借给企业钱二手房满两年税费得利14%问税怎么上

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-02 22:21 标签： 房子满两年免税
某企业(位于市区)为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2008年企业全年实现销售收入总额9200万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额9016万元，实现利润184万元。经聘请的税务师事务所审计，发现有关涉税问题如下：(1)12月将闲置多年的办公楼转让，转让收入240万元，企业未进行账务处理，经查该办公楼为2005年12月建造竣工交付使用，支付建设方价款136万元，支付装修费60万元，税务机关认可的折旧年限为20年，残值为5%(假定本题目不考虑转让环节的税金)；(2)技术所有权转让净收益600万元，企业未进行账务处理。(3)11月份通过当地政府机关向中国革命老区捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；向某灾区直接捐赠30万元，已根据会计准则在营业外支出中扣除；(4)企业全年发生的业务招待费45万元，广告费1200万元，全都作了扣除；经查上年仍有未扣除完的广告费140万元；(5)“营业外支出”账户中列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金8万元，缴纳税收滞纳金8万元，全都如实作了扣除。另外，10月税务机关查处发现2007年有偷税行为，被处10.2万元的罚款，也通过“营业外支出”作了扣除；(6)已计入成本费用的工资总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。根据上述资料和税法相关规定，回答各问题：
[&不定项选择题&]
办公楼转让以及技术所有权转让应调增应纳税所得额（　）万元。
[&不定项选择题&]
业务招待费和广告费应调整应纳税所得额（　）万元。
[&不定项选择题&]
根据企业所得税的有关规定，下列说法中正确的有（　）。
该企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税
违反环保法的罚款、违反经济合同的违约金、税收滞纳金，均可以在所得税前扣除
该企业实际发生的捐赠支出为153.88万元
超标的广告费向以后年度结转扣除，但最长不得超过5年
如果该企业在中国境内设立了不具有法人资格的营业机构，应当汇总计算并缴纳企业所得税
[&不定项选择题&]
工资、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额（　）万元。
[&不定项选择题&]
税前准予扣除的公益性捐赠支出（　）万元。
[&不定项选择题&]
该企业2008应纳所得税额（　）万元。关于公司税收问题_百度知道
关于公司税收问题
大家好，我想请问下在浙江温州注册个小型的机械公司的注册资金最少要多少钱，还有就是需要交哪些税，如果两三个月，甚至一年公司都没有收入的话要不要交税，如果要交的话需要交多少（打个比方我注册资金10万元）请大家多帮帮忙。。。。。
我有更好的答案
　　1.增值税，按照您销售额的3%缴纳。　　举例：销售4万，缴纳增值税=4/1.03*0.03　　2.企业所得税：收入-成本-费用=利润*25%　　你的收入就是您的开票金额，您的成本是您的进货发票金额，您的费用是您为维护公司运转而发生的费用，您本人如果会做账的话，可以给您本人列个工资啥的。　　3.您现在的问题是没有进货发票，您可以找进货方去补开发票给您，如果是从服装市场上拿来的，您可以拿进货单或者相关收据之类的东西要求补开发票，进货方不给您开具发票也是违法的。　　当然，这样很容易弄僵，您最好跟进货方好好商量，您的进货方如果是一般纳税人的话，增值税税率是17%，挺高的，他不一定愿意为您开，您可能得补点钱给他。如果是小规模纳税人的话，那和您的增值税税率是相同的，给您补开的话，他应该交1000多元，您再跟他好好商量下。　　他给您开的发票，你可以作为成本入账。　　4.您平时如果购买东西的话，应该全部让开成您注册公司的名字，可以作为费用入账。　　5.不知道您是否懂得财务基本知识，如果不懂的话，最好找一位熟悉的财务工作者为您做一下财务报表，然后再进行申报。如果您利润较高的话，最好找家代帐公司为您代帐，这样可以避免您在税务方面的很多风险。　　剩下的事得您自己衡量了。　　如果您还有问题可以在补充问题上再问。　　补充回答：您的增值税是没有商量的，*0.03=1165元，你的企业所得税000元，您的城建和教育附加=1165*10%(如果您在县城，则乘以8%，如果您在乡镇，则为4%），主要税种即这三种。　　您先别着急，企业所得税下个月才申报，申报期15天，您还有时间。如果您真的着急可以加，我晚上11点之后可能在线，可以为您详细解答下。　　个人意见，仅供参考
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求问税控发票当期无收入如何入账
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年底了，想把税控发票入账，但是当期没有收入，没有应纳税额，税控发票可不可以今年先借记“管理费用”820元，贷记“库存现金”820元等明年抵充的时候再做借记“应交税费——应交（减免税额）”820元，贷记“营业外收入”820元？？？？
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没答案的吗
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没答案的吗
目前没有，在等高手解答。
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看的啊。但是你这个就是留底税额了呗。
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看的啊。但是你这个就是留底税额了呗。
？？？这样做可以吗？
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1、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第一条规定，增值税纳税人日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
　　……。
　　第二条规定，增值税纳税人日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。
　　第三条规定，增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
　　因此初次购买增值税税控系统专用设备和缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵，不足抵减的可结转下期继续抵减。对取得的增值税专用发票，进项税额已抵扣的，应做进项税额转出。此文件没规定截止期限。
　　2、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理，《财政部关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》(财会[2012]13号)第四条第一款规定，增值税一般纳税人的会计处理。
　　按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
　　企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目;同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
　　企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“管理费用”等科目。
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