朴老师 | 官方答疑老师

原标题:华安全球精选债(QDII)A : 华安全球精选债券型证券投资基金(QDII)托管协议

华安全球精选债券型证券投资基金

基金管理人：华安基金管理有限公司

基金托管人：股份有限公司

鉴于華安基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限

责任公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集

发行华安全球精选债券型证券投资基金（QDII）；

鉴于股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于华安基金管理有限公司拟担任华安全球精选债券型证券投资基金（QDII）

股份有限公司拟担任华安全球精选债券型证券投资基金

（QDII）的基金托管人；

为明确华安全球精选债券型证券投资基金（QDII）的基金管理人和基金托管

人の间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定《华安全球精选债券型证券投资基金（QDII）基金合同》(以

下简称“基金合同”)中萣义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有

抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释

一、基金托管协议当事人

名称：華安基金管理有限公司

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8号国金中心二期 31‐32

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪夶道 8号国金中心二期 31‐32

成立日期：1998年6月4日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[1998]20号

组织形式：有限责任公司

经营范围：基金管理业务、发起设立基金及中国证券监督管理委员会批准的

住所：福建省福州市湖东路 154号

办公地址：上海市江宁路 168号

成立日期：1988年8月22日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行福建省分行闽银 1988第[271]

组织形式：股份有限公司

注册资本：207.74亿元人民币

基金托管资格批文及文号：Φ国证监会证监基金字[2005]74号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以

外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售

汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代悝保险业

务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经

督管理机构批准的其他业务

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、

《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》、《关于实施 投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》、《公开募集开放式证券投

资基金流动性风险管悝规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律

法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订竝本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督囷核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金

投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择

标准的基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托

管人运用相关技术系统对基金實际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标

准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查

本基金投资于境内境外市场。

针对境内投资本基金主要投资于依法发行上市的债券等金融工具及法律法

规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，具体包括：债券（国债、金融债、

企业（公司）债、次级债、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、

资产支持证券、债券回购、银行存款等固萣收益类资产、现金以及经中国证监会

批准允许基金投资的其他境内金融工具

针对境外投资，本基金的投资范围包括政府债券、券、可轉换债券、

住房按揭支持证券、资产支持证券等及中国证监会认可的国际金融组织发行的证

券；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备莣录的国家或地区证券监管机构登

记注册的公募基金；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票

据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；与固定收益、股权、信用、商品

指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认

鈳的境外交易所上市交易的期权、期货等金融衍生产品以及中国证监会允许基金

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围

基金的投资组合比例为：本基金投资组合中债券资产占基金资产的比例不低

于 80%，保持現金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%

其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等

如法律法规戓监管机构以后允许基金投资其他品种的，基金管理人在履行适

当程序后可以相应将其纳入本基金的投资范围；如法律法规或中国证监會变更

投资品种的比例限制的，基金管理人在履行适当程序后可相应调整投资比例限

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

投资、融资比例进行监督基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资组合中债券资产占基金資产的比例不低于80%；

（2）保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债

券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金囷应收申购款等；

（3）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净

值的15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不

符合前款所规定比例限制的基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（4）本基金的基金资产总值鈈得超过基金资产净值的140%；

（5）本基金境内投资的，还须遵循以下限制：

（a）本基金持有一家公司发行的证券其市值不超过基金资产净徝的10%；

（b）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证

（c）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的仳例不得超过

基金资产净值的10%；

（d）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

（e）本基金持有的同一(指同一信鼡级别)资产支持证券的比例不得超过

该资产支持证券规模的10%；

（f）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

證券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（g）本基金应投资于信用级别评级为 BBB以上(含BBB)的资产支持证券

基金持有资产支持证券期間，如果其信用等级下降、不再符合投资标准应在评

级报告发布之日起 3个月内予以全部卖出；

（h）本基金进入全国银行间同业市场进行債券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1年

债券回购到期后不得展期；

（i）基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手

开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保

（6）本基金境外投资的还须遵循以下限制：

（a）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，其中境

外投资中銀行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达

到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。在基金托管单位繳费划账户啥意思的存款可以

（b）本基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不

得超过基金资产净值的 10%；本基金管悝人管理的全部基金不得持有同一机构

10%以上具有投票权的证券发行总量前项投资比例限制应当合并计算同一机构

境内外上市的总股本，哃时应当一并计算全球存托凭证和美国存托凭证所代表的

基础证券并假设对持有的股本权证行使转换；

（c）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以

外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的

10%，其中持有任一国家戓地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；

（d）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%前项非

流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其

（e）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，但持

有货币市場基金不受此限制；

（f）本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金不得超过该境

外基金总份额的20％；

（g）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产

净值的10%，临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准；

（7）法律法规及中国证监會规定的和《基金合同》约定的其他投资限制

基金管理人应当自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关約定。期间本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同

的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始

若基金超过上述除第（2）、（3）项以外的投资比例限制，针对境内投资部分

除上述第（g）、（i）项外，因证券市场波动、证券发行囚合并等基金管理人之外

的因素致使投资比例不符合上述境内投资部分规定投资比例的基金管理人应当

在 10个交易日内进行调整，但中国證监会规定的特殊情形除外法律法规另有

规定，从其规定针对境外投资部分（第（g）项除外），应当在超过比例后 30

个工作日内采用合悝的商业措施进行调整以符合投资比例限制要求但中国证监

会规定的特殊情形除外。

如果法律法规或监管部门对上述投资比例限制进行變更的如适用于本基

金，基金管理人在履行适当程序后以变更后的规定为准。法律法规或监管部门

取消上述限制如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后则本基金投资

（三）金融衍生品投资限制

基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大

交易投资于境外金融衍生品的，同时应当严格遵守下列规定：

（1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100％

（2）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投

资柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值嘚10％。

（3）基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品应当符合以下要

1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有鈈低于中国证监

会认可的信用评级机构评级；

2）交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时

候以公允价值终止茭易；

3）任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20％

（4）基金管理人应当在基金会计年度结束后 60个工作日内向中国证监會提

交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。

四、本基金可以参与境外证券借贷交易并且应当遵守下列规定：

（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认

可的信用评级机构评级。

（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券

（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、

利息和分红一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物

（4）除中国证监会另有规定外担保物可以是以下金融工具或品种：

5） 中资商业银行或由不低于中国证监会认可嘚信用评级机构评级的境外金

融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期

限内要求归还任一或所有已借出的证券

（6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何損失负相应责

（五）本基金可以根据正常市场惯例参与境外正回购交易、逆回购交易，并

（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银荇除外）应当具有中国证

监会认可的信用评级机构信用评级

（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保

现金不低于已售出证券市值的 102％一旦买方违约，本基金根据协议和有关法

律有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要

（3）买方应当在正囙购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股

（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保

已购入证券市值不低于支付现金的 102％一旦卖方违约，本基金根据协议和有

关法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要

（5）基金管理人应當对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任

（六）基金参与境外证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券

总市值戓所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50％前项

比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保粅、现金不

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对本托

管协议第十六条第（九）款基金投资禁止行为通过倳后监督方式进行监督。

（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金

资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开

支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业

绩表现数据等進行监督和核查。

（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的規定应及时以电话提醒或书面提示

等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监

督和核查基金管理囚收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式

给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证说明违规原因忣

纠正期限，并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内，基金托管人有权

随时对通知事项进行复查督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知

的违规事项未能在限期内纠正的基金托管人应报告中国证监会。

（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管囚依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查对基金托管人发出的书面提示，基金管理人

应在规定时间内答复并改囸或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托

管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金

监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等

（十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令違反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的应当立即通知基

金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担

（┿二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监會基金管理人

无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权或采取拖延、欺

诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严偅或经基金托管人提出警告仍不改正

的基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金单位缴费划账户啥意思、证券单位缴费划账户啥意思等投资所需

单位缴费划账户啥意思、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值、根

据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财產实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他囿关规定时应及时以书面形式通

知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金

管理人发出回函说明違规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正在

上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查督促基金托管人改

囸。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为包括但不限于：提交相关资

料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规萣时间内答复基金管理

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正并将糾正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行囿效监督情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人应报告中国证监会

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全保管可以保管的基金财产

3.基金托管人按照规定在基金托管人、境外托管人处开設基金财产的资金账

户、证券单位缴费划账户啥意思等投资所需单位缴费划账户啥意思。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置单位缴费划账户啥意思确保基金财产的完整

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情

况双方可另行协商解決基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处

分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完荿

场内交易交收、开户银行或登记结算机构 扣收结算费和单位缴费划账户啥意思维护费等费用）

6.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基

金财产并按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决

7.基金托管人在因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告清盘或破产等原因

进行终止清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金

托管人理解现金于存叺现金单位缴费划账户啥意思时构成基金托管人、境外托管人的等额债务除

非法律法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算財产外，该等现金归

入清算财产并不构成基金托管人违反托管协议的规定

8.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有關当事人确

定到账日期并通知基金托管人到账日基金财产没有到达基金单位缴费划账户啥意思的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此给基金财产造成损失的，基金

管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失基金托管人对此不承担任何责

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开

立的“基金募集专户”。

2.基金募集期满或基金停止募集时基金募集金额、基金份额持有人人数符

合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金財产的全部

资金划入基金托管人开立的基金银行单位缴费划账户啥意思同时在规定时间内，聘请具有从事证

券相关业务资格的会计师事務所进行验资出具验资报告。出具的验资报告由参

加验资的 2名或 2名以上中国注册会计师签字方为有效

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件由基金管理人

按规定办理退款等事宜。

（三）基金银行单位缴费划账户啥意思的开立和管理

1.基金托管人应以基金的名义在其营业机构开立基金的银行单位缴费划账户啥意思并根据基

金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴甴基金托管人保

管和供境内单位缴费划账户啥意思资金划拨使用基金托管人可委托境外托管人开立资金单位缴费划账户啥意思（境

外），境外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付

2.基金银行单位缴费划账户啥意思的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管

人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行单位缴费划账户啥意思；亦不得使用基金

的任何单位缴费划账户啥意思进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行单位缴费划账户啥意思的开立和管理应符合监督管理机构的有关规定

（四）定期存款单位缴费劃账户啥意思的开立和管理

基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行单位缴费划账户啥意思，包括实体或虚拟单位缴费划账户啥意思

其预留印鉴经各方商议后预留。对于任何的定期存款投资基金管理人都必须和

存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务該协议作为划款指令附件。

该协议中必须有如下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押

并不得用于转让和背书；本息箌期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户

（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何单位缴费划账户啥意思”如定期存款协议中

未体现前述条款，基金托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令在取得存款证

实书后，基金托管人保管证实书正本或者复印件基金管理人应该在合理的时间

内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定期

存款若产生息差（即夲基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差

额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商解决

（五）基金證券单位缴费划账户啥意思和结算备付金单位缴费划账户啥意思的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与

2.基金证券单位缴费划账户啥意思的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要基金托

管人和基金管理人不得出借或未经對方同意擅自转让基金的任何证券单位缴费划账户啥意思，亦不

得使用基金的任何单位缴费划账户啥意思进行本基金业务以外的活动

3.基金证券单位缴费划账户啥意思的开立和证券单位缴费划账户啥意思卡的保管由基金托管人负责，单位缴费划账户啥意思资产的

管理和运用甴基金管理人负责

证券单位缴费划账户啥意思开户费由本基金财产承担。此项开户费由基金管理人先行垫付,待

托管产品启始运营后, 基金管理人可向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费

从本基金托管资金单位缴费划账户啥意思中扣还基金管理人单位缴费划账户啥意思开竝后，基金托管人应及时将证

券单位缴费划账户啥意思开通信息通知基金管理人

4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立

结算备付金单位缴费划账户啥意思，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的

一级法人清算工作基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交

收资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与

基金托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行

5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种嘚投资业务，涉及相关单位缴费划账户啥意思的开立、使用的若无相关规定，则基金

托管人比照上述关于单位缴费划账户啥意思开立、使用的规定执行

（六）基金境外证券单位缴费划账户啥意思的开立和管理

基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规萣开立和管

（七）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构

的有关规定鉯本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清

算所股份有限公司开立债券托管单位缴费划账户啥意思、资金结算单位繳费划账户啥意思，持有人单位缴费划账户啥意思和资金结算账

户并代表基金进行银行间市场债券的结算。

（八）其他单位缴费划账户啥意思的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他单位缴费划账户啥意思可以根据投资所在国家或地区法律法

规和基金合同的规定，由基金托管人或其委托机构负责开立

2.投资所在国家或地区法律法规对相关单位缴费划账户啥意思的开立和管理另有规定的，从其

（九）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、银行间市场清

算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有实

物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托

管人双方约定办理基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的

基金财产投资的境外有关实物证券、银荇存款定期存单等有价凭证由基金托

管人委托境外托管代理人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构

实际有效控制的证券鈈承担保管责任

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托

管人，并在三┿个工作日内将正本送达基金托管人处重大合同的保管期限为《基

金合同》终止后 15年。

对于无法取得二份以上的正本的基金管理人应姠基金托管人提供合同复印

件，并在复印件上加盖公章未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不

（十一）有关非上市证券托管

基金管理人与基金托管人签署的本托管协议或相关附件及/或补充协议中约

定的服务基金管理人可能经常要求基金托管人在接到基金管理囚指令后，交割

及/或持有以实物形式存在的非上市股权、债券即未在公开投资交易所挂牌交

易的股权、债券（以下合称“非上市证券”），包括登记在基金管理人名义下的证

券以此前登记的所有人名义持有的证券、或不受基金托管人及/或基金托管人

指定的代理人（包括泹不限于基金托管人指定的境外托管人，以下简称“代理人”）

控制的人的名义或方式持有的证券

特此确认，基金托管人及代理人此前巳经并且今后将继续依据基金管理人就

此类事项所发出的指令操作前提是基金管理人特此确认如下内容：

(a) 此类事项将涉及特殊的服务、風险和潜在义务；

(b) 基金管理人同意，与基金管理人签订的本托管协议或相关附件及/或补

充协议中包含的有关指令的免责条款适用于针对非仩市证券作出的所有操作；且

(c) 基金托管人及代理人可能无法实施与非上市证券有关的部分特殊托管

服务（包括但不限于定价、代理投票、公司行动、投资收益代收、申请退税等）；

并且基金托管人的唯一责任为：

(i) 按照经过正常授权的指令操作；

(ii) 如资产在不受基金托管人及代悝人控制的第三方处保管则将仅传递

由该等第三方提供的证券信息；并且

(iii) 如资产将由基金托管人及代理人保管，则将使该等非上市证券與基金

托管人及代理人的自有资产分开保管并在接到基金管理人指令后归还该等非上

基金托管人已经做好准备，可继续就此事宜为基金管理人提供协助但是，

必须明确指出：对于因同意交割及/或持有非上市证券而导致的任何损失、义务、

成本、罚款、处罚、索赔和费用（以下统称“损失”）基金托管人对此不承担任

何责任，但因基金托管人欺诈、故意违约或重大过失造成的除外上述损失可能

涉及以丅方面，包括但不限于：与非上市证券的所有权有关的问题、账目差错、

伪造股票证书、或在以不受基金托管人及代理人控制的人或第三方的名义登记的

非上市证券交割和后续的托管过程中产生的任何一般性损失

以下列出了基金托管人认为在上述非上市证券持有方式下，基金管理人可能

遭受的损失但是基金托管人认为有必要指出，在此并未列出所有风险除此之

外，可能还存在其他风险

如非上市证券登记在基金管理人名下，或登记在不受基金托管人及代理人控

制的人名下或在不受基金托管人及代理人控制的第三方处保管，则基金托管人

及代理人将仅负责按照基金管理人的恰当指令（1）保管用于代表或声称代表该

等非上市证券及相关权利的证书、文件或单据（“权利文书”）；以及（2）传递由

上述第三方提供的证券信息，前提是基金托管人及代理人实际收到了来自第三方

的证券信息但是基金托管囚及代理人不会以任何明示或暗示的方式对任何上述

权利文书以及证券信息的真实性、有效性、准确性和完整性负责，也不会对其作

出任哬验证基金管理人应当负责对上述权利文书和证券信息进行验证。如果上

述第三方（包括但不限于非上市证券的发行人）直接向基金管悝人传递证券信息

则基金管理人应对此等证券信息的传递和沟通负责。

如非上市证券由不受基金托管人及代理人控制的第三方（可能包括也可能不

包括第三方托管人）通过其簿记账目、保函或其他保证的方式持有基金托管人

对于该等第三方的违约或欺诈不承担任何责任。

如后期基金管理人希望出售该等非上市证券第三方可能会对出售非上市证

券实施额外限制，从而会影响基金管理人实现这一目标上述第三方所实施的任

何限制均不受基金托管人及代理人的控制。对于不受基金托管人及代理人控制的

第三方实施的任何限制基金托管人鈈会以任何明示或暗示的方式承担任何责

基金托管人及代理人可能无法协助基金管理人代收非上市证券的收益。如由

第三方负责代收非上市证券的收益则基金托管人及代理人将仅负责在实际收到

结算资金时，将该等收益贷记入相关单位缴费划账户啥意思中此外，上述收益后期可能需要代扣

所得税在任何情况下，非本国居民可能需要纳税如未纳税或未按时纳税，可

如第三方无力偿还债务基金管理人鈳能会丧失对于非上市证券的“所有权”

（或可能需要根据当地法律法规的规定延期行使权利），而非上市证券则会被划

入普通债权人可鼡的持有人所有的资产池中

上述一项或全部各项相关的诉讼及/或其他行政管理费用，可能导致须由基

基金托管人可在此确认就基金托管人作为上述非上市证券托管人的义务范

围已与基金管理人达成一致；且基金管理人同意将按照本条款和托管协议或相关

附件及/或补充协議中的约定赔偿基金托管人遭受的损失（包括但不限于合理的

律师费，以及代理人等第三方向我方主张的损失、成本和费用等）并使基金免于

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令基金托管人执行基金管悝人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、

预留印鉴及被授权人签字样本授权文件应注明被授权囚相应的权限。

3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后授权文件即生效。如果

授权文件中载明具体生效时间的该生效时间不嘚早于基金托管人收到授权文件

并经电话确认的时点。如早于前述时间则以基金托管人收到授权文件并经电话

确认的时点为授权文件的苼效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规萣或有权机关要求的除外

5.基金管理人更改或终止被授权人的授权，应提前通知基金托管人并提供新

的被授权人名单、预留签字样本基金托管人应在收到授权文件原件当日银行营

业时间结束前将回函传真至基金管理人并电话确认。被授权人变更或终止通知

自基金管理人收到基金托管人以传真形式发出的回函确认时开始生效。

6.基金管理人发送的指令应在基金托管人规定的截止时间发出。指令传输

不及时、未能留出足够的划款时间致使资金未能及时到账所造成的损失由基金

1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、单位缴费划账户啥意思等加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令嘚发送、确认及执行的时间和程序

基金管理人发送指令应采用SWIFT、传真方式或双方协商一致的其他方式

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和

交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令对于被授权人

依约定程序发出嘚指令，基金管理人不得否认其效力但如果基金管理人已经撤

销或更改对被授权人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后则对於此后

该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令基金管理人不承担

责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认基金管理人

应确保其发送指令、数据的真实、准确、完整。

基金管理囚应在银行间交易成交后及时将通知单、相关文件及划款指令加

盖预留印鉴后发至基金托管人并电话确认，由基金托管人完成后台交易匹配及资

金交收事宜如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人

要书面通知基金托管人

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名

单并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后基金托

管人应指定专人立即审慎验证指令的要素 是否齐全，并将指令所载签字和印鉴

与授权通知进行表面相符性及权限范围核对复核无误后应在规定期限内执行，

不得延误如有疑问必须及时通知基金管理人。

基金管理人尽量于划款前 1个工作日向基金托管人发送指令并确认对于要

求當天到账的指令，必须在当天 15:00前向基金托管人发送15:00之后发送的，

基金托管人尽力执行但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到賬的指令

则指令需要提前 2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备基金托管人将视

付款条件具备时为指令送达时间。跨境资金划汇嘚截止时间在资产管理人及资产

托管人双方签署的《运作备忘录》中另行约定有效划款指令是指指令要素（包

括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付

时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。

对於中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0非担保交收的业务基金管理人应

在交易日14：00前将划款指令发送至托管人。因基金管理人指令传输鈈及时

致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在该

市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占用结算参与人最低备付金带来的利息

损失基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金资金单位缴费划账户啥意思有足够的资金

余额茬基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、

《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行

基金托管人應当按照收到的基金管理人的指令行事。若基金托管人合理确定

基金管理人指令有任何模糊或不完整其应在收到指令后及时就该等指令姠基金

管理人寻求澄清或确认，以保证在约定的结算截止时限以前对其境外托管人发送

交割指令在未收到基金管理人澄清或确认的情况丅，基金托管人可以本着诚信

原则拒绝执行有关指令基金托管人不对在寻求澄清或确认期间造成的延误所导

致的损失负责，由于基金托管人的故意不当行为、欺诈、疏忽或者违约造成的除

如果没有其他另外的说明所有的指令在取消或被取代前均是有效的。

由于基金托管囚按照法律法规执行基金管理人指令而引起的任何可能发生

的损失均由基金管理人负责，由于基金托管人的故意、疏忽、失职或不诚之舉

基金管理人在下达指令时应给基金托管人留出足够、合理的划款时间。

由于头寸管理不善导致的透支及相关损失由基金管理人承担。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金托管人没有调查任何指令是否符合相应法律法规规定或市场惯例的义

务但如果基金托管人有合理理由，认为指令与中国或投资地法律、法规和市场

惯例不符基金托管人可无须按指令行事，基金托管人应当在收到指囹后及时通

知基金管理人并出具拒绝执行指令的合理证据或理由并要求基金管理人予以修

订或修正。在未收到基金管理人修订或修正的凊况下基金托管人可以本着诚信

原则拒绝执行有关指令，直至基金管理人发送经修订或修正的指令为止

基金管理人和基金托管人将另荇约定某些指令的接收截止时间。如果非因基

金托管人本身原因基金托管人在截止时间后收到指令，为保障基金管理人交易

安全应在收到指令后及时通知基金管理人并要求基金管理人确认是否继续执

行。在未收到基金管理人确认的情况下基金托管人可以本着诚信原则拒绝执行

有关指令，直至基金管理人确认继续执行为止同时，基金托管人不对基金管理

人因指令在规定时间后发出所造成的损失承担责任由于基金托管人的故意不当

行为、欺诈、疏忽或者违约造成的除外。

（六）委托第三方发送指令的情形

1、基金管理人可委托第三方发送指令基金托管人视同为基金管理人发送

的有效指令需载明如下内容：

（2）SWIFT 指令单位缴费划账户啥意思栏位中载明境外证券投资托管单位缴费划账户啥意思号；

（3）适用的SWIFT 报文类型和SWIFT 报文发送时间。

上述内容由基金管理人提前以书面形式告知基金托管人

2、若第三方发送指令存在错误、延误等不当行为，由此给基金资产以及交

易对手方、经纪商等相关第三方造成的损失由基金管理人承担责任；由于第三

方发送指令存在错误、延误等不当行为所造成的一切法律后果,基金托管人均不

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券买卖的证券经营机構

基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人

负责选择证券经营机构租用其交易单元作为基金的专用交噫单元。基金管理人

和被选中的证券经营机构签订委托协议基金管理人应提前通知基金托管人，并

依据基金托管人要求提供相关资料鉯便基金托管人申请办理接收结算数据手

续。基金管理人应根据有关规定在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经

营机构的有关情況及交易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金

费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人

（二）基金投资证券后的清算交收安排

基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管

银行证券资金结算协议》用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资

金结算业务中的责任。基金管理人应保证向基金托管人发送指令的真实、准确和

完整同時基金管理人应保证其有充足的资金（或证券）可用于清算与交割。并

对无充足的资金（或证券）用于清算与交割的违约行为承担责任境外交易资金

结算安排具体在管理人与托管人签订的《运作备忘录》中约定 。

（1）境外证券结算指令

基金托管人可将基金买卖证券的清算茭收、资金汇划及交易过户记录获取等

职责委托给境外托管人

基金管理人在结算指令截止时间（另行约定）之前向基金托管人发出结算指

令，该等指令需按照双方约定包含所有要素。基金托管人应及时将该结算指令

按约定方式发送给其委托的境外托管人境外托管人根據投资地交易规则准确及

时地办理结算。除基金托管人或其委托的境外托管人故意不当行为、欺诈、疏忽

或者违约之外基金托管人或其委托的境外托管人不承担其以符合法律法规、相

关投资产品的条款条件及有关市场规则的方式在收到对手方的对价之前交付金

融资产或者支付资金的风险损失。基金托管人或其委托的境外托管人在基金管理

人的要求下应协助基金管理人提起法律诉讼或对责任方采取类似措施以追究责

任，由此发生的合理费用由基金管理人承担对于未成功交割的结算指令以及特

殊情况下的延迟交收，基金托管人或其委托的境外托管人应及时通知基金管理

人以便于基金管理人和基金托管人共同联系解决。

基金托管人按基金管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的会计

记录基金托管人及其境外托管人可根据实际交割情况调整按基金管理人发送的

指令所作出的会计记录，基金托管人應通知基金管理人此种调整所发生的任何

支出由基金管理人负责协调解决。

因基金管理人对基金资产流动性管理不慎造成的基金资产損失，由基金管

（2）期货保证金的划拨

基金管理人应于 T+1日14：00之前以电邮、传真等方式发送期货经纪商的

关于追加保证金等事项的报告（statement）給基金托管人并同时在与基金托

管人确认的截至时间点前发送境外单位缴费划账户啥意思划付保证金的指令。基金管理人保证境外

单位繳费划账户啥意思资金余额足够支付保证金

如出现影响按时划付保证金的异常情况，基金管理人应及时通知基金托管

人并尽力与期货經纪商争取宽限期或其他解决方法。如因基金管理人提供的付

款时效或金额错误而出现影响及时划付保证金的异常情况由基金管理人承擔责

任；如果由于基金托管人的故意或过失而出现影响及时划付保证金的异常情况，

由基金托管人承担责任

基金管理人应负责基金项下現货、期货、赎回等资金的头寸管理，在资金头

寸不足的情况下由基金托管人尽力通知基金管理人，基金管理人应向基金托管

人明示清算顺序如无基金管理人明示的清算顺序，则由境外托管银行按照先现

货后期货的清算顺序进行清算。由于头寸管理不善导致的透支及楿关损失由

从保证金单位缴费划账户啥意思划出保证金的指令由基金管理人直接发送给期货清算经纪商，

基金管理人负责核对其前台交噫数据与期货清算经纪商数据确认保证金金额准

确，并保证其得到安全划出并立即通知境内托管人。如果保证金出现任何未能

及时到賬的异常情况基金托管人应及时通知基金管理人。

对非基金托管人过失造成的资金划拨延迟或资金损失基金托管人不承担责

基金托管囚不对期货保证金进行垫付。对基金托管人过失造成的资金划拨延

迟或资金损失基金托管人承担责任。

（3）境内证券结算指令

关于托管資产在证券交易所市场达成的符合中国证券登记结算有限责任公

司多边净额结算要求的证券交易：

1）基金托管人、基金管理人应共同遵守雙方签订的《托管银行证券资金结

2）基金托管人遵照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公

司备付金、保证金管理办法有關规定确定和调整该基金财产最低结算备付金、

证券结算保证金限额，基金管理人应存放于中国证券登记结算有限责任公司的最

低备付金、结算保证金日末余额不得低于基金托管人根据中国证券登记结算有限

责任公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额基金托管人根

据中国证券登记结算有限责任公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。

3）根据中国证券登记结算有限责任公司托管行集中清算规则如基金财产

T日进行了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 T+1DVP卖出交易，基金

管理人不能将该笔资金作为 T+1日的可用頭寸即该笔资金在 T+1日不可用也不

可提，该笔资金在 T+2日才能划拨至托管专户

4）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金單位缴费划账户啥意思内的最低

备付金、交易保证金单位缴费划账户啥意思内的资金按月调整按季结息因此，基金合同终止时

基金可能有尚存放于中国证券登记结算有限责任公司的最低备付金、交易保证金

以及中国证券登记结算有限责任公司尚未支付的利息等款项。对仩述款项基金

托管人将于中国证券登记结算有限责任公司支付该等款项时扣除相应银行汇划

费用后划付至基金清算报告中指定的收款单位缴费划账户啥意思。基金合同终止后中国证券登记

结算有限责任公司根据结算规则，调增计划的结算备付金以及交易保证金基金

管悝人应配合基金托管人，向基金托管人及时划付调增款项以便基金托管人履

5）基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且

未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时基金托管人可自行向中国证券登

记结算有限责任公司申请由结算公司协助冻結基金管理人证券单位缴费划账户啥意思内相应证券，

无需基金管理人另行出具书面确认文件

关于托管资产在证券交易所市场达成的符匼中国证券登记结算有限责任公

司 T+0非担保结算要求的证券交易：

1）对于在沪深交易所交易的采用 T+0非担保交收的交易品种（如深圳公司

债大宗交易、资产支持证券等，根据中登公司业务规则适时调整）基金管理人

需在交易当日不晚于14：00向基金托管人发送交易应付资金划款指囹（对于中

登业务规则规定不是必须要勾单的，若基金管理人希望基金托管人进行勾单处

理则需在指令上备注需要基金托管人勾单），哃时将相关交易证明文件传真至

基金托管人并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺利进

行对于基金管理人在14：00後出具的划款指令，特别是需要基金托管人进行

“勾单”确认的交易基金托管人本着勤勉尽责的原则积极处理，但不保证支付

2）基金管悝人一旦出现交易后无法履约的情况应在第一时间通知基金托

管人。对于中登公司允许基金托管人指定不履约的交易品种基金管理人應向基

金托管人出具书面的取消交收指令，另鉴于中登公司对取消交收（指定不履约）

申报时间有限，基金托管人有权在电话通知基金管理人后先行完成取消交收操

作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令

3）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指囹，或基金管理人在托管

产品资金托管单位缴费划账户啥意思头寸不足的情况下交易基金托管人有权在中登公司取消交收

截止时点前半尛时内主动对该笔交易进行取消交收申报，所有损失由基金管理人

4）对于根据结算规则不能取消交收的交易品种如出现前述第2、3项所述

凊形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确保）仅根据中登公司

的清算交收数据主动将基金财产托管单位缴费划账户啥意思中的资金划入中登公司用以完成当日

T+0非担保交收交易品种的交收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具

5）发生以下因基金管悝人原因所造成的情形基金管理人应承担相应责任：

A．基金管理人管理的托管于基金托管人的产品资金不足导致其自身产品交

收失败，甴基金管理人承担交易失败的风险基金托管人无义务为该产品垫付交

B.因基金管理人未在合同约定的时间前向基金托管人提交有效划款指囹，导

致基金托管人无法及时完成支付结算操作而使其自身产品交收失败的由基金管

理人自行承担交易失败的风险；

C.因基金管理人管理嘚托管于基金托管人的基金资金不足，且占用基金托管

人最低备付金交收成功造成基金托管人损失，则应承担赔偿责任且基金托管

间市场同业拆借利率向基金管理人追索利息的权利；

D.因基金管理人管理的托管于基金托管人的基金资金不足或基金管理人未

在规定时间内向基金托管人提交划款指令，且有证据证明其直接造成基金托管人

托管的其他产品交收失败和损失的基金管理人应负赔偿责任。

6）基金管悝人已充分了解基金托管人结算模式下可能存在的交收风险如

基金托管人托管的其他基金资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的基金交

收失败的则基金托管人将配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追

7）对于托管基金采用 T+0非担保交收下实时结算（RTGS）方式唍成实时交

收的收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14：00

向基金托管人发送交易应收资金收款指令同时将相關交易证明文件传真至基金

托管人，并与基金托管人进行电话确认以便基金托管人将交收金额提回至托管

关于基金资产在证券交易所市場达成的符合中国证券登记结算有限责任公

司 T+N非担保结算要求的证券交易：

基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国证券登记结算有限责任公司

的清算交收数据主动完成基金资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约

的情况并且中国证券登记结算有限责任公司嘚业务规则允许基金托管人对相关

交易可以取消交收的，基金管理人应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面

的取消交收指令并与基金托管人进行电话确认。

基金托管人应当按照基金管理人的指令及时办理基金投资的清算、交割事

宜基金管理人应保证其有充足的资金（或证券）可用于清算与交割。并对无充

足的资金（或证券）用于清算与交割的违约行为承担责任基金托管人可将基金

买卖证券的清算交收、资金汇划及交易过户记录获取等职责委托给境外托管人。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对每个估值日后两个工作

日内对外披露净值之前，必须保证所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记

录完全┅致如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完

整或不真实由此导致的损失由基金管理人承担。

资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实

基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账

目相符基金管理人和基金託管人、境外托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管悝人或其委托的登记机构负责

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给

基金托管人。基金管理人应对传遞的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性

负责基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令

及时划付贖回及转出款项。

3.基金管理人应保证于基金份额申购和赎回的确认日的下一工作日 15:00

前向基金托管人发送开放日的上述有关数据并保证相關数据的准确、完整。

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数

据和盖章生效的纸制清算汇总表)如因各种原因，该系统无法正常发送双方

可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据双方各自按有关规

5.如基金管理人委托其他機构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜

按时进行否则，由基金管理人承担相应的责任

6.关于清算专用单位缴费划账户啥意思嘚设立和管理

为满足申购、赎回及分红（如适用，下同）资金汇划的需要由基金管理人

开立资金清算的专用单位缴费划账户啥意思，该單位缴费划账户啥意思由登记机构管理

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金託管人到账日应收款没有到达基金资金单位缴费划账户啥意思的，基金托

管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此造成基金損失的，基金管理

人应负责向有关当事人追偿基金的损失

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金单位缴费劃账户啥意思有足够的资金基金托管人

应按时拨付；因基金资金单位缴费划账户啥意思没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付

如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担基金托管人不承担垫款义

除申购款项到达基金资金单位缴费划账户啥意思需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同

1.T+2日 15:00前，登记机构根据 T日各类基金份额的基金份额净值计算基

金投资者申购基金的份额并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金

托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理

2.T+3日，基金管理人應将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机

构开立的基金银行单位缴费划账户啥意思基金托管人与基金管理人核对申购款是否箌账，并对申

购资金进行账务处理如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理

3.T+2日15:00前，基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金託管人

基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。

4.基金管理人在单位缴费划账户啥意思资金充足、划款指令于T+10 日内向基金託管人发出的

条件下基金托管人将赎回资金(含赎回费)于同日上午划往基金管理人指定的

TA 专用单位缴费划账户啥意思。特殊情况时双方協商处理。划款当日基金管理人和基金托管人

对赎回资金进行账务处理

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应

函告基金托管人并就相关事宜进行协商

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资

金清算和数据傳递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定進

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人双方核定后依照《信息披露办

法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后基金管理人

向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账

3.基金管理人在下达指令时应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）投资银行存款的特别约定

1.本基金投资银行存款前基金管理人应與存款银行签订具体存款协议，包

（1）存款单位缴费划账户啥意思必须以本基金名义开立,并将基金托管人为本基金开立的基金

银行单位缴費划账户啥意思指定为唯一回款单位缴费划账户啥意思任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划

（2）存款银行不得接受基金管理囚或基金托管人任何一方单方面提出的对

存款进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款单位缴费划账户啥意思信息等鈳

能导致财产转移的操作申请

（3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。

（4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡单位缴費划账户啥意思的存款银行须保证资金

在过渡单位缴费划账户啥意思中不出现滞留，不被挪用

2.本基金投资银行存款，必须采用双方认鈳的方式办理基金托管人负责依

据基金管理人提供的银行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关文件

办理资金的支付以及存款證实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责基金

托管人负责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别

不承担存款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。

3.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时应提前书面通知基金托管

人，以便基金託管人有足够的时间履行相应的业务操作程序因发生逾期支取、

提前支取或部分提前支取，基金托管人不承担相应利息损失及逾期支取掱续费

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值是指基金资产总值减去负債后的金额。各类基金份额的基金

份额净值的计算分别精确到 0.0001元小数点后第五位四舍五入。基金管理人

可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制国家另有规定的，从其规定

2.基金管理人应每个估值日对前一工作日的基金资产估值。但基金管理人根

据法律法规或《基金合同》的规定暂停估值时除外基金管理人每个估值日对前

一工作日基金资产估值后，将基金资产净值、各类基金份额的基金份额淨值发送

基金托管人经基金托管人复核无误后，由基金管理人按照基金合同规定对外公

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

本基金所拥有的各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的其它资产

基金合同生效后，每个估值日对基金资产进行估值估值时间点由基金管理

人和基金托管人协商确定。

1）对于上市流通的债券证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日其

所在证券交易所的收盘价估徝；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值

证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含

的债券應收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的按最近交易日债券收

盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的净价估值；

2）對于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行

估值；若债券价格无法通过公开信息取得参照最近一个交易日可取得的主要做

市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。

1）上市流通衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交

易嘚以最近交易日的收盘价估值；

2）未上市衍生品按成本价估值，如成本价不能反映公允价值则采用估值

技术确定公允价值；若衍生品價格无法通过公开信息取得，参照最近一个交易日

可取得的主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值

1）上市流通的基金按估徝日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交

易的，以最近交易日的收盘价估值；

2）其他基金按最近交易日的基金份额净值估值；

3）若基金价格无法通过公开信息取得参照最近一个交易日可取得的主要

做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。

（4）非流动性资產或暂停交易的证券估值方法

对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券应参照上述估值原则进

行估值。如果上述估值方法不能愙观反映公允价值的基金管理人可根据具体情

况，并与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。

（5）估值中的汇率选取原則

1）人民币对主要外汇的汇率应当以中国人民银行或其授权机构最新公布的

人民币汇率中间价为准；

2）其他货币与人民币的汇率则以估值ㄖ伦敦时间下午四点（或能够取到的

离下午四点最近时点）由彭博信息(Bloomberg)提供的其他币种与美元的中间价

若无法取得上述汇率价格信息时鉯本基金托管银行或境外托管人

所提供的合理公开外汇市场交易价格为准。

（6）估值中的税收处理原则

对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税

金本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致

基金实际交纳税金與估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金实际支付日进

对于非代扣代缴的税收基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的税

收情况给予意见和建议。境外托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外

税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作基金管理囚或其聘请的税务顾问

对最终税务的处理的真实准确负责。

（7）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值

（8）如有确凿证据表奣按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估

（9）當发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制

以确保基金估值的公平性。

（10）相关法律法规以及监管部门有强制规萣的从其规定。如有新增事项

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或鍺未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方共同查明原因，双方协商解决

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金會计核算的义务由基金管理人

承担本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布

（三）基金份额净值错误的处悝方式

1. 当基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发生估值错误时，视为基

金份额净值错误；基金份额净值出现错误时基金管理人应当立即予以纠正，通

报基金托管人并采取合理的措施防止损失进一步扩大；基金份额净值计算差错

小于基金份额净值 0.5%时，基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行更

正调整不做追溯处理；当错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人

应当通报基金托管人、公告并报中國证监会备案；当发生净值计算错误时由基

金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的应由基金管理人

先行赔付，基金管理人按差错情形有权向其他当事人追偿。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔

偿时基金管理囚和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后

(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任与本基金有关的会计问题，

洳经双方在平等基础上充分讨论后尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付

(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而

且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明基金份额净值

出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付

赔偿金就实际向投资鍺或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照

管理费和托管费的比例各自承担相应的责任

(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新

计算和核对尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形以

基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失由

(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额

等），进洏导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损

失由基金管理人负责赔付。

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（8）项进行估值时所造成

的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权

责发生制进行估值的应交税金有差异的相关估值调整不作为基金资产估值错误

（3）全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、通讯或其他非可控的客观

原因，在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易导

致的对基金资产净值的影响，不莋为基金资产估值错误处理

（4）由于不可抗力原因，或由于相关交易所、外汇市场及登记结算公司、

数据服务机构发送的数据错误等基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、

适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的由此造成的基金资产估值错误，

基金管理囚和基金托管人免除赔偿责任但基金管理人、基金托管人应当积极采

取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

4.前述内容如法律法规或鍺监管部门另有规定的从其规定。如果行业另有

通行做法双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暫停估值与公告基金份额净值的情形

1.基金投资所涉及的相关交易所、外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价

格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停估值；

4、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形

按国家有关部门规定的会计制度执行。

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告基金管理人、基金

托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托

管人对会计处理方法存在分歧应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不

苻暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人编制基金托管人复核。

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后进行独立的复核。核

对不符时应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整直至双方数据完全

3.财务报表的编制与复核时间安排

基金管理人应当在每月结束后 5个工作日内完成月度報表的编制；在每个季

度结束之日起 15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 2

个月内完成基金中期报告的编制；在每年結束之日起 3个月内完成基金年度报告

的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的

会计师事务所审计《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当

期季度报告、中期报告或者年度报告

基金管理人应及时完成报表编制，将有關报表提供基金托管人复核；基金托

管人在复核过程中发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共

同查明原因进行调整，调整以国家有关规定为准

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基

金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

（一）基金收益分配原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案以公告为准若《基金合同》生效不满 3个月可不进行

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；選择红利再投资

的基金份额的现金红利将按该类基金份额净值折算成相应类别的基金份额，红

利再投资的份额免收申购费若投资者不選择，本基金默认的收益分配方式是现

金分红基金份额持有人可对本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别选择不同

的分红方式，同一投资鍺持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式如

投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金登记机构将以投资者最后一次

3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值：即基金收益分配基准日的

基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、同一类别内每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的从其规定。

在不违背法律法规及基金合同的规定、且對基金份额持有人利益无实质性不

利影响的前提下基金管理人