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煤气化(0年度审计报告
　　太原股份有限公司　　审计报告及财务报表　　（2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止）　　信会师报字（2011）第10226 号　　太原煤气化股份有限公司全体股东：　　我们审计了后附的太原煤气化股份有限公司 （以下简称贵公司）财务报表，包括2010 年12 月31 日
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的资产负债表和合并资产负债表、　　2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现　　金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。　　一、 管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。　　二、 注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　审计报告第1 页　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、 审计意见　　我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。　　立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：　　中国注册会计师：　　中国?上海 二O 一一年一月二十七日　　审计报告第2 页　　太原煤气化股份有限公司　　资产负债表　　2010 年12 月31 日　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　资 产 附注十一 年末余额 年初余额　　流动资产：　　货币资金 694,719,147.44 387,103,784.15　　交易性金融资产　　应收票据 816,352,872.50 327,016,819.57　　应收账款 （一） 246,766,473.28 351,966,193.63　　预付款项 30,185,246.90 127,717,896.27　　应收利息　　应收股利　　其他应收款 （二） 92,370,938.83 56,086,040.64　　存货 421,219,532.30 377,464,711.71　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产 630,137,256.96 -378,157,278.42　　流动资产合计 2,931,751,468.21 1,249,198,167.55　　非流动资产：　　可供出售金融资产　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资 （三） 778,938,830.00 778,938,830.00　　投资性房地产　　固定资产 1,936,561,906.15 1,745,313,865.89　　在建工程 93,374,125.93 23,286,925.58　　工程物资　　固定资产清理　　生产性生物资产　　油气资产　　无形资产 370,315,985.93 45,413,729.67　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 22,003,527.90 22,594,737.86　　递延所得税资产 103,447,390.83 109,019,526.69　　其他非流动资产　　非流动资产合计 3,304,641,766.74 2,724,567,615.69　　资产总计 6,236,393,234.95 3,973,765,783.24　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第1 页　　太原煤气化股份有限公司　　资产负债表（续）　　2010 年12 月31 日　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额　　流动负债：　　短期借款 130,000,000.00 300,000,000.00　　交易性金融负债　　应付票据 215,580,000.00 189,320,000.00　　应付账款 537,891,197.18 469,369,160.98　　预收款项 157,535,758.37 155,058,134.43　　应付职工薪酬 46,399,383.60 55,435,214.24　　应交税费 151,358,799.87 157,608,524.42　　应付利息 8,637,083.33　　应付股利 18,278,696.80 173,033.55　　其他应付款 439,628,384.70 157,017,816.86　　一年内到期的非流动负债　　其他流动负债 1,055,711,128.78　　流动负债合计 2,761,020,432.63 1,483,981,884.48　　非流动负债：　　长期借款　　应付债券 986,354,666.67　　长期应付款　　专项应付款　　预计负债　　递延所得税负债　　其他非流动负债 42,641,671.70 44,875,000.98　　非流动负债合计 1,028,996,338.37 44,875,000.98　　负债合计 3,790,016,771.00 1,528,856,885.46　　股东权益：　　股本 513,747,000.00 513,747,000.00　　资本公积 592,481,293.27 592,481,293.27　　减：库存股　　专项储备 91,403,186.19 134,515,685.08　　盈余公积 235,288,020.89 223,123,809.38　　一般风险准备　　未分配利润 1,013,456,963.60 981,041,110.05　　股东权益合计 2,446,376,463.95 2,444,908,897.78　　负债和股东权益总计 6,236,393,234.95 3,973,765,783.24　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第2 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并资产负债表　　 日　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　资 产 附注五 年末余额 年初余额　　流动资产：　　货币资金 （一） 1,129,798,356.84 1,029,943,167.19　　结算备付金　　拆出资金　　交易性金融资产 （二） 747,665.70 1,294,378.29　　应收票据 （三） 841,172,872.50 435,766,819.57　　应收账款 （四） 268,821,293.48 355,578,546.21　　预付款项 （六） 52,375,745.23 135,509,824.14　　应收保费　　应收分保账款　　应收分保合同准备金　　应收利息　　应收股利　　其他应收款 （五） 119,889,319.25 92,411,353.57　　买入返售金融资产　　存货 （七） 414,851,536.32 391,076,177.20　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产　　流动资产合计 2,827,656,789.32 2,441,580,266.17　　非流动资产：　　发放委托贷款及垫款　　可供出售金融资产　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资 （九） 3,286,000.00 3,286,000.00　　投资性房地产　　固定资产 （十） 2,202,320,890.03 1,985,032,179.14　　在建工程 （十一） 829,458,980.44 295,520,835.95　　工程物资 （十二） 694,307.26 334,649.61　　固定资产清理　　生产性生物资产　　油气资产　　无形资产 （十三） 658,536,703.27 335,724,902.93　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用 （十四） 22,003,527.90 22,594,737.86　　递延所得税资产 （十五） 127,730,213.46 133,610,670.84　　其他非流动资产　　非流动资产合计 3,844,030,622.36 2,776,103,976.33　　资产总计 6,671,687,411.68 5,217,684,242.50　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第3 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并资产负债表（续）　　2010 年12 月31 日　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额　　流动负债：　　短期借款 （十七） 130,000,000.00 300,000,000.00　　向中央银行借款　　吸收存款及同业存放　　拆入资金　　交易性金融负债　　应付票据 （十八） 215,580,000.00 189,320,000.00　　应付账款 （十九） 646,231,574.97 511,121,743.49　　预收款项 （二十） 181,792,352.98 194,089,677.78　　卖出回购金融资产款　　应付手续费及佣金　　应付职工薪酬 （二十一） 48,619,405.14 57,862,255.20　　应交税费 （二十二） 201,290,975.34 194,277,624.15　　应付利息 （二十三） 8,637,083.33　　应付股利 （二十四） 18,278,696.80 173,033.55　　其他应付款 （二十五） 455,111,218.32 184,287,702.62　　应付分保账款　　保险合同准备金　　代理买卖证券款　　代理承销证券款　　一年内到期的非流动负债　　其他流动负债　　流动负债合计 1,905,541,306.88 1,631,132,036.79　　非流动负债：　　长期借款　　应付债券 （二十六） 986,354,666.67　　长期应付款　　专项应付款　　预计负债　　递延所得税负债　　其他非流动负债 （二十七） 42,641,671.70 44,875,000.98　　非流动负债合计 1,028,996,338.37 44,875,000.98　　负债合计 2,934,537,645.25 1,676,007,037.77　　股东权益：　　股本 （二十八） 513,747,000.00 513,747,000.00　　资本公积 （三十） 592,481,293.27 592,481,293.27　　减：库存股　　专项储备 （二十九） 172,322,603.07 194,224,631.67　　盈余公积 （三十一） 235,288,020.89 223,123,809.38　　一般风险准备　　未分配利润 （三十二） 1,416,936,105.15 1,271,290,661.92　　外币报表折算差额　　归属于母公司所有者权益合计 2,930,775,022.38 2,794,867,396.24　　少数股东权益 806,374,744.05 746,809,808.49　　股东权益合计 3,737,149,766.43 3,541,677,204.73　　负债和股东权益总计 6,671,687,411.68 5,217,684,242.50　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第4 页　　太原煤气化股份有限公司　　利润表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　项 目 附注十一 本年金额 上年金额　　一、营业收入 （四） 3,250,720,470.09 2,956,449,287.56　　减：营业成本 （四） 2,687,936,736.95 2,242,974,665.35　　营业税金及附加 45,991,343.70 42,753,084.00　　销售费用 183,678,699.41 163,993,805.62　　管理费用 210,223,692.53 158,841,010.97　　财务费用 23,011,465.18 15,361,890.82　　资产减值损失 3,294,242.80 -19,139,361.98　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　投资收益（损失以“-”号填列） （五） 70,000,000.00 70,000,000.00　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　二、营业利润（亏损以“-”填列） 166,584,289.52 421,664,192.78　　加：营业外收入 4,352,585.55 2,837,818.82　　减：营业外支出 14,409,279.05 14,481,164.84　　其中：非流动资产处置损失 577,624.29 526,149.89　　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 156,527,596.02 410,020,846.76　　减：所得税费用 34,885,480.96 66,420,775.42　　四、净利润（净亏损以“-”号填列） 121,642,115.06 343,600,071.34　　五、每股收益：　　（一）基本每股收益　　（二）稀释每股收益　　六、其他综合收益　　七、综合收益总额 121,642,115.06 343,600,071.34　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第5 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并利润表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　项 目 附注五 本年金额 上年金额　　一、营业总收入 3,523,437,709.56 3,248,378,730.17　　其中：营业收入 （三十三） 3,523,437,709.56 3,248,378,730.17　　利息收入　　已赚保费　　手续费及佣金收入　　二、营业总成本 3,049,957,400.77 2,686,427,341.73　　其中：营业成本 （三十三） 2,500,410,747.49 2,201,733,971.93　　利息支出　　手续费及佣金支出　　退保金　　赔付支出净额　　提取保险合同准备金净额　　保单红利支出　　分保费用　　营业税金及附加 （三十四） 64,205,928.01 59,364,191.99　　销售费用 （三十五） 207,445,271.60 232,334,611.54　　管理费用 （三十六） 247,787,089.32 191,816,990.73　　财务费用 （三十七） 25,990,855.71 18,812,643.40　　资产减值损失 （四十） 4,117,508.64 -17,635,067.86　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十八） -63,874.83 825,644.78　　投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 3,573.00 5,200.00　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　汇兑收益（损失以“-”号填列）　　三、营业利润（亏损以“-”号填列） 473,420,006.96 562,782,233.22　　加：营业外收入 （四十一） 4,644,174.55 4,502,061.24　　减：营业外支出 （四十二） 28,879,265.69 18,216,034.25　　其中：非流动资产处置损失 589,494.40 526,374.09　　四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 449,184,915.82 549,068,260.21　　减：所得税费用 （四十三） 132,888,449.56 127,319,753.80　　五、净利润 （净亏损以“-”号填列） 316,296,466.26 421,748,506.41　　其中：被合并方在合并前实现的净利润　　归属于母公司所有者的净利润 234,871,704.74 379,513,584.54　　少数股东损益 81,424,761.52 42,234,921.87　　六、每股收益：　　（一）基本每股收益 0.7　　（二）稀释每股收益 0.7　　七、其他综合收益　　八、综合收益总额 316,296,466.26 421,748,506.41　　归属于母公司所有者的综合收益总额 234,871,704.74 379,513,584.54　　归属于少数股东的综合收益总额 81,424,761.52 42,234,921.87　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第6 页　　太原煤气化股份有限公司　　现金流量表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　项 目 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量　　销售商品、提供劳务收到的现金 3,504,143,305.40 4,143,395,681.24　　收到的税费返还 461,847.03　　收到其他与经营活动有关的现金 365,260,546.54 6,986,537.17　　经营活动现金流入小计 3,869,403,851.94 4,150,844,065.44　　购买商品、接受劳务支付的现金 2,230,339,378.83 2,090,474,601.91　　支付给职工以及为职工支付的现金 745,881,511.49 707,990,560.29　　支付的各项税费 454,081,661.21 600,865,997.24　　支付其他与经营活动有关的现金 554,102,455.05 24,720,872.37　　经营活动现金流出小计 3,984,405,006.58 3,424,052,031.81　　经营活动产生的现金流量净额 -115,001,154.64 726,792,033.63　　二、投资活动产生的现金流量　　收回投资收到的现金　　取得投资收益所收到的现金 70,000,000.00　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回　　的现金净额 22,000,000.00 321,868.00　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计 22,000,000.00 70,321,868.00　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付　　的现金 321,743,246.77 357,282,750.68　　投资支付的现金 364,000,000.00　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计 321,743,246.77 721,282,750.68　　投资活动产生的现金流量净额 -299,743,246.77 -650,960,882.68　　三、筹资活动产生的现金流量　　吸收投资收到的现金　　取得借款收到的现金 130,000,000.00 350,000,000.00　　发行债券收到的现金 986,000,000.00　　收到其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流入小计 1,116,000,000.00 350,000,000.00　　偿还债务支付的现金 300,000,000.00 330,000,000.00　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,984,693.84 119,416,975.00　　支付其他与筹资活动有关的现金 800,000.00　　筹资活动现金流出小计 375,784,693.84 449,416,975.00　　筹资活动产生的现金流量净额 740,215,306.16 -99,416,975.00　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　五、现金及现金等价物净增加额 325,470,904.75 -23,585,824.05　　加：期初现金及现金等价物余额 336,737,217.81 360,323,041.86　　六、期末现金及现金等价物余额 662,208,122.56 336,737,217.81　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第7 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并现金流量表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　项 目 附注五 本年金额 上年金额　　一、经营活动产生的现金流量　　销售商品、提供劳务收到的现金 3,772,543,822.05 4,340,907,679.85　　客户存款和同业存放款项净增加额　　向中央银行借款净增加额　　向其他金融机构拆入资金净增加额　　收到原保险合同保费取得的现金　　收到再保险业务现金净额　　保户储金及投资款净增加额　　处置交易性金融资产净增加额　　收取利息、手续费及佣金的现金　　拆入资金净增加额　　回购业务资金净增加额　　收到的税费返还 461,847.03　　收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 20,394,062.58 7,785,547.86　　经营活动现金流入小计 3,792,937,884.63 4,349,155,074.74　　购买商品、接受劳务支付的现金 2,051,333,300.53 1,846,980,521.84　　客户贷款及垫款净增加额　　存放中央银行和同业款项净增加额　　支付原保险合同赔付款项的现金　　支付利息、手续费及佣金的现金　　支付保单红利的现金　　支付给职工以及为职工支付的现金 811,776,616.81 848,605,173.76　　支付的各项税费 708,977,071.73 801,957,217.85　　支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 119,830,916.19 47,068,237.92　　经营活动现金流出小计 3,691,917,905.26 3,544,611,151.37　　经营活动产生的现金流量净额 101,019,979.37 804,543,923.37　　二、投资活动产生的现金流量　　收回投资收到的现金 500,000.00　　取得投资收益所收到的现金 5,200.00　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回　　22,000,000.00 321,868.00　　的现金净额　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计 22,000,000.00 827,068.00　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付　　745,524,554.42 560,088,499.78　　的现金　　投资支付的现金 112,000,000.00　　质押贷款净增加额　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计 745,524,554.42 672,088,499.78　　投资活动产生的现金流量净额 -723,524,554.42 -671,261,431.78　　三、筹资活动产生的现金流量　　吸收投资收到的现金 348,000,000.00　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 348,000,000.00　　取得借款收到的现金 130,000,000.00 350,000,000.00　　发行债券收到的现金 986,000,000.00　　收到其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流入小计 1,116,000,000.00 698,000,000.00　　偿还债务支付的现金 300,000,000.00 330,000,000.00　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,984,693.84 119,416,975.00　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 800,000.00　　筹资活动现金流出小计 375,784,693.84 449,416,975.00　　筹资活动产生的现金流量净额 740,215,306.16 248,583,025.00　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　五、现金及现金等价物净增加额 117,710,731.11 381,865,516.59　　加：期初现金及现金等价物余额 979,576,600.85 597,711,084.26　　六、期末现金及现金等价物余额 1,097,287,331.96 979,576,600.85　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第8 页　　太原煤气化股份有限公司　　所有者权益变动表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　本年金额　　项 目　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计　　一、上年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　☆ 其他　　二、本年年初余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -43,112,498.89 12,164,211.51 32,415,853.55 1,467,566.17　　（一）净利润 121,642,115.06 121,642,115.06　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 121,642,115.06 121,642,115.06　　（三）所有者投入和减少资本　　1．所有者投入资本　　2．股份支付计入所有者权益的金额　　3．其他　　（四）利润分配 12,164,211.51 -89,226,261.51 -77,062,050.00　　1．提取盈余公积 12,164,211.51 -12,164,211.51　　2．提取一般风险准备　　3．对所有者（或股东）的分配 -77,062,050.00 -77,062,050.00　　4．其他（五）所有者权益内部结转　　1．资本公积转增资本（或股本）　　2．盈余公积转增资本（或股本）　　3．盈余公积弥补亏损　　4．其他　　（六）专项储备 -43,112,498.89 -43,112,498.89　　1．本年提取 87,430,640.10 87,430,640.10　　2．本年使用 -130,543,138.99 -130,543,138.99　　（七）其他　　四、本年期末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 91,403,186.19 235,288,020.89 1,013,456,963.60 2,446,376,463.95　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第9 页　　太原煤气化股份有限公司　　所有者权益变动表（续）　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　上年同期金额　　项 目　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计　　一、上年年末余额 513,747,000.00 649,172,871.30 321,105,747.05 788,708,089.84 2,272,733,708.19　　加：会计政策变更 117,691,985.91 -132,341,944.80 -14,157,644.00 -28,807,602.89　　前期差错更正　　其他　　二、本年年初余额 513,747,000.00 649,172,871.30 117,691,985.91 188,763,802.25 774,550,445.84 2,243,926,105.30　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -56,691,578.03 16,823,699.17 34,360,007.13 206,490,664.21 200,982,792.48　　（一）净利润 343,600,071.34 343,600,071.34　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 343,600,071.34 343,600,071.34　　（三）所有者投入和减少资本 -56,691,578.03 -56,691,578.03　　1．所有者投入资本　　2．股份支付计入所有者权益的金额　　3．其他 -56,691,578.03 -56,691,578.03　　（四）利润分配 34,360,007.13 -137,109,407.13 -102,749,400.00　　1．提取盈余公积 34,360,007.13 -34,360,007.13　　2．提取一般风险准备　　3．对所有者（或股东）的分配 -102,749,400.00 -102,749,400.00　　4．其他（五）所有者权益内部结转　　1．资本公积转增资本（或股本）　　2．盈余公积转增资本（或股本）　　3．盈余公积弥补亏损　　4．其他　　（六）专项储备 16,823,699.17 16,823,699.17　　1．本年提取 73,330,419.09 73,330,419.09　　2．本年使用 -56,506,719.92 -56,506,719.92　　（七）其他　　四、本年期末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 134,515,685.08 223,123,809.38 981,041,110.05 2,444,908,897.78　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第10 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并所有者权益变动表　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　本年金额　　项 目 归属于母公司所有者权益　　减：库 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计　　股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他　　存股 备一、上年年末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73　　加：会计政策变更　　前期差错更正　　其他二、本年年初余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -21,902,028.60 12,164,211.51 145,645,443.23 59,564,935.56 195,472,561.70　　（一）净利润 234,871,704.74 81,424,761.52 316,296,466.26　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 234,871,704.74 81,424,761.52 316,296,466.26　　（三）所有者投入和减少资本　　1．所有者投入资本　　2．股份支付计入所有者权益的金额　　3．其他　　（四）利润分配 12,164,211.51 -89,226,261.51 -30,000,000.00 -107,062,050.00　　1．提取盈余公积 12,164,211.51 -12,164,211.51　　2．提取一般风险准备　　3．对所有者（或股东）的分配 -77,062,050.00 -30,000,000.00 -107,062,050.00　　4．其他（五）所有者权益内部结转　　1．资本公积转增资本（或股本）　　2．盈余公积转增资本（或股本）　　3．盈余公积弥补亏损　　4．其他　　（六）专项储备 -21,902,028.60 8,140,174.04 -13,761,854.56　　1．本年提取 96,655,219.00 8,561,298.53 105,216,517.53　　2．本年使用 -118,557,247.60 -421,124.49 -118,978,372.09　　（七）其他四、本年期末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 172,322,603.07 235,288,020.89 1,416,936,105.15 806,374,744.05 3,737,149,766.43　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第11 页　　太原煤气化股份有限公司　　合并所有者权益变动表（续）　　2010 年度　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）　　上年同期金额　　项 目 归属于母公司所有者权益　　减：库 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计　　股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他　　存股 备一、上年年末余额 513,747,000.00 649,172,871.30 321,105,747.05 1,079,074,103.28 382,351,953.56 2,945,451,675.19　　加：会计政策变更 158,400,696.41 -132,341,944.80 -50,187,618.77 -644,363.80 -24,773,230.96　　前期差错更正　　其他二、本年年初余额 513,747,000.00 649,172,871.30 158,400,696.41 188,763,802.25 1,028,886,484.51 381,707,589.76 2,920,678,444.23　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -56,691,578.03 35,823,935.26 34,360,007.13 242,404,177.41 365,102,218.73 620,998,760.50　　（一）净利润 379,513,584.54 42,234,921.87 421,748,506.41　　（二）其他综合收益　　上述（一）和（二）小计 379,513,584.54 42,234,921.87 421,748,506.41　　（三）所有者投入和减少资本 -56,691,578.03 348,000,000.00 291,308,421.97　　1．所有者投入资本 348,000,000.00 348,000,000.00　　2．股份支付计入所有者权益的金额　　3．其他 -56,691,578.03 -56,691,578.03　　（四）利润分配 34,360,007.13 -137,109,407.13 -30,000,000.00 -132,749,400.00　　1．提取盈余公积 34,360,007.13 -34,360,007.13　　2．提取一般风险准备　　3．对所有者（或股东）的分配 -102,749,400.00 -30,000,000.00 -132,749,400.00　　4．其他（五）所有者权益内部结转　　1．资本公积转增资本（或股本）　　2．盈余公积转增资本（或股本）　　3．盈余公积弥补亏损　　4．其他　　（六）专项储备 35,823,935.26 4,867,296.86 40,691,232.12　　1．本年提取 99,401,600.08 7,719,067.21 107,120,667.29　　2．本年使用 -63,577,664.82 -2,851,770.35 -66,429,435.17　　（七）其他四、本年期末余额 513,747,000.00 592,481,293.27 194,224,631.67 223,123,809.38 1,271,290,661.92 746,809,808.49 3,541,677,204.73　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：　　报表 第12 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　太原煤气化股份有限公司　　二O 一O 年度财务报表附注一、 公司基本情况　　太原煤气化股份有限公司（以下简称D公司‖或D本公司‖）一九九八年十二月经批准改制为　　股份有限公司，二OOO 年六月在深圳证券交易所上市。所属行业为煤炭采选业。　　2005 年11 月21 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其　　持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持　　有10 股获得3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生　　相应变化。　　截至2009 年 12 月31 日，本公司累计发行股本总数513,747,000 股，公司注册资本为　　513,747,000 元；经营范围为：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售，　　主要产品为原煤及焦炭；公司注册地: 山西省太原市和平南路83 号，总部办公地：山西　　省太原市和平南路83 号。二、 主要会计政策、会计估计和前期差错　　(一) 财务报表的编制基础　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―基本准则》　　和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。　　(二) 遵循企业会计准则的声明　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务　　状况、经营成果、现金流量等有关信息。　　(三) 会计期间　　自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。　　(四) 记账本位币　　采用人民币为记账本位币。　　财务报表附注 第1 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　1、 同一控制下企业合并　　本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。　　在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）　　的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的　　审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。　　企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢　　价收入不足冲减的，冲减留存收益。　　被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政　　策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。　　2、 非同一控制下的企业合并　　本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值　　计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。　　本公司在购买日对合并成本进行分配。　　本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，　　确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差　　额，计入当期损益。　　企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已　　确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，　　单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形　　资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有　　关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按　　照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认　　为负债并按照公允价值计量。　　(六) 合并财务报表的编制方法　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如　　子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司　　的会计政策、会计期间进行必要的调整。　　财务报表附注 第2 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整　　对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。　　合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负　　债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。　　子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份　　额而形成的余额，冲减少数股东权益。　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；　　将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当　　期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。　　在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；　　将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至　　报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。　　在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并　　利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。　　(七) 现金及现金等价物的确定标准　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同　　时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动　　风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。　　(八) 金融工具　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。　　1、 金融工具的分类　　管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计　　量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债　　（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持　　有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。　　2、 金融工具的确认依据和计量方法　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）　　取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的　　债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。　　财务报表附注 第3 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期　　损益。　　处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价　　值变动损益。　　（2）持有至到期投资　　取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和　　作为初始确认金额。　　持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在　　取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。　　处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。　　（3）应收款项　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括　　在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货　　方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始　　确认。　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。　　（4 ）可供出售金融资产　　取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的　　债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允　　价值变动计入资本公积（其他资本公积）。　　处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，　　将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投　　资损益。　　（5）其他金融负债　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。　　财务报表附注 第4 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　3、 金融资产转移的确认依据和计量方法　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给　　转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报　　酬的，则不终止确认该金融资产。　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的　　原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转　　移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：　　（1）所转移金融资产的账面价值；　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及　　转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终　　止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列　　两项金额的差额计入当期损益：　　（1）终止确认部分的账面价值；　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应　　终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为　　一项金融负债。　　4、 金融负债终止确认条件　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；　　本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融　　负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时　　确认新金融负债。　　对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债　　或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。　　金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括　　转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。　　本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对　　公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价　　值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入　　当期损益。　　财务报表附注 第5 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法　　本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部采用活跃市场中的报价。　　6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提　　（1）可供出售金融资产的减值准备：　　期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关　　因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入　　所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。　　（2）持有至到期投资的减值准备：　　持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。　　(九) 应收款项　　1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：　　单项金额重大的判断依据或金额标准：　　金额占应收款项期末余额10%以上　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：　　单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值　　低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来　　现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。　　2、 按组合计提坏账准备应收款项：　　确定组合的依据　　以账龄为信用风险组合的划分依据。　　按组合计提坏账准备的计提方法　　依据账龄分析法计提坏账准备。　　财务报表附注 第6 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：　　账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)　　1 年以内（含1 年） 2 2　　1－2 年 5 5　　2－3 年 10 10　　3－5 年 20 20　　5 年以上 30 30　　3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：　　对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金　　流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备　　(十) 存货　　1、 存货的分类　　存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托　　加工物资、消耗性生物资产等。　　2、 发出存货的计价方法　　存货发出时按加权平均法计价。　　3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价　　准备。　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营　　过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可　　变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品　　的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金　　额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净　　值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分　　的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。　　财务报表附注 第7 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按　　照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相　　同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌　　价准备。　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的　　存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。　　4、 存货的盘存制度　　采用永续盘存制。　　5、 低值易耗品和包装物的摊销方法　　（1）低值易耗品采用一次转销法；　　（2）包装物采用一次转销法。　　(十一) 长期股权投资　　1、 投资成本确定　　（1）企业合并形成的长期股权投资　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以　　发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值　　的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并　　对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生　　的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费　　用等，于发生时计入当期损益。　　非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而　　付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换　　交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可　　能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且　　对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。　　财务报表附注 第8 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　（2）其他方式取得的长期股权投资　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始　　投资成本。　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未　　发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量　　的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确　　定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上　　述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入　　长期股权投资的初始投资成本。　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。　　2、 后续计量及损益确认　　（1）后续计量　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法　　进行调整。　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值　　不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。　　对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投　　资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长　　期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净　　资产公允价值份额的差额，计入当期损益。　　被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以　　外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享　　有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他　　资本公积）。　　（2）损益确认　　成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金　　股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。　　☆ 财务报表附注 第9 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会　　计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表　　进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的　　折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公　　司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整　　后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资　　单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。　　其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净　　投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。　　最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承　　担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公　　司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债　　的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资　　的账面价值，同时确认投资收益。　　3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据　　按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务　　和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单　　位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控　　制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位　　施加重大影响。　　4、 减值测试方法及减值准备计提方法　　重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，　　其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折　　现确定的现值之间的差额进行确定。　　除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金　　额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认　　为减值损失。　　因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。　　长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。　　财务报表附注 第10 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　(十二) 固定资产　　1、 固定资产确认条件　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一　　个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。　　2、 各类固定资产的折旧方法　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计　　净残值率确定折旧率。　　融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权　　的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租　　赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。　　各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：　　类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）　　房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.70　　专用设备 7-15 3 6.47-13.86　　通用设备 6-18 3 5.39-16.17　　运输设备 6-12 3 8.08-16.17　　矿井建筑物 按产量吨煤计提2.5 元/吨　　3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法　　公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。　　固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价　　值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确　　定。　　当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回　　金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定　　资产减值准备。　　财务报表附注 第11 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固　　定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残　　值）。　　固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收　　回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的　　资产组为基础确定资产组的可收回金额。　　4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法　　公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资　　产：　　（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；　　（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；　　（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；　　（4 ）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。　　公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为　　租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为　　未确认的融资费　　(十三) 在建工程　　1、 在建工程的类别　　在建工程以立项项目分类核算。　　2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定　　资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理　　竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成　　本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的　　折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提　　的折旧额。　　财务报表附注 第12 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法　　公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。　　在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价　　值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确　　定。　　当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回　　金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建　　工程减值准备。　　在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收　　回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的　　资产组为基础确定资产组的可收回金额。　　(十四) 借款费用　　1、 借款费用资本化的确认原则　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予　　以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，　　计入当期损益。　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预　　定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以　　支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；　　（2）借款费用已经发生；　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开　　始。　　2、 借款费用资本化期间　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂　　停资本化的期间不包括在内。　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费　　用停止资本化。　　财务报表附注 第13 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部　　分资产借款费用停止资本化。　　购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外　　销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。　　3、 暂停资本化期间　　符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超　　过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条　　件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。　　在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开　　始后借款费用继续资本化。　　4、 借款费用资本化金额的计算方法　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行　　暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的　　资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的　　资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权　　平均利率计算确定。　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢　　价金额，调整每期利息金额。　　(十五) 无形资产　　1、 无形资产的计价方法　　（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预　　定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质　　上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其　　入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，　　计入当期损益；　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量　　的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其　　入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的　　财务报表附注 第14 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产　　的成本，不确认损益。　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入　　账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入　　账价值。　　内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、　　注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利　　息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。　　（2）后续计量　　在取得无形资产时分析判断其使用寿命。　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无　　法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不　　予摊销。　　2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：　　采矿权及土地使用权按照权利尚可使用年限确定其使用寿命。　　每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。　　经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。　　3、 无形资产减值准备的计提　　对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。　　对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。　　对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价　　值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确　　定。　　当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回　　金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形　　资产减值准备。　　无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调　　整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣　　除预计净残值）。　　无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　财务报表附注 第15 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收　　回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产　　组为基础确定无形资产组的可收回金额。　　4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研　　究活动的阶段。　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或　　设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。　　5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准　　内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在　　市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；　　（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能　　力使用或出售该无形资产；　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。　　内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。　　(十六) 长期待摊费用　　长期待摊费用在受益期内平均摊销　　(十七) 预计负债　　本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来交付资　　产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。　　1、 预计负债的确认标准　　与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：　　该义务是本公司承担的现时义务；　　履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；　　该义务的金额能够可靠地计量。　　财务报表附注 第16 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　2、 预计负债的计量方法　　本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。　　本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时　　间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现　　后确定最佳估计数。　　最佳估计数分别以下情况处理：　　所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，　　则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。　　所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种　　结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可　　能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相　　关概率计算确定。　　本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够　　收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。　　(十八) 收入　　1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权　　相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠　　地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠　　地计量时，确认商品销售收入实现。　　2、 确认让渡资产使用权收入的依据　　与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列　　情况确定让渡资产使用权收入金额：　　（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。　　（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　财务报表附注 第17 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据　　和方法　　在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供　　劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。　　按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或　　协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以　　前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按　　照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金　　额，结转当期劳务成本。　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：　　（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认　　提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。　　（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期　　损益，不确认提供劳务收入。　　(十九) 政府补助　　1、 类型　　政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相　　关的政府补助和与收益相关的政府补助。　　2、 会计处理方法　　与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所　　建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；　　与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认　　为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的　　相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。　　(二十) 煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金　　1、 标准　　根据山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建[ 号关于印发《煤炭生产安全　　费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》，公司按　　8.50 元/吨计提维简费，其中2.5 元/吨计入累计折旧；根据山西省人民政府晋政发　　财务报表附注 第18 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　〔2007 〕40 号《山西省人民政府关于印发山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办　　法(试行)的通知》，公司按5 元/吨计提煤矿转产发展资金；根据《山西省人民政府关　　于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》，公司按10　　元/吨计提矿山环境恢复治理保证金。　　2、 会计处理方法　　财政部《企业会计准则解释第3 号》规定：D高危行业企业按照国家规定提取的安全　　生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入_4301 专项储备"科目。企　　业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提　　取的安全生产费形成固定资产的，应当通过_在建工程"科目归集所发生的支出，待　　安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的　　成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提　　折旧。_专项储备"科目期末余额在资产负债表所有者权益项下_减：库存股"和_盈余　　公积"之间增设_专项储备"项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，　　比照上述规定处理。‖　　(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债　　1、 确认递延所得税资产的依据　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣　　暂时性差异产生的递延所得税资产。　　2、 确认递延所得税负债的依据　　公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不　　包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳　　税所得额所形成的暂时性差异。　　(二十二) 经营租赁、融资租赁　　1、 经营租赁会计处理　　（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进　　行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费　　用。　　资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金　　总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。　　财务报表附注 第19 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进　　行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期　　费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同　　的基础分期计入当期收益。　　公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入　　总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。　　2、 融资租赁会计处理　　（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现　　值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入　　账价值，其差额作为未确认的融资费用。　　公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。　　（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其　　现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，　　公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，　　并减少租赁期内确认的收益金额。　　(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更　　本报告期公司主要会计政策、会计估计均未变更。　　(二十四) 前期会计差错更正　　本报告期未发生前期会计差错更正事项。　　财务报表附注 第20 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注三、 税项　　(一) 公司主要税种和税率　　税 种 计税依据 税率 （%）　　增值税 煤、焦等产品销售收入 17　　增值税 煤气、硫铵销售收入 13　　增值税 自来水销售 6　　营业税 服务收入 5　　企业所得税 应纳税所得额 22、25　　资源税 原煤销售量 8 元/吨　　城市维护建设税 应缴纳增值税、营业税 1、7　　教育费附加 应缴纳增值税、营业税 3　　价格调控基金 应缴纳增值税、营业税 1.5　　河道维护管理费 应缴纳增值税、营业税 1　　深圳神州投资发展有限公司所得税适用在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率的规　　定，2010年按22%税率执行，其他公司均按25%税率执行。　　(二) 税收优惠及批文　　公司未享受税收优惠。　　财务报表附注 第21 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注四、 企业合并及合并财务报表　　本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。　　(一) 子公司情况　　1、 通过设立或投资等方式取得的子公司　　从母公司所有者权益冲减　　实质上构成　　业务 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本　　年末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合并　　子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 用于冲减少数股 年亏损超过少数股东在该　　投资额 投资的其他 (%) 例(%) 报表　　性质 东损益的金额 子公司年初所有者权益中　　项目余额　　所享有份额后的余额　　山西华南煤化有 经销精煤、焦、铁、焦油、　　控股子公司 山西省临汾市 生产 3,267 2,567.17 78.57 100.00 是　　限公司 工矿设备等　　深圳神州投资发 投资兴办实业、物资供销　　控股子公司 深圳市南山区 贸易 3,050 2,800.00 91.80 91.80 是 169.45　　展有限公司 业、咨询　　北京金奥维科技 加工、制造矿灯；货物运　　控股子公司 北京市 生产 2,632 2,105.60 80.00 94.98 是 580.48　　有限公司 输；　　山西神州煤业有 原煤开采、洗精煤、焦炭、　　控股子公司 山西省吕梁市 生产 20,000 14,000.00 70.00 70.00 是 25,791.27　　限责任公司 煤化工生产及销售　　煤矿、洗煤厂及铁路自备　　太原煤气化龙泉　　专线的投资；焦炭、煤制　　能源发展有限公 控股子公司 太原市娄烦县 生产 90,000 37,800.00 42.00 60.00 是 50,272.29　　品、煤化工产品（除危险　　司　　品）的销售　　注:太原煤气化龙泉能源发展有限公司，该公司注册资本9 亿元，股权比例为本公司42%，中国煤炭进出口公司40%，太原煤炭气化（集团）有限　　责任公司（以下简称“集团公司”）18%。根据本公司与集团公司的相关协议，本公司代为行使其表决权。本公司对该公司生产经营活动和财务决　　策有控制权，故纳入报表合并范围。　　财务报表附注 第22 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无　　3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司　　从母公司所有者　　☆ 权益冲减子公司　　少数股东　　实质上构成对 少数股东分担的　　权益中用　　年末实际 子公司净投资 表决权比 是否合 本年亏损超过少　　子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%) 少数股东权益 于冲减少　　投资额 的其他项目余 例(%) 并报表 数股东在该子公　　数股东损　　额 司年初所有者权　　益的金额　　益中所享有份额　　后的余额　　山西灵石华苑 山西省灵　　控股子公司 生产 2,100.00 煤矿改扩建 18,421.12 70.00 70.00 是 3,823.99　　煤业有限公司 石县　　财务报表附注 第23 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注五、 合并财务报表主要项目注释　　（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）　　(一) 货币资金　　年末余额 年初余额　　项目　　外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额　　现金　　人民币 150,429.85 170,164.43　　小计 150,429.85 170,164.43　　银行存款　　人民币 997,136,902.11 979,406,436.42　　小计 997,136,902.11 979,406,436.42　　其他货币资金　　人民币 132,511,024.88 50,366,566.34　　小计 132,511,024.88 50,366,566.34　　合 计 1,129,798,356.84 1,029,943,167.19　　其中受限制的货币资金明细如下：　　项目 年末余额 年初余额　　银行承兑汇票保证金 32,511,024.88 50,366,566.34　　信用证保证金　　合 计 32,511,024.88 50,366,566.34　　(二) 交易性金融资产　　项目 年末公允价值 年初公允价值　　光大保德信量化核心基金 486,410.76　　光大优势配置基金 747,665.70 807,967.53　　合计 747,665.70 1,294,378.29　　财务报表附注 第24 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　(三) 应收票据　　1、 应收票据的分类　　种类 年末余额 年初余额　　银行承兑汇票 841,172,872.50 435,766,819.57　　商业承兑汇票　　合计 841,172,872.50 435,766,819.57　　2、 期末已质押的应收票据情况　　出票单位 出票日期 到期日 金额 备注　　江苏苏美达国际技术贸易有限公司
10,000,000.00　　集团有限公司
10,000,000.00　　浙江物产金属集团有限公司
10,000,000.00　　河北会兴金属制品有限公司
10,000,000.00　　唐山长城钢铁集团燕山钢铁有限公司
10,000,000.00　　唐山市丰润区盛达钢铁有限公司
10,000,000.00　　上海闽路润贸易有限公司
25,000,000.00　　舞阳钢铁有限责任公司
10,000,000.00　　浙商控股集团有限公司
10,000,000.00　　总公司
10,000,000.00　　厦门明鑫达贸易发展有限公司
10,000,000.00　　河北钢铁股份有限公司承德分公司
5,000,000.00　　杭州钦诚贸易有限公司
10,000,000.00　　宣化钢铁集团有限责任公司
10,000,000.00　　常熟市龙腾特种钢有限公司
10,000,000.00　　唐山长城钢铁集团燕山钢铁有限公司
15,000,000.00　　天津丽业钢材加工有限公司
10,000,000.00　　河北钢铁集团有限公司邯郸分公司
10,000,000.00　　杭州华源金属材料有限公司
5,000,000.00　　宽城安达铁精粉精造有限公司
5,000,000.00　　宽城安达铁精粉精造有限公司
10,000,000.00　　合计 215,000,000.00　　财务报表附注 第25 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　3、 公司已经背书给他方但尚未到期的票据　　出票单位 到期日区间 金额 备注　　银行承兑汇票 1 月以内 140,900,000.00　　银行承兑汇票 1-2 月 142,070,000.00　　银行承兑汇票 2-3 月 66,900,000.00　　银行承兑汇票 3-4 月 49,650,000.00　　银行承兑汇票 4-5 月 399,520,000.00　　合计 799,040,000.00　　(四) 应收账款　　1、 应收账款按种类披露　　年末余额 年初余额　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备　　种类　　比例 比例 比例 比例　　金额 金额 金额 金额　　（%） （%） （%） （%）　　单项金额重大并　　单项计提坏账准　　备的应收账款　　按组合计提坏账　　准备的应收账款　　账龄分析法组合 279,643,370.87 78.58 10,822,077.39 3.87 367,781,546.30 82.83 12,203,000.09 3.32　　组合小计 279,643,370.87 78.58 10,822,077.39 3.87 367,781,546.30 82.83 12,203,000.09 3.32　　单项金额虽不重　　大但单项计提坏　　76,240,532.97 21.42 76,240,532.97 100.00 76,240,532.97 17.17 76,240,532.97 100.00　　账准备的应收账　　款　　合计 355,883,903.84 100.00 87,062,610.36 444,022,079.27 100.00 88,443,533.06　　财务报表附注 第26 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　按账龄组合计提坏账准备的应收账款：　　年末余额 年初余额　　账面余额 账面余额　　账龄　　比例 坏账准备 比例 坏账准备　　金额 金额　　（%） （%）　　1 年以内 254,718,707.23 91.09 5,092,155.34 345,356,954.71 93.91 6,907,139.10　　1－2 年 4,372,692.77 1.56 218,707.80 2,794,229.99 0.76 139,711.50　　2－3 年 2,425,463.17 0.87 242,546.32 1,654,311.34 0.45 165,431.13　　3－5 年 1,692,843.72 0.61 338,568.74 4,020,967.30 1.09 804,193.47　　5 年以上 16,433,663.98 5.87 4,930,099.19 13,955,082.96 3.79 4,186,524.89　　合计 279,643,370.87 100.00 10,822,077.39 367,781,546.30 100.00 12,203,000.09　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款　　应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由　　第一名 12,854,123.46 12,854,123.46 100.00% 无法收回　　第二名 8,134,000.48 8,134,000.48 100.00% 无法收回　　第三名 7,465,157.82 7,465,157.82 100.00% 无法收回　　其他 47,787,251.21 47,787,251.21 100.00% 无法收回　　合计 76,240,532.97 76,240,532.97　　2、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。　　3、 期末应收账款中欠款金额前五名　　占应收账款总额　　单位名称 与本公司关系 账面余额 年限　　的比例(%)　　第一名 非关联方 58,442,739.89 1年以内 16.42　　第二名 非关联方 37,816,746.46 1年以内 10.63　　第三名 非关联方 19,985,215.84 1年以内 5.62　　第四名 非关联方 14,041,242.44 1年以内 3.95　　第五名 非关联方 13,047,788.99 1年以内 3.67　　合计 143,333,733.62 1年以内 40.29　　财务报表附注 第27 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　(五) 其他应收款　　1、 其他应收款按种类披露：　　年末余额 年初余额　　种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）　　单项金额重大并单　　项计提坏账准备的　　其他应收款　　按组合计提坏账准　　备的其他应收款　　账龄分析法计提 130,537,571.15 77.05 10,854,052.73 8.31 101,478,371.71 72.50 9,272,818.97 9.14　　组合小计 130,537,571.15 77.05 10,854,052.73 8.31 101,478,371.71 72.50 9,272,818.97 9.14　　单项金额虽不重大　　但单项计提坏账准 38,887,624.75 22.95 38,681,823.92 99.47 38,497,510.93 27.50 38,291,710.10 99.47　　备的其他应收款　　合计 169,425,195.90 100.00 49,535,876.65 139,975,882.64 100.00 47,564,529.07　　按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：　　年末余额 年初余额　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例（%） 金额 比例（%）　　1 年以内 75,211,629.40 57.62 1,505,032.58 47,173,483.04 46.49 943,469.65　　1－2 年 6,966,955.52 5.34 346,830.18 19,085,908.85 18.81 954,295.45　　2－3 年 17,102,886.87 13.10 1,710,288.69 7,686,229.77 7.57 768,622.98　　3-5 年 20,849,285.37 15.97 4,169,857.08 16,533,941.25 16.29 3,306,788.27　　5 年以上 10,406,813.99 7.97 3,122,044.20 10,998,808.80 10.84 3,299,642.62　　合计 130,537,571.15 100.00 10,854,052.73 101,478,371.71 100.00 9,272,818.97　　财务报表附注 第28 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由　　第一名 6,609,276.86 6,609,276.86 100.00% 预计无法收回　　第二名 6,200,000.00 5,994,199.17 96.68% 收回可能性不大　　第三名 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回　　第四名 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回　　其他 21,078,347.89 21,078,347.89 100.00% 预计无法收回　　合计 38,887,624.75 38,681,823.92　　2、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。　　3、 其他应收款金额前五名情况　　占其他应收款总　　单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容　　额的比例(%)　　第一名 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 17.71 资产收购保证金　　第二名 非关联方 10,638,761.00 1 年以内 6.28 铁路运费　　第三名 非关联方 9,738,900.00 2-3 年 5.75 购房款　　往来款　　第四名 非关联方 6,609,276.86 5 年以上 3.90　　已全额计提准备　　往来款　　第五名 非关联方 6,200,000.00 5 年以上 3.66　　已大额计提准备　　合计 63,186,937.86　　(六) 预付款项　　1、 预付款项按账龄列示　　年末余额 年初余额　　账龄　　账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)　　1 年以内 42,285,761.52 80.74 134,073,594.06 98.94　　1 至2 年 9,738,204.11 18.59 1,235,110.08 0.91　　2 至3 年 261,310.00 0.50 201,120.00 0.15　　3 年以上 90,469.60 0.17　　合计 52,375,745.23 100.00 135,509,824.14 100.00　　财务报表附注 第29 页太原煤气化股份有限公司　　2010 年度财务报表附注　　2、 预付款项金额前五名单位情况　　单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因　　第一名 非关联方 7,049,447.62 1 年以内 煤款　　第二名 非关联方 7,009,200.00 1-2 年 被征地农民保险　　第三名 非关联方 6,011,816.06 1 年以内 煤款　　第四名 非关联方 3,268,883.19 1 年以内 煤款　　第五名 非关联方 2,300,000.00 1 年以内 设备款　　合计 25,639,346.87　　(七) 存货　　1、 存货分类　　年末余额 年初余额　　项目　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值　　原材料 275,156,801.24 919,581.00 274,237,220.24 212,033,218.36 120,000.00 211,913,218.36　　周转材料 527,701.46 527,701.46 397,920.47 397,920.47　　在产品 15,065.29 15,065.29 15,065.29 15,065.29　　库存商品 140,071,54