的话不是还要对方开的一张收据
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如果以后还有业务往来的话，多***数可以暂挂其他应付款，待下次冲抵。如果没有的可以用于冲抵其他没有发票的费用白条支出
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我们是按实际金额做账的
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按实际支付金额做账
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我是按实际金额做账哦
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按实际金额入账 多余的税做进项转出
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。snake_58发表于 18:57:05高！
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。
说的好，我也同意这种做法
在业务上钻研，拼搏进取。
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按实际支付金额入账即可，发票比实际支出大可以接受，但别差太远。
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。 snake_58发表于 18:57:05这个方案好啊~呵呵
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如果是企业间长期的业务往来，可以放在应付账款下，等下次支付款项的时候，冲减该部分。
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我之前也是按照实付金额来做账的。发票金额一定要大于等于实付金额。帖子3楼的回答真高！学习了！
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合同金额是不含税的，收到款项如何开具发票
开具发票时也要加上税额那部分为票面金额吗
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你好，理论上是这样的。但是这就涉及到谁交税的问题，合同金额约定不含税，如果对方要求提供发票的话，建议对方承担税费。协商好了再决定如何开具。
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会计 各岗位最实际操作工作经验 总结()按计划成本入库时（转本月材料按计划价入库）：借：原材料 计划价贷：材料采购 计划价。领用时：借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目贷：原材料 计划价材料成本差异材料成本差异借方为超支差，即实际成本大于计划成本的差异，材料成本差异贷方为节约差，材料成本差异为借方余额，上述分录中此科目为贷方蓝字，如材料成本差异为贷方余额，则上述分录中此科目为贷方线红字。
收据和发票的区别。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。1.收据的类型含收款收据及付款收据。付款收据也可做账,但计算企业应税所得时不得在税前扣除. 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。
发票做账问题去年的发票现在可以做账吗？１、去年的发票现在可以做账吗？２、收到收据怎么做账呢？除了用餐饮标冲以外，还可以用其他的票冲吗？（1）可以用。（2）如果属于成本费用发票，年终还要做纳税调整。（1）收据可以做帐。（2）如果属于往来借款，应该使用收据。（3）如果是成本费用收据入账，年终要做纳税调整。
结合审计人员确定的虚开金额、税额，以及公安部门提供的A企业虚开发票信息，稽查人员仔细核查A企业内账中的收款收据、开票审批表和付款通知单，与其开具的每张增值税专用发票一一对应起来，证实收款收据中反映的开票金额，与其同期增值税专用发票开票金额一致，付款金额与资金回流加开票手续费金额一致。持此观点者认为，“票面金额”为发票上注明的支付（或收取）金额，“实际金额”为通过各种支付方式实际支付（或收取）的金额。
会计做账凭据的是是非非，你造吗？由于我国税收管理在很多时候过分倚重了“以票控税”，给一些初涉会计职场的人一个误会就是——会计做账必须要见到发票才能做账。具体包括有政府财政部门的非税收入专用收据、军队与武警使用的收据、医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁路收费凭据（含火车票）、航空公司收费凭据（含机票）等等。企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据，是会计做账时候的重要凭据。
叔告诉你这些经济业务就不需要。【大叔说会计】要有正式发票才能做账吗？2、企业内部的凭据企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据，是会计做账时候的重要凭据。原辅材料的领料单，是作为企业生产成本核算最重要的依据，也是会计上做“生产成本”等科目会计分录凭据之一；所有涉及资产减值准备计提、资产盘盈盘亏处理等，企业内部按照内控程序产生的资料，都是这些会计业务或会计分录必须的依据。
收据与发票有什么区别收据与发票有什么区别 哈尔滨仁和会... 06-02 15:53 大。不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭 发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证；1.收据的类型含收款收据及付款收据。收据可分为内部收据和外部收据。
一、会计做账的凭据一般有哪些？由于税收管理在很多时候过分倚重了“以票控税”，给一些初涉会计职场的人一个误会就是——会计做账必须要见到发票才能做账。具体包括有政府财政部门的非税收入专用收据、军队与武警使用的收据、医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁路收费凭据（含火车票）、航空公司收费凭据（含机票）等等。企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据，是会计做账时候的重要凭据。
最高院判决发票是收款证明。一审新疆高院认为：发票只是完税凭证，不是付款凭证，不能证实付款的事实，也不能证实收取款项的事实，付款方付款后应当索取并持有收据，以证明收款方已收取该款项，创天公司辩称现金支付244万元，又无收款收据证实南通二建已收取该款的事实，创天公司也未提供其他财务凭证或收据等证据印证已付款的事实。而最高院认为创天公司持有发票，而南通二建没有举出相应反证证明对方未支付，因此认定已支付。
特定业务的涉税凭证特定业务的涉税凭证作者：张芳　　上传时间： 14:33.（二）要地税发票还是国税发票。根据（国税发[号），(国税函[号)规定：对于商业企业向供货方收取的返还收入，商业企业不出具发票，应由供货方出具红字专用发票，收取方凭此红字发票冲减当期增值税进项税金，同时冲抵当期已销成本。根据发票管理办法及国税发【号规定发票上应加盖财务专用章或发票专用章。
内股长会计就是编辑公司内账，内股长是为企业所有者和管理者、员工使用的，相对应的是外账，它是为工商、税务、投资单位所使用的。外账就是对外的账，是做给税务、工商、银行等外部门看的，外账是根据会计制度及税法规定做的，每张凭证都真实、合理、合法的账。外账和内账主要区别是，合规范的、有发票的收支全做到外账去，并把不开发票的收入或不适宜的、没发票的支出就做到内账里去。外账是假账、内账是真账。
07.13法律顾问律师谈企业在合同履行过程中的风险防范。专业的企业法律顾问律师认为企业在合同履行过程中的风险防范应包括：合同是企业经营活动中不可缺少的重要部分，通过对合同谈判、签定、履行及之后的管理中的风险防范，可以有效避免或者减少企业的损失，甚至获得更大的利益，专业的企业法律顾问律师具有丰富的司法实践经验及专业的法律知识，企业聘请专业的法律顾问律师保驾护航是十分有必要的！
企业所得税账务处理（推荐看看，比较齐全）答：⑴所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。安装工程只交3%营业税，要做到5点①要有建设部门发放按装资格证书②产品是本企业生产的③合同中要注明安装费和设备款（产品）各多少④安装材料购进来时其进项税不能抵扣⑤产品成本和安装成本人工，账务处理，一定要分开核算，便于税务所审查。
在“应付账款”的明细账上还有贷方余额10万元，时间过了一年半，在2013年9月，会计人员在清理往来账款时，经总经理同意与对方联系支付余款，结果对方表示，10万元不要了，当然100万元的增值税专用发票也不开具了。（2）由于对方没有收到全部100万元款项，所以坚持不开具增值税专用发票，而该公司由于没有得到增值税专用发票，导致该公司多缴纳的税金是：
我们是一般纳税人，我们销售货物给客户，购买商问我税点是多少我说是17%，他说我错了，可我们学的就是这样的，他说只要5－6就可以了，这是怎么回事，有的人说按我们增值税的负税率的点数来算，可我不知道这个是怎么算的，那位高人能说说吗。如要开增值税，加6点，即含税价为106，开票不含税价106/1.17，价税合计106元，对方能抵106/1.17*0.17的税款，开票做税务账，客户只多付6元。
单位老会计是这样教我这样做账的。偶尔老会计也会拿些凭证给我做做，就是做的过程还是不了解互联的关系，做的比较懵懂。这个月的销售有306万，老会计借这个机会教我如何系统的做账了。然后据此我们要控制这个月的进项，一般是按照销项的75%。也就是进项票要拿到306*75%=229.5万。（进项票有180天的认证期）　　然后我们先计算进项的 价：196.15万，税：33.35万。
一位私企老会计的经验之谈：税务、社保和做账的那些猫腻。今天一位在私企工作了好多年的“老”会计分享一下自己的工作体会，主要说一下做账和社保的那些事儿。顺便说说私企的做帐环境：我经历的企业都是财务软件做帐，一般是用友。总的来说，在私企工作，不仅要会做事，还要会做人，于公你不能“得罪”税务稽查人员，于私你不能得罪老板，这个度具体要怎么把握，就是你身为财务人员在旷日持久的工作中的一步步积累了。
目前很多企业都知道，买东西要发票和不要发票的价格是不一样的，要发票价格高，不要发票价格低。也就是很多生意人所说的&含税与不含税&，这里就是涉及到交税还是不交税的问题，要发票要交税，不要发票就不交税，因此，很多人为了便宜，在购买原材料时经常不要发票。因此，购买时还要取得一部分发票，销售时有的企业必须要开据发票。因为，我们国家就是利用发票来管税的，如果假发票不制止，将给国家、企业带来巨大风险和损失。
老板的心思往往不在财务这边，除非稽查局下来查，所以外账上是基本得不到老板的支持的，但也有例外。我在一间私企抽查以前年度外账，居然某年度发现在外账上出现了不该出现的东西，这个大家好好理解。我前面说过，私企财务部肯定有老板的亲戚和眼线的。私企统统是家族式管理，老板就是当家作主，最终话事权都在老板身上。私企的（外账）财务有一定风险，我在前面简单提到过。私企财务的风险取决于老板、取决于管理层对财务的态度。
对增值税专用发票隐性虚开的探讨【转】基层税务机关利用金税数据建立增值税一般纳税人金税数据分析报告系统，自动分析某纳税人的增值税发票、普通发票的领票量、开票量，开票金额，开具增值税专票销售额占企业申报销售额的比例，专用发票与普通发票的销售额比例，所销售商品种类的结构比例，所销售对象的结构比例。三是加强农副产品收购发票等可抵扣票类的控管，并逐步向专用发票转化，完善增值税专用发票的链条。
账面的其他应收款该如何处置呢?很多会计人员的第一想法是找发票报销，却苦恼于找不到合情、合理、合法的发票。最极端的情况是，既没有发票，又没有证据表明挂账是费用。针对会计账面留有的“其他应收款”，会计人员切勿为公司找发票平账。如果会计人员想把公司的账做实，应要求借款人尽快拿票报销;借款人离职且无接替人的，或提供不了发票的，按规定计提坏账准备即可，没有必要且不应该越俎代庖自己去搞发票平账。
外账对税局，内帐对老板；我在一间私企抽查以前年度外账，居然某年度发现在外账上出现了不该出现的东西，这个大家好好理解。5私企财务部。私企财务部肯定有老板的亲戚和眼线的。私企的（外账）财务有一定风险，我在前面简单提到过。私企财务的风险取决于老板、取决于管理层对财务的态度。上述两种情况，是私企的一贯“作风”，你进到私企后走一轮业务和收付就清楚明白了，这些不是行业“机密”，这两种方法也不算是好的方法。
电子发票来袭，财、税、审面临巨变！电子发票的出现，信息的读取、识别、鉴定，将会非常便利、快速，财务人员将不必为了一张发票的真伪，而寝食难安。设想一下，营改增了，金税三期了，随着电子发票的普及，“以票控账”也就基本实现了，有了电子发票，账就出来了。现在的税务管理，基本上是“以票控税”，以前不会查账的老税务查账就会查白条，以后查账干嘛一张张翻凭证、看发票呀，数据统统导下来，放到稽查软件里就搞定了！
金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。税务机关会定期对纳税人申报的税收数据和信息进行分析、研判，结合数据分析预警平台的提示，识别和判断日常税源管理中可能存在的高风险事项，并向稽查部门推送，虽然数据是真实的，但是因为申报数据同比、环比都存在较大异常，稽查部门才会“主动”找上门来。
老会计亲述私企的14个经验之谈！我在一间私企抽查以前年度外账，居然某年度发现在外账上出现了不该出现的东西，这个大家好好理解。5说说私企财务部。私企财务的风险取决于老板、取决于管理层对财务的态度。11谈谈私企外账的质量。企业在税局前能“威风”一番，能当家作主，由自己“话事”的就是成本了，当然我说的是有技术含量的“操作”。) 说成本能当家作主，并不意味着你说一就是一，大的范围来说，成本还应符合相关会计规定。
另一个是企业为了控制税负虚开进项发票，因为你在虚开发票的同时，进项税多了，同时企业的存货也增加了，但是只是虚增，并没有实际库存，当企业存货较大，增值税负较低时，一定会有控制税负造成的结果，这个现象就是滚雪球，越来越大，雪最后能化，你这个存货能化吗？增值税税负率=毛利率X17%（适用税率）结论：如果企业按公式 增值税税负率=毛利率X17%（适用税率）来测算企业税负，且控制税负的话，一定会造成增值税的少缴纳。
好说歹说，说服房东去税局代开，房东却以耽误他时间为由，要求房租半年付或年付，发票一次开足。企业交付房租后，要想取得正规发票，能在所得税前扣除房租费用，需要说服房东去税局代开。如果企业不要发票，只要有租房合同与房租收据作为佐证，在会计做账时租金可以作为费用处理，不过在所得税申报时，这笔房租费用要调增应纳税所得额。本例中含税房租可签为4120元，其中120元为应交增值税，房东纳税后每月能得到房租4000元。
不容忽视的税务风险：你还虚开发票、多列费用、收入进个人账户？自5月的营改增和10月的金三上线，继9-11月的发票大检查之后，12月1日国税总局又出台第76号文件：“关于走逃(失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告”，只要你敢买发票，就让你转出，只要你敢失联，就让你接受调查…三、账户层面。还有些在银行开具辅助账户，不向税务申报，收入进入这个账户，不确认收入的，这种查出来性质很严重哦。
是否应该光明正大地允许小微企业设置两套账？内账。外账。此前小K看马靖昊老师的文章中提到“合理的不一定合法，合法的未必合理！很多时候小微企业必然存在两套帐！我认为相关主管部门应该光明正大地允许小微企业设置两套账，一套为内账即管理账，一套为外账即报税账。为什么？因为我国以票控税，好多没票的支出就不好入账，造成企业想做真账也做不了真账，严重影响企业的财务管理活动。”建议企业尽量取得发票，建立一套账。