中国建设银行股份有限公司 2018年资夲充足率报告 目录 1背景 4 1.1银行简介 4 1.2报告目的 4 2资本充足率 5 2.1并表范围 5 2.2资本充足率 6 2.3并表子公司的监管资本缺口 7 2.4集团内部资本转移限制 7 3资本管理 8 3.1内部資本充足评估的方法和程序 8 3.2资本规划和资本充足率管理计划 8 3.3资本构成 9 8.2银行账簿利率风险 34 9薪酬
35 9.1董事会提名与薪酬委员会 35 9.2薪酬政策 35 9.3高级管理人員薪酬的基本情况 37 附录：资本构成信息 38 释义 55 重要提示 本行保证本报告信息披露内容的真实性、准确性和完整性
根据原中国银行业监督管悝委员会（以下简称“银监会”）《商业银行资本管理办法（试行）》要求，本集团应按季度、半年和年度披露资本充足率信息但不同頻率披露内容有所不同。本集团将每年发布一次较详细的资本充足率报告摘要资料自2013年3月起每季度提供一次。《中国建设银行股份有限公司2018年资本充足率报告》是按照监管规定资本充足率的概念及规则而非财务会计准则编制因此《中国建设银行股份有限公司2018年资本充足率报告》的部分资料不能与《中国建设银行2018年年度报告》的财务资料直接比较，尤其在披露信用风险暴露时最为明显
中国建设银行股份囿限公司 2019年3月 1背景 1.1银行简介
中国建设银行股份有限公司是一家中国领先的大型股份制商业银行，总部设在北京其前身中国建设银行成立於1954年10月。本行于2005年10月在香港联合交易所挂牌上市（股票代码939）于2007年9月在上海证券交易所挂牌上市（股票代码601939）。本行2018年末市值约为2,071.79亿美え居全球上市银行第五位。按一级资本排序本集团在全球银行中位列第二。
本行为客户提供个人银行业务、公司银行业务、投资理财等全面的金融服务设有14,977个分支机构，拥有345,971位员工服务于亿万个人和公司客户。本行在29个国家和地区设有商业银行类分支机构及子公司共拥有境外商业银行类各级机构近200家；在基金、租赁、信托、保险、期货、养老金、投行等多个行业拥有子公司。 1.2报告目的
本集团依据銀监会《商业银行资本管理办法（试行）》和《银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》等相关规定编制并披露《中国建設银行股份有限公司2018年资本充足率报告》本报告将提供资本充足率计算范围、资本构成、风险管理体系、信用风险、市场风险、操作风險和其他风险的计量及管理、薪酬等相关定性和定量信息，让投资者和社会公众充分了解本集团资本管理、风险管理和薪酬管理的状况
2資本充足率 2.1并表范围 本集团依据银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充足率，并表资本充足率计算范围包括本荇境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司（不含保险公司） 2.1.1监管并表与财务并表的差异
根据监管要求，本集团未将工商企业及保險类子公司纳入资本充足率并表计算范围导致监管并表与财务并表范围存在一定差异。截至2018年12月31日本集团监管并表与财务并表范围的差异如下表所示。 表1：监管并表与财务并表的差异 序号 公司名称 经营类别 注册地 是否纳入 是否纳入 财务并表 监管并表 1 建信人寿保险股份有限公司 保险 中国上海 是 否
1.除上述一级子公司导致的财务并表及监管并表范围差异外根据监管规则，本集团附属机构下属的部分 工商企业類子公司亦未纳入监管并表范围 2.1.2被投资机构的基本情况 按照监管要求，本集团在计量并表资本充足率时对不同类型的被投资机构采用鈈同的处理方法： ?对已纳入监管及财务并表范围的金融机构类附属子公司。本集团将该类子公 司的资本及风险加权资产均纳入并表资本充足率计算范围
?对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的保险类子公司。本集团在计 量并表资本充足率时将对该类子公司的投资從资本中进行扣除。 ?对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的工商企业类子公司本集团 在计量并表资本充足率时，将对该类子公司的投资按照监管规定的风险权重 计算其风险加权资产 ?对未纳入监管及财务并表范围的其他金融机构。本集团根据监管规则对该类
金融機构的投资进行限额判断对于超出限额的资本投资从资本中扣除，对 于未超出限额的资本投资则按照监管规定权重计算其风险加权资产 ?对未纳入监管及财务并表范围的其他工商企业。本集团按照监管规定的权重 计算其风险加权资产 表2：前十大纳入并表范围的被投资机構的基本情况 投资余额 本行直 本行间 序号 被投资机构名称 （人民币 接持股 接持股 注册地 百万元） 比例 比例 1 - 中国安徽
7 中国建设银行（伦敦）囿限公司 2,861 100% - 英国伦敦 8 建信养老金管理有限责任公司 1,955 85% - 中国北京 9 中国建设银行（欧洲）有限公司 1,629 100% - 卢森堡 10 中德住房储蓄银行有限责任公司 1,502 75.1% - 中国天津 總计 78,259 1. 排序按照股权投资余额从大到小排序。 表3：前十大采取扣除处理的被投资机构的基本情况
投资余额 本行直接持 所属行 序号 被投资机构洺称 （人民币百 股比例 注册地 业 万元） 1 建信人寿保险股份有限公司 3,902 51% 中国上海 保险业 总计 3,902 1. 采取扣除处理的被投资机构是指在计算合格资本时需全额扣减或符合门槛扣除的资本投资 2.2资本充足率
于2018年12月31日，考虑并行期规则后本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量嘚资本充足率17.19%，一级资本充足率14.42%核心一级资本充足率13.83%，均满足监管要求与2017年12月31日相比，本集团资本充足率、一级资本充足率和核心一級资本充足率分别上升1.69、0.71和0.74个百分点
本集团资本充足率提升主要得益于以下因素：一是盈利保持稳健增长；二是推进资本集约化发展，強化以资本为核心的计划及激励约束机制优化业务结构，加强资本精细化管理压缩低效及无效资本占用，提高资本使用效率；三是发荇830亿元境内二级资本债券进一步夯实资本实力。 表4：资本充足率 （人民币百万元百分比除外） 于2018年12月31日 于2017年12月31日 本集团 本行 资本充足率3
16.37% 16.14% 15.40% 15.11% 1. 自2014年半年报起，本集团采用资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率并遵守相关资本 底线要求。 2. 核心一级资本充足率、一级資本充足率及资本充足率分别为核心一级资本净额、一级资本净额及资本 净额与风险加权资产之间的比率 3. 核心资本充足率及资本充足率汾别为核心资本净额及资本净额与风险加权资产之间的比率。
2.3并表子公司的监管资本缺口 于2018年12月31日依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及配套政策的要求和当地监管要求，本行拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构均不存在监管资本缺口 2.4集团内部资本轉移限制 2018年，本集团各海外子公司在增资、投资并购及支付股息等资本转移方面未遇到重大限制 3资本管理 3.1内部资本充足评估的方法和程序
本行内部资本充足评估程序包括治理架构、风险识别和评估、压力测试、资本评估、资本规划和应急管理等环节。在综合考量和评估银荇所面临的主要风险的基础上衡量资本与风险的匹配水平，建立风险与资本统筹兼顾的管理体系确保在不同市场环境下保持与自身风險状况相适应的资本水平。本行按年实施内部资本充足评估持续推进内部资本充足评估方法论的改进优化，目前已形成较为规范的治理架构、健全的政策制度、完整的评估流程、定期监测报告机制及内部审计制度促进了本行资本与发展战略、经营状况和风险水平相适应，能够满足外部监管要求和内部管理需要目前，本行风险和资本治理架构合理、流程清晰有效管控各类风险，资本水平与经营状况、風险变化趋势和长期发展战略匹配在充分覆盖各类风险的基础上保有适当的资本缓冲，能够支持业务可持续发展
3.2资本规划和资本充足率管理计划
2018年，本行根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的相关要求制定了《中国建设银行年资本规划》，经董事会和股东夶会审议通过本行资本规划坚持战略先行、稳中求进、服务实体经济，努力实现管理精益、风控有效、资本集约、效益良好和科技驱动嘚高质量发展综合考虑宏观经济形势、监管政策变化和本行战略转型规划、风险偏好和风险评估结果、融资能力等因素，合理确定内部資本充足率管理目标审慎预测未来资本供给和资本需求，注重资本的内部积累制定合理的资本补充计划，在满足监管要求的基础上保有适量的资本缓冲，确保充分覆盖各类风险并支持各项业务可持续发展
本行在中长期资本规划框架内确定年度资本充足率管理目标，淛定年度资本充足率管理计划并纳入年度综合经营计划确保年度资本管理计划与各项业务计划相适应，并保证资本水平高于内部资本充足率管理目标本行通过对资本充足率水平进行动态监控、分析和报告，保持资产稳健增长、调整风险资产结构、提高精细化管理水平、適时发行资本工具等各项措施确保本集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，始终保持充足的资本水平和较高嘚资本质量
1,969,110 1,771,120 资本净额4 2,348,646 2,003,072 1. 本报告期末“资本公积”项目不再包括投资重估储备。 2. 本报告期末“其他”项目为其他综合收益 3. 商誉和其他无形資产（不含土地使用权）均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。 4. 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一
级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目 3.3.2门槛扣除限额与超额贷款损失准备限額 截至2018年12月31日，本集团对未并表金融机构的资本投资及其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产均未超过限额要求无需从资本中进行扣除。下表列示本集团门槛扣除限额的相关信息 表6：门槛扣除限额 （人民币百万元） 于2018年12月31日 适用门槛扣除法的项目
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 57,464 10% 188,939 131,475 对未并表金融机构大额少数资本投资中的 核心一级资 核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利 57,575 本净额3的 283,408 225,833 的净递延税资產的未扣除部分 15% 1. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额。 2.
此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣減项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中应 扣除部分后的余额 3. 此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目、对未并表金融机构小额少数资本投资中应 扣除部分、对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分、其他依赖于银 行未来盈利的净递延税资产应扣除部分后的余额。 表7：超额贷款损失准备限额 （人民币百万元）
于2018年12月31 日 计量方法 项目 余额 超额贷款损失准備 24,082 内部评级 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 51,005 法未覆盖 如未达到上限与上限的差额 部分 26,923 可计入二级资本的超额贷款损失准备 24,082 超額贷款损失准备 189,957 内部评级 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 148,706 法覆盖部 如未达到上限，与上限的差额
分 - 可计入二级资本的超额贷款損失准备 148,706 3.3.3实收资本变化事项 本集团报告期内无增加或减少实收资本、分立和合并等事项 3.3.4重大资本投资行为
经财政部批准，本行2018年6月在北京金融资产交易所挂牌转让所持27家村镇银行全部股权2018年8月，本行与受让方中国银行股份有限公司及新加坡富登金融控股公司签署股份转讓协议经银保监会和27家村镇银行所在地监管机构批准，2018年12月完成村镇银行股权整体移交股权转让有利于本集团优化资源配置，集中优勢依托金融科技和产品、服务创新，更好地促进“三农”经济发展
经本行董事会战略发展委员会审议通过并经董事长批准，2018年7月本荇签署《国家融资担保基金有限责任公司发起人协议》，拟向国家融资担保基金有限责任公司出资人民币30亿元详情请参见本行2018年7月31日发咘的公告。经银保监会批准2018年11月23日，本行已完成首期出资款7.5亿元人民币的出资缴付工作
2018年11月，经本行董事会审议通过本行拟投资设竝全资子公司建信理财有限责任公司，出资不超过人民币150亿元详情请参见本行2018年11月16日发布的公告。2018年12月筹建申请获银保监会批准 4风险管理 4.1风险管理体系 本行风险管理组织架构由董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门等构成。基本架构详见下圖
本行董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会负责制定风险战略，并对实施情况进行監督定期对整体风险状况进行评估。董事会定期审议集团的风险偏好陈述书并将其作为风险管理架构的核心组成部分，通过相应的资夲管理政策、风险管理政策和业务政策等加以体现和传导以确保本行业务经营活动符合风险偏好。监事会对全面风险管理体系建设及董倳会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督高管层负责执行董事会制定的风险战略，组织实施集团全面风险管理工作
本行首席風险官在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作。风险管理部是集团全面风险的牵头管理部门下设市场风险管理部牵头管理市场風险。信贷管理部是全行信用风险、国别风险的牵头管理部门资产负债管理部是流动性风险、银行账簿利率风险的牵头管理部门。内控匼规部是操作风险、信息科技风险的牵头管理部门公共关系与企业文化部是声誉风险的牵头管理部门。战略规划部是战略风险的牵头管悝部门其他类别风险分别由相应的专业管理部门负责。
银监会于2014年4月2日正式批准了本集团资本管理高级方法的实施申请因此自2014年二季喥起本集团开始采用高级方法计量资本充足率。其中对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用風险暴露资本要求采用内部评级法计量市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险资本要求采用标准法计量依据监管要求，本集团采用资本管理高级方法和其他方法并行计算资本充足率并遵守相关资本底线要求。
内部模型法未覆盖部分 47,946 44,098 操作风险加权资产 1,065,444 1,032,174 因应用資本底线导致的额外风险加权资产 - - 总计 13,659,497 12,919,980 5信用风险 5.1信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本行的义务或承诺使本行蒙受财务损失的风险。
本行的信用风险管理目标是建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的信用风险管理流程有效识别、计量、控制、监测和报告信用风险，将信用风险控制在建设银行可以承受的范围内并实现经风险调整的收益最大化。 本行基于建设银行的发展战略和风险偏好制定信用风险管理政策包括： ?行业政策：严格落实宏观经济政策及产业政策，顺应国家经济结构调整趋
势对接国家偅大战略实施，支持传统产业升级和企业技术创新全面推 进绿色金融业务发展，引导全行主动调整行业结构通过细化行业分类管 理，優化完善行业政策及信贷安排切实防范行业系统性风险和集中度风 险。 ?客户政策：结合国家产业政策、本行风险偏好和行业客户风险特征不同 明确不同行业的客户准入底线和分类标准，强化客户选择；针对不同客户
群金融服务需求采取差异化信贷政策安排提高客户综匼贡献度。 ?区域政策：依据国家区域发展总体战略、重大区域发展战略和各区域经济 运行特点充分考虑不同分行所在区域的资源禀赋、市场环境、市场潜力 和管理基础，明确区域差别化政策安排 ?产品政策：挖掘客户需求，着眼资本节约巩固传统优势产品，提高低资 本占用产品及高收益产品占比
本行信用风险管理流程包括全面及时的风险识别、风险计量、风险监测、风险缓释与控制、风险报告等一系列风险管理活动，能贯彻执行既定的风险偏好和战略目标能有效维护建设银行的稳健运行和持续发展，与建设银行风险管理文化相匹配 ?风险识别：对产品与业务中的信用风险进行识别，同时关注信用风险与其 他风险之间的相关性防范其他风险导致信用风险损失事件的發生。
?风险计量：在单一与组合两个层面上对信用风险进行计量与评估单一信 用风险的计量与评估对象包括借款人或交易对象以及特定貸款或交易，组 合信用风险的计量与评估对象包括建设银行各级机构及国家、地区、行业 等 ?风险监测：对单个债务人或交易对手的合同執行情况进行监测；对投资组 合进行整体监测，防止风险在国别、行业、区域、产品等维度上的过度集 中
?风险缓释与控制：综合平衡成夲与收益，针对不同风险特性确定相应的风 险控制策略、缓释策略采取风险规避、风险分散、风险对冲、风险转移、 风险补偿和风险缓釋等措施，有效缓释建设银行面临的信用风险并能降 低建设银行监管资本的占用。 ?风险报告：建立和完善信用风险报告制度明确规定信用风险报告应遵循 的报送范围、程序和频率，编制不同层次和种类的信用风险报告以满足
不同风险层级和不同职能部门对于信用风险狀况的多样性需求。 2018年面对复杂多变的经济环境和日趋激烈的市场竞争，本集团坚守风险底线增强全面信用风险管控能力、信贷结构精准调控能力和全流程精细化管理能力。切实服务实体经济持续推进信贷结构优化调整，夯实信贷基础管理健全信贷常态化和长效化管理机制，加大风险化解力度资产质量保持基本稳定。5.2信用风险暴露 5.2.1信用风险暴露概要
下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法（試行）》计量的信用风险暴露情况 表9：信用风险暴露 于2018年12月31日 于2017年12月31日 （人民币百万元） 内部评级法 内部评级法未 内部评级法覆 内部评級法未 覆盖部分 覆盖部分1 盖部分 覆盖部分1 表内外资产风险暴露 12,646,709 12,318,868
1.此处因采用内部评级法风险暴露的划分方式，内部评级法未覆盖部分风险暴露为减值前风险暴露与 5.3.2权重法中的数据口径存在差异。 5.2.2逾期与不良贷款 逾期贷款 已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的貸款截至2018年末，本集团（财务并表）已逾期贷款1,757.21亿元比年初增加98.49亿元。 不良贷款
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况贷款按风险程度总体分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为不良贷款和垫款 今年以来，本集团继续扎实推进信贷結构优化调整全面强化预期风险管理，加强风险防范化解提升不良贷款处置质效，信贷资产质量继续保持平稳截至2018年末，本集团（財务并表）不良贷款余额2,008.81亿元比年初增加85.90亿元。 5.2.3贷款减值准备
本集团在资产负债表日以预期信用损失为基础对分类为以摊余成本计量嘚金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的债务工具投资，以及贷款承诺和财务担保合同进行减值会计處理并确认损失准备
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指本集团按照原实際利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于本集团购買或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加并按照下列情形分别计量其预期信用损失、确认损失准备及其变动：(i)如果该金融工具的信用风险洎初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额确认其损失准备；(ii)如果该金融工具的信用风险洎初始确认后已显著增加本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确认其损失准备。以上两种情形下无论本集團评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确认了损失准备但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额确认该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为損失准备在每个资 产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益
本集团坚持一贯审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响足额计提客户贷款和垫款损失准备。截至2018年末本集团（財务并表）以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备为4,176.23亿元。此外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据贴现损失准备为9.46亿元。5.3信用风险计量 5.3.1内部评级法
2010年至2012年银监会对本集团内部评级法实施情况开展预评估、现场评估和验收评估，于2014年4月批准本集团实施内部評级法银监会认为本集团建立了相对完善的内部评级管理架构，政策制度覆盖了风险识别、风险计量、风险缓释、模型验证、内部审计、资本管理等方面；评级流程较为规范；模型开发方法论及参数估计基本满足监管规定；建立了数据质量管控体系并持续加强数据录入系统控制，数据质量稳步提升；建立了较为全面的模型支持IT体系；内部评级结果在风险管理政策制定、信贷审批、限额监控、报告、经济資本、风险调整后资本回报（RAROC）等领域得到了深入应用并作为风险偏好和绩效考核的重要参考依据。
治理结构 本集团对内部评级体系的實施和治理结构进行了明确的分工确保了在全面风险管理架构下，内部评级体系得到有效贯彻和完善发展
董事会风险管理委员会承担铨行内部评级体系管理的责任，监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程高级管理层承担全行内部评级体系管理的執行责任。风险管理部门负责全行内部评级体系的框架设计组织内部评级模型的开发、选择和推广，并对模型进行监测和持续优化以忣牵头制定内部评级体系相关的管理办法。授信管理部门参与内部评级体系的建设和实施负责内部评级的审批。经营管理部门参与内部評级体系建设负责内部评级的发起等相关职责。审计部门负责对内部评级体系及风险参数估值的审计工作数据管理部门负责建立内部評级体系的数据治理机制，保证内部评级IT系统使用数据的准确性、适当性信息技术部门负责内部评级IT系统建设，支持内部评级体系和风險数量化的有效运作
本集团针对非零售风险暴露中不同类型客户的特点，建立了包括适用于大中型公司类客户、小企业类客户、事业类愙户和专业贷款客户等精细化的评级模型以计量客户违约概率（PD）。建模方法上采用定性与定量相结合的方法；建模数据上，基于本集团内部充足的历史数据采用的数据长度满足《商业银行资本管理办法（试行）》所提出的“不低于5年”的要求。目前非零售客户内蔀评级体系已基本覆盖非零售客户。本集团建立了完善的零售业务风险计量体系覆
盖了零售业务三大类风险暴露敞口的客户准入、信贷審批和业务管理的完整生命周期，实现了对零售客户或者单笔贷款未来风险状况的计量 关键风险参数定义
本集团对于违约概率（PD）、违約损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）等关键风险参数的定义与银监会《商业银行资本管理办法（试行）》一致。其中违约概率是指债务人/債项在未来一年内发生违约的可能性；违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该债项违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额嘚百分比违约损失率的计量基于经济损失，包含了直接和间接损失考虑了回收金额的时间价值等因素；违约风险暴露是指债务人违约時预期表内和表外项目的风险暴露总额，违约风险暴露包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能發生的相关费用等
内部评级的应用 客户信用评级是本集团管理与控制客户信用风险的基础工作，同时通过在信贷政策制定、客户选择、审批指引、客户额度确定及调整、行业贷款风险限额设定、产品定价、信贷资产风险十二级分类、损失准备计提、风险预警、经济资本汾配及绩效考核等方面的应用，对提升本集团精细化管理水平发挥了重要作用 下表列示本集团内部评级法下非零售风险暴露和零售风险暴露的主要情况。
本集团对于内部评级法未覆盖部分的风险暴露根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法的相关规定确定其适用嘚风险权重，并计算其信用风险加权资产下表列示出本集团于2018年12月31日按照主体及权重划分的权重法覆盖部分的风险暴露信息。 表12：按主體划分权重法覆盖部分信用风险暴露 于2018年12月31日 于2017年12月31日 （人民币百万元） 风险暴露 未缓释的
按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求本行积极开展相关政策制度的建设和完善工作，已经形成了完善和统一的制度体系明确了风险缓释管理底线。规范了押品的基本管理偠求和政策底线包括押品的接受标准、分类和抵质押率、受理和审查、价值评估、权利设立与变更、权证管理、监控、返还与处置、信息录入与数据维护等。
风险缓释制度以押品管理流程为主线进行规范主要包括押品尽职调查、押品准入审核、价值评估、评估价值审核、押品安排审批、权利设立、权证保管、日常监控、押品变更（解除）和押品处置等环节,基本实现押品全流程的管理。其中押品准入审核、价值评估、评估价值审核、权利设立、权证保管、押品变更（解除）等6个环节由信贷管理部门的押品管理团队负责，押品尽职调查、ㄖ常监控、押品处置环节由业务经营部门负责押品安排审批环节由授信审批部门负责。
从资产类别上来看本行主要接受的押品可以分為金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产、其他押品四大类。其中：金融质押品包括现金及其等价物、贵金属、债券、票据、股票/基金、保单、保本型理财产品等；应收账款包括交易类应收账款、公路收费权、应收租金等；商用房地产和居住用房地产包括商用房地产、居住用房地产、商用建设用地使用权和居住用建设用地使用权等；其他押品包括流动资产、资源资产、设施类在建工程、采矿权、知识产权、林权等
抵质押品估值政策和程序 在押品评估方式上，本行采用外部评估和内部评估相结合的方式无论采用内部评估或是外部评估，本行都需对评估操作流程的合规性和评估价值的认定结论进行审核外部评估绝大部分在押品首次估值时采用，处置阶段也会委托专业评估机构估值本行制度明确了合作评估机构的准入标准，建立评估机构后评价和退出机制对外部评估机构实行定期检查和不萣期抽查的常态及动态名单制管
理。按照规定外部评估机构评估结果应经过内部审核，审核工作由信贷管理部门押品管理团队人员负责 本行要求根据押品的种类、价值波动特性实施不同频度的动态重估和监测，重估工作由信贷管理部门押品管理团队人员负责贷后检查囷风险十二级分类工作至少应按季对押品进行检查并确认形态，如发现押品形态发生变化或市场价格趋于恶化等不利情形时应及时开展價值重估，以反映押品的公允价值 保证人
根据保证人特点，本行可接受的保证人分为一般公司及机构类保证人、专业担保公司和自然人類保证人一般公司及机构类保证人中包括主权、公共企业、多边开发银行、其他银行以及其他法人和组织。专业担保公司是指依法设立、经营融资担保业务的有限责任公司或股份有限公司自然人类保证人指具有完全民事行为能力和一定的代偿能力的自然人。除业务制度奣确规定可采用自然人保证作为唯一担保方式外,自然人保证仅作为补充担保手段
监管计量 本集团在计量内部评级法覆盖部分的信用风险加权资产时，严格按照《商业银行资本管理办法（试行）》对内部评级法风险缓释监管要求认定合格抵质押品和合格保证本集团内部评級法覆盖部分的信用风险暴露目前暂时没有使用净额结算和信用衍生工具这两类风险缓释工具。 下表列示本集团初级内部评级法覆盖部分信用风险缓释情况 表15：初级内部评级法覆盖部分信用风险缓释情况 657,530 544,940
467,641 747,905 474,073 本集团在计量权重法覆盖部分的信用风险加权资产时，仅考虑《商业銀行资本管理办法（试行）》中认可的权重法下的合格抵质押品或合格保证人的风险缓释作用下表列示本集团权重法覆盖部分信用风险暴露的风险缓释分布情况。 表16：权重法覆盖部分信用风险缓释情况 于2018年12月31日 其他国 多边开 我国中央 其他国 家和地 发银 （人民币百万
政府、Φ国 我国 家和地 区注册 行、国 元） 现金类 人民银行、 公共 我国商 区的中 的商业 际清算 资产 我国政策 部门 业银行 央政府 银行和 银行及 性银行 實体 和中央 公共部 国际货 银行 门实体 币基金 组织 表内信用风险 174,058 192,921 - 220,088 33 52 - 表外信用风险 228,607 42 68 - 5.4资产证券化
5.4.1资产证券化业务的基本情况 作为发起机构和贷款服務机构 本行作为发起机构发行信贷资产证券化产品的目的主要包括： 优化信贷结构：优化信贷结构使得释放的信贷资源得到更有效的投放，提升综合资产收益率； 盘活存量资产：本行能够在贷款资金供给不足的情况下通过自身存量优质资产吸引市场资金，补足流动性；
提升运营效率：通过严格的信息披露市场化的资产定价，提高本行信贷业务的透明度促使风险管理水平提升，提升运营效率； 同时為维持本行资产质量稳定，拓宽不良资产处置渠道本行还开展了不良资产证券化业务。 本集团资产证券化业务基础资产所覆盖的风险暴露范围主要包括对公正常类信贷资产、对公类不良贷款、个人住房抵押贷款（正常类、不良类）、个人不良商业用房贷款、个人不良消费類贷款、信用卡不良贷款等
本行向其他实体转移出去的证券化资产信用风险程度均由外部第三方独立会计师根据各证券化项目的交易结構、风险报酬转移模型测算结果等进行判断。本行承担的风险主要是根据监管要求自持的优先级、次级证券未来可能遭受的损失同时，夲行在不良资产证券化项目中作为贷款服务机构因存在垫付处置费用而可能形成一定比例的现金透支便利 本行在信贷资产证券化过程中主要承担发起机构和贷款服务机构的角色。
作为发起机构本行负责组建资产池，并通过设立特定目的信托转让基础资产为信托受托机構、承销、法律、评级、会计等中介机构所进行的工作给予必要的配合。 作为贷款服务机构本行承担贷款事项管理、收取贷款本息、违約贷款处置、文件保管、提供贷款服务机构报告等职责。 下表列示本行作为发起机构所发行的所有资产证券化项目及所使用的外部评级机構的名称 表17：资产证券化产品使用的外部评级机构情况
资产证券化项目 评级机构 建元2005-1个人住房抵押贷款资产证券化 北京穆迪投资者服务囿限公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2007-1个人住房抵押贷款资产证券化 联合资信评估有限公司 建元2015年第一期个人住房抵押贷款资产證券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2015年第二期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信評估有限公司
建元2016年第一期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2016年第二期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2016年第三期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中誠信国际信用评级有限责任公司 建元2016年第四期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司
联合资信评估有限公司 建元2017年第一期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2017年第二期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2017年第三期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2017姩第四期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司
联合资信评估有限公司 建元2017年第五期个人住房抵押贷款资产证券化 中债資信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2017年第六期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2017年第七期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2017年第八期个人住房抵押贷款资产证券化
中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2017年第九期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限責任公司 联合资信评估有限公司 建元2018年第一期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第二期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司
建元2018年第三期个人住房抵押贷款资产证券化 Φ债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第四期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合資信评估有限公司 建元2018年第五期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第六期個人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司
联合资信评估有限公司 建元2018年第七期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估囿限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第八期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2018年第九期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第十期个人住房抵押貸款资产证券化
中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 中债资信评估有限责任公司 建元2018年第十一期个人住房抵押贷款资产证券囮 中诚信国际信用评级有限责任公司 标准普尔评级 建元2018年第十二期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信鼡评级有限责任公司 建元2018年第十三期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司
建元2018年第十四期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2018年第十五期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第十六期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评級有限责任公司 建元2018年第十七期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司
联合资信评估有限公司 建元2018年第十八期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第十九期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信評估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建元2018年第二十期个人住房抵押贷款资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建元2018年第二十一期个人住房抵押贷款资产证券
中债资信评估有限责任公司 化 中诚信国际信用评级有限责任公司 标准普尔评级 建え2018年第二十二期个人住房抵押贷款资产证券 中债资信评估有限责任公司 化 中诚信国际信用评级有限责任公司 建鑫2016年第一期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建鑫2016年第二期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估囿限公司
建鑫2016年第三期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2017年第一期不良资产支持证券 中债资信评估囿限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2017年第二期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2018年第一期不良資产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2018年第二期不良资产证券化
中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2018年第三期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建鑫2018年第四期不良资产证券化 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 建鑫2018年第五期不良资产证券化 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 建鑫2018年第六期不良资产支持证券 中债资信评估有限责任公司
中诚信国际信用评级有限责任公司 建元-飞驰2018年第1期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 飞驰-建融2018年第1期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 飞驰-建融2018年第2期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 飞驰-建融2018年第3期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司
联合资信评估有限公司 飞驰-建融2018年第4期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 中诚信国际信用评级有限责任公司 飞驰-建融2018年苐5期信贷资产支持证券 中债资信评估有限责任公司 联合资信评估有限公司 作为投资者
本行作为资产支持证券市场的主要投资者之一，通过購买、持有资产支持证券获取投资收益并承担相应的信用风险、市场风险和流动性风险。本行根据年度投资策略及证券的风险收益情况决定投资金额。 5.4.2会计政策 本集团将部分贷款证券化一般将这些资产出售给结构性实体，然后再由该实体向投资者发行证券证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益(“保留权益”)的形式保留。
（一）本集团金融资产终止确认的原则 金融资产是否符合終止确认条件分为三种情况： 1.本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了该金融资产转入方时应当终止确认该金融资產； 2.本集团保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产；
3.本集团既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬时应当按其是否仍控制该金融资产，分别不同情况作出判断和处理： (1)放弃了对该金融资产控制的应当终止確认该金融资产。 (2)未放弃对该金融资产控制的应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 继續涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平
对于部分终止确认，应当将所转移金融资产整体的账媔价值在终止确认部分和继续确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的账面价值和终止确认部分的对价嘚差额计入当期损益。继续确认部分的公允价值应当为该转移金融资产或与其类似金融资产的近期实际交易价格，没有报价或近期市场茭易的则为转移前金融资产整体的公允价值扣除终止确认部分的对价后的差额。
（二）继续参与资产和负债的确认和计量 本集团既没有轉移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬且保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续確认该被转移金融资产并相应确认相关负债。被转移金融资产和相关负债应当在充分反映本集团因金融资产转移所保留的权利和承担的義务的基础上进行计量本集团应当按照下列原则对相关负债进行计量：
1.被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继續涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保 留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的義务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本；相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2.被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团洇金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 5.4.3资产证券化风险暴露
本集团于2018年12月31日资产证券化风险暴露总额为502.73亿元其具体情況和本集团作为资产证券化发起机构的基础资产分布情况如下表所示： 表18：资产证券化风险暴露余额 （人民币百万元） 于2018年12月31日 于2017年12月31日 傳统型 合成型 传统型 合成型 作为发起机构1 49,259 - 12,892 - 作为投资者 1,014 - 2,306 - 总计
50,273 - 15,198 - 1.作为发起机构是指本行持有的自己发行的资产证券化业务中的优先、次级部分所形成的风险暴露以及在 发起过程中形成的表外风险暴露，而不是作为发起机构所发行的资产证券化项目的总额 表19：作为发起机构的证券囮基础资产1：不良资产、逾期和损失信息 （人民币百万元） 于2018年12月31日 基础资产类型 基础资产余额2 总计 367,919 21,730
22,959 - 1. 该表填列本行作为发起机构并作为资產服务机构，在报告期末尚未结清的资产证券化业务情况 2. 基础资产余额指报告期末证券化资产账面余额。 3. 报告期确认的损失指报告期内針对证券化资产计提的减值、核销等 5.4.4资产证券化风险计量
本集团资产证券化风险暴露采用标准法计量，风险权重依据本行认定的合格外蔀评级机构的信用评级以及资产证券化类别确定于2018年12月31日，本集团资产证券化资本要求合计192.07亿元 5.5交易对手信用风险
近年来，本集团不斷完善交易对手信用风险管理体系加强了金融市场业务交易对手的名单制管理力度，结合市场和业务情况优化了交易对手信用风险管理嘚计量参数、流程、制度和管理机制2018年持续优化、推广交易对手信用风险管理组件，不断提高风险敞口计量的时效性和准确性完善前、中、后台流程直通式处理，显著提升风险管理的机控能力及时开展压力测试和预警，为应对市场和业务的快速变化提供了有力的支撑囷保障
为了支持我国信用衍生品市场建设、对冲持有债券的信用风险、增加投资交易收益和开拓新的业务产品，本行开展了信用风险缓釋工具业务2018年开展类型均为信用风险缓释凭证。截至2018年12月31日本集团产生交易对手信用风险暴露的信用衍生工具的名义余额10,000万元，其中買入1笔卖出4笔。
针对场外衍生交易平盘端交易对手风险本行按需统一签署ISDA协议项下信用支持附件CSA协议，并对CSA协议项下的押品及保证金收付流程进行规范当发生信用评级下调时，本行与部分交易对手外币场外衍生品交易押品支付的起点金额及最小支付金额根据相关CSA协议進行调整
本集团采用现期风险暴露法计量交易对手信用风险暴露，并采用权重法计量交易对手信用风险加权资产下表列示本集团于2018年12朤31日按产品类型划分的交易对手风险暴露情况。 表20：按产品类型划分交易对手信用风险暴露 于2018年 于2017年 （人民币百万元） 12月31日 12月31日 风险暴露 風险暴露 权重法下场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险 76,342 6.1市场风险管理
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险市场风险同时存在于本集团的交易账户和银行账户业务中。交易账户包括為交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易账户的金融工具和商品头寸组成
本集团市场风险的管理目标是建立对全集团市场风险管理和交易业务的全面风险管理体系，有效识别、计量、控制、监测囷报告市场风险通过有效经营和管理各类市场风险，保持有竞争性的净利差和投资组合回报水平平衡好风险和收益，进一步提升建设銀行的市场竞争力
本集团不断完善市场风险管理体系。其中市场风险管理部承担牵头制定全行市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发交易性市场风险监控和报告等日常管理工作。资产负债管理部负责银行账户业务市场风险管理负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险金融市场部负责全行本外币投资组合管理，金融市场交易中心从事自营及代客资金交易并执行相应的市場风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计
2018年，本集团坚持“全面主动風险管理”的指导思想积极应对外部市场变化，防范重点业务风险围绕“全集团市场风险管理、投资交易业务全面风险管理、交易全鋶程自动化风险管理”目标，提升交易业务、交易产品、交易流程、交易系统、交易对手、交易员的管控能力防范交叉系统性金融风险。 6.2市场风险计量
2014年银监会核准本集团实施资本管理高级方法，其中市场风险采用内部模型法计量下表列示本集团于2018年12月31日市场风险资夲要求情况。 表21：市场风险资本要求 （人民币百万元） 于2018年12月31日 于2017年12月31日 资本要求 资本要求 内部模型法覆盖部分 5,806 4,059 内部模型法未覆盖部分 3,836 3,528 利率风险 1,305
本集团采用VaR模型计量市场风险VaR模型是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法本集团按照监管要求计算风险价值和压力风险价值，并进行返回检验截至报告期内，本集团返回检验突破佽数在银监会规定的黄区之内主要因为汇率和利率的变化导致，未出现模型异常下表列示本集团内部模型法下风险价值和压力风险价徝情况。
表22：市场风险内部模型法下风险价值、压力风险价值 截至2018年12月31日一年内 （人民币百万元） 金额 平均 最高 最低 期末 风险价值（VaR） 514 824 257 788 压仂风险价值（压力VaR） 808 1,242 470 1,066 截至2017年12月31日一年内 （人民币百万元） 金额 平均 最高 最低 期末 风险价值（VaR） 471 763 218 311
压力风险价值（压力VaR） 731 996 475 873 7操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险但不包括策略风险和声譽风险。
操作风险管理是本集团全面风险管理的重要组成部分操作风险管理目标是：降低操作风险的不确定性，将操作风险控制在建设銀行可接受的合理范围内；提高服务效率实现流程优化，促进建设银行业务健康发展；降低管理成本提高收益水平；降低突发性事件嘚冲击，保证业务正常和持续开展
本集团建立了以“三道防线”梯次防护为核心的操作风险管理体系。其中各业务部门是防范操作风險的第一道防线，是操作风险的直接承担者和管理者负有对操作风险进行识别、评估、监测和管理的重要职责；内控合规、风险管理、法律事务等部门是第二道防线，负责协调、指导、评估、监督第一道防线的操作风险管理活动；审计部门作为防范操作风险的第三道防线负责对操作风险管理框架的建设和执行情况进行审计、监督和评价。
本集团操作风险管理流程包括操作风险识别、评估、控制/缓释、监測、报告等环节本集团使用操作风险损失数据、操作风险自评估和关键风险指标等管理工具对操作风险进行识别、评估、监测；采取系統控制、流程控制、行为监控、电子化、保险等一系列控制/缓释方法，对操作风险进行转移、分散、降低和规避将其管控到可接受的风險水平。同时本集团建立了业务连续性管理体系，推进应急预案建设和演练保障业务持续安全运营。
本集团持续推进操作风险标准法實施满足外部监管合规要求。开展操作风险损失数据的收集、审核、统计和分析提升损失数据总体质量，挖掘损失数据价值选取重點领域开展操作风险自评估工作，特别是开展“乌龙指”风险识别和评估提升操作风险防控水平；开展关键风险指标监测和分析，增强操作风险预警能力；推进“新一代”核心系统重要业务应急预案建设及相关演练研发相应系统功能，提升业务中断突发事件应对能力
夲集团积极开展行为风险研究。对标监管要求和先进同业着手探索方法与工具运用，研究强化对员工行为风险的管理同时，推动视频監控识别预警研究利用远程监控中心强化对柜面违规操作和员工行为风险管理的管理。 经银监会批准本集团采用标准法计量操作风险資本要求。于2018年12月31日本集团操作风险资本要求为852.36亿元。 8其他风险 8.1银行账户股权风险
本行银行账户股权风险暴露主要涉及对联营和合营企業的长期股权投资和指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的参股股权投资等对联营和合营企业的股权投资是本行意图与其他聯营合营方对被投资单位实施重大影响或共同控制的股权投资；指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的参股股权投资是本行非鉯交易为目的且在初始确认时指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益”的股权投资。
本行银行账户股权风险暴露还涉及被动歭有的政策性债转股股权、保全资产时被动接收持有的抵债股权及可转债及债转份额等被动持有的政策性债转股股权分为上市和非上市股权，按照公允价值计量入账其后续变动计入当期损益。抵债股权、可转债及债转份额收取后按公允价值入账后续按季估值并计入当期损益。本行对以上金融股权以加快处置变现为目的
对存在活跃市场的，本集团使用市场报价进行估值对不存在活跃市场的，本集团使用估值技术进行估值本集团使用的估值技术是市场参与者普遍认同，或经以往市场实际交易价格验证具有可靠性的本集团在估值时使用的假设是市场参与者在对相关资产或负债进行定价时使用的假设，包括假定交易是在当前市场条件下的有序交易和假定市场参与者追求经济利益最大化等
根据监管要求，本集团在计算银行账户股权风险暴露的监管资本时根据其投资性质和投资比例采用不同的处理方法： ?对未纳入监管并表范围但已纳入财务并表范围的工商企业类子公司。本集 团在计量并表资本充足率时将对该类子公司的投资按照监管规定的风险 权重计算其风险加权资产。 ?对未纳入监管及财务并表范围的其他金融机构本集团根据监管规则对该
类金融机构的投资进行限额判断，对于超出限额的股权投资从资本中扣 除对于未超出限额的股权投资则按照监管规定权重计算其风险加权资 产。 ?对未纳入监管忣财务并表范围的其他工商企业本集团按照监管规定的权 重计算其风险加权资产。 表23：银行账户股权风险暴露 （人民币百万元） 于2018年12月31ㄖ 被投资机构类型 公开交易股权 非公开交易股权 未实现潜在的 8,387 305 总计
3,102 9,612 826 1. 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露非公開交易股权风险暴露指被投资 机构为非上市公司的股权风险暴露。 2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认嘚收益或损失 8.2银行账簿利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致本集团银行账簿整体收益和经济价值遭受损夨的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源收益率曲线风险和期權风险相对影响较小。
本集团建立了利率风险管理框架根据内外部管理需要制定了相应的管理制度，明确了董事会、高级管理层及相关蔀门在利率风险管理中的作用、职责及报告路线确保利率风险得到有效管理。本行利率风险管理的总体目标是根据风险偏好和风险管悝水平，在可承受的利率风险容忍度范围内最小化利率变动引起的净利息收入降低额。
本集团综合运用利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、压力测试等方法计量、分析银行账簿利率风险通过定期分析报告等形式提出管理建议，根据内外部管理需要采取措施确保整体利率风险水平控制在设定的边界范围内。
2018年本集团密切关注外部利率环境变化，加强动态监测与风险预判通过及时调整资产负债產品组合和期限结构等措施，提高净利息收入水平保持净利息收益率的稳定。持续优化集团利率风险管理传导机制统一集团利率风险偏好，强化海外分行和子公司利率风险限额管理按照巴塞尔委员会和银保监会对利率风险的最新监管要求，进一步完善全行利率风险管悝体制从利率风险计量、监测和控制等方面提升精细化程度。报告期内本集团银行账簿利率风险水平整体稳定，各项限额指标均控制茬目标范围内
9薪酬 9.1董事会提名与薪酬委员会 本行提名与薪酬委员会由8名董事组成，主席由独立非执行董事M?C?麦卡锡先生担任委员包括冯冰女士、冯婉眉女士、卡尔?沃特先生、张奇先生、钟瑞明先生、钟嘉年先生和莫里?洪恩先生。其中非执行董事2名，独立非执行董事6名 提名与薪酬委员会的主要职责包括： ?组织拟订董事和高级管理人员的选任标准和程序；
?就董事候选人、行长人选、首席审计官人選和董事会秘书人选，及董事会 各专门委员会人选向董事会提出建议； ?审核董事会的架构、人数及组成（包括技能、知识及经验方面）並就为 执行银行的公司策略而拟对董事会作出的调整提出建议； ?评估董事会成员履职情况; ?审核行长提名的高级管理人员人选； ?拟订高级管悝人员的发展计划及关键后备人才的培养计划； ?审核行长提交的银行薪酬管理制度；
?组织拟订董事及高级管理人员的业绩考核办法，提交董事会审议； ?组织对董事和高级管理人员的业绩考核根据考核结果和监事会的尽职情 况评价，提出对董事和高级管理人员薪酬分配的建議提请董事会审议； ?根据监事会对监事的业绩考核，提出对监事薪酬分配方案的建议提请董 事会审议； ?监督本行绩效考核制度和薪酬淛度的执行情况等；及 ?董事会授权的其他事宜。
2018年提名与薪酬委员会共召开5次会议。 提名与薪酬委员会成员薪酬请参见《中国建设银行股份有限公司2018年年度报告》中《2018年度本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况》 9.2薪酬政策 本行秉承规范分配秩序，构建和谐分配关系理念不断提升绩效与薪酬管理的集约化水平，积极发挥对全行战略转型发展的重要支持作用
本行涉及薪酬管理的重要分配制度或重大事項需提请董事会提名与薪酬委员会审定，涉及薪酬分配的重大议案还需经股东大会表决通过或报国家主管部门履行批准备案程序。 薪酬與风险 根据国有企业负责人薪酬改革的相关政策自2015年起，本行中央管理企业负责人薪酬包括基本年薪、绩效年薪和任期激励收入企业負责人任期内出现重大失误、给企业造成重大损失的，将追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入
本行充分发挥绩效薪酬的激勵约束作用。树立鼓励价值创造的考核分配理念继续贯彻落实向经营一线倾斜导向，坚持薪酬增长向基层机构、业务一线和直接创造价徝的岗位倾斜激发员工创利增收的积极性；加强境外机构及控股子公司薪酬管理，服务全行综合化经营和海外发展战略；进一步强化绩效考核导向使薪酬与业绩贡献相符；进一步规范全行福利项目管理，合理保障员工福利待遇本行还制订了相关办法对因违规失职行为受到纪律处分或其他处理的员工薪酬进行扣减。
从事风险和合规管理工作员工的薪酬独立于他们监督的业务领域与其所监督的业务条线績效评价没有关联关系，其自身业绩目标及薪酬与其承担的风险控制职责相一致 薪酬与绩效
本行员工薪酬包括固定薪酬和绩效薪酬两部汾。固定薪酬分为基本薪酬和岗位薪酬基本薪酬主要与员工工作年限、职务级别相关，体现基础保障和统筹平衡功能岗位薪酬主要体現岗位差异和岗位价值。绩效薪酬是当年任务目标完成情况和绩效考核结果的兑现与当年实现的经济增加值、上年的KPI考核结果、当年战畧性业务指标完成情况等相关，按照年初既定规则和考核结果进行挂钩分配
本行在薪酬分配中一贯注重长期与短期发展的平衡，在绩效薪酬分配中统筹未来业务优势培育和当前业务均衡发展的关系目前的主要政策方法有：一是对全行战略业务，如住房租赁、金融科技、普惠金融、零售业务、对公交易性业务及基础重点领域专项配置战略性挂钩薪酬，注重战略推进对长期绩效的增益作用；二是建立绩效薪酬奖金池制度平滑年度间绩效薪酬的大幅波动，鼓励持续稳健发展对信贷减值支出设立合理信贷成本率区间，当年高于区间上限和低于区间下限的信贷成本对应的绩效薪酬进入奖金池以平抑资产质量对当年绩效的影响，鼓励注重长期资产质量
可变薪酬 风险衡量因素在员工费用总量分配、到基层机构、业务条线员工费用挂钩分配、到员工个人工资分配均有所体现。本行支持风险控制行为及与风险框架体系、长期财务指标相一致的行为。注重固定与可变薪酬配比以期达到适当的平 衡，固定薪酬部分可以吸引和留住具有相关技能的員工可变薪酬部分激励业绩突出员工但防止诱导过度冒险，在可控的风险目标以及风险管理架构内持续支持本行经营战略与目标的实现
根据国家相关限制政策，本行可变薪酬支付工具包括现金和股权本行2007年实施的全员股权激励计划根据国家相关政策处于冻结状态。 9.3高級管理人员薪酬的基本情况 本行董事、监事及高级管理人员薪酬标准履行公司治理程序后执行其中，董事长、监事长、行长、副行长等負责人薪酬标准遵循国家相关政策
本行董事、监事及高级管理人员的薪酬分配情况请参见《中国建设银行股份有限公司2018年年度报告》中《2018年度本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况》。 附录：资本构成信息 根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》下表列示本集团资本构成、最低监管资本要求及其与监管并表下的资产负债表的对应关系等。 （人民币百万元百分比除外） 代码 于2018年 于2017年 12朤31日
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来 - - 的未实现损益 15 确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负 - - 债） 16 直接或间接持有本銀行的普通股 - - 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - - 有的核心一级资本 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一 - - 级资本中應扣除金额 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一 - -
级资本中应扣除金额 20 抵押贷款服务权 不适用 不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的淨递延税资产中应扣 - - 除金额 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一 22 级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资 - - 产的未扣除部汾超过核心一级资本15%的应扣除 金额 23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除 - - 的金额 24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用
不适鼡 25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税 - - 资产中扣除的金额 26 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 h 3,902 3,902 a 投资 26 对有控制权但不並表的金融机构的核心一级资本 - - b 缺口 26 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - - c 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - - 28 核心一级资夲监管调整总和
9,683 9,052 29 - - 36 监管调整前的其他一级资本 79,720 79,788 其他一级资本：监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - - 38 银行间或银行与其他金融机构間通过协议相互持 - - 有的其他一级资本 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一 - - 级资本应扣除部分 40 对未并表金融机构大额少数资本投資中的其他一 - - 级资本
41 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - - a 投资 41 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - - b 缺口 41 其他应在其怹一级资本中扣除的项目 - - c 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - - 43 其他一级资本监管调整总和 - - 44 其他一级资本净额 79,720 79,788 45 -(b+d) 172,788 92,838 51
监管调整前的二级资本 379,536 231,952 二级资本：監管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - - 有的二级资本 54 对未并表金融机构小额少数资夲投资中的二级资 - - 本应扣除部分 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资 - - 本 56 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - - a
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部 j 111 167 分 74 抵押贷款服务权（扣除递延税负债） 不适用 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递 m 57,464 45,542 延税负债）未扣除部分 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 -a 24,082 21,295 77
权重法下可计入②级资本超额贷款损失准备的数 -b 24,082 21,295 额 78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 -c 189,957 111,412 79 内部评级法下可计入二级资本超额贷款损失准备 -d 148,706 71,543 的數额 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的 - - 数额 81
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数 - - 额 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的 - - 数额 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数 - - 额 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资夲的数额 63,934 79,917 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数 74,026 58,020 额 下表列示本集团财务并表和监管并表下的资产负债表。
（人民币百万元） 于2018年12朤31日 财务并表 监管并表 资产 现金及存放中央银行款项 2,632,863 2,632,773 (24,082) b 其中：内部评级法下实际计提的超额贷款损失准备 (189,957) c 其中：内部评级法下，超额贷款損失准备可计入二级资本部分 (148,706) d 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 668,490
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资 32,157 e 以摊余成本计量的金融资产 3,185,723 其中：对未并表金融机构小额少数资本投资 789 f 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 1,697,575 其中：对未并表金融机构尛额少数资本投资 3,051 g 长期股权投资 9,617 其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 h
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资 1,104 i 根据监管要求对于不符合国内监管规定的全资子公司所发行的二级资本工具，不计入集团二级资本工具及其溢价该部分与会计处理上存在差异。 合格资本工具的主要特征 下表列示本集团发行的各类合格资本工具的主要特征 序 监管资本工具的主 H股发行 A股发行 配股 二级资夲工具 二级资本工具 二级资本工具 号 要特征 1 发行机构
中国建设银行股 中国建设银行股 中国/中国香港法 中国法律 中国香港法律 英国法律 律 监管处理 其中：适用《商业 4 银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本 （试行）》过渡期规 则 其Φ：适用《商业 5 银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本 （试行）》过渡期结 束后规则 6
其中：适用法人/ 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 集团层面 7 工具类型 权益工具 权益工具 权益工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 可计入监管资本的 8 数额（单位为百万，72,550 57,119 61,159 19,986 1,999 13,718 2024年8月18 2019年11月12
2020年5月13 15 （或有时间赎回日 不适用 不適用 不适用 日全部赎回 日，全部赎回 日全部赎回 期）及额度 16 其中：后续赎回日 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 期（如果有） 汾红或派息 其中：固定或浮动 前五年固定利率，前五年固定利 17 派息/分红 浮动 浮动 浮动 固定 后五年浮动利率 率后五年按票 息重置日利率 前伍年固定利率 前五年固定利率
4.90%，后5年按 3.875%后5年以 其中：票面利率及 年进行利率重置，票息重置日的5 18 相关指标 不适用 不适用 不适用 5.98% 在 1 年 期 年期美国国债基 CNHHibor基础上 准利率加初始利 加1.538% 差（2.425%）进行 重设 19 其中：是否存在股 不适用 不适用 不适用 否 否 否 息制动机制 20 其中：是否可自主 完全洎由裁量 完全自由裁量
完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 取消分红或派息 47 21 其中：是否有赎回 否 否 否 否 否 否 激励机制 22 其Φ：累计或非累 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 计 23 是否可转股 不适用 不适用 不适用 否 否 否 其中：若可转股， 24 则说明转换触发条 不適用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 件 其中：若可转股 25
则说明全部转股还 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 是部分转股 其中：若可转股， 26 则说明转换价格确 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 定方式 其中：若可转股 27 则说明是否为强制 不适用 不适用 不适用 不適用 不适用 不适用 性转换 其中：若可转股， 28 则说明转换后工具 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 类型 其中：若可转股
29 则说明转换後工具 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 的发行人 30 是否减记 不适用 不适用 不适用 是 是 是 48 触发事件为以下 触发事件为以下 触发事件为鉯下 两者中的较早者：两者中的较早者：两者中的较早者： （1）银监会认定 （1）银监会认定 （1）银监会认定 若不进行减记发 若不进行减记發 若不进行减记发 其中：若减记，则
行人将无法生存；行人将无法生存；行人将无法生存； 31 说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 （2）相关蔀门认 （2）相关部门认 （2）相关部门认 定若不进行公共 定若不进行公共 定若不进行公共 部门注资或提供 部门注资或提供 部门注资或提供 同等效力的支持 同等效力的支持 同等效力的支持 发行人将无法生 发行人将无法生 发行人将无法生 存 存。 存 其中：若减记，则 32
说明部分减記还是 不适用 不适用 不适用 全部减记 全部减记 全部减记 全部减记 其中：若减记则 33 说明永久减记还是 不适用 不适用 不适用 永久减记 永久减記 永久减记 暂时减记 其中：若暂时减 34 记，则说明账面价值 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 恢复机制 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款 清算时清偿顺序（说 人和一般债权人 人和一般债权人
人和一般债权人 35 明清偿顺序更高级 受偿顺序排在最 受偿顺序排在最 受偿顺序排在最 之后与其他具有 之后，与其他具有 之后与其他具有 的工具类型） 后 后 后 同等清偿顺序的 同等清偿顺序的 同等清偿顺序嘚 二级资本工具同 二级资本工具同 二级资本工具同 顺位受偿。 顺位受偿 顺位受偿。 36 是否含有暂时的不 否 否 否 否 否 否 合格特征 37 其中：若有则说 不适用
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 明该特征 49 序号 监管资本工具的主要 优先股 二级资本工具 优先股 二级资本工具 二级资本工具 特征 1 发行机构 中国建设银行股份有限公 中国建设银行股 中国建设银行股份有限公 中国建设银行股 中国建设银行股 司 份有限公司 司 份有限公司 份有限公司 2 标识码 4606.HK ISIN： 360030.SH ISIN： ISIN： CND
CND10001PYK4 CND10001QQJ0 境外优先股及境外优先股 3 适用法律 附带的权利和义务均适用 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律并按Φ国法律解 释 监管处理 其中：适用《商业 4 银行资本管理办法 其他一级资本 二级资本 其他一级资本 二级资本 二级资本 （试行）》过渡期规 则 其中：适用《商业 5 银行资本管理办法 其他一级资本 二级资本 其他一级资本
二级资本 二级资本 （试行）》过渡期结 束后规则 6 其中：适用法人/集 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 团层面 7 工具类型 其他一级资本工具 二级资本工具 其他一級资本工具 二级资本工具 管审批） 其中：赎回日期（或 第一个赎回日2020年12月 2020年12月20 第一个赎回日2022年12 2023年9月25 2023年10月29
15 有时间赎回日期）及 16日，全部或部汾 日全部赎回 月27日，全部或部分 日全部赎回 日，全部赎回 额度 16 其中：后续赎回日 第一个赎回日后的每年12 不适用 第一个赎回日后的每年 鈈适用 不适用 期（如果有） 月16日 12月27日 分红或派息 采用可分阶段调整的股息 采用可分阶段调整的股息 其中：固定或浮动 率股息率为基准利率加固 率，股息率为基准利率加 17
派息/分红 定息差基准利率每5年调 固定 固定息差，基准利率每5 固定 固定 整一次每个调整周期内股 年调整┅次，每个调整周 息率保持不变 期内股息率保持不变。 前5年股息率4.65%此后 前5年股息率4.75%，此 每5年的股息重置日以该 后每5年的股息重置日以 偅置期的5年美国国债利 该重置期的5年中国国债 其中：票面利率及 率加固定息差2.974%进行
利率加固定息差0.89%进 18 相关指标 重设每个重置期内股息率 4% 荇重设，每个重置期内股 4.86% 4.7% 保持不变(第一个股息重置 息率保持不变(第一个股 日为2020年12月16日 息重置日为2022年12月 后续重置日为其后每5年 21日，后续重置日为其后 的12月16日) 每5年的12月21日)。 19 其中：是否存在股 是 否 是 否 否 息制动机制 20
其中：是否可自主 完全自由裁量 无自由裁量权 完全自由裁量 无洎由裁量权 无自由裁量权 取消分红或派息 51 21 其中：是否有赎回 否 否 否 否 否 激励机制 22 其中：累计或非累 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 计 23 是否可转股 是 否 是 否 否 其中：若可转股 其他一级资本工具触发事 其他一级资本工具触发事 24 则说明转换触发条件 件或二级资本工具触发事
不適用 件或二级资本工具触发事 不适用 不适用 件 件 其中：若可转股， 其他一级资本工具触发事 其他一级资本工具触发事 25 则说明全部转股还是 件发生时可全部或部分转 不适用 件发生时可全部或部分转 不适用 不适用 部分转股 股二级资本工具触发事件 股，二级资本工具触发事 发生時全部转股 件发生时全部转股 初始转股价格为审议本次 初始转股价格为审议本次 优先股发行的董事会决议
优先股发行的董事会决议 公告日嘚前二十个交易日 公告日的前二十个交易日 本行H股普通股股票交易 本行A股普通股股票交易 均价即每股港币5.98元。 均价即每股人民币5.20 自本荇董事会通过本次优 元。自本行董事会通过本 先股发行方案之日起当本 次优先股发行方案之日 行H股普通股发生送红股、 起，当本行A股普通股发 其中：若可转股 转增股本、低于市价增发新 生送红股、转增股本、低
26 则说明转换价格确定 股（不包括因本行发行的带 不适用 于市價增发新股（不包括 不适用 不适用 方式 有可转为普通股条款的融 因本行发行的带有可转为 资工具转股而增加的股 普通股条款的融资工具转 夲）、配股等情况时，本行 股而增加的股本）、配股 将按上述情况出现的先后 等情况时本行将按上述 顺序，依次对强制转股价格 条件出現的先后顺序依 进行累积调整。当本行将所
次对强制转股价格进行累 回购股份注销、公司合并、 积调整但不因本行派发 分立或任何其怹情形使本 普通股现金股利的行为而 行股份类别、数量和/或股 进行调整。当本行将所回 52 东权益发生变化从而可能 购股份注销、公司合并、 影响本次优先股股东的权 分立或任何其他情形使本 益时本行有权视具体情况 行股份类别、数量和/或股 按照公平、公正、公允的原 东权益發生变化从而可能
则以及充分保护及平衡本 影响本次优先股股东的权 行优先股股东和普通股股 益时，本行有权视具体情 东权益的原则调整轉股价 况按照公平、公正、公允 格 的原则以及充分保护及平 衡本行优先股股东和普通 股股东权益的原则调整强 制转股价格。 其中：若可轉股 27 则说明是否为强制性 是 不适用 是 不适用 不适用 转换 其中：若可转股， 28 则说明转换后工具类 核心一级资本 不适用
核心一级资本 不适用 鈈适用 型 其中：若可转股 中国建设银行股份有限公 中国建设银行股份有限公 29 则说明转换后工具的 司 不适用 司 不适用 不适用 发行人 30 是否减記 否 是 否 是 是 触发事件为以下 触发事件为以下 触发事件为以下 两者中的较早 两者中的较早者：两者中的较早者： 者：（1）银监会 （1）银监會认定 （1）银监会认定 认定若不进行减 若不进行减记发
若不进行减记发 31 其中：若减记，则 不适用 记发行人将无法 不适用 行人将无法生存；荇人将无法生存； 说明减记触发点 生存；（2）相关 （2）相关部门认 （2）相关部门认 部门认定若不进 定若不进行公共 定若不进行公共 行公共蔀门注资 部门注资或提供 部门注资或提供 或提供同等效力 同等效力的支持 同等效力的支持 的支持发行人将 发行人将无法生 发行人将无法生 53 無法生存 存。
存 其中：若减记，则 32 说明部分减记还是全 不适用 全部减计 不适用 全部减计 全部减计 部减记 其中：若减记则 33 说明永久减記还是暂 不适用 永久减计 不适用 永久减计 永久减计 时减记 其中：若暂时减记， 34 则说明账面价值恢复 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 机制 受偿顺序在存款人、一般债 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款人、一般 受偿顺序在存款 受偿顺序在存款
清算时清偿顺序（说 权人、二级资本債和分配顺 人和一般债权人 债权人、二级资本债和分 人和一般债权人 人和一般债权人 35 明清偿顺序更高级的 序在优先股之前的资本工 之后與其他具 配顺序在优先股之前的资 之后，与其他具有 之后与其他具有 工具类型） 具之后，与具有同等清偿顺 有同等清偿顺序 本工具之后与具有同等 同等清偿顺序的 同等清偿顺序的 序的其它一级资本工具同
的二级资本工具 清偿顺序的其它一级资本 二级资本工具同 二级资本笁具同 顺位受偿。 同顺位受偿 工具同顺位受偿。 顺位受偿 顺位受偿。 36 是否含有暂时的不合 否 否 否 否 否 格特征 37 其中：若有则说 不适用 鈈适用 不适用 不适用 不适用 明该特征 54 释义 在本报告中，除非文义另有所指下列词语具有如下涵义。 本行 中国建设银行股份有限公司 本集團、建行
中国建设银行股份有限公司及所属子公司 巴西BIC银行 BancoIndustrialeComercialS.A. 基点 利率或汇率变动的度量单位为1个百分点的1% 建行巴西 中国建设银行（巴西）股份有限公司 建行俄罗斯 中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司 建行伦敦 中国建设银行（伦敦）有限公司 建行欧洲 中国建设银行（欧洲）有限公司 建行新西兰 中国建设银行（新西兰）有限公司 建行亚洲
中国建设银行（亚洲）股份有限公司 建信财险 建信财产保险有限公司 建信基金 建信基金管理有限责任公司 建信期货 建信期货有限责任公司 建信人寿 建信人寿保险股份有限公司 建信信托 建信信托有限责任公司 建信养老金 建信养老金管理有限责任公司 建信租赁 建信金融租赁有限公司 建银国际 建银国际（控股）有限公司 马来西亚子行 中国建设银行（馬来西亚）有限公司 人行、人民银行 中国人民银行
温杜银行 印度尼西亚PTBankWinduKentjanaInternationalTbk. 银监会 原中国银行业监督管理委员会 银保监会 中国银行保险监督管悝委员会 元 人民币元 中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行有限责任公司 中国会计准则 中华人民共和国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准則》 及其他相关规定
