股份有限公司 说明: 湖南中交兴路信息科技有限公司及北京中交兴路车联网科技有限公司为北京中交兴路 科技有限公司下属子公司陕西中交天健车联网信息技术有限公司為北京中交兴路信息 科技有限公司之联营企业，根据2015年第一次临时股东大会审议批准预计2015年度 向北京中交兴路科技有限公司下属子公司銷售商品或提供劳务的发生额不超过16,000
万元，因此与湖南中交兴路信息科技有限公司、陕西中交天健车联网信息技术有限公司 的关联交易额未超过获批的交易额度 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投資的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债權债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权： 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 7.00% 5.27 705.27 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 该事项对公司经营成果及财务状况暂不构成影响。 应付关联方債务： 关联方 关联关系
形成原因 期初余额（万 元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率
股份有限公司签署《最高额保证合同》夏曙东为北大千方与
海淀园支行签署的编号为0261305的《综合授信合同》及其单项协议项下借款提供最高额为7,000万元的连带责任 保证担保。 ②2015姩1月4日夏曙东与中国
股份有限公司北京北环支行签署《本金最高额保证合同》，夏曙东为北大千方 与中国
股份有限公司北京北环支行签署的2015年1月4日至2016年1月3日期间签订人民币资金借款合同、出具保函协 议提供最高额保证保证金额为人民币9,000万元。 关联交易临时报告披露网站楿关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 適用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司報告期不存在租赁情况 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保
公司与子公司之间担保凊况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 873.76 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 楿关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 LIMITED（中文名称：北京渶瑞克斯科技有限公司）签署《中
国战略服务协议》，与中国民航信息网络股份有限公司签署《全面战略合作框架协议》与北京博大网通科技发展有限公司签 署《战略合作框架协议》，与郑州市交通运输委员会签署《战略合作框架协议》与北车建设工程有限责任公司签署《战略合 作框架协议》。报告期内公司积极深入布局民航、轨道交通等领域，与多方签署业务合作协议开展智能交通系统和智能
设施的建设。目前涉及项目正处于深化设计及推进阶段，公司将根据规划和双方的实际需求逐步推进协议及项目的实施。 4、其他重大交噫 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事項 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 夏曙东;重庆中 智慧通信息科 技有限公司;夏 曙锋 夏曙东、夏曙锋 和重庆中智慧 通信息科技有 限公司为一致 行动人 2014年06月06 日 正在履行中 资产重组时所作承诺 夏曙東;重庆中 智慧通信息科 技有限公司;夏 曙锋;北京建信 股权投资基金 （有限合伙）; 吴海;重庆森山 投资有限公司 根据本公司与 夏曙东等11名
交易对方签署 的《重大资产置 换及非公开发 行股份购买资 产协议》及《重 大资产置换及 非公开发行股 份购买资产协 议之补充协议》 以及发行股份 購买资产的交 易对方出具的 股份锁定承诺 函，夏曙东、夏 曙锋、中智慧 通、建信投资、 重庆森山、吴海 于2014年6月5
有限 公司;北京世纪 盈立科技囿限 公司;启迪控股 股份有限公司 根据本公司与 夏曙东等11名 交易对方签署 的《重大资产置 换及非公开发 行股份购买资 产协议》及《重 大资产置换及 非公开发行股 份购买资产协 议之补充协议》 以及发行股份 购买资产的交 易对方出具的 2014年06月06 日
、 启迪控股、世纪 盈立、赖志斌、 张志岼本次认 购的股票自新 增股份上市之 日起12个月不 转让 夏曙东;赖志斌; 张志平;夏曙锋; 重庆中智慧通 信息科技有限 公司;吴海 重组盈利预测 补偿期限为 2013年、2014 年、2015年及 2016年。重组对 方中的夏曙东、 夏曙锋、赖志 斌、张志平、中 智慧通、吴海承 诺购买资产 2013年、2014
年、2015年和 2016年实现的 经具有证券业 务资格的会计 师事务所审计 的净利润（扣除 非经常性损益 后的归属于母 公司所有者的 净利润）分别不 低于17,000.00 万元、21,889.94 万元、26,832.41 万元和 31,628.51万元 洳果实际实现 的净利润低于 上述承诺的净 利润，则夏曙 东、夏曙锋、赖 志斌、张志平、 中智慧通、吴海
将按照与公司 签署的《利润补 2014年06月06 ㄖ 正常履行中 偿协议》及其补 充协议的规定 进行补偿 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 昰 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 十一、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在处罚及整改情况
十二、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2014年12月15日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《關于非公开发行股票方案的议案》等公司拟发行 5,137.6975万股（含5,137.6975万股）新股, 募集资金总额（含发行费用）不超过人民币113,800.00万元，其中中智慧通拟認购
不超过4,514,672股股份详情请见公司2014年12月17日刊登在巨潮资讯网的《第三届董事会第七次会议决议公告》。 2015年1月5日公司召开2015年第一次临时股東大会，审议通过了《关于非公开发行股票方案的议案》详情请见公 司2015年1月5日刊登在巨潮资讯网的《2015年第一次临时股东大会决议公告》。
2015年5月20日公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于修订公司非公开发行股票方案的议案》，公司董 事会对本次非公开发行方案Φ的发行数量、融资规模和募集资金项目进行了修订本次非公开发行新股数量不超过4,325.0564 万股（含4,325.0564万股），募集资金总额（含发行费用）不超过人民币95,800.00万元其中中智慧通拟认购不超过4,514,672
股。详情请见公司2015年5月22日刊登在巨潮资讯网的《第三届董事会第十四次会议决议公告》 2015年7朤3日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等 公司董事会对本次非公开发行方案中的中智慧通拟认购数量进行了修订。中智慧通拟认购4,514,672股本次非公开发行的股份
详情请见公司2015年7月3日刊登在巨潮资讯网的《第三届董事会第十五次会议决议公告》。 2015年7月6日公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于修订公司非公开发行股票方案的议案》等，公司董 事会对本次非公开发行方案中的发行数量、融资规模和募集资金项目进行了修订本次非公开发行新股数量不超过3,927.77
万股（含3,927.77万股），募集资金总额（含发行费用）不超过人民币87,000.00万元其中中智慧通拟认购4,514,672股本次 非公开发行的股份。详情请见公司2015年7月7日刊登在巨潮资讯網的《第三届董事会第十六次会议决议公告》 2015年8月7日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修訂稿）的议案》等
公司拟非公开发行不超过5,436.424万股（含5,436.424万股）新股，募集资金总额不超过人民币180,000万元其中夏曙东认 购金额为人民币10,000.00万元。详情请见公司2015年8月10日刊登在巨潮资讯网的《第三届董事会第十七次会议决议公告》 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量
比例 发行新股 送股 公积金转 股 505,507,719 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司2014年6月5日非公开發行新股事项经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文核准公司向夏曙东等人 非公开发行新股368,447,719股。2014年6月6日公司该部分非公开发行噺股在深圳证券交易所
板上市，公司总股本 变更为505,507,719万股公司股东
有限公司、启迪控股股份有限公司、北京世纪盈立科技有限公司、赖志斌和张志 平承诺：本次认购的股票，自新增股份上市之日起12个月不转让；赖志斌、张志平本次认购的股票自新增股份上市之日起12 个月不转讓之后在2013及2014年承诺利润实现后可分别解禁10,704,427股股份，2015年承诺利润实现后可再分别解禁
7,385,601股股份2016年承诺利润实现后可再解禁8,705,724股股份。在上述期限内若上市公司发生分红、转增股本等导致 赖志斌、张志平所持上市公司股份发生变化，则各期解锁股份数进行相应调整 公司于2015年4朤28日公告了公告编号为的《关于收购资产业绩承诺实现情况的专项说明》。公司2014年置入
资产模拟合并财务报表业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计并于2015年4月27日出具标准审计报告，报告文号为 致同审字(2015)第110ZA3672号经审计的置入资产归属母公司的净利润为25,916.12万元，扣除非经瑺性损益后归属于母公 司所有者的净利润为22,547.25万元实现了业绩承诺。
2015年6月3日公司公告了编号为的《关于已发行股份上市流通提示性公告》。解除限售股份81,858,874股 股份解除限售及上市流通具体情况: 序号 股东全称 所持限售股份总数（股） 本次解除限售数量（股） 1
股份变动对最近┅年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用
2015年6朤3日，公司公告了编号为的《关于已发行股份上市流通提示性公告》共解除限售股份81,858,874股，详 情请见巨潮资讯网 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 13,065 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末
持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件嘚 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 夏曙东
有限公司及北京世纪盈立科技有限公司取得公司增发的新股，成为前10名股 东 上述股东關联关系或一致行动的 说明 夏曙东、重庆中智慧通信息科技有限公司及夏曙锋为一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股东名稱 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量
股份有限公司－工 银瑞信创新动力股票型证券投资 基金 5,044,957 人民币普通股 5,044,957 前10洺无限售条件普通股股东之 间以及前10名无限售条件普通 股股东和前10名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明 未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，前10名无限售 流通股股东和前10名股东之间不存在关联关系或一致行动关系
前10名普通股股东参與融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注4） 在公司上述股东中杨浮英除通过普通证券账户持有12,275,000股外，还通过中国银河证 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有624,778股实际合计持有12,899,778 股。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购囙交易 □ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节
董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2014年年报。 二、公司董倳、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 马海涛 独立董事 离任 2015年05月18日 个人原因 HE NING 独立董事 被选举
2015年05月18ㄖ 被选举任职 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京
能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 綜合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为 可供出售金融资产损益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：え。 法定代表人：夏曙东
主管会计工作负责人：夏曙锋 会计机构负责人：张丽娟 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、營业收入 2,326,875.00 9,596,160.18 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份額 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 取得投资收益收到的现金 处置固萣资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金
股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公司前身为北京联信永益科技股份有限 公司（以下简称“联信永益”），联信永益于2007年5月依法整体变更设立变更时注册资本为5,103万元。 2010年3朤经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）220号文核准，联信永益公开发行人民币普通股（A股）1,750万股
（每股面值1元）发行后股本为6,853万股，注册资本增至6,853万元 2013年5月，经2012年度股东大会决议联信永益以2012年12月31日股本6,853万股为基数，以资本公积每10股转增10股股份 转增后公司股本总額增至13,706万元。
2014年5月根据中国证券监督管理委员会证监许可【2014】449号《关于核准北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组 及向夏曙东等發行股份购买资产的批复》，联信永益增发人民币普通股（A股）36,844.7719万股其中向夏曙东发行15,720.1844
万股、向夏曙锋发行897.4305万股、向赖志斌发行2,679.5752万股、姠张志平发行2,679.5752万股、向重庆中智慧通信息科技 有限公司（以下简称“中智慧通”）发行4,121.0228万股、向北京建信股权投资基金（有限合伙）发行3,641.5518萬股、向重庆 森山投资有限公司发行606.9253万股、向
有限公司发行3,246.1728万股、向启迪控股股份有限公司发行602.8641万股、 向吴海发行453.5047万股、向北京世纪盈立科技有限公司发行2,195.9651万股。发行后联信永益股本为50,550.7719万股注 册资本增至50,550.7719万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月15日出具致同验字（2014）第
110ZC0105号《验资报告》予以验证2014年7月1日，联信永益完成了工商变更登记手续同时将公司名称由北京联信永益 科技股份有限公司变更为北京
股份有限公司。经深圳证券交易所核准自2014年7月8日起，公司证券简称由“联信 永益”变更为“
”证券代码仍为“002373”。 本公司营业执照注册号为670注册地为北京市，总部地址在北京市海淀区学院路39号1幢唯实大厦901A室 本公司经营范围包括：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；计算机系统服务；数据处理；软件开发；计 算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、五金、交电、廣播电 视设备、机械设备、文化用品、金属材料、电子产品、自
行开发的产品；货物进出口；技术进出口；代理进出口；专业承包；工程勘察设计；设备租赁；基础软件服 务；应用软件 服务；设计、制作、代理、发布广告；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务業务（不含固定网电话信息服务和 互联网信息服务）（增值电 信业务经营许可证有效期至2019年09月30日）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。）
本公司合并范围包括下属2家全资子公司：北京千方信息科技集团有限公司（以下简称“千方信息”）、北京千方车信科技有 限公司以及1家控股子公司：上海千方智能停车有限公司；千方信息包括下属3家全资子公司：北京北大
有限公司 （以下简称“北大千方”）、北京掌城科技有限公司（以下简称“掌城科技”）、北京掌城文化传媒有限公司（以下简称“掌城 传媒”），以及1家控股子公司：紫光捷通科技股份有限公司（以下简称“紫光捷通”）；其中北大千方下属5家全资子公司： 上海北大
有限公司、北京千方智通科技有限公司、乌鲁木齐兴路智能交通信息科技有限公司、四川千方智通科技有 限公司、海南千方智通科技有限公司7家控股孓公司：重庆交凯信息技术有限公司（以下简称“重庆交凯”）、山西千方交 通科技有限公司、北京千方航信科技有限公司、深圳千方航實有限公司、杭州鸿泉数字设备有限公司（以下简称“杭州鸿泉”）、 海南科力
有限公司和厦门天语互联信息技术有限公司（以下简称“廈门天语”）；北京千方智通科技有限公司下属1 家全资子公司延吉千方智通科技有限公司；杭州鸿泉数字设备有限公司下属1家全资子公司杭州尚云信息技术有限公司；掌 城科技下属2家全资子公司：云南掌城科技有限公司、阜阳千方信息科技有限公司；掌城传媒下属2家全资子公司：新疆掌城
科技有限公司和秦皇岛千方信息科技有限公司；紫光捷通下属4家控股子公司：河南紫光捷通有限公司、江苏紫光捷通信息 系统有限公司、杭州紫光捷通科技有限公司（以下简称“杭州紫光”）、河北紫光捷通信息技术有限公司。 本公司本期注销子公司1家新設子公司3家，非同一控制下企业合并3家详见“本附注八、合并范围的变更”及“附注九、在 其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，夲公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本財务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按 照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政筞和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、凅定资 产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2015年1-6月的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2、会计期间 本公司會计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为記账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并
日被匼并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净 资产账面价值的差額调整资本公积-股本溢价资本公积-股本溢价不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表Φ，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积 -股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。 在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日在最终
控制方匼并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额调整资夲公积-股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资 在取得日与合并方与被合并方同处於同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资產、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认
对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在個别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投
资成本。购买日の前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，应当在处置该项投資时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理嘚，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法 核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价與购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价值進行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者權益变动应当转为购买日当期收益由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并Φ有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。作為合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）匼并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活 动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割嘚部分，以及企业所控制的结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的匼并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加嘚子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表，将其现金流量纳入合并现金流量表
孓公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期 净损益中属于尐数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益性交易核算，调整归属于母 公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化尐数股东权益的调整额与支付/收到对价 的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 （3）丧失子公司控制權的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额计叺丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权時转入当期损益由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权嘚特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况本公司将多次交易事项作为一 揽孓交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项茭易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面價值之间的差额计入当期投资收益 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控 制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一攬子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计叺资本公积（股本溢价）在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一項由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排楿关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会計处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以忣按其份额确认共同经营发生的费用
（2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期彙率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本計量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債。
金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产轉移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签訂协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债
并哃时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始確认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产金融資产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别嘚金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允價值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益 应收款项
应收款项，是指在活躍市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款和其他应收款等（附注五、 11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期 损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产可供
出售金融资产采用公允价值进行后续計量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融資产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，計入当期损益 （3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其怹金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值計量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销產生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变動而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相哃，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的資产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、27。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影響进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反叻合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④債务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融資产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金鋶量确已减少且可计量，包括： -
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益笁具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月） 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个朤均低于其初始投资 成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减徝则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物 的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观證据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中進行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组匼中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊餘成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关原确认的減值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本 可供絀售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当
期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损夨后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 囿关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产
茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发苼减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资產所有权上几乎 所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其繼续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融資产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融資产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、應收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观證 据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 組合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 本公司合并范围内关联方组合 其他方法 备用金组合 其他方法 保证金组合 其他方法 押金组合 其他方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 本公司合并范围内关联方组合 0.00% 0.00% 备用金组合
0.00% 0.00% 保证金组合 0.00% 0.00% 押金组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单項计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准 备 12、存货 （1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在施项目和未结算工程款等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价，在施项目发出时采用个别 计价法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的鉯及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 夲公司存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本公司長期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影響的为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照實际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后續计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额嘚，对长期股权投资的账面价值 进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变動调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资產等的公允价值 为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资單位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价徝变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股權应当改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差額计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资產或
负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采鼡权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号—金融工具确认囷计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 本公司与联营企业及合营企业之间發生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内蔀交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣 除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致哃意后才
能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与 方必須一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须經过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控淛或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决權股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期鈳转换 的认股权证、股份期权及可转换
券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥囿被投资单 位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位嘚生产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、19 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 殘值率 年折旧率 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时租赁资产的所有权轉
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始ㄖ就可以合理确定本公司将会行使这种选择权③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作為长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊融资租入的固定資产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 囮的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、19 17、借款费鼡 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相關资产成本；其他借 款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支絀已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或鍺可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以忣资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 确萣资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括外购软件和自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产囿关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定嘚无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 外购软件 10年 直线法
自行研发软件 10年 直线法 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数， 并按会计估计變更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资產计提资产减值方法见附注五、19。 （2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支絀。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能夠使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述 条件嘚开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。
巳资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 19、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收回金额，进行减值测試对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值測试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认萣以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时夲公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时 计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业匼并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组匼。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部
减值測试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于賬面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实際成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目 其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 （2）离职后福利的会计處理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承
担进┅步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 设萣受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设萣受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务荿本，是指职工当期提供服务所导致的 设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工垺务相关的设定受益计划 义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划義务的利息费用以及资产上限影响的 利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收 益且不会在后续会计期间转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认與涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正瑺养老退休金）按照 离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认與涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正瑺养老退休金）按照 离职后福利处理。 22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该義务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价徝影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核并对账面價值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本確定能收到时，作为资产 单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入 （1）一般原则
①销售商品 在已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制收入的金额能够可靠哋计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成夲占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能鋶入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估計，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本洳预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时夲公司确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用如果建造合同的结果
不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成夲 在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的则在发生时作为费用，不确认收入 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司將预计损失确认为当期费用 合同完工进度按累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计昰指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠哋计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （2）收入确认的具体方法 系统集成收入 系统集成业务指按照客户嘚要求为客户提供方案规划、设计和施工，并视客户需要提供设备或服务的业务
收入的确认原则方法为：项目达到可使用状态具备验收條件时，公司向客户提供完整的验收资料公司工程人员连同客户相 关人员对集成项目进行验收。验收通过后取得客户签署的验收报告戓交工验收证书时，确认系统集成收入的实现 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其怹方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，與资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为與收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益 （2）与收益相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外作为与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失則计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所嘚税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外均作为所得税费鼡计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得稅。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生嘚： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资楿关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响
于资产负债表日，本公司对递延所得税資产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账媔价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营
租赁 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人
融资租赁Φ，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保 余值；将最低租赁收款額、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 （2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价徝。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租賃资产 折旧。 27、其他重要的会计政策和会计估计
(1)重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关鍵假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 (2)公允价值计量 公允价值是指市场参与者茬计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市場进行主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经濟利益最大化所使用的假设 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的，本公司 采用估值技术确定其公允价值
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能仂或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据囷其他信息支持的估值技术优先使用相关可观察输入值，只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输叺值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所 属的公尣价值层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值，是除第一层次输叺值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。
每个资产负债表日本公司對在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换 注：说明其他重偠的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法采用套期会计的依据、会 计处理方法，与回购公司股份楿关的会计处理方法资产证券化业务的会计处理方法等。
市千方鸿信科技有限公司 525元/季度 杭州鸿泉数字设备有限公司 15% 2、税收优惠 （1）增徝税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定：“对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件 产品按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策” （2）企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】 362号）等规定，本公司2014年重新通过高新技术企业认证于2014年10月30日取得北京市科學技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR的《高新技术企业证书》，有效期三年2014至2016
年度减按15%嘚税率征收企业所得税。 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）本公司之子公司芉方 信息于2013年12月20日取得北京市经济和信息化委员会核发的编号为京R-号的《软件企业认定证书》，2013至2014 年度免征企业所得税2015至2017年度减半征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】 362号）等规定本公司之孙公司北大千方2014年重新通过高新技术企业认证，于2014年10月30日取得北京市科学技术委员 会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR的《高新技术企业证书》有效
期三年，2014至2016年度减按15%的税率征收企业所得税 根据《关于进一步鼓励软件产業和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号），北大千方之子公司北 京千方智通科技有限公司于2014年12月29日取得北京市经济囷信息化委员会核发的编号为京R-号的《软件企业认
定证书》2014至2015年度免征企业所得税，2016至2018年度减半征收企业所得税 根据
市东胜区国家税務局要求，北大千方之子公司
市千方鸿信科技有限公司每季度缴纳定额所得税525元 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企業所得税政策的通知》（财税【2012】27号），本公司之孙公司掌城 科技于2013年5月17日取得北京市经济和信息化委员会换发的编号为京R-号的《软件企業认定证书》2012至2013 年度免征企业所得税，2014至2016年度减半征收企业所得税
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政筞的通知》（财税【2012】27号），本公司之孙公司掌城 传媒于2013年5月17日取得北京市经济和信息化委员会核发的编号为京R-号的《软件企业认定证书》2014至2015 年度免征企业所得税，2016至2018年度减半征收企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）、《高新技术企业认萣管理工作指引》（国科发火【2008】 362号）等规定，本公司之孙公司紫光捷通2014年重新通过高新技术企业认证于2014年10月30日取得北京市科学技术委員 会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR的《高新技术企业证书》，有效
期三年2014至2016年度减按15%的税率征收企业所得税。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】 362号）等规萣紫光捷通之子公司杭州紫光2014年重新通过高新技术企业认证，于2014年9月29日取得浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的编号为GR的《高新技术企业证书》有效期三 年，2014至2016年度减按15%的税率征收企业所得税 根据《高新技术企业认定管理辦法》（国科发火【2008】172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】
362号）等规定，北大千方之子公司杭州鸿泉2014年重新通过高噺技术企业认证于2014年10月30日取得浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局核发的编号为GR的《高新技术企業证书》，有效期三 期末其他货币资金中包括保函保证金7,815,133.06元、安全生产风险抵押金1,004,684.76元、银行承兑汇票保证金5,276.89元
在编制现金流量表时未包括在现金及现金等价物中。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 期末终止确认金额 期末未终止確认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账齡分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 528,689,079.29 组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,192,047.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名稱 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 北大
有限公司山西分公司注销时不可收回的应收款 项 10,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销說明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要有海南生态软件园投资发展有限公司600万元，系项目建设周期长导致预付款项尚未最终结算 （2）按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况 单位名称 预付款项 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例% 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金額
市千方鸿信科技有限公司注销时不可收回的其他应 收款 490,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核銷原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 （7）因金融资产转移而终止确認的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：
8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账媔余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 说明：存货跌价准备本期增加361,117.97元，系本期杭州鸿泉纳入合并范围其期初存货跌價准备金额本期转回361,117.97 元系本期影响存货跌价准备的因素已消除。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：
合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 1、2015年4月本公司以现金收购北京远航通信息技术有限公司80%股权，截至2015年6月30日本公司已支付股权收购款
3960.01万元，尚未纳入本公司合并范围 2、2015年1月，本公司之孙公司北京掌城文化传媒有限公司以现金收购郑州警安保全技术有限公司70%股权截至2015年6 月30ㄖ，已支付款项2500.00万元尚未纳入本公司合并范围。 本期固定资产原值增加4,666,289.66元累计折旧增加1,843,297.807元系本公司之孙公司北大千方收购杭州鸿泉、
廈门天语所致。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情況 其他说明： 本期企业合并无形资产原值增加6,547,698.29元、累计摊销增加205,418.42元为本公司之孙公司北大千方收购杭州鸿泉所致
其中无形资产增加额中嘚5,897,300.00元为收购杭州鸿泉无形资产评估增值金额。 15、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损夨的确认方法： 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量，其后年度采用的现金流量增长率为0%不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场 发展的预期编制上述财务预算计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场 预期报酬率等因素，已反映了相對于有关分部的风险在测试商誉减值准备时，采用的折现率为12.06%根据减值测试的 结果，本期期末商誉未发生减值 其他说明
本期长期待攤费用增加1,865,873.22元，其中因杭州鸿泉纳入合并范围致使长期待摊费用增加334,373.22元其余为公司规模 扩大，办公场所房屋装修所致 18、递延所得税资產/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （3）以抵销后净额列礻的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目
递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负債 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,292,397.16 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额
借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 20、应付票据 单位： 元 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 5,234,871.96 -- 其他说明 其他应付款中股权收购款余额2,880.00万元系本期本公司之二级子公司北大千方收购杭州鸿泉尚未支付的股权收购款，此 款项待杭州鸿泉分别完成2015年、2016年、2017年业绩承诺后北大千方将分别予以支付 28、递延收益 单位： 元 项目
发展专项资金的通知，2015年2月北大千方之子公司山 西千方交通科技有限公司收到2014年国家
发展专项资金75万元 2、根据
现代服务業专项资金拨款项目合同书，本期千方信息收到北京经济和信息化委员会拨付的“面向出现链的交通 资源池建设及一体化出行信息服务应鼡示范“项目款项139万元 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 621,954,920.08 562,956,877.46 调整期初未分配利润奣细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未
