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第一节 采购与应付账款子系统概述
第二节 采购与应付账款子系统的内部结构分析
第三节 采购与应
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下载所得到的文件列表会计信息系统分析与设计第7章 采购与应付系统.doc
文档介绍：
会计信息系统分析与设计第7章采购与应付系统第10章销售管理101&.1销售管理系统概述10.2销售管理系统日常业务处理销售管理-系统概述销售系统初始设置包括设置销售管理系统业务处理所需要的各种业务选项、基础档案信息及销售期初数据销售业务处理销售业务管理主要处理销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、销售退回、发货折扣、委托代销、零售业务等,并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单,处理随同货物销售所发生的各种代垫费用,以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。销售账簿及销售分析销售管理系统可以提供各种销售明细账、销售明细表及各种统计表。销售管理系统还提供各种销售分析及综合查询统计分析。销售管理-系统概述销售管理系统与其他系统的数据关系物料需求计划销售管理采购管理存货核算库存管理应收款管理销售订单销售订单直运销售订单直运销***直运采购发票销售成本直运销***委托发货单发票分期收款发货单发票发票调拨单日报代垫费用单收款信息销售出库单销售管理-日常业务处理普通采购业务处理普通销售业务模式适用于大多数企业的日常销售业务,与其他系统一起,提供对销售报价、销售订货、销售发货、销售出库、销售开票、销售收款结算、结转销售成本全过程处理。用户也可以根据企业的实际业务应用,结合本系统对销售流程进行灵活配置。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理销售报价销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息,双方达成协议后,销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。在销售业务流程中,销售报价环节是可省略的。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理销售订货销售订货处理是指企业与客户签定销售合同,在系统中体现为销售订单。若客户经常采购某产品,或客户是我们的经销商,则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价,也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务流程中,订货环节也是可选的。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理销售发货销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单,将货物发往客户的行为,是销售业务的执行阶段。除了根据销售订单发货外,销售管理系统也有直接发货的功能,即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。在销售业务流程中,销售发货处理是必须的。先发货后开票模式中发货单由销售部门根据销售订单填制或手工输入,客户通过发货单取得货物所有权。发货单审核后,可以生成销***和销售出库单。开票直接发货模式中发货单由销***自动生成,发货单只做浏览,不能进行修改、删除、弃审等操作,但可以关闭、打开;销售出库单根据自动生成的发货单生成。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理销售开票销售开票是在销售过程中企业给客户开具销***及其所附清单的过程,它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据,是销售业务的必要环节。销***既可以直接填制,也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时,多张发货单可以汇总开票,一张发货单也可拆单生成多张销***。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理销售出库销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算,在存货核算系统用于存货出库成本核算(如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单)。根据参数设置的不同,销售出库单可在销售系统生成;也可以在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单,只能一次销售全部出库;而由库存管理系统生成销售出库单,可实现一次销售分次出库。出库成本确定销售出库(开票)之后,要进行出库成本的确定。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算;而全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。销售管理-日常业务处理普通销售业务处理应收账款确定及收款处理及时进行应收账款确定及收款处理是财务核算工作的基本要求,由应收款管理系统完成。应收款管理系统主要完成对经营业务转入的应收款项的处理,提供各项应收款项的相关信息,以明确应收账款款项来源,有效掌握收款核销情况,提供适时的催款依据,提高资金周转率。销售管理-日常业务处理先发货后开票业务流程参照凭证凭证凭证发票制单(应收款系统)核销制单制单录入发货单并审核(销售管理)销售出库单记账(存货核算)销售出库单审核(库存管理)借:主营业务成本贷:库存商品借:应收账款贷:主营业务收入应交税金/销项税借:银行存款贷:应收账款生成销***(销售管理)录入收款单(应收款系统)审核、记账(总账系统)参照录入销售订单并审核(销售管理)销售管理-日常业务处理以订单为中心的销售业务销售订单是反映由购销双方确定的客户购货需求的单据,它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容,也可以是一种订货的口头协议。以订单为中心的销售业务是标准、规范的销售管理模式,订单是整个销售业务的核心。整个业务流程的执行都回写到销售订单,通过销售订单可以跟踪销售的整个业务流程。反写累计订货数订单执行报告普通销售订单参照生成发货单参照生成销***审核反写累计开票数反写累计发货数销售管理-日常业务处理委托代销业务委托代销业务,指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式,委托代销商品销售后,受托方与企业进行结算,并开具正式的销***,形成销售收入,商品所有权转移。审核复核审核参照审核委托方受托方委托代销报价(委托代销报价单)委托代销订货(委托代销订单)委托代销发货(委托代销发货单)请购收货销售开具销售清单委托代销结算(委托代销结算单)委托代销开票(委托代销发票)收款结算(委托代销出库单)委托代销调整(委托代销调整单)销售管理-日常业务处理直运销售业务直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务,由供应商直接将商品发给企业的客户;结算时,由购销双方分别与企业结算,企业赚取购销间差价。送货订货订货销***采购发票客户企业供应商销***销售管理-日常业务处理分期收款销售业务分期收款销售业务类似于委托代销业务,货物提前发给客户,分期收回货款,收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是:一次发货,当时不确定收入,分次确定收入,在确定收入的同时配比性地转成本。分期收款销售合同(销售订单)分期收款销售发货(发货单)分期收款销售出库(销售出库单)分期开票(销***)分期收款(收款单)结转成本销售管理-日常业务处理销售调拨业务销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户(客户实际上是销售部门或分公司)开具的原始销售票据,客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。与销售开票相比,销售调拨业务只记销售收入并不涉及销售税金。调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用,否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。销售管理-日常业务处理销售调拨业务审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成销售发货单生成销售出库单填制销售调拨单复核销售调拨单形成应收款审核销售调拨单应收款管理物1
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我学ERP 之 金蝶ERP-K3_第7章采购管理
金蝶ERP-K3_第7章采购管理
采购是企业实现生产经营的必要过程，只有正确的采购物料，才能保证正常的生产活动，并且通过各种账表分析能有效的控制采购成本。金蝶K/3 ERP采购管理提供合同、申请、订货、发货及开票的完整采购流程，可对采购价格和执行状态进行实时监控。
采购管理系统即可以单独使用，又能与物料需求计划、库存管理、销售管理、存货核算和应付款管理集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。
1.使用采购管理系统需要设置的内容
2.采购管理系统可执行的查询与生成的报表
3.采购管理系统每期的操作流程
4.采购管理系统与其他系统间的数据流向
7.2 初始设置
&&&&&& 初始化设置是对本系统的核算参数和基础资料进行设置，如设置某年某月使用被系统，这样才能知道期初数据应该录入什么时候的数据；只有基础资料设置成功后才能正常进行单据处理。
7.2.1 初始化
1. 系统参数设置
2．初始数据录入
初始化数据录入时设置本系统启用时无聊的期初数据，如某物料的期初数量是多少、金额是多少。
3．录入启用期前的暂估入库单
&&&&&& 此功能是录入已经收到的货物，但是供应商还未开具发票时，暂估入库成本的单据。录入暂估入库单是为了收到供应商发票时，重新核算材料录入成本。
4．启用业务系统
7.2.2 基础资料
基础资料是系统填制单据和查询报表的重要组成部分，只有正确填制基础资料，在以后的系统使用过程中才能顺利引用数据。系统分为公共资料和采购管理基础资料两种，公共资料是必须设置项目，采购管理基础资料则视管理要求来确定是否进行对其设置。
公共资料：科目、币别、计量单位、供应商、部门、职员、物料和仓库，公共资料是本系统所涉及的最基础的资料，必须设置，否则在进行单据处理时会受到相应的限制。
采购管理基础资料：金蝶K/3系统为用户提供“公共资料”的同时，又针对单独模块管理、批号管理维护、供应商供货信息维护、备注资料、条形码规则、条形码关联、物料辅助属性、序列号管理、存量管理。
1.&&&&&&付款条件
付款条件是进行采购业务时对供应商应付款事项的约定，如出货后15天，出货后30天，月结15天等付款条件。当付款条件设置后，在供应商档案中的“应收应付”标签页中关联付款条件，这样在录入采购入库和采购发票时，可以根据预先设置的付款条件计算出该笔业务的应付款日期，从而方便应付款提醒或财务人员进行账龄分析。
2.&&&&&&采购价格管理
采购价格管理是录入同一物料不同供应商供货时的采购价格，这样方便采购员对物料的采购成本进行管理，并且系统提供“最高价格”限价功能，当录入的采购价格高于该价格时，系统弹出预警信息。
&&&&&& 价格资料维护好后，在录入采购申请单和采购订单时，系统会自动从价格资料中提取单价，这样省去手工录入单价出错的麻烦。
3.&&&&&&供应商供货信息
供应商信息是用来管理同一供应商供给何种物料，以及反查同一物料由哪几位供应商提供等事项。
7.2.3 系统设置
系统设置是针对本系统的一些控制进行设置，如对单据打印是否进行控制、单据编码的自定义格式等进行设置。采购管理和销售管理都通属于业务系统，所以销售管理的系统设置也同时应用到采购管理系统的系统设置中。
7.3 日常业务处理
基础资料、初始化设置和系统设置完成，可以进行日常业务处理，日常业务处理包括各种采购单据录入、查询和修改等操作，以及根据录入的各种单据，查询相关报表，以对企业的采购状况做出预测和分析处理。
7.3.1 采购合同
&&&&&& 采购管理系统下的合同管理主要是针对应付类合同的管理，可以完成合同的新增、审核、修改和打印操作，并且根据录入的合同资料，以及该笔合同的执行情况，可以查询到合同金额执行明细表、合同执行情况汇报表、合同金额执行汇总表和合同到期款项列表。
应付合同与应收合同比较是功能相同、方向相反的单据。
7.3.2 采购申请
采购申请单是各业务部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、销售订单或零售需求等情况，向采购部门提请购申请所填写的单据，只有申请单经审核后方能生成采购订单。
&&&&&& 采购申请单同时可以接受从“物料需求计划”模块投放生成的采购申请单，在“采购申请单---维护”中可以查询。
1.采购申请单维护
2.采购申请单手工录入
3.采购申请单基本操作
4.采购申请单 - 生成采购订单
采购申请单生成采购订单的方式有两种，一种是由采购申请单直接生成采购订单，另一种是在录入采购订单时，选择采购申请单作为源单据后，再选择由哪张申请单生成采购订单，两种方法达到的目的一样，只是操作方式不同。采购申请单生成采购订单的前提是该报价单已经审核。
&采购业务员需要重点以下几项内容：
& & 关闭标志：未显示，表示采购申请单未完全下达采购订单；显示“Y”，表示按照采购申请单已经下达采购订单。
& & 到货日期：这是计划员根据销售订单要求送货日期，以MRP公式计算出来的每一物料要求的“到货日期”。采购业务员必须跟踪好采购订单执行情况，以保证采购物料在此时间到货，这也是采购业务员的基本工作要求。如果采购的物料不能按照“到货日期”到货，过早到货则会造成仓库物料过多，存放成问题且物料资金积压；过完到货，则会造成物料到货时间不同意，无法将物料发送到生产线组装，从而拖延客户的交货日期，由于其他物料过早到货，造成仓库存放困难及材料资金积压。
& & 建议采购日期：这是系统根据该物料要求的“到货日期”减去该物料的采购提前期而得到的，如果采购提前期有变动，采购员可以根据实际情况变动下达采购订单。&
& & 关联数量：是查看该笔采购申请单有多少数量被关联生成采购订单。当申请单数量减去关联数量，就是该申请单未完成的采购订单数量。
& & 由于采购申请单生产采购订单时，通常是根据采购申请单上的“建议采购日期”开始订货，也有采购员统一时间订货，要求供应商在“到货日期”到货，这样可以给供应商多一些时间安排生产。
5. 物料配套查询录入
物料配套查询录入是根据BOM档案展开采购件物料的过程，是一个模拟MRP运算的过程，它是根据用户指定的一个或一组产品的需求，按照BOM结构展开到用户指定的层次，并根据用户的参数设置考虑相应的现场库存、安全库存及预计出入库数量，计算得出构成产品的相关物料的建议计划数量。
******************************************************
6. 库存缺货查询录入
库存缺货查询录入是系统根据选项设置后，计算出库存缺货情况，再根据缺料表进行采购申请的录入。
******************************************************
7.3.3 采购订单
采购订单的下达表示相关采购申请单和采购合同资料已经确认，企业需要下达采购订单给供应商，以及传递到相关部门，各部门根据接受到的采购订单信息，准备好收获和生产安排和财务核算。
&&&&&& 采购订单即可以根据销售订单、采购申请单、合同资料和外销订单生成，当系统中没有相关的源单时，则采购订单可以手工录入。
1.采购订单新增
2.采购订单基本操作
3.采购订单变更
采购订单变更功能是针对已经审核后的采购订单进行变更处理，变更时主体内容不能变更，即该笔订单的供应商、物料编码不能变更，只能对数量、单价、税率和交货日期进行变更。
4.采购订单– 生成其他业务单据
审核后的采购订单可以作为源单据生成多种业务单据，可以生成收料通知单、外购入库单和采购发票，生成的采购发票，传递到“应付款管理”模块。
5.采购订单执行情况表汇总表、明细表
&&&&&& 采购订单执行情况汇总表是查询满足条件的某个采购订单的执行情况，可以查询到订单量、入库数量和未入库等信息。以查询采购订单执行情况明细表为例，介绍执行情况表的查询方法。
6.采购订单全程跟踪
采购订单全程跟踪是查询符合条件订单的入库、开票和付款情况，以做到及时全面的跟踪。
7.3.4 收料/退料通知
采购收料通知单是采购部与仓库之间的信息传递纽带，当采购部接到供应商到货信息后，填写一张收料通知单传递到“仓存管理”模块，当仓库管理员接收到收料通知信息，点查来料实物后，再根据收料通知单填写“采购入库”单据做入库处理。
&&&&&& 收料通知单的操作方法和采购订单处理方法基本相同。
7.3.5 外购入库
外购入库单是在仓库管理员接收到采购料通知后，并点查来料实物后填写的一张采购入库单据。采购入库单有两种，一种是蓝字录入单，另一种是红字录入单，红字录入单是蓝字入库单的反向单据，代表物料的退回。
外购入库单一般是由仓库管理员填写。金蝶K/3中的外购入库单有两个模块可以录入，一个是在【采购管理】-》【外购入库】功能中录入，另一个是在【仓库管理】-》【验收入库】-》【外购入库】中录入。
外购入库单是处理所有“采购订单”行为产生的材料入库动作。该单据主要是由“仓库员”处理，在录入外购入库单时参照“采购订单”入库，这样在查询“采购订单执行明细表”时，可以有效的查询到每一款物料、每一张采购订单的执行情况。&
1.外购入库单新增
(1) “红字”采购入库单的录入方法是先单击工具栏上“红字”按钮，这时窗口右上角显示“红字”字样，表示当前处理状态为红字单据录入，红子单据录入方法同蓝字出库单录入方法。
(2) 若采购入库单无源单据引用时，可以直接手工录入，则供应商档案需要手工获取。
2.外购入库单基本操作
3.外购入库单的核销
4.&&&&&&外购入库单生成发票
采购发票是财务核算对供应商的付款凭据，在“采购管理”录入正确的发票信息后，系统会自动将发票传递到“应付款管理”模块，经审核后挂供应商的“应付账款”。外购入库单可以生成采购专用发票和采购普通发票。
&&& 由于发票是涉及财务核算，所以要生成发票的前提是“应付款管理”模块需要启用后方能生成发票并保存。
&&&&&& 外购入库单还可以下推生成销售出库单、领料单和委外加工单等单据。
7.3.6 采购发票
采购发票可以处理采购专用发票（增值税发票）和普通发票，并可以进行采购发票与采购入库单的勾稽。采购发票可以由采购入库单、采购订单和合同等源单据生成。
1.采购发票录入
2.发票基本操作
3.勾稽与反勾稽
4.核销与反核销
采购发票的核销是指红字和蓝字发票的核销和反核销的功能。
核销条件：
1).核销的必须分别为红字和蓝字的已审核采购发票；
2).核销的发票必须全部为审核未勾稽的发票；
3).核销的发票其事务类型必须一致，即蓝字采购普通发票对应红字采购普通发票、蓝字采购专用发票对应红字采购专用发票；
4).核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的供应商、采购方式、物料、辅助属性、条目数等内容均一致，而每个条目的数量相反（即相加为零）的情形下才能予以核销；
5).一次只能选择两张单据进行核销；但一次只能选择一张单据进行反核销；
6).反核销的两张发票不能生成记账凭证；
5.采购发票明细表
采购发票明细表是查询符合条件的采购发票明细情况。
7.3.7 费用发票
采购费用发票主要用来处理采购过程中产生的费用，如运输费用、报关费用等。费用发票也分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发票的反向单据，代表费用退回，两者数量相反，但内容一致。
7.4 采购报表分析
金蝶K/3除了提供基本报表查询功能外，还提供强大的报表分析查询功能，可以进行采购价格分析、采购订单分析和供货ABC分析，以及查询采购汇总表和采购明细表，并且可以自定义“查询分析工具”。
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     ...
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会计信息化
一、课程基本情况：课程名称会计电算化教材名称、作者、出版社及版次《ERP财务业务一体化实训教程》 & 、牛永芹、高等教育出版社、2016年4月第1版第1次实验指导书名称、作者、出版社及版次《ERP财务业务一体化综合实训》、高等教育出版社、2016年4月第1版第1次参考书名称、作者、出版社及版次《会计信息系统实验教程》、王新玲，汪刚清华大学出版社、2016年7月第1版第9次&二、课程的性质和任务：1、课程性质本课程为会计、会计信息管理、会计（中新合作项目）、会计（海本直通车）专业的必修课程。&2、课程任务学生通过本课程的学习，可以了解ERP财务软件的基本程序结构及基本数据流程，财务软件的种类及发展方向，熟悉商品化财务软件的基本操作，掌握财务软件的基本使用方法，进而可以进行财务软件日常操作和基本的维护工作。同时，也能使学生熟练掌握用友ERP供应链管理系统的操作和应用，理解各模块之间的关系，掌握各种业务的流程。能对ERP供应链系统熟练操作和应用，为学生学习专业管理课程、熟悉和贴近企业、毕业后能为企业所用奠定良好的基础。&三、教学目标1、知识目标1）了解ERP财务软件的主要功能模块及设计2）了解会计电算化操作流程3）掌握ERP财务系统中各种业务的流程4）掌握用友ERP供应链管理系统的操作和应用5）掌握ERP供应链系统中各种业务的流程&2、能力目标1）能够使用ERP财务系统建立企业账套，进行系统管理的相关操作2）能够根据企业会计模拟实习资料，进行基础档案设置以及总账系统的初始设置3）熟练掌握总账系统的各种日常业务的处理4）熟练掌握总账系统的期末处理5）熟练掌握报表系统的操作6）能够熟练进行财务核算7）具备用友ERP供应链管理系统的操独立操作与使用能力8）通过对用友系统的应用，初步掌握ERP软件的选型、维护和实施的方法9）能将ERP财务系统与供应链系统融会贯通的使用&&&&& 四、教学内容和基本要求（以提纲式列出说明）：项目一 &&&账套创建与管理1、课程教学基本要求 1）了解用友ERP供应链管理系统的主要模块及基本操作2）掌握系统管理的各项操作：系统注册、建立帐套、设置和修改操作员权限、备份账套3）掌握创建、输出账套的基本方法2、教学重点、难点1）教学重点增加用户、建立账套、设置用户权限、账套管理、修改账套2）教学难点建立账套、设置操作员权限&项目二& 基础信息设置1、课程教学基本要求 1）使学生掌握各子系统的启用方法2）了解机构人员设置方法、客商信息设置方法3）掌握存货信息设置的主要内容与方法4）掌握财务信息设置的主要内容与设置方法5）了解收付结算设置的方法2、教学重点、难点1）教学重点基础档案设置客商设置&2）教学难点会计科目设置；存货信息设置&项目三& 业务子系统初始设置1、课程教学基本要求 1)使学生了解采购管理与应付款管理系统2)销售管理与应收款管理系统3)库存管理与存货核算4)总账个系统的初始设置2、教学重点、难点1）教学重点系统初始化&2）教学难点系统初始化&项目四& 总账管理系统日常业务处理1、课程教学基本要求 1)使学生掌握填制凭证2)修改修改的基本方法3)能够熟练制作凭证模板4)掌握快速生成凭证的方法5)理解凭证审核和记账的内涵6)能熟练进行凭证审核、记账的基本操作7)使学生掌握出纳管理的基本操作：包括查询现金日记账和银行存款日记账、银行对账单的录入、编制银行存款余额调节表等2、教学重点、难点1）教学重点填制凭证、修改凭证&、凭证的修改、过账的基本方法、查询日记账、编制银行存款余额调节表2）教学难点填制凭证、凭证的修改方法、编制银行存款余额调节表&项目五& 采购与应付款管理系统业务处理1、课程教学基本要求 1)熟练掌握采购管理系统的日常业务2)了解采购单据查询等功能3)掌握采购管理系统的普通采购业务的处理4)了解采购单据查询等功能5)熟练掌握采购管理系统的暂估业务的处理6)了解采购单据查询等功能7)熟练掌握采购管理系统的退货业务的处理8)了解采购单据查询等功能2、教学重点、难点1）教学重点& 采购管理系统普通采购业务、采购管理普通特殊采购业务、采购管理系统暂估业务、采购管理系统退货业务&2）教学难点&& 普通采购业务流程、普通采购业务处理、暂估业务处理、退货业务处理&项目六& 销售与应收款管理系统应用1、课程教学基本要求 1)掌握普通销售业务的处理流程2)能够熟练的处理普通销售业务3)掌握普通直运销售业务的处理流程，4)能够熟练的处理直运销售业务5)熟练掌握委托代销业务的处理流程6)能够熟练的操作委托代销业务7)熟练掌握退货业务的处理流程8)能够熟练的操作退货业务2、教学重点、难点1）教学重点普通销售业务、直运销售业务、委托代销业务、退货业务&2）教学难点普通销售业务、委托代销业务处理、退货业务处理&项目七& 库存管理系统业务处理1、课程教学基本要求 1)掌握材料出库业务、盘点业务2)能够理解库存管理系统与采购系统、销售管理系统、存货核算系统之间的关系3)认识到ERP系统库存管理的重要作用2、教学重点、难点1）教学重点盘盈、盘亏业务&2）教学难点盘盈、盘亏业务&项目八& 固定资产管理系统业务处理1、课程教学基本要求 1)了解固定资产系统的主要功能2)掌握固定资产系统初始设置的主要内容与基本方法3)能熟练进行固定资产变动的处理4)能熟练查询账表，及时提供核算与管理所需数据信息5)能熟练进行固定资产期末计提折旧、减少固定资产的业务处理2、教学重点、难点1）教学重点固定资产子系统的初始设置、固定资产增加业务、固定资产变动业务处理、固定资产减少、计提折旧业务的处理&2）教学难点& 固定资产子系统的初始设置、增加业务、变动业务处理、计提折旧的业务处理&项目九 &&&薪资管理系统业务处理1、课程教学基本要求 1)了解薪资系统的主要功能2)掌握薪资系统初始设置的主要内容与基本方法3)能熟练进行工资数据的录入4)能正确定义工资项目取数公式5)能正确定义工资费用凭证、核算工资费用6)能熟练查询账表7)及时提供工资核算与管理所需信息2、教学重点、难点1）教学重点薪资管理子系统的初始设置、薪资核算公式的设置、工资业务核算、工资分摊账务处理2）教学难点薪资管理系统初始设置、薪资核算公式的设置、工资业务核算、工资分摊&&&&&项目十& 总账管理系统期末业务处理1、课程教学基本要求 1)掌握总账期末生成结转制造费用、完工产品成本、销售成本、税金、损益及所得税的转账凭证的设置2)掌握总账期末生成结转制造费用、完工产品成本、销售成本、税金、损益及所得税的凭证、熟悉总账期末对账及结账步骤3)掌握总账期末生成结转制造费用、完工产品成本、销售成本、税金、损益及所得税的转账凭证的设置2、教学重点、难点1）教学重点各种账簿的输出、自动转账分录的设置、结转销售成本、各种账簿的输出，自动转账分录的设置2）教学难点自动转账分录的设置、结账的步骤、自动转账分录的设置&&&& &五、课程学时分配：
项目化考核：100%项目化考核1：总账管理系统日常业务处理&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&20%项目化考核2：采购与应付款管理系统业务处理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 20%项目化考核3：销售与应收款管理系统业务处理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 20%项目化考核4：库存管理系统业务处理、固定资产系统业务处理&&&&&&& 20%项目化考核5：薪资管理系统业务处理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 20%&
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