冲冲借款会计分录录怎么做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-30 09:28 标签： 冲预提费用的会计分录
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冲销货款怎么做会计分录
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要看你是用什么来冲销了。1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：借：原材料等（根据具体的货物决定）&&贷：应付帐款或应收帐款（根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目）2、退货冲减：借：应收帐款－某单位****元（红字）&&贷：主营业务收入－某产品****元（红字）&&&&&&应交税金－应交增值税－销项税****元（红字）（一般纳税人用，前提要有对方税务部门出具的退货证明，用以开具红字发票）.向高手请教
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server is ok会计分录冲销怎样写
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1 会计 分录冲销怎样写
会计分录冲销怎样写?以下就是会计分录冲销怎样写等等的介绍，希望对您有所帮助。
把原做的凭证按照红字冲销，如：
原凭证是这样的
借：应收帐款 100
贷：主营业务收入 100
冲销凭证这样
借：应收帐款 -100
贷：主营业务收入 -100
借：主营业务收入 100
贷：应收帐款 100
摘要写明：冲销****年**月**日**#凭证
2红字冲销的会计分录怎样做
在9月份错的凭证是：借：主营业务成本 4500 贷：本年利润 4500 借：本年利润4500贷：主营业务成本 4500，应该是抵消的怎么在利润表中还有成本呢? 正确的凭证应该是：借：主营业务成本 4500 贷：库存商品 4500 借：本年利润 4500贷：主营业务成本 4500。在年底想把冲平了，该怎样做会计分录?
冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：主营业务成本 4500
贷：库存商品 4500
或者 摘要写：更正X月X号凭证
贷：本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数)
贷：库存商品 4500
3冲销货款怎样做会计分录
要看你是用什么来冲销了。
1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：
借：原材料等(根据具体的货物决定)
贷：应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)
2、退货冲减：
借：应收帐款-某单位****元(红字)
贷：主营业务收入-某产品****元(红字)
应交税金-应交增值税-销项税****元(红字)(一般纳税人用，前提要有对方税务部门出具的退货证明，用以开具红字发票)
4冲销上月暂估入账的货款会计分录怎样写
暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账，分录是：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款其中&原材料&或&库存商品&的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对，在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉：
借：应付账款
贷：原材料/库存商品
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为&计&，一年总盘算为&会&，两者合在一起即成&会计&。
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会计 分录冲销怎样写红字冲销的会计分录怎样做冲销货款怎样做会计分录冲销上月暂估入账的货款会计分录怎样写冲去年的其他应付款的会计分录怎么做?
导读：其他应付款的方式一般就是暂收其他单位或个人的款项，对于冲去年的其他应付款的会计分录怎么做的相关问问题，首先我们要看之前是如何做的，然后再做正确的。
冲去年的其他应付款的会计分录怎么做?答:去年会计分录做错了,今年做一个红票冲了,再做正确的分录重新入账.当其他应付款冲销时:借:其他应付款贷:现金/银行存款如果做冲销费用即用其他应付款作冲抵费用,那么费用会减少,其他应付款也减少做会计分录:借:其他应付款贷:销售费用/管理费用调整时可按原错误分录逐笔红字冲回,也可做一笔借其他应付款,贷成本费用科目.一笔调整时,需注意将业务过程及对应凭证写清便于查阅.其他应付款的核算范围是怎样的?答:通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项;如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项.而企业经常发生的应付供货单位的货款,则是在"应付账款"和"应付票据"科目中核算.希望就上述内容能够帮助到大家,对于冲去年的其他应付款的会计分录怎么做的问题,若上文内容未能解决你的疑问,可以咨询会计学堂的答疑老师进行了解.
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应付冲预付的会计分录如何做？
写错了。是应收冲预付的会计分录，可以这样做吗？借：长期应收款贷：预收账款为什么？...
写错了。是应收冲预付的会计分录，可以这样做吗？借：长期应收款
贷：预收账款为什么？
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　　应付款冲预付款的会计分录为：　　
借：预付账款　　
贷：应付账款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和发票账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。在所购物资已经验收入库，但是发票账单未能同时到达的情况下，企业应付物资供应单位的债务已经成立，在会计期末，为了反映企业的负债情况，需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账，待下月初作相反分录予以冲回。
企业应通过“应付账款”科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或已冲销的无法支付的应付账款，余额一般在贷方，表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。
布丁彳知道合伙人
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我们预付的时候一般是做借:预付账款贷银行存款等拿到对方发票的时候,要冲的话,就做借:应付账款贷:预付账款,这样就行了
wxl2000319知道合伙人
wxl2000319
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擅长：暂未定制
借：应付贷：预付
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冲减费用，如何做分录
楼上的理解不对. 是对方应该做费用,你方只是代垫,所以上月应该做的是:
借: 其他应收款
贷:现金(或银行存款)既然对方发来的是冲减函,说明你方之前欠对方的钱款,应该在应付账款或者其他应付款中,所以上月的代垫冲减欠款就可以了:
借: 应付账款(或其他应付款)
贷:其他应收款
楼上的理解不对. 是对方应该做费用,你方只是代垫,所以上月应该做的是:
借: 其他应收款
贷:现金(或银行存款)既然对方发来的是冲减函,说明你方之前欠对方的钱款,应该在应付账款或者其他应付款中,所以上月的代垫冲减欠款就可以了:
借: 应付账款(或其他应付款)
贷:其他应收款
(上月代垫金额)###借:管理费用/营业费用贷:现金/银行存款.###做与上月相关费用的会计科目相反的会计分录###用红字做相同的会计分录###我认为上月应该做：借：其他应收款
贷：现金/银行存款次月应该用红字冲回：也就是说做上月相反的会计分录。然后再做一笔：借：管理费用
贷：现金/银行存款
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