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小拇指:2016年半年度报告
公告日期：
公告编号：
杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司
2016年半年度报告
证券代码：834689
证券简称：小拇指
主办券商：中金公司
NEEQ :834689
杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司（Suremoov Automotive Technology Co.,Ltd）
半年度报告
杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司
2016年半年度报告
声明与提示......1
一、基本信息......2
第一节公司概览......2
一、公司信息......2
二、联系人......2
三、运营概况......2
第二节主要会计数据和关键指标......3
一、盈利能力......3
二、偿债能力......3
三、营运情况......3
四、成长情况......4
第三节管理层讨论与分析......4
一、商业模式......4
二、经营情况......4
三、风险与价值......5
二、非财务信息......8
第四节重要事项......8
一、重要事项索引......8
二、重要事项详情......8
第五节股本变动及股东情况......11
一、报告期期末普通股股本结构......11
二、报告期期末普通股前十名股东情况......11
三、控股股东、实际控制人情况......12
第六节董事、监事、高管及核心员工情况......13
一、基本情况......13
二、持股情况......13
三、变动情况......13
四、员工数量......14
三、财务信息......15
第七节财务报表......15
一、审计报告......15
二、财务报表......15
第八节财务报表附注......27
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
【备查文件目录】
文件存放地点：
董事会秘书办公室
报告期内在指定网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原件
第四届董事会第六次会议决议
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表
董事会审核通过的《2016年半年度报告》正本
一、基本信息
第一节公司概览
一、公司信息
公司中文全称
杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司
英文名称及缩写
SuremoovAutomotiveTechnologyCo.,Ltd
法定代表人
杭州江干区凤起东路358号天星龙大厦B座20楼
杭州江干区凤起东路358号天星龙大厦B座20楼
中国国际金融股份有限公司
会计师事务所
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
二、联系人
董事会秘书或信息披露负
联系地址及邮政编码
杭州江干区凤起东路358号天星龙大厦B座20楼310016
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大
机动车、电子产品和日用产品修理业（O80）
主要产品与服务项目
汽车维修服务
普通股股票转让方式
普通股总股本（股）
20,950,123
实际控制人
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
第二节主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
78,858,000.17
51,078,681.00
归属于挂牌公司股东的净利润
4,026,711.19
-827,672.77
归属于挂牌公司股东的扣除非经
2,920,404.10
-2,109,679.97
常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归
属于挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益
二、偿债能力
92,400,135.55
67,542,012.59
77,533,289.24
67,301,698.92
归属于挂牌公司股东的净资产
14,867,147.86
240,313.67
归属于挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率%
利息保障倍数
三、营运情况
经营活动产生的现金流量净额
2,897,688.37
1,104,198.62
应收账款周转率
存货周转率
四、成长情况
总资产增长率%
营业收入增长率%
净利润增长率%
第三节管理层讨论与分析
一、商业模式
公司是机动车、电子产品和日用产品修理业的汽车后市场服务提供商，为车主提供汽车维修服务，打造汽车后市场独立服务连锁品牌。利用汽车维修技术和特许经营管理技术，通过运行科学的营运模式、特许经营模式、采购模式和盈利模式，向各加
盟店输出公司的成熟商业模式和汽车服务能力，获得市场对“小拇指”品牌价值的认可。
公司采用直营和特许经营加盟相结合的经营模式开拓业务，公司收入的主要来源是销售汽车维修物料、提供汽车维修服务和提供加盟服务。
2015年，小拇指体系再次全面升级，大力推行“双升计划”，全面将公司门店由油漆业务向快修业务转型升级，提出业务、客户管理双向升级，将所有门店转向成主动服务的综合门店，大大提升了门店的盈利能力。同时，借势互联网+，公司不断升级智慧汽车服务平台，在用车、养车、修车等各个环节提供专属管家服务，加速提升连锁组织营运能力，开创智慧汽车服务e时代。
2016年，随着公司智慧汽车服务平台的上线及各门店陆续试运行，以智慧车管家、
智慧供应链、智慧大数据、智慧HR等4大核心为主导，实现了线上接车、线上选购配件、智能配件定价、智能配件补货、线上支付等从接车服务开始到最终支付的业务闭环，在个性化客户关系过程管理、员工持续成长管理、配件供应链联动管理等方面的系统效率都得到了很大地提升和改善，门店的业绩也有了较大地提升。
报告期内，公司商业模式较2015年有所优化，销售渠道进一步拓展，研发能力进一步提高。报告期后至报告披露日（日-日），公司商业模式并未发生较大变化。
二、经营情况
小拇指创立于2004年，是中国汽车后市场特许连锁经营的领军品牌。公司始终坚持以诚信为品牌文化的核心，不断吸取国内外先进的技术和经验，结合中国汽车后市场的实际，构建了技术、督导、培训、产品、供应、市场、人力资源、经营管理、特许权等完善的连锁经营保障体系，门店遍布全国并健康发展，先后荣获“汽车服务连锁十佳品牌奖”、“浙江名牌产品”、“中国汽车维修加盟服务最具竞争力领军品牌金典奖”等荣誉。小拇指品牌体系成熟、口碑良好、模式先进，在中国汽车后市场形成了独特的良性生态体系，潜力巨大。
公司目前正处于行业转型升级的关键阶段，但公司按既定目标，稳步推进各项业务，总体运营良好。报告期内，得益于公司制订的“双升计划”及智慧汽车服务平台体系的上线，各项业务都有了显着的提升，主要工作开展如下：
1、为了增强公司资本实力，补充公司运营资金，提升市场竞争力，公司第三届董事会第十四次会议及2016年第一次临时股东大会审议通过了《股票发行方案》，董事长、总经理兰建军以及董事、副总经理夏P合计增资10,950,123元，此举体现了公司管理层对小拇指发展的坚定信心。
2、通过不断提升加盟体系的运营能力，继续稳步增加新的加盟门店，扩大品牌规模化效益，继续保持汽车后市场连锁领域领先地位，报告期内新增60家加盟门店。
3、在小拇指体系内全力推进无纸化接车、智慧汽车服务平台的上线使用，并实现以油漆为主的业务向以油漆、快修业务并重的转变升级和管家式、主导式的服务升级，
“双升计划”得以很好地实施，部分门店业绩大幅提升。
4进一步优化“智慧汽车服务平台”，不断提升系统功能和服务效率以及产品的多样性。相继开发了拇指哥V1.0、门店管理软件V1.0等软件产品，旨在以更直观的方式对门店进行系统管理，并实现门店业绩的数字化管理，大大提升了管理效率。
5、公司一直重视知识产权的保护工作，截止目前已取得商标注册证书164项（其中港澳台商标注册证书48项，国际商标注册证书4项），拥有实用新型专利2项。报告期内，新增商标申请65项，新增取得商标注册证书47项（其中港澳台商标注册证书16项）。
6、召集小拇指遍布全国的加盟商，成功在杭州举办了2015年度加盟商大会，会上表彰各优秀加盟商，颁发了“双钻金勾奖”、“金勾奖”、“银勾奖”、“最佳形象奖”、“最具成长力奖”等奖项。公司通过与加盟商一系列互动和激励、奖励政策，对加盟商进行有效地管控，加速提升连锁组织营运能力，同时进一步增强了品牌凝聚力、提升了品牌价值。
7、不断加强培训体系建设，积极拓展汽车后市场服务培训业务，开展汽车后市场的油漆技师、快修技师、服务顾问（SA）、店长等岗位的专业培训，报告期内共组织了40场培训，参与人次近1,500人。
8、鉴于开展“智慧汽车服务体系”业务的进一步需求，公司第四届董事会第五次会议及2016年第四次临时股东大会审议通过增加公司经营范围，即“计算机、电子产品的技术开发、技术服务、成果转让，计算机软硬件的销售；电子商务技术开发”。
9、2016年6月，成功承办了由中国汽车维修行业协会陈琦会长一行在小拇指总部组织的“汽车维修行业转型升级研讨会议”，标志着公司的转型升级受到了行业主管部门的高度重视和支持肯定。
10、获得的荣誉：
1）2016年1月，总裁兰建军荣获“2015年度领导者实业精耕奖”；
2）2016年3月，公司荣获“2016年十佳品牌奖（汽车服务连锁类）”；
3）2016年3月，公司获得“浙江名牌产品”荣誉称号；
4）2016年5月，公司荣获“中国汽车维修加盟服务最具竞争力领军品牌金典奖”；
5）2016年6月，公司荣获“2015年度中国特许连锁100强”，已连续8年蝉联中国连锁经营协会（CCFA）组织评选的该奖项。
11、报告期内公司实现营业收入7,885.80万元，实现净利润402.67万元，本期收入同比增长54.39%，毛利同比增长32.90%，实现了扭亏为盈。主要原因是公司不断优化“智慧汽车服务平台”，提升了服务效率以及产品的多样性，多元化收入结构，相对于2015年，在油漆物料、机油等原有产品的基础上增加了美容、轮胎和车型件等产品，汽车维修物料销售额同比提升了64.24%。2016年上半年经营活动产生的现金流量净额为2,897,688.37元，相对于2015年全年，转负为正，主要因公司不断扩大经营规模所致。现有的现金流状况可以保证公司正常运营，其中销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动流入现金总额的比重为81.62%，说明公司主营业务突出，营销状况良好。
三、风险与价值
1、宏观经济风险
汽车产业受国家宏观经济波动影响较大。汽车消费属于大宗耐用品消费，当宏观经济处于上升通道时，居民的消费能力增强，汽车市场繁荣；当宏观经济处于下行通道时，居民的消费能力受到收入、物价等因素影响，汽车市场通常表现低迷。
公司采取直营和特许经营加盟相结合的经营模式，为车主提供汽车维修服务。汽车市场的消费需求、汽车保有量的增长速度变化会对公司的市场发展空间产生影响。
因此，如果宏观经济进入下行趋势，将影响汽车市场的消费需求并影响国内居民的汽车保有量增速，对公司经营业绩可能产生不利影响。
应对措施：公司将进一步调整产品结构，持续开发新产品，增强产品盈利能力；
不断拓宽产业链，提升综合竞争力，保持稳健经营，降低需求减少的风险。
2、政策变动风险
汽车维修行业目前是国家政策支持的行业。2014年9月，交通运输部、国家发展和改革委员会、教育部、公安部、环境保护部、住房和城乡建设部、商务部、国家工商行政管理总局、国家质量监督检验检疫总局、保险监督管理委员会联合发布了《关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见》（交运发[号），明确了汽车维修业是重要的民生服务行业，从战略高度上明确了汽车维修业的地位和作用；
鼓励连锁经营、规模化发展、专业化维修、品牌化发展；对未来汽车维修业健康、可持续发展提出了指导意见。未来如果国家政策导向发生变化，或者国家制定了不利于公司业务开展的具体监管法规要求，则公司的业务将面临政策变动风险，对公司经营业绩可能产生不利影响。
应对措施：公司严格遵守政策相关规定，及时了解并掌握政策精神，适时以多元化发展的思路开拓跨界业务，降低因政策变动对公司经营造成的风险。
3、行业竞争风险
目前，我国汽车维修行业的市场参与者包括4S店、零配件经销商、连锁汽车维修门店、独立汽车修理店、互联网企业等。随着反垄断政策的出台和汽车后市场的不断扩大，行业竞争日趋激烈，相关领域的市场参与者都希望利用自身优势，从不同角度切入，进行交叉销售和业务多元化尝试。与此同时，众多国际品牌的连锁汽车维修门店纷纷进入中国市场之际，中国众多独立汽车修理店在长期的发展过程中呈现出零散化、同质化的运营态势，可能会面临较大的竞争压力。在未来一段时间内，汽车维修行业将呈现激烈的竞争态势，产业链上下游的渠道争夺和价格竞争可能会影响市场参与者的盈利水平。公司作为汽车维修行业的参与者，面临行业竞争加剧的风险，对公司的经营业绩可能产生不利影响。
应对措施：公司将进一步加大研发投入，不断提升用户体验和提高服务质量，以优质产品和服务立足市场；同时积极关注行业发展趋势和技术创新动态，适时把握整合机遇，促进公司做大做强。
4、加盟店违规经营受到处罚导致的风险
公司与加盟店为特许经营与被特许经营关系，加盟店并非公司的子公司或分公司。
根据加盟合同，加盟商有义务按照法律、法规的要求，自行办理合法经营所需的全部手续、许可和资质，否则产生的一切法律后果由加盟商自行承担；但是，公司无法保证加盟商及加盟店完全遵守相关法律、法规的要求开展经营活动。若加盟店受到行政处罚，可能会对公司的市场形象造成不利影响，或导致公司无法继续对受到行政处罚的加盟店实施有效管理。此外，若数量较多的加盟店同时因违规经营受到重大行政处罚，公司短期内可能会面临收入下降的风险。
应对措施：鉴于加盟商及加盟店为独立的法律主体，公司合理预期不会因加盟店可能的违规经营承担包括行政处罚在内的法律责任。此外，根据加盟合同，如由于加盟商及加盟店的过错对第三方造成侵权或其他损失，加盟商及加盟店应当自行承担赔偿责任，若公司对外偿付则可向加盟商及加盟店追偿。鉴于公司客户的高度分散，即使单个或数个加盟店因违规经营受到行政处罚，导致其与公司的交易受限或交易金额
下降，亦不会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。
5、特许经营加盟店的管理风险
公司采取直营和特许经营加盟相结合的经营模式，为车主提供汽车维修服务。如果公司不能相应提升管理能力，做好各方面的协调，公司对加盟店无法达到预期的管控水平，管理和督导的输出受到严重阻碍，则可能导致加盟店没有按照公司要求的制度严格管理经营过程和服务质量、加盟店的汽车维修工艺及服务能力不能达到公司要求的标准、加盟店的经营活动超出公司允许的范围、加盟店进行不契合公司经营理念的经营活动等情形，进而对公司市场形象和经营业绩造成不利影响。
应对措施：为了保证各汽车维修门店的服务质量及管理水平，公司通过多年的实践，探索出一套标准、高效的汽车维修特许经营加盟运营模式，逐步建立完善的经营管理体系和技术标准，向各加盟店输出公司的成熟商业模式和汽车服务能力，获得市场对“小拇指”品牌价值的认可。在特许经营模式的管理方面，公司授权加盟商使用公司开发、完善的经营技术、员工培训、管理经验、商标和系统，并对特许体系实行统一经营理念、统一品牌形象、统一经营模式、统一定价政策、统一物料供应等特许经营管理政策。随着小拇指智能汽车服务平台的上线，通过线上线下相结合的管理模式，实现了对各加盟店的业务和经营管理的实时、精准管控。因此，对特许加盟店的管理风险将不断降低，不会对公司市场形象和经营业绩造成不利影响。
6、品牌商标被侵权的风险
公司采取直营和特许经营加盟相结合的经营模式，建立起庞大的“小拇指”品牌覆盖网络。公司依靠领先的特许管理能力，成熟的人才培训体系，向“小拇指”汽车维修连锁店网络输出成熟的商业模式和汽车服务能力，获得市场对“小拇指”品牌价值的高度认可。尽管公司已经积极采取各种措施保护自主知识产权，但较难及时获得所有侵权信
息。如果未来出现大量仿冒“小拇指”品牌的汽车维修店且其服务质量达不到公司标准，
将对公司品牌形象和业务拓展产生不利影响。
应对措施：公司建立法务维权部门，通过各种路途及时获取侵害公司的信息，采取强有力的法律手段打击一切侵权行为，降低侵权行为对公司业务和品牌形象造成的不利影响。
第四节重要事项
一、重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
第四节二（一）
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及
其他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
第四节二（二）
是否存在偶发性关联交易事项
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
第四节二（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情
（一）报告期内的股票发行事项
单位：元或股
募集资金用途
发行方案公
新增股票挂
（请列示具体用
牌转让日期
补充公司生产经
10,950,123
10,950,123.00
营所需流动资金
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
日常性关联交易事项
具体事项类型
1购买原材料、燃料、动力
5,000,000.00
866,229.35
2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受
5,000,000.00
548,727.45
3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4财务资助（挂牌公司接受的）
5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
10,000,000.00
1,414,956.80
（三）承诺事项的履行情况
1、公司直营店因上述未按照“三同时”制度及时办理环评验收可能引起的行政处罚，公司实际控制人兰建军已出具书面承诺，承诺因公司直营店未按照“三同时”制度及时办理环评验收可能引起的行政处罚，以及其他任何环保问题引起的处罚，兰建军直接承担相应的罚款缴纳义务，因此引起公司直营店其他损失的，均由兰建军向公司赔偿。
2、公司目前租赁的房产中，部分房产存在权属证明不完备等瑕疵，公司实际控制人兰建军已出具书面承诺，承诺因公司及子公司租赁的房产因违法违规、合同约定受到的任何处罚、损失（包括因租赁瑕疵导致直营店短期停业、寻找其他租赁房产以及其他原因而引起的经营损失），其责任均由兰建军个人承担。
3、公司股东兰建军、夏P已出具《关于避免资金占用的承诺函》，承诺在其作为公司股东期间，不会以借款、代偿债务、代垫款项或者采用预收款、应付款等形式变相占用公司及其子公司的资金，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为，愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。
4、公司实际控制人兰建军承诺：自公司股票挂牌之日起，分三批解除其直接或间接持有的股票转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
5、持有公司股份的公司董事、监事和高级管理人员承诺：所持公司股份在承诺的限售期届满后，在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的25%，所持公司股份在其离职后6个月内不得转让。
6、公司实际控制人兰建军已出具规范和减少关联交易的承诺文件，承诺其将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》等有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；其将尽可能规范和减少本人及本人目前和未来控制的其他公司与公司及其控股子公司（如有）之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于商品交易，相互提供服务或作为代理，其与其目前和未来控制的其他公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照《公司章程》、《业务规则》及全国股份转让系统公司的相关规则等相关法律法规和有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益。
7、为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人兰建军已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，有关承诺如下：“本人作为杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司（以下简称小拇指股份）的实际控制人，目前未从事或参与小拇指股份存在同业竞争的行为。
为避免与小拇指股份新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：
1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对小拇指股份构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对小拇指股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与小拇指股份存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；
或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他
高级管理人员或核心技术人员。
2）本人在作为小拇指股份实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。
3）本人愿意承担因违反以上承诺而给小拇指股份造成的全部经济损失。”
截止本报告公告之日，承诺人均未发生违反承诺的事项。
第五节股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
无限售股份总
2,500,000.00
5,104,530.75
7,604,530.75
其中：控股股
东、实际控制
1,377,522.00
1,083,403.50
2,460,925.50
2,500,000.00
1,948,530.75
4,448,530.75
2,500,000.00
1,929,280.75
4,429,280.75
有限售股份总
7,500,000.00
5,845,592.25
13,345,592.25
其中：控股股
东、实际控制
4,132,566.00
3,250,210.50
7,382,776.50
7,500,000.00
5,845,592.25
13,345,592.25
7,500,000.00
5,787,842.25
13,287,842.25
10,000,000.00
10,950,123.00
20,950,123.00
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
期末持有无
期末持有限
期初持股数
期末持股数
限售股份数
售股份数量
7,382,776.50
2,460,925.50
5,866,065.75
1,955,355.25
杭州隆阔投
资管理合伙
企业（有限
长江证券股
份有限公司
中国国际金
融股份有限
国泰君安证
券股份有限
华融证券股
份有限公司
10,000,000
10,779,123
20,779,123
13,248,842.25
7,530,280.75
前十名股东间相互关系说明：
王素萍为夏P的岳母，兰菁为兰建军的妹妹，兰建军为杭州隆阔投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除以上关系外，公司前十大股东之间不存在关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
控股股东兰建军先生，男，1967年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。
1989年毕业于甘肃工业大学流体传动及控制专业。1989年7月至1992年11月，任东风汽车公司机械员；1992年11月至2002年12月，任神龙汽车有限公司计划员、经理；2002年12月至2003年12月，任武汉太和集团公司总经理；2004年3月至2004年6月，任宁波华德汽车零部件有限公司副总经理；2004年10月创办小拇指有限并任执行董事、总经理；
2007年8月至今，任股份公司董事长；2008年4月至今，兼任股份公司总经理。
报告期内增加股份4,333,614股，持有股份9,843,702股，实际股份比例46.99%。
（二）实际控制人情况
公司控股股东和实际控制人保持一致，报告期内公司实际控制人的情况没有发生变动。
第六节董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
董事长、总经理
董事、副总经理
硕士研究生
董事、副总经理
硕士研究生
董事、财务总
监、董事会秘书
董事、副总经理
硕士研究生
监事会主席
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
二、持股情况
期初持普通
期末持普通
期末普通股
董事长、总经理
董事、副总经理
董事、财务总监、
董事会秘书
董事、副总经理
10,000,000
17,794,123
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型（新任、
简要变动原因
换届、离任）
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心技术人员
截止报告期末的员工人数
核心员工变动情况：
截止报告期末，核心员工未发生变动。
第七节财务报表
一、审计报告
二、财务报表
（一）合并资产负债表
流动资产：
35,817,229.87
27,947,483.16
结算备付金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
3,521,638.83
8,173,885.65
4,432,701.25
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
2,244,770.54
1,820,054.29
买入返售金融资产
5,344,928.05
4,229,969.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,069,324.65
1,402,779.74
流动资产合计
56,171,777.59
39,832,988.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
3,965,648.23
3,647,142.74
固定资产清理
生产性生物资产
12,933,574.49
14,159,982.48
9,492,883.38
2,148,361.06
长期待摊费用
3,399,007.90
3,107,237.49
递延所得税资产
其他非流动资产
6,437,243.96
4,646,300.56
非流动资产合计
36,228,357.96
27,709,024.33
92,400,135.55
67,542,012.59
流动负债：
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
3,550,000.00
4,050,000.00
16,899,153.51
8,143,341.32
8,457,649.62
9,064,708.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
3,043,010.70
3,574,873.50
2,377,395.92
1,142,819.84
其他应付款
43,206,079.49
41,325,956.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
77,533,289.24
67,301,698.92
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
77,533,289.24
67,301,698.92
所有者权益（或股东权
20,950,123.00
10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
862,396.54
904,176.01
减：库存股
其他综合收益
211,809.74
307,425.99
一般风险准备
未分配利润
-7,157,181.42
-10,971,288.33
归属于母公司所有者权益
14,867,147.86
240,313.67
少数股东权益
所有者权益合计
14,866,846.31
240,313.67
负债和所有者权益总计
92,400,135.55
67,542,012.59
法定代表人：兰建军
主管会计工作负责人：徐丽芬
会计机构负责人：徐丽芬
（二）母公司资产负债表
流动资产：
24,055,754.01
27,017,859.29
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
3,565,703.38
6,555,874.07
2,985,856.86
其他应收款
8,670,232.07
6,368,118.91
4,000,316.84
4,174,237.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
949,852.51
1,226,702.76
流动资产合计
47,797,732.88
41,772,775.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
22,837,603.46
11,237,603.46
投资性房地产
2,903,051.28
2,632,815.04
固定资产清理
生产性生物资产
12,933,574.49
14,159,982.48
9,492,883.38
2,148,361.06
长期待摊费用
902,433.44
867,441.23
递延所得税资产
其他非流动资产
6,437,243.96
4,646,300.56
非流动资产合计
55,506,790.01
35,692,503.83
103,304,522.89
77,465,278.98
流动负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
3,550,000.00
4,050,000.00
16,855,688.34
8,130,997.85
7,193,069.59
7,836,620.10
应付职工薪酬
2,704,010.70
2,745,003.37
2,147,485.42
973,354.16
其他应付款
44,422,336.11
41,473,810.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
76,872,590.16
65,209,785.86
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
76,872,590.16
65,209,785.86
所有者权益：
20,950,123.00
10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
减：库存股
其他综合收益
211,809.74
307,425.99
未分配利润
5,269,999.99
1,906,287.66
所有者权益合计
26,431,932.73
12,255,493.12
负债和所有者权益合计
103,304,522.89
77,465,278.98
法定代表人：兰建军
主管会计工作负责人：徐丽芬
会计机构负责人：徐丽芬
（三）合并利润表
一、营业总收入
78,858,000.17
51,078,681.00
其中：营业收入
78,858,000.17
51,078,681.00
手续费及佣金收入
二、营业总成本
75,408,684.80
51,826,202.02
其中：营业成本
50,803,981.98
29,970,092.08
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备
保单红利支出
营业税金及附加
607,414.57
508,754.92
9,409,090.07
7,548,484.72
14,207,430.59
13,669,210.27
197,067.06
-588,076.92
资产减值损失
183,700.53
717,736.95
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
568,113.28
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
三、营业利润（亏损以“－”
3,449,315.37
-133,286.55
加：营业外收入
1,620,266.12
242,939.19
其中：非流动资产处置
减：营业外支出
201,560.42
156,753.24
其中：非流动资产处置
四、利润总额（亏损总额以
4,868,021.07
-47,100.60
“－”号填列）
减：所得税费用
841,611.43
780,572.17
五、净利润（净亏损以“－”
4,026,409.64
-827,672.77
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
4,026,711.19
-827,672.77
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净
归属于母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额
4,026,409.64
-827,672.77
归属于母公司所有者的综
4,026,711.19
-827,672.77
合收益总额
归属于少数股东的综合收
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：兰建军
主管会计工作负责人：徐丽芬
会计机构负责人：徐丽芬
（四）母公司利润表
一、营业收入
70,630,662.75
44,512,190.92
减：营业成本
45,836,513.15
24,991,038.75
营业税金及附加
463,887.67
354,976.65
9,396,905.07
7,522,235.54
11,790,243.41
11,305,578.11
199,161.75
-621,050.98
资产减值损失
225,228.92
-1,205,211.70
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
489,365.11
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
2,718,722.78
2,700,110.85
“－”号填列）
加：营业外收入
1,614,510.00
123,000.00
其中：非流动资产
减：营业外支出
191,253.56
148,782.09
其中：非流动资产
三、利润总额（亏损总
4,141,979.22
2,674,328.76
额以“－”号填列）
减：所得税费用
565,662.61
470,565.69
四、净利润（净亏损以
3,576,316.61
2,203,763.07
“－”号填列）
五、其他综合收益的税
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
4.现金流量套期损益的
5.外币财务报表折算差
六、综合收益总额
3,576,316.61
2,203,763.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：兰建军
主管会计工作负责人：徐丽芬
会计机构负责人：徐丽芬
（五）合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流
销售商品、提供劳务收到的
85,207,184.96
57,902,147.00
客户存款和同业存放款项
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
收到原保险合同保费取得
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
19,188,222.26
17,438,783.47
经营活动现金流入小计
104,395,407.22
75,340,930.47
购买商品、接受劳务支付的
45,038,363.22
31,267,846.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
支付原保险合同赔付款项
支付利息、手续费及佣金的
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
20,609,899.39
11,753,193.17
支付的各项税费
5,090,372.27
4,167,828.27
支付其他与经营活动有关
30,759,083.97
27,047,863.86
经营活动现金流出小计
101,497,718.85
74,236,731.85
经营活动产生的现金流量
2,897,688.37
1,104,198.62
二、投资活动产生的现金流
收回投资收到的现金
13,800,000.00
取得投资收益收到的现金
851,499.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
27,932,160.69
投资活动现金流入小计
42,583,660.00
购建固定资产、无形资产和
5,428,064.66
17,397,822.44
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
9,817,601.00
投资活动现金流出小计
5,428,064.66
27,311,247.43
投资活动产生的现金流量
-5,428,064.66
15,272,412.57
三、筹资活动产生的现金流
吸收投资收到的现金
10,950,123.00
1,773,001.00
其中：子公司吸收少数股东
900,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
170,000.00
筹资活动现金流入小计
10,950,123.00
1,943,001.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
170,000.00
筹资活动现金流出小计
170,000.00
筹资活动产生的现金流量
10,900,123.00
1,773,001.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
8,369,746.71
18,149,612.19
加：期初现金及现金等价物
23,897,483.16
5,766,154.45
六、期末现金及现金等价物
32,267,229.87
23,915,766.64
法定代表人：兰建军
主管会计工作负责人：徐丽芬
会计机构负责人：徐丽芬
（六）母公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流
销售商品、提供劳务收到的
76,662,191.45
48,577,421.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
19,006,163.43
16,225,589.33
经营活动现金流入小计
95,668,354.88
64,803,011.30
购买商品、接受劳务支付的
40,707,390.21
27,957,370.20
支付给职工以及为职工支
17,405,793.57
8,926,536.51
支付的各项税费
4,143,199.64
3,522,208.73
支付其他与经营活动有关
28,619,476.11
23,365,966.62
经营活动现金流出小计
90,875,859.53
63,772,082.06
经营活动产生的现金流量
4,792,495.35
1,030,929.24
二、投资活动产生的现金流
收回投资收到的现金
5,300,000.00
取得投资收益收到的现金
591,497.16
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,373,951.85
40,952,838.76
投资活动现金流入小计
5,373,951.85
46,844,335.92
购建固定资产、无形资产和
4,692,177.53
17,121,943.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
11,600,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
7,236,497.95
14,037,599.00
投资活动现金流出小计
23,528,675.48
31,255,366.83
投资活动产生的现金流量
-18,154,723.63
15,588,969.09
三、筹资活动产生的现金流
吸收投资收到的现金
10,950,123.00
873,001.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
602,000.00
筹资活动现金流入小计
10,950,123.00
1,475,001.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
170,000.00
筹资活动现金流出小计
170,000.00
筹资活动产生的现金流量
10,900,123.00
1,305,001.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-2,462,105.28
17,924,899.33
加：期初现金及现金等价物
22,967,859.29
4,781,270.92
六、期末现金及现金等价物
20,505,754.01
22,706,170.25
第八节财务报表附注
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
一、公司基本情况
杭州小拇指汽车维修科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州小拇指汽车维修技术开发有限公司，由自然人兰建军和何咏梅共同出资组建，于日在杭州市市场监督管理局登记注册，取得注册号为408的营业执照。公司成立时注册资本50万元。杭州小拇指汽车维修技术开发有限公司以日为基准日，整体变更为股份有限公司，于日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。经历次增资和股份转让，公司现持有统一社会信用代码为04123R营业执照，注册资本20,950,123.00元，股份总数20,950,123.00股（每股面值1元）。公司股票已于日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属汽车维修行业。主要经营活动为加盟服务、汽车维修物料销售、汽车维修服务。
本财务报表业经公司日第四届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将杭州红瓢虫贸易有限公司和杭州小拇指汽车服务有限公司等10家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在重要子公司中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价
截至日，本公司净资产为14,866,846.31元，2016年上半年实现净利润4,026,409.64元，这些事项表明公司的持续经营能力不存在重大不确定性的情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本期为日起至日，上年同期为日起至日。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合
相同账龄的应收款项和预付款项具有类似信用风险特征。
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似信用风险特
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合
账龄分析法
一般情况下对应收本公司合并财务报表范围内各公司之间的款项
不计提坏账准备。
（2）账龄分析法
其他应收款
计提比例（%）
计提比例（%）
1年以内（含，下同）
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其
初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
年限平均法
年限平均法
年限平均法
年限平均法
（十五）在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限（年）
商标使用权
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司收入主要包括销售汽车维修物料收入、加盟服务收入和汽车修理服务收入。
销售汽车维修物料收入确认时点:公司根据合同约定将产品交付给购货方后确认收入；加盟服务收入确认时点：加盟费系加盟商按照协议约定向公司一次性缴纳的费用，加盟费在加盟店开始营业的当月一次性确认收入，品牌管理费系加盟商按照协议约定按年向公司缴纳的费用，公司对品牌管理费按所属期间确认品牌管理费收入；汽车维修服务收入确认时点：
公司在提供完汽车维修服务后确认汽车维修服务收入。
（二十二）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（一）税率
销售货物或提供应税劳务
17%、6%、3%[注1]
应纳税营业额
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
[注1]：公司本期对加盟服务收入按6%的税率计缴增值税。全资子公司杭州小飘虫汽车服务有限公司、佛山小铃铛汽车服务有限公司和杭州小铃铛汽车维修服务有限公司本期均系小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税。
[注2]：日全面营改增后，不再缴纳营业税。
五、合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况
31,394,630.19
23,205,313.43
其他货币资金
4,395,638.74
4,653,122.39
35,817,229.87
27,947,483.16
（2）其他货币资金明细情况说明
汇票保证金
3,550,000.00
4,050,000.00
502,527.25
263,877.65
100,409.37
238,835.37
173,418.69
4,395,638.74
4,653,122.39
2.应收账款
（1）明细情况
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
3,706,988.25
185,349.42
3,521,638.83
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
3,706,988.25
185,349.42
3,521,638.83
（续上表）
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例（%） 账面余额
计提比例（%）
3,706,988.25
185,349.42
3,706,988.25
185,349.42
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额185,349.42元。
（4）应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
的比例（%）
杭州众腾汽车快修服务有限公司
杭州浙人汽车服务有限公司
孝感宝驾汽车服务有限公司
杭州侨宏汽车俱乐部有限公司
杭州元艺汽车服务有限公司
308,536.06
3.预付款项
（1）账龄分析
比例（%）坏账准备
8,173,885.65
8,173,885.65
4,432,701.25
4,432,701.25
8,173,885.65
8,173,885.65
4,432,701.25
4,432,701.25
（2）预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
的比例（%）
杭州万龙机械有限公司
2,253,690.29
杭州五福股份经济合作社
1,324,128.75
644,800.00
杭州市中国旅行社有限公司
527,440.40
上海励泓信息科技有限公司
300,000.00
5,050,059.44
4.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
2,536,116.62
291,346.08
2,244,770.54
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
2,536,116.62
291,346.08
2,244,770.54
（续上表）
计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
2,113,449.26
293,394.97
1,820,054.29
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
2,113,449.26
293,394.97
1,820,054.29
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例（%）
2,056,071.62
102,803.58
288,565.00
146,060.00
146,060.00
2,536,116.62
291,346.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,048.89元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
1）本期实际核销其他应收款金额400.00元。
（4）其他应收款款项性质分类情况
778,324.20
933,562.20
拆借款及员工备用金
1,740,157.90
1,081,117.70
应收暂付款
2,536,116.62
2,113,449.26
（5）其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
余额的比例（%）
190,000.00 1年以内
杭州万龙机械有
169,312.00 1年以内
110,000.00 1年以内
杭州五福股份经
杭州金昊房地产
120,000.00 3年以上
120,000.00
中国商标专利事
务所有限公司浙
100,000.00 1年以内
709,312.00
150,465.60
5,344,928.05
5,344,928.05
4,229,969.82
4,229,969.82
5,344,928.05
5,344,928.05
4,229,969.82
4,229,969.82
6.其他流动资产
（1）明细情况
待抵扣增值税进项税额
164,009.56
预缴企业所得税
1,012,573.42
1,234,344.45
预缴营业税
残疾人就业保障金
1,069,324.65
1,402,779.74
7.固定资产
（1）明细情况
2,314,478.63
1,502,938.59
1,807,664.43
1,169,327.42
6,794,409.07
本期增加金额
799,253.58
171,908.87
1,035,887.53
799,253.58
171,908.87
1,035,887.53
2）在建工程转
本期减少金额
283,273.64
642,668.00
925,941.64
1）处置或报废
283,273.64
642,668.00
925,941.64
2,830,458.57
1,674,847.46
1,164,996.43
1,234,052.50
6,904,354.96
951,924.10
656,861.96
1,159,610.06
378,870.21
3,147,266.33
本期增加金额
348,844.44
108,116.00
117,476.25
671,084.94
348,844.44
108,116.00
117,476.25
671,084.94
本期减少金额
269,109.94
610,534.60
879,644.54
1）处置或报废
269,109.94
610,534.60
879,644.54
1,031,658.60
764,977.96
666,551.71
475,518.46
2,938,706.73
期末账面价值
1,798,799.97
909,869.50
498,444.72
758,534.04
3,965,648.23
期初账面价值
1,362,554.53
846,076.63
648,054.37
790,457.21
3,647,142.74
（2）期末，公司固定资产均已办妥产权手续。
（3）期末，公司固定资产未用于担保。
8.无形资产
（1）明细情况
商标使用权
2,456,712.09
13,800,000.00
16,256,712.09
本期增加金额
本期减少金额
2,528,447.13
13,800,000.00
16,328,447.13
726,516.85
1,370,212.76
2,096,729.61
本期增加金额
123,674.95
1,174,468.08
1,298,143.03
123,674.95
1,174,468.08
1,298,143.03
本期减少金额
850,191.80
2,544,680.84
3,394,872.64
期末账面价值
1,678,255.33
11,255,319.16
12,933,574.49
期初账面价值
1,730,195.24
12,429,787.24
14,159,982.48
（2）期末，公司无形资产中原值为13,800,000.00元的商标使用权，尚未办妥产权过户手续。
（3）期末，公司无形资产未用于担保。
9.开发支出
（1）明细情况
小拇指汽车服
2,148,361.06
7,344,522.32
9,492,883.38
2,148,361.06
7,344,522.32
9,492,883.38
（2）其他说明
小拇指汽车服务平台项目在完成前期市场调研和项目可行性论证等研究阶段后，公司在进入开发阶段开始发生的内部开发支出资本化。截至期末该项目已完成主要开发工作，已在部分门店进行试运行测试，尚未完成验收工作。
10.长期待摊费用
租入固定资产改
3,107,237.49
840,023.82
548,253.41
3,399,007.90
3,107,237.49
840,023.82
548,253.41
3,399,007.90
11.其他非流动资产
预付软件款
6,437,243.96
4,646,300.56
6,437,243.96
4,646,300.56
12.应付票据
银行承兑汇票
3,550,000.00
4,050,000.00
3,550,000.00
4,050,000.00
13.应付账款
16,247,307.29
7,170,134.27
651,846.22
973,207.05
16,899,153.51
8,143,341.32
14.预收款项
加盟意向金
1,513,500.00
1,680,000.00
1,804,245.25
1,662,735.86
品牌管理费
793,100.78
2,692,472.80
4,346,803.59
3,029,499.50
8,457,649.62
9,064,708.16
15.应付职工薪酬
（1）明细情况
3,444,973.04
19,372,248.23
19,822,687.15
2,994,534.12
离职后福利―设定
129,900.46
703,831.71
785,255.59
3,574,873.50
20,088,079.94
20,619,942.74
3,043,010.70
（2）短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
3,206,620.40
17,011,550.07
17,251,187.91
2,966,982.56
职工福利费
1,051,554.54
1,051,554.54
社会保险费
144,705.64
627,124.31
744,278.39
其中：医疗保险费
131,728.54
568,259.37
677,342.80
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
631,663.00
725,310.00
工会经费和职工教育经费
3,444,973.04
19,372,248.23
19,822,687.15
2,994,534.12
（3）设定提存计划明细情况
基本养老保险
114,701.21
637,021.91
710,017.08
失业保险费
129,900.46
703,831.71
785,255.59
（4）辞退福利明细情况
16.应交税费
2,002,277.08
825,306.58
企业所得税
151,869.79
代扣代缴个人所得税
城市维护建设税
144,863.92
教育费附加
地方教育附加
地方水利建设基金
2,377,395.92
1,142,819.84
17.其他应付款
41,127,222.22
40,304,803.00
应付暂收款
1,693,923.57
602,630.49
384,933.70
418,522.61
43,206,079.49
41,325,956.10
（1）明细情况
本期增减变动（减少以“―”表示）
10,000,000.00
10,950,123.00
10,950,123.00
20,950,123.00
（2）报告期股本变动情况说明
根据日公司2016年第一次临时股东大会决议，公司以非公开定向发行的方式发行股票不超过10,950,123股（含）人民币普通股,发行价格拟定为1元/股，预计募集资金不超过人民币10,950,123元（含）,发行对象为全体在册股东，且全体在册股东按原持股比例认购。截至本财务报表报出日，上述股东已出资到位。兰建军和夏P分别认购6,033,614股和4,916,509股，公司募集资金10,950,123.00元。
19.资本公积
（1）明细情况
资本公积-股本溢价
904,176.01
862,396.54
904,176.01
862,396.54
20.盈余公积
（1）明细情况
法定盈余公积
307,425.99
211,809.74
307,425.99
211,809.74
（2）其他说明
本期减少系2016年定增股票发行费用冲销盈余公积95,616.25元。
21.未分配利润
上年同期数
期初未分配利润
-10,971,288.33
-7,094,225.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润
4,026,711.19
-827,672.77
减：提取法定盈余公积
减：定增发行费用
212,604.28
期末未分配利润
-7,157,181.42
-7,921,898.52
（二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
78,777,000.17
50,767,721.98
51,078,681.00
29,970,092.08
其他业务收入
78,858,000.17
50,803,981.98
51,078,681.00
29,970,092.08
2.营业税金及附加
上年同期数
150,806.25
城市维护建设税
312,951.82
194,012.01
教育费附加
132,985.75
地方教育费附加
607,414.57
508,754.92
3.销售费用
上年同期数
5,242,258.17
4,037,728.70
广告及宣传费
919,781.32
697,634.82
运输费及车辆使用费
931,289.86
692,755.43
464,734.79
379,539.25
业务招待费
157,729.99
147,034.66
1,693,295.94
1,587,270.89
折旧及摊销
9,409,090.07
7,548,484.72
4.管理费用
上年同期数
6,118,434.07
4,486,682.32
中介咨询及服务费
1,775,760.34
2,495,840.10
1,853,060.57
1,949,200.96
1,539,885.85
1,169,624.97
差旅及车辆费
1,155,360.37
1,090,476.76
折旧及摊销
1,660,317.60
1,055,915.32
研究开发费
104,611.79
1,269,262.69
152,207.15
14,207,430.59
13,669,210.27
5.财务费用
上年同期数
-94,547.15
-702,236.53
291,614.21
114,159.61
197,067.06
-588,076.92
6.资产减值损失
上年同期数
183,700.53
-1,584,963.05
其他流动资产减值损失
2,302,700.00
183,700.53
717,736.95
7.公允价值变动收益
上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8.投资收益
上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
479,740.52
取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
568,113.28
9.营业外收入
（1）明细情况
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
1,550,000.00
1,550,000.00
123,000.00
无法支付款项
117,037.10
1,620,266.12
242,939.19
1,620,266.12
（2）政府补助明细
与资产相关/
上年同期数
与收益相关
2015年经济发展财政资助款
1,550,000.00
与收益相关
1,550,000.00
10.营业外支出
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
125,000.00
地方水利建设基金
罚款支出及滞纳金
201,560.42
156,753.24
137,559.69
11.所得税费用
（1）明细情况
上年同期数
当期所得税费用
841,611.43
706,535.55
递延所得税费用
841,611.43
780,572.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
4,868,021.07
-47,100.60
按法定/适用税率计算的所得税费用
1,217,005.28
-11,775.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
278,019.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-468,475.70
514,328.22
亏损的影响
所得税费用
841,611.43
780,572.17
（三）合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
票据保证金
10,880,996.30
7,380,000.00
押金保证金
3,391,916.04
7,147,547.85
149,796.07
员工备用金及暂借款
806,626.50
1,058,399.44
代收代付款项
1,324,631.77
1,024,000.00
1,550,000.00
1,139,504.52
679,040.11
19,188,222.26
17,438,783.47
2.支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
票据保证金
10,380,996.30
7,150,000.00
押金保证金
2,466,412.70
4,537,254.50
员工备用金及暂借款