季度盈利，全年亏损的所得税
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季度盈利，全年亏损的所得税
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企业前3个季度亏损5000元,不用交所得税.第4个季度赢利600元,全年亏损4400元,那么第4季度用交所得税吗.
企业前3个季度亏损5000元,不用交所得税.第4个季度赢利600元,全年亏损4400元,那么第4季度也不交所得税。
因为所得税是按年计算，按季预缴，年度终了后汇算清缴。你是企业，企业所得税是按累计利润计算出应缴所得税，然后减去已缴的所得税为本季（或本月）应缴所得税。
你企业全年累计是亏损，没有应缴所得税。所以第四季度不缴纳所得税。&
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请问上期亏损，本期盈利，本年累计盈利的所得税计算
TA的每日心情开心 15:30签到天数: 9 天连续签到: 1 天[LV.3]偶尔看看II
请问上期亏损，本期盈利，本年累计盈利的所得税计算
在编制利润表的时候本期要不要算一下所得税？
是不是不用算，在本年累计里边计算所得税？
本期跟本年累计的所得税应该不一样吧？, H* b! Q- ?/ W3 B
有没有这方面的规定让我学习学习，谢谢！" X" m0 ]$ z3 g6 S3 W! h& {
所得税费用总的来说是归结当期所得税费用和递延所得税费用。所以利润表上的“所得税费用”不是直接根据“利润总额”乘以25%填的，也不是预缴给税务部门实际数填的，因为最终年度汇算的时候要进行调整的。先不说暂时性差异和永久性差异，仅仅你每期计提的应交所得税都不一样。这里你可以在会计处理上随便计算和计提，包括冲回。但是，税务处理是税务处理，实际缴纳的时候你得按照税法来说。按你说的情况，一期盈利另一期亏损，在税 ...
[]: 小小总监 被钱袋砸中进医院，看病花了 4 枚 银币.
天涯海角也要找到Ni：
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TA的每日心情擦汗5&天前签到天数: 629 天连续签到: 2 天[LV.9]以坛为家II
所得税费用总的来说是归结当期所得税费用和递延所得税费用。所以利润表上的“所得税费用”不是直接根据“利润总额”乘以25%填的，也不是给税务部门实际数填的，因为最终年度汇算的时候要进行调整的。先不说暂时性差异和永久性差异，仅仅你每期计提的应交所得税都不一样。这里你可以在会计处理上随便计算和计提，包括冲回。但是，税务处理是税务处理，实际缴纳的时候你得按照税法来说。按你说的情况，一期盈利另一期亏损，在税法的规定上计算可能又有变动。没有纳税调整的话所得税费用就应该是你所说的利润总额乘以税率的结果，可是一般都会有纳税调整的，这个所得税费用就是调整后的数。所以最简单的处理方法是平时每月可以按照税前利润总额25%填，或者每季数写。年后汇算清缴调整。
好好看看准则相关规定，内容太多，没有办法一两句讲清楚
好评度: 5 实用性: 5 还是这个回答实用&
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TA的每日心情开心 15:30签到天数: 9 天连续签到: 1 天[LV.3]偶尔看看II
这个问题是简单了吧，没人回答，请帮帮忙，因为公司按季度缴纳，季度第一个月本期亏损，年累计亏损；第二个月盈利，本年累计盈利，这个时候应该按年累计利润总额计算税款吧？结果到下个月又亏损了，是不是要把计提的给转回去，这样利润表得栏目也小了？
[]: 小小总监 在网吧通宵，花了 5 枚 银币.
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TA的每日心情擦汗 10:45签到天数: 58 天连续签到: 2 天[LV.5]常住居民I
首先区分两个表及相应的几个科目及其关系。& A& K! E& A8 A5 [
资产负债表：所得税费用是损益类科目，期末结转到本年利润（本年利润是净利润或者净亏损，是收入减去成本、费用、税金的汇总类科目），本年利润年末转入利润分配科目。5 R# `& D9 W/ c3 P% _9 m* @& w
利润表：利润总额—所得税费用=净利润。
其次，可以看到当按月或按季预交所得税费用的时候，直接影响的是净利润的金额。$ N* G' E5 Y$ q
当年末所得税汇算清缴时，是在利润表利润总额的基础上进行纳税调整得出应纳税所得额，应纳税所得额乘以税率得出应纳所得税额，再减去减免或抵免的税额，得出应纳税额，再减去已经累计预交的所得税额，最终就是本年应补（退）的所得税额。这个应纳税额，会计科目就是应交税费—应交所得税。
回到资产负债表，应交税费—应交所得税加上或减去递延所得税项目就是所得税费用。
再回到利润表，利润表：利润总额—所得税费用=净利润。
可以看到，环节不同，路径不同，最终指向一个结果，净利润。
所说的计算时所得税费用不得税前，根源在于，从技术上看，如果容许，汇算清缴时一切计算都是在净利润基础上进行的，要计算净利润就要先计算出所得税费用，这样就陷入了一种循环，永远没有结果；
[]: kuaiji 发帖时在路边捡到 5 枚 银币，偷偷放进了口袋.
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TA的每日心情擦汗 10:45签到天数: 58 天连续签到: 2 天[LV.5]常住居民I
　利润表中的所得税计算方法所用公式表示如下：
当期所得税＝当期应纳税所得额×所得税税率
　　采用资产负债表债务法进行核算的情况下，利润表中的所得税费用由两个部分组成：当期所得税和递延所得税。2 T( Z# m$ _& v( u6 L" z7 L
　　当期所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即为应交所得税的金额。具体确定是在税前会计利润的基础上按照税收法规的要求进行调整，计算出当期的应纳税所得额，按照应纳税所得额乘以适用的所得税税率计算确定。用公式表示如下：
当期所得税＝当期应纳税所得额×所得税税率4 D) q# ]! J* x
递延所得税是指企业在某一会计期间确认的递延所得税资产及递延所得税负债的综合影响结果。即按照准则规定应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，也就是递延所得税资产及递延所得税负债的当期发生额，但不包括计入所有者权益的交易或事项所确认的所得税的影响。用公式表示如下：
　　递延所得税＝当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少－当期递延所得税负债的减少－当期递延所得税资产的增加6 [1 H7 k2 l+ v
　　如果某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益的，由该交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化也应计入所有者权益，不构成利润表中的所得税费用。4 r+ Y; \# y! L8 O3 X9 z3 J
确定了当期应交所得税及递延所得税以后，利润表中应予确认的所得税费用为两者之和，即：所得税费用＝当期所得税+递延所得税。
[]: kuaiji 乐于助人，奖励 10 点 贡献值.
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TA的每日心情擦汗 10:45签到天数: 58 天连续签到: 2 天[LV.5]常住居民I
如何准确填报利润表“所得税费用”& s1 _+ O+ S5 Y
　　《法实施条例》第一百二十八条规定，分月或者分季度，由税务机关具体核定。《法》第五十四条规定，企业分月或者分季度时，应当按照月度或者季度的实际利润额；按照月度或者季度的实际利润额有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额，或者按照经税务机关认可的其他方法。方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。关于实际利润额的确定，国家税务总局《关于填报月季度纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔号）规定，按会计制度核算的利润额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额来确认。
　　在实际操作中，纳税人按月度或者按季度申报缴纳和年终汇算清缴申报利润表时，经常遇到三个方面的问题：0 P" \4 d&&w: X& C7 j* X
　　1.时，确定的实际利润额即应纳税所得额不准确。
　　2.年终汇算清缴时，遇到多的情况，不作账务调整。7 d1 [$ x6 n5 D
　　3.年度利润表中填报的所得税费用不正确。现举例进行说明。
　　与所得税核算有关的资料
　　某公司适用的税率为25%，按季度申报，年终汇算清缴。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2009年有关情况如下：
　　（1）第一季度实现会计利润总额为90万元，包括从市级财政部门取得的专项用途的财政性资金3万元（符合税法规定的不征税收入条件）、国债利息收入2万元。以前年度尚未弥补的亏损为5万元。被工商部门罚款1万元。
　　（2）第二季度累计实现会计利润总额为100万元，第三季度累计实现会计利润总额为-10万元，第四季度累计实现会计利润总额为60万元。+ w&&F) g. }6 D2 r' {
　　（3）年末A固定资产的账面价值为30万元，计税基础为20万元；B固定资产的账面价值为20万元，计税基础为26万元（其他资产和负债无暂时性差异）。! R5 O4 Y# `. w0 D% r
　　（4）年终汇算清缴纳税调整后应纳税所得额为64万元。
　　及年终汇算清缴& q) p- X' r7 Y# q4 d2 o&&g8 K5 D" N
　　（1）第一季度时的应纳税所得额为80万元（90－3－2－5）。这里有两处容易出现错误的地方：一是按照现行政策规定，期可以弥补以前年度的亏损，而有的纳税人却忽视了这项规定，不进行弥补。二是把工商部门罚款1万元作为纳税调增金额。实际上，这种产生永久性差异的支出，在期不必进行纳税调整，只需在年终汇算清缴时一并作纳税调整。该公司应20万元（80×25%）。会计处理如下（单位：万元，下同）：
　　计提所得税时
　　借：所得税费用　　　　　　　　　　　　 207 P- w6 E, j2 [7 y( @&&d& a5 w
　　贷：应交税费——应交所得税 　　　　　　20
　　缴纳所得税时
　　借：应交税费——应交所得税　　　　　　 20
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 20
　　结转所得税费用时0 M4 D% B( Z0 A, R
　　借：本年利润　　　　　　　　　　　　　 203 u# `&&m0 A4 U8 V7 _9 i" r% n
　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　 20% y& @4 u# Z" K) [- s' n4 x$ Z
　　（2）第二季度应的应纳税所得额为10万元（100－3－2－5－80）。这里容易出现的错误是把应纳税所得额确定为20万元（100－80），把不征税收入的3万元、免税收入的2万元计入了应税所得，应予弥补的亏损5万元也没有弥补。该公司第二季度应2.5万元（10×25%）。会计处理如下：* V0 c3 b5 Y2 i
　　计提所得税时% ~8 Q/ t% L# D- Y0 o
　　借：所得税费用　　　　　　　　　　　　 2.5$ c&&q3 x+ A# f% i! ?: G) L+ W0 F( d5 |
　　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　 2.5
　　缴纳所得税时% ~; i. H4 D- _
　　借：应交税费——应交所得税 　　　　　　2.5&&X. X0 U9 Y5 g0 V' r
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 2.5
　　结转所得税费用时+ G& n3 S8 y, ^+ b* ^, J
　　借：本年利润 　　　　　　　　　　　　　2.5
　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　 2.5
　　（3）第三季度由于应纳税所得额小于0，不缴纳，不作会计处理。
　　（4）第四季度累计实现会计利润总额小于第二季度累计实现会计利润总额，不缴纳，不作会计处理。这个环节容易出现的问题是，假如第四季度累计实现会计利润总额大于以前季度累计实现会计利润总额，那么，第四季度就应当。但是，很多企业对于第四季度应的并不，而是在年终汇算清缴时一次性缴纳。这种做法不符合按月或季度，年终汇算清缴的要求。5 E* E. Y$ W0 n- w' c' C; Q
　　（5）A固定资产由于账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异10万元（30－20），应确认与其相关的递延所得税负债2.5万元（10×25%）；B固定资产由于账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异6万元（26－20），应确认与其相关的递延所得税资产1.5万元（6×25%）。该公司递延所得税为1万元（2.5－1.5）。4 V; `* `" n+ h$ I
　　（6）2009年度应缴纳16万元（64×25%）。因在季度中已缴纳22.5万元（20＋2.5），多的6.5万元（22.5－16），应当申报退税或者抵顶下一年度应缴纳的税款。无论是退税还是抵顶下一年度应缴纳的税款，都应当作如下会计处理：. `# w# y1 R% Q, J% v
　　借：其他应收款———所得税退税款　　　　　 6.5
　　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　 6.5
　　收到退税款时&&e. c2 C' ]8 t
　　借：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　　6.5
　　贷：其他应收款———所得税退税款 　　　　　6.54 o! W% z/ E" s) |
　　抵顶下一年度应纳税款时
　　借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　　6.5
　　贷：其他应收款———所得税退税款　　　　　　 6.5
　　这里容易出现的问题是，有些会计人员对多的不作会计处理，在下一年度时，再把多的税款减除。在这种情况下，如果填报年度利润表，就会把由所得税对应的所得税费用误认为是当期所得税（即当年所得税）对应的所得税费用，造成年度利润表中所得税费用虚增。如果在填报年度利润表时，按当期所得税对应的所得税费用核算，不在账簿中调整所得税费用，就会造成账表不符，也不合乎要求。为了防止此类问题发生，在时，可以采取另一种方法进行账务处理，即每期只作缴税处理，不作计提税款处理，年终作计提和结转所得税费用处理。接上例，会计处理为：4 K! f&&B4 {8 B&&[# ?8 M&&?' P
　　第一季度时, w3 d1 g- i0 \$ D! d+ t: M
　　借：应交税费———应交所得税 　　　　　　　20% O&&[. ]" q3 D0 T- o* C6 M* ?& @. G
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　 20& R8 ~9 c. I, f$ d
　　第二季度时& W" A. J2 E; j# A% H2 I
　　借：应交税费———应交所得税　　　　　　　 2.5+ [" B+ C1 _3 w+ G&&I$ u/ _
　　贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　　2.5% ^, @&&@" I% s+ D&&~
　　第三季度由于应纳税所得额小于零，不缴纳，不作会计处理。
　　2009年计提所得税费用时
　　借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　　166 v3 g" F% y' }5 q( h& Y
　　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　 16) t! F, h! b! @+ g& |
　　2009年结转所得税费用时) O- U$ ^) O5 m7 k& I; g0 ^
　　借：本年利润 　　　　　　　　　　　　　　　169 ]# b9 w0 r' F: D
　　贷：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　　16
　　处理多税款时&&u) `6 P4 x7 S' V8 p5 X
　　借：其他应收款——所得税退税款 　　　　　　6.5
　　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　 6.5
　　收到退税款时
　　借：银行存款 　　　　　　　　　　　　　　　6.5
　　贷：其他应收款———所得税退税款 　　　　　　6.5! D, }- |' X+ N+ Z# `&&c
　　抵顶下一年应纳的税款时6 M9 a! i* N0 W2 c$ @7 b
　　借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　 6.52 N& k, t! E* s4 U
　　贷：其他应收款——所得税退税款 　　　　　　6.5
　　确定利润表中的所得税费用6 |* C5 F! g( X' }. I
　　《企业会计准则第18号——所得税》第二十一条规定，企业当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。《企业会计准则第18号——所得税》第二十四条规定，所得税费用应当在利润表中单独列示。在资产负债表债务法核算所得税的情况下，利润表中的所得税费用由两部分组成：当期所得税和递延所得税。当期所得税是当期应当缴纳的所得税，而不是形成的所得税。利润表中的所得税费用应由当期应缴纳的所得税对应的所得税费用和递延所得税对应的所得税费用组成，上述公司2009年度利润表中的所得税费用为17万元。
在中级会计职称中级会计实务中，所得税费用算是一个比较重要的知识点了，其中，关于它的计算以及会计处理方法是考试中的重点内容，对此，东奥小编就围绕这两个方面在下面的内容中进行了详细的阐述，希望能够让大家学会怎么去应用。& b4 K) q5 \6 }+ e
　　1、所得税费用的计算：7 @- e1 w+ J. X: z4 c* R& K8 u
　　(1)所得税费用是按照会计的规定计算的;
　　(2)所得税费用作为费用核算，在核算中设置“所得税费用”科目进行核算;
　　(3)所得税费用=应交所得税+递延所得税。
　　通俗地说，所得税会计就是在应交所得税基础上如何确定所得税费用。在资产负债表债务法下，所得税费用的计算分三步：
　　第一步，确定递延所得税——不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。+ z! T* ^& w0 H, F! O&&z
　　递延所得税费用=递延所得税负债的增加额+递延所得税资产的减少额
　　递延所得税收益=递延所得税负债的减少额+递延所得税资产的增加额
　　递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)=当期递延所得税负债的增加额-当期递延所得税负债的减少额-当期递延所得税资产的增加+当期递延所得税资产的减少=递延所得税费用-递延所得税收益% P, y0 l# b2 @. W
　　如果某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益，由该交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化亦应计入所有者权益，不构成利润表中的所得税费用。' }3 }' |&&?9 I
　　第二步，确定应交所得税。应交所得税的计算公式在前面(3)中已经详细说明。( v( V, Q1 s% V7 Q
　　第三步，倒挤所得税法费用。根据“所得税费用=应交所得税+递延所得税”倒挤得出所得税费用的金额。6 F2 L' w+ D" q
　　借：所得税费用# Q&&o3 S4 W( }. a5 Z7 E+ G
　　递延所得税资产7 V8 @6 U; K& O&&R
　　贷：应交税费——应交所得税
　　递延所得税负债( S$ g) Q( f. G3 P
　　★企业进行所得税核算的一般程序是：, Z4 c" X# V1 }) r6 x& G& H+ W
　　①确定资产、负债的账面价值和计税基础;
　　②比较资产和负债的账面价值和计税基础，对于两者之间的差异，除准则规定的特殊情况，应分别确定递延所得税资产和递延所得税负债;
　　③就当期发生的交易或事项确定应纳税所得额，计算应交所得税;$ ]$ A: d2 t! D
　　④依据“所得税费用=应交所得税+递延所得税”确定所得税费用。
　　2、所得税费用的会计分录：
　　(1)本科目核算企业确认的应从当期利润总额中的所得税费用。
　　(2)本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
　　(3)所得税费用的主要账务处理。/ R4 \$ Z: H& q! Q; g/ A# c( f# b
　　a、资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费——应交所得税”科目。
　　b、资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积——其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。
　　企业应予确认的递延所得税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。# h% ?) _& t* T6 V9 p
　　(4)期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
　　通过学习上述知识点，大家应该了解到：计算确定了当期应交所得税及递延所得税费用(或收益)以后，利润表中应予确认的所得税费用为两者之和，即：所得税费用=当期所得税+递延所得税费用(或收益);同时，还有如何确认和计算当期所得税。$ G/ q& N" P5 T1 x, ?+ l
[]: kuaiji 在网吧通宵，花了 9 枚 银币.
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TA的每日心情擦汗5&天前签到天数: 629 天连续签到: 2 天[LV.9]以坛为家II
1.本期需要算所得税2.本期与本年累计的所得税一般不一样，除非两个表示的期间是一样的
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TA的每日心情奋斗 08:34签到天数: 2 天连续签到: 2 天[LV.1]初来乍到
答题者，太厉害了
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站长推荐 /2
有需要解答问题的论坛注册用户请，前往论坛财务问问栏目发帖，如有网友给您解答回复，您会在第一时间接受到回复邮件。
裁量标准以超过规定期限的时间长短划分了“轻微”、“一般”、“严重”、“特别严重”四个阶次，分别处以300元以下、300元以上2000元以下，2000元以上3000元以下，3000元以上1万元以下的罚款。而且，第一次轻微违法，符合条件的不再给予行政处罚，称为‘首违不罚’。上年一至三季度亏损5万元，第四季度盈利4万元，要不要交所得税？
如果不交，“企业所得税申报表”如何填？
企业所得税是以纳税人的全年所得额作为计税依据的计算征收的一种税，其所遵循的原则是：所得多的多征，所得少的少征，无所得的不征。《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十五条条规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。如果纳税人前三季度一直亏损，第四季度盈利，但全年并没有实现盈利或者通过纳税调整后计税所得额等于或者小于零，则不需要缴纳企业所得税。
在不需要缴纳企业所得税的情况下，纳税人应依然要根据财务指标及税收方面的相关要求，据实填写《企业所得税纳税申报表》及相关附表，并加盖印章以示负责，从而完成法律意义上的纳税申报。
其他答案（共3个回答）
的，呵呵。
年度累计亏损，第四季度不需要缴所得税，可用以后年度税前利润来弥补亏损,但弥补期限不得超过五年。
一、先了解新企业所得税法的几个规定：
1、第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得...
1、企业缴纳企业所得税，按照现行规定是季度预缴，年终进行汇算，多退少补。企业季度预缴的时候，是根据企业本年利润的累计数为基数计算的。如：你公司第一季度亏损150...
其实所得税申报表分为两栏，一栏是本期数，填写本月或本季发生额，另一栏是本年累计数，是将本年本月止的发生额进行填写。
只要你在本年累计数中填写的是本年至二季度的数...
季度盈利了，累计亏损，还交所得税么?
答: 这是用的是占用和来源会计，应该在建筑安装工程投资。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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早上咨询管理员让先交上，交税的话我的表这么填对吗？？商业一般纳税人08年中旬开业，亏损。09年1、2、3季度亏损，4季度盈利，全年亏损，现在报12月的表，用交所得税吗？大家看我填的对吗？？不对的话怎么改？？小型微利。我填的是交税的，是不是我这种不用交税？第四季度数据& &&&本期金额& && && && && && && && &&&累计金额2、营业收入& && && && && && && && && &3、营业成本& && && && && && && && && &4、利润总额& && &2247.20& && && && && && && && &&&-65599.125、 税率25%& && && && && && && && && && && && && && && && && &6、应纳所得税（4X5） 561.80& && && && && &&&561.807、减免& && && && & 112.36& && && && && && && && && &&&112.368、实际已预缴的所得税额 ---& && && && && && && && && &09、应补（退）所得税额& &---& && && && && && && &&&449.448和9行本期金额都填不了，累计金额那里填0还是填什么呀，全年累计是亏损的，6、7、8、9行的累计金额填什么，之前没交过所得税，一直亏损全年累计亏损就不需要缴纳了谢谢管理员，不用交的话应该怎么填呀，本期金额和累计金额的6--9行都填0吗？填0就可以啊早上咨询管理员让先交上，汇算清缴的时候多退少补，那我的表怎么填呀学习也想学习只是盈利了两千多，难道不可以做费用吗？我以前遇到过类似的状况&&因为金额不大所以用费用做成本季度亏损了
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北京的，1、2、3季度亏损，4季度盈利，全年亏损，现在报12月的表交所得税吗
税收业务探讨
slash2123456
一季度亏损，二季度盈利，全年累计还是亏损，2012版季度所得税申报表应如何填？
税收业务探讨
如果第四季度盈利，全年度亏损，第四季度还用预缴吗？
12月冲了笔当年计提的准备，使12月盈利，但全年是亏损，要不预交4季度所得税怎么办？
账务处理实务
基金三季度全面“沦陷” 债基或首度全年亏损
去年亏损，今年一季度盈利，用交企业所得税吗？
税收业务探讨
请教：季度盈利可不可以弥补去年亏损
账务处理实务
wanghao521na
请问:企业以前一直亏损,但这个季度盈利,是否交所的税
税收业务探讨
企业所得税季度申报盈利，但前年度亏损，先交再退？、
账务处理实务
第一季度有盈利，上年亏损，帐务上怎么处理弥补上年亏损
账务处理实务
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