疯狂期货:在美国安德森癌症研究中心中心治病 到底要花多少钱

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2月24日,媒体报道了著名导演英达涉嫌洗钱在美国被捕,引发了不少人的讨论。那么英达到底在美国犯的什么法,如何避免出现类似的情形呢?我们这里试做一简单讨论。(元立方金服,PPP、市政建设投资专家)英达案情陈述根据凤凰新闻、网易新闻、腾讯新闻等的多方报道,案情大致如下:英达现年56岁,居住在康州,2011年4月到2012年3月之间的11个月之内,他先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。为了绕过监控,他每次存钱额度都低于1万元,前后分50次存入。为避人耳目,他和他妻子在四家银行开了六个银行账户。康州联邦检察官达利(Deirdre Daly)认为,英达的结构性拆分行为(Structuring)是有意避开交易报告的要求。因为根据联邦法律,美国的金融机构在接收1万元以上的现金交易时,会要求客户填写“现金交易报告(Currency Transaction Report)”。联邦法官安德希(Stefan Underhill)将于5月11日对此案宣判,英达最高面临10年的刑期,以及最高50万的罚款。那么,指控书中提到的“结构性拆分行为”究竟是什么,为什么英达在美国存钱就犯了罪呢?什么是结构性拆分行为?美国是一个严厉打击洗钱犯罪的国家。由于现金交易的高度流动性和不易追查,美国制定了一个存大额现金必须填表备案的法律:只要一次性存$10,000以上的现金,银行就必须让你填一个货币交易报告以向美国税务局报告:对此,相关法律规定:“所有非赌场类的金融机构必须为每一笔经由本机构处理的,大于10000美金的存取款、汇兑或其他支付及转账交易提交“Fin CEN 104”表格。当该机构获知:(1)交易人为同一人或同一人的代表,及(2)这将导致该机构在任意一个工作日内总计收到或转出超过10000美金时,多次交易必须被视同单次交易”。我们可以看到该反洗钱规定的要点是“一个工作日”、“同一家金融机构”,因此某些犯罪分子便想到,既然不能一次性存$10,000以上的现金,那就把钱分成几天存,或者分成几个不同的银行存,那不就可以逃避监管了吗?于是更聪明的法律制定者就又规定了这个罪名:“Structuring(结构性拆分犯罪)”:若故意分拆存款以避免填写现金交易报告(CTR),即视作结构性拆分犯罪。相关标准如下:1. 获得金融机构业主的协助。2. 获得金融机构雇员的协助。3. 采取小额交易行为来避免识别要求。4. 在一家较大金融机构的多家代理商交易。5. 使用多位第三方作为交易的发起者或接受者以完成交易行为。6. 在数家金融机构实行交易。7. 在多日进行数次小额交易。元立方金服发现,这里明确规定了,如果有大于$10,000的现金要存,那么只要有分多次存、分不同银行存而又每次都低于$10,000的行为,就有可能被怀疑为结构性拆分行为。这里补充一句,汇票(Money Order(MO))也被视作现金,若用分拆的方法存MO汇票以避免填表,一样可能被视作是结构性拆分行为。结构性拆分属于犯罪行为,轻则罚款重则坐牢,如果经常性的存美金,则很容易被识别为结构性拆分。此外,各家银行关于结构性拆分行为还有各自更加严格的规定。每个银行出发报警的限额不定,如果银行觉得你有嫌疑,他们可以随时上报,多少钱都无所谓。但一般的说法是每月超过2000美金现金,并连续数月。要查这个的原因很多,只是英达这次查出来只有50万不到,所以国内会有人感觉小题大做,但要知道,查之前税务局并不清楚最终数额有多少,也无法确定是不是子账户,甚至无法确定是否会涉嫌贩毒、走私军火等犯罪。如何避免结构性拆分犯罪?那要如何存大额现金及MO汇票才能避免犯罪呢?其实很简单,只要你的现金或MO汇票的来源是合法的,即使是一次性存1万美金以上,只要填写表格备案即可。在某些情况下,有些银行可能是对洗钱过于敏感,一次性存这么多现金有一定概率会导致杀全家(关掉在该银行的所有账户,包括支票账户、储蓄账户、信用卡、投资账户等),但是我们也一定不能因为这个就分拆存款。真的要存这么多现金的话,就要做好被该银行杀全家的准备,所以最好存到小银行里,以至于被他们杀全家也没有什么实质损失,大不了以后换一家小银行存。(专注PPP、市政建设投资,安全稳健收益,尽在元立方金服)美国的税法很复杂,而逃税带来的影响很大,税务警察的权限又很高,因此甚至有毒贩在被抓时拒绝全部坦白,但是主动跟税务警察报税的现象出现。具体到在美国生活的个人,要不要交税、交多少税、如何合法避税而非逃税的问题,最好咨询或聘请专业的会计师,而不要自作聪明,反被聪明误。英达为何选择小额多次转账的方式?英达先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。为了绕过监控,他每次存钱额度都低于1万元,前后分50次存入。那么,他为什么选择这种方式呢?可能的原因有两种:第一种,故意逃税。由于现金收入比较难监管,很大程度需要靠自觉。如果你每月收入一万美元现金,却在税务局只报5000,而为了不露馅,你每月存银行也只敢存5000,那么日积月累,手里就会积累大量的现金。这部分现金都是逃税的结果,除了小额日常花费,在美国几乎不能可能有机会花出去(比如现金买房买车都需要解释来源)。一般情况下,在美居民都不会这么做,然而有一些初到美国的移民,平时只在中国人圈子里混,对美国法律有很多一知半解的认识,这种情况可能会故意逃税而违法犯罪。第二种,错误的运用了避税方法。很多人都知道,进入美国携带1万美元现金要申报,很多人都怕被课税,所以隐瞒。实际上,申报只是为了反洗钱,只要的你的钱是正当所得,交过税,无论携带多少都不会收税。还有很多人知道,每年接受赠予超过10万美元要向IRS申报,于是想方设法分成小份。实际上,接受赠予的要求只是递交报告,是不是需要缴税,是要具体问题具体分析的。比如你父母给了你30万美元买房,一方面,你需要就这笔钱向税务局提交3520报告表,另一方面,基本可以肯定你不需要交任何税。相关补充----礼品税及遗产税因为美国征收遗产税,为了防止纳税人用礼品的名义把遗产赠予给自己的子女,美国也实行了十分复杂的礼品税制度。关于礼品税,有以下两点值得关注:第一:年度礼品税免税额度(annual exclusion for gift tax): 每年礼品税最低征收额,2016年是每人14000美元,也就是说,如果2016年你给了很多人礼品,但是每人都不多于14000美金,那么你无需进行任何申报。如果超过了,就是课税礼品, 必须申报,但是不需缴税。(专注PPP、市政建设投资,安全稳健收益,尽在元立方金服)第二:一生免税额(life time exempt): 就是一生中可以赠予的不需缴税的数额,现在是560万美元。每年的礼品超过年度免税额度的部分需要在这里面扣除。比如说你今年给了自己的一个朋友94000美元,那么超过年度免税额的部分就是80000美元,这部分必须申报,但是暂时不需缴税。但是这个数额会从一生免税额里面扣掉,你的一生免税额因此变成552万美元。将来你留下的遗产如果低于552万美元,仍旧不需缴税,但是超过的部分就要交遗产税。那么,假如你每年都给人礼物但是从来不超过年度礼品税免税额呢?恭喜你,在税务局眼里,这就等同于你从来没有给过礼物,也不会影响一生免税额的数额。此外,该项法律主要适用于捐赠者是美国公民或永久居民的,如果赠与者不属于美国公民或绿卡持有人,捐赠的财产也不在美国境内,则不在税收范围之内,具体如下:总结从英达在美涉嫌洗钱被捕的案例,我们可以得到两点结论:一是在美及在其他外国工作、生活、旅行的华人,需要了解一些当地的法律,尤其是涉及到税务工作。中美两国法律、监管方面存在着巨大的差异,如果自己对相关法律不够了解,又需要合理避税的,应当寻求有持证资格的会计师的协助,切不可凭自己的经验或对当地法律不完全的理解耍小聪明吃大亏。二是合理用好法律中对税务减免的规定。如由非美国永居的外国人转让的非美国本土的资产,不受礼品税法的限制等。(注:文章源自专注于PPP、市政建设投资的元立方金服,执笔人为元亨祥经济研究院张弛先生,转载请注明出处。)真情流露——
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美国FDA叫停刚刚批准的癌症治疗技术CAR-T据美国媒体报道,就在美国食品药品管理局(FDA)批准制药公司诺华使用新的癌症治疗技术CAR-T一周后,该机构暂停了后面的试验,原因是用这种技术治疗的病人出现首例死亡病例。CAR-T是使用病人自己的免疫细胞治疗癌症,这些细胞被提取后将被修改以携带新基因,然后重新植入到病人身体中。当前的试验本是测试用捐献者免疫细胞而非病人细胞的CAR-T治疗技术的效果。《麻省理工科技评论》称,这种修改后的治疗技术被称为“现成”或“通用”CAR-T.法国生物制药公司Cellectis在9月4日宣布了FDA的决定,并透露这位病人是78岁的罹患“母细胞性浆细胞样树突状细胞肿瘤”(BPDCN)的男性。该病人只注射了一剂药,就在治疗8天后因致命反应而死亡。FDA还进一步暂停了对白血病的CAR-T治疗实验,虽然年初的试验证明对2个婴儿有效。Cellectis不是首家在药品试验中导致病人死亡的公司:去年生物制药公司Juno Therapeutics在7位病人死亡后暂停了试验。后来FDA介入,但在改变了试验方法后允许其继续试验。随着更多的病人死亡,该公司被要求停止一切试验。Cellectis还要面对投资者的质疑,因为在声明发布后公司股价下跌。如果安全措施不到位,FDA可能不会很快恢复试验。其他参与CAR-T试验的公司,或希望获得同意批准的公司如诺华也一样。Kite Pharma本希望年底获得批准,但Cellectis事件可能导致推迟。对亿帆是利好,明天要高开了明天闷杀、亿帆技术更烂亿帆的创新药悬了,明天跌停!!!你放什么屁。明天不跌停你吃吃屎吧
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