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会计电算化练习帐套
初级电算化考证附录案例 1.账务处理基本操作 P179 ............................................................................................................ 1 1.1 系统管理 P179 ................................................................................................................. 1 1.2 系统初始化 P186 ............................................................................................................. 3 1.3 日常账务处理 P200 ......................................................................................................... 6 2.报表处理基本操作 P210 ............................................................................................................ 8 2.1 概述 P210 ......................................................................................................................... 8 2.2 报表格式定义 P213 ......................................................................................................... 8 2.3 报表公式定义 P218 ....................................................................................................... 10 2.4 报表数据处理 P220 ....................................................................................................... 10 3.应收/应付款核算的基本操作 P222 ........................................................................................ 11 3.1 初始设置操作 P222 ........................................................................................................ 11 3.2 日常使用操作 P222 ........................................................................................................ 11 4.工资核算的基本操作 ................................................................................................................ 11 4.1 功能概述 P226 ............................................................................................................... 11 4.2 建立工资账套 P227 ....................................................................................................... 11 4.3 基础信息设置 P229 ....................................................................................................... 12 4.4 日常处理 P237 ............................................................................................................... 13 4.5 期末处理 P243 ............................................................................................................... 14 5.固定资产管理的基本操作 ........................................................................................................ 15 5.1 功能概述 ......................................................................................................................... 15 5.2 建立账套 ......................................................................................................................... 15 5.3 基础设置 ......................................................................................................................... 15 5.4 日常处理 ......................................................................................................................... 15 5.5 期末处理 ......................................................................................................................... 17 5.6 关于引入和输出账套的说明.......................................................................................... 18 1.账务处理基本操作 P179 1.1 系统管理 P179 注意事项 1.在设置系统中的公式、参数时，所输入的标点符号必须在英文状态(半角)下输入 2.每次下课前将所做账套输出并保存在 U 盘里带走，下次上课前将账套导入系统 3.“系统管理”为软件后台，只能由系统管理员(admin)或者账套主管登陆 【任务 1】以系统管理员的身份注册系统管理 注意事项： 1.系统管理员具有建立、引入、输出账套的权限 2.账套主管具有修改、启用账套的权限 【任务 2】增加操作员 编号：881 编号：882 姓名：赵超 姓名：王刚 口令：1 口令：2注意事项： 1.设置操作员只能由系统管理员完成 2.操作员的编号不能重复 3.可以用“回车”(enter)直接切换到下一空白处 4.此处还可以进行操作员的修改和删除【任务 3】设置账套信息 为“北京友联科技有限责任公司”建立 888 号账套，启用会计期为 2006.1 注意事项： 1.建立账套只能由系统管理员完成 2.账套号不能重复 3.账套路径可以自行设定，注意双击目标文件 4.每次登录时均要注意启用会计期 【任务 4】设置单位信息 单位名称：北京友联科技有限责任公司，单位简称：友联科技 注意事项： 1.单位名称必须输入 2.其他信息可以不输入 【任务 5】确定核算类型 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套 主管：881；不按行业性质预置科目 注意事项： 1.选中“按行业性质预置科目”后将不能修改科目编码级次 2.账套主管只能由系统管理员指定 【任务 6】确定分类信息 客户、供应商、存货不分类，有外币核算 注意事项： 1.如果选择客户、供应商、存货分类，则必须先设置各类分类方案，方可设置相应的基础档 案 2.是否对客户、供应商、存货分类，可以等启动购销存系统时再进行设置 【任务 7】确定编码方案 科目编码级次为 4,2,2,2,2,，其他采用默认值 注意事项： 1.如果选中“按行业性质预置科目”，将无法修改科目编码级次 【任务 8】设置数据精度 所有小数位数均设置为 2 位 注意事项： 1.如果选择不立即启用账套，可以再以账套主管身份注册来启动账套 【任务 9】启用总账子系统 启用日期
注意事项： 1.在确定企业已购买某一子模块的情况下方可启用该子系统 【任务 10】设置操作员权限 编号为 882 的操作员王刚，具有总账、财务报表、现金管理的全部权限 注意事项： 1.只有系统管理员和账套主管方可设置权限 2.一个账套可以设定多个账套主管，账套主管具有该账套的所有权限 3.可以设定操作员具有某一类操作的全部权限， 也可以只设定其具有某一个类操作的某些权 限1.2 系统初始化 P186 “会计电算化通用教学软件”是系统前台，是操作员对某一账套进行具体会计操作的平台 【任务 11】以赵超身份注册进入会计电算化通用教学软件 注意事项： 1.只有拥有该账套权限的操作员方可登陆该账套 2.注意账套号、会计年度和操作日期 【任务 12】设置部门档案 部门编号 1 3 部门名称 管理部 采购部 部门编号 2 4 部门名称 财务部 销售部注意事项： 1.可以用“回车”(enter)直接切换到下一空白处 2.输入完成后点击“保存” 【任务 13】设置职员档案 职员编号 101 001 002 301 401 职员名称 李同 赵超 王刚 赵海 刘刚 所属部门 管理部 财务部 财务部 采购部 销售部注意事项： 1.输入一行职员档案后必须用“回车”方可保存 2.“所属部门”可以在列表中选择，也可以直接输入部门编码 3.点击“刷新”可以查看已添加的职员信息 【任务 14】设置客户档案 客户编码 001 002 客户名称 北京育新小学 天津宏达公司 客户简称 育新小学 宏达公司 地址 北京市海淀区开拓路 15 号 天津市和平区胜利路 2 号 邮政编码 022注意事项： 1.必须先选择末级分类才能输入客户档案 2.如果在建账时选择了客户分类，则必须先设置“客户分类”方可添加客户 3.点击“增加”方可在对话框中添加客户 4.点击保存后可继续添加 【任务 15】设置供应商档案 客户编码 001 002 客户名称 北京迅达有限责任公司 深圳华光软件公司 客户简称 北京讯达 深圳华光 地址 北京市海淀区小营路 5 号 深圳市新华区南京路 4 号 邮政编码 055注意事项： 1.必须先选择末级分类才能输入供应商档案 2.如果在建账时选择了供应商分类，则必须先设置“供应商分类”方可添加供应商 3.点击“增加”方可在对话框中添加供应商 4.点击保存后可继续添加 【任务 16】设置外币及汇率 币符：USD；币名：美元；固定汇率；2006 年 1 月的记账汇率为 8.5注意事项： 1.汇率设置只录入固定汇率与浮动汇率 2.在制单时使用固定汇率还是浮动汇率由账簿初始化设置决定 3.点击“确认”方可保存设置 【任务 17】设置结算方式 结算方式编码 1 2 3 结算方式名称 现金 支票 其他 票据管理 否 否 否注意事项： 1.当光标处于闪烁状态时，方可以增加结算方式，否则应当点击“增加”进行增加结算方式 2.输入完成后，需点击“保存”方可保存当前输入信息 【任务 18】增加会计科目 科目编码
科目名称 现金 银行存款 工行存款 中行存款 科目类型 资产 资产 资产 资产 科目性质 借方 借方 借方 借方 辅助核算 日记账注意事项： 1.如果建账时没有选择“按行业性质预置科目”，则所有会计科目必须自行设置 2.如果希望使用系统预置科目，也可以在此处点击“预置” 3.科目编码长度和每段位数要符合编码规则 4.增加的会计科目一旦使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目 【任务 19】修改会计科目 为“银行存款――工行存款（100201） ”增加日记账、银行账 注意事项： 1.修改科目要遵循“自下而上”的原则 2.账套启用后，科目代码、辅助核算等属性就不能修改 3.账套启用期间需要删除尚无发生额的科目， 必须先删除其期初余额， 但已有发生额或有下 级科目的科目不能删除 【任务 20】指定科目 指定“现金”和“银行存款”会计科目 注意事项： 1.指定会计科目是指定出纳的专管科目 2.指定科目后才能执行出纳签字、查看现金和银行存款日记账 3.在指定现金科目、存款科目之前应在建立这个两个科目时选中“日记账” 【任务 21】设置凭证类别 凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 01,02注意事项： 1.已使用的凭证类别不能删除或修改 2.如果限制科目不是末级科目，在制单时其所有下级科目都将受到同样的限制3.科目之间用逗号（半角）分开，数量不限 【任务 22】录入总账期初余额 科目名称 现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 应收账款（1131） 其他应收款（1133） 库存商品（1243） 硬件（124301） 软件（124302） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 短期借款（2101） 应付账款（2121） 应交税金（2171） 应交增值税（217101） 进项税（） 销项税（） 实收资本（3101） 利润分配（3141） 未分配利润（314115） 本年利润（3131） 主营业务收入（5101） 主营业务成本（5401） 营业费用（5501） 管理费用（5502） 工资（550201） 办公费（550202） 差旅费（550203） 其他（550204） 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 供应商往来 数量核算 辅助核算 日记 银行日记 银行日记 银行日记 客户往来 个人往来 科目类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 300 000 120 000 120 000 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 台 美元 币别计量 期初余额 5 000 125 000 80 000 45 000 *30 000 *2 000 155 000 90 000 65 000 228 000 45 000 55 000 *25 000注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入 注意事项： 1.年初建账，则期初余额为年初余额 2.如果企业是年中建账，则需要输入建账月份的期初余额和本年到此的累计发生额 3.数据的输入从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生额由系统自动算出 4.红字余额用负号输入 【任务 23】辅助科目期初余额录入 会计科目：1131 应收账款 余额：借 30 000 元 日期
客户 育新小学 摘要 销售商品 方向 借 金额 30 000会计科目：1133 其他应收款 日期
部门 管理部 个人 李同 摘要 出差借款 方向 借余额：借 2 000 元 期初余额 2 000 余额：贷 25 000 元 摘要 购买商品 方向 贷 金额 25 000会计科目：2121 应付账款 日期
供应商 北京讯达注意事项： 1.当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可以按 ESC 取消输入 【任务 24】试算平衡 注意事项： 1.若期初余额试算不平衡，则要修改期初余额直到平衡为止 1.3 日常账务处理 P200 【任务 25】增加普通凭证 1 月 3 日销售部购买了 500 元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要：购办公用品 借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 500 注意事项： 1.回车的功能： （1）进入下一处空白； （2）将“摘要”自动带入下一行 2.凭证编号由系统按月自动编号，每页凭证有五条记录，多页凭证系统自动添加分单号，如 “收 0001 号 ”表示 0001 号凭证有 3 页，当前光标在第 2 页 3.凭证一旦保存，凭证编号就不能修改 4.制单日期要晚于前一张同类凭证的日期 5.摘要不能为空，不同行的摘要可以不同 6.科目编码必须是末级编码，可以直接输入，也可以选择输入 7.每行借贷金额不能全为 0，红字以负号表示 8.可以用“=”取当前借贷方金额的差额到当前光标位置 9.修改凭证可以直接在需要修改的凭证上进行，修改完成后点击“保存”即可 【任务 26】增加辅助核算信息 1 月 11 日销售部收到北京育新小学转来的一张转账支票，支票号 113，金额 30 000 元，用 以偿还前欠货款，摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 000 继续增加以下信息： ①5 日财务部从工行提取现金 9 000 元，作为备用金，支票号 111，摘要提现 借：现金（1001） 9 000 贷：银行存款/工行存款（100201） 9 000 ②7 日采购部采购电脑 10 台， 每台不含税价为 4 000 元， 货款以银行存款支付， 支票号 114， 摘要购电脑 借：库存商品/硬件（124301） 40 000 应交税金/应交增值税/进项税额（） 6 800 贷：银行存款/工行存款（100201） 46 800 ③11 日收到大洋集团投资资金 20 000 美元，汇率 1:8.5，摘要：收到投资借：银行存款/中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 000 ④12 日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘 500 张，不含税单价为 10 元，货、 税款暂欠，商品已验收入库。适用税率 17%，摘要：购光盘 借：库存商品/软件（124302） 5 000 应交税金/应交增值税/进项税额（） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 ⑤16 日管理部李同出差归来，报销差旅费 2 000 元，摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 000 ⑥23 日销售部售给天津宏达公司 A 软件 100 套，每套不含税价为 200 元，货款未收，适用 税率 17%，摘要：售 A 软件，款未收 借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金/应交增值税/销项税额（） 3 400 ⑦31 日结转 A 软件产品销售成本，数量 100 套，单价 80 元，摘要：结转 A 软件成本 借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品/软件（124302） 8 000 ⑧31 日结转收入和费用，摘要：结转收入和费用 借：主营业务收入（5101） 20 000 贷：本年利润（3131） 9 500 主营业务成本（5401） 8 000 管理费用/差旅费（550203） 2 000 营业费用（5501） 500 ⑨31 日结转本年利润，摘要：结转本年利润 借：本年利润（3131） 9 500 贷：利润分配/未分配利润（314115） 9 500 【任务 27】查询未记账的付款凭证 查询所有未记账的付款凭证 注意事项： 1.双击某一凭证行，即可查看该凭证 2.点击“制单-作废/恢复”可以将当前凭证作废或者恢复当前凭证，作废凭证仍保留凭证内 容及编号 【任务 28】更换审核的操作员 以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，账套号 888，会计年度 2006，操作日 期 ，用户名 882，口令 2 【任务 29】审核凭证 注意事项： 1.作废凭证不能审核，也不能被标错 2.审核人和制单人不能是同一人 3.凭证一经审核就不能修改或者删除，需要修改或删除的，应当先取消审核 提示：请在记账前先进行数据备份 【任务 30】记账 注意事项：1.记账可以每个月多次进行 2.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，则不能记账 3.未审核的凭证不能记账 4.记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”来恢复数 据，再重新记账 【任务 31】查询明细账 查询条件为按科目范围查询，月份为 2006.01 注意事项： 1.双击某行或者单击后点击“凭证” ，即可查看相应凭证 2.点击“总账”可以查看此科目的三栏式总账 【任务 32】查询部门三栏总账 科目为 550203 差旅费，部门为管理部 注意事项： 1. 单击“明细”可以联查部门明细账 提示：请在结账前先进行数据备份 【任务 33】结账 结账月份 2006.01 注意事项： 1.结账每月进行一次 2.结账前要进行数据备份 3.结账只能由有结账权限的人操作 4.下列情况将不能结账（结账前需检查） ：①有未记账凭证；②月末结转没有全部生成或记 账； ③上月未结账； ④总账与明细账、 主体账与辅助账、 总账系统与其他子系统数据不一致； ⑤损益类账户尚未全部结转完毕；⑥其他联用子系统尚未结账 提示：请将结账后的数据进行备份2.报表处理基本操作 P210 2.1 概述 P210 启动财务报表 账套号：888；会计年度：2006；新建一张空白报表。 注意事项： 1.新建报表可以点击“文件→新建” ，也可以直接点击“新建”图标，或者用“ctrl+n” 2.可以同时打开处理 16 个文件 3.账套号和会计年度可以在“数据→账套初始”中进行重新设置。 2.2 报表格式定义 P213 【任务 34】设置报表尺寸 设置报表尺寸为 11 行 4 列。 注意事项： 1.报表格式定义必须在“格式状态”下完成 2.可以通过“编辑”菜单下的“插入”“追加”“交换”“删除”对现有报表的行、列进行 、 、 、 调整 【任务 35】定义组合单元 定义“A1:D1”单元和“A2:B2”单元为组合单元。注意事项： 1.组合单元可以通过“格式→组合单元” ，也可以单击右键点击“组合单元” 2.组合方式可以选择“整体组合”“按行组合”“按列组合” 、 、 3.可以选择“取消组合”恢复到组合前的单元状态 4.组合单元的名称可以用区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。 【任务 36】画表格线 为“A3:D11”区域画网线 注意事项： 1.区域的起点单元与终点单元用“:”连接 2.画线可以通过“格式→区域画线” ，也可以单击右键点击“单元属性”选择“边框”标签 页 3.删除画线可以通过“格式→区域画线→样式”选择“无” ，也可以单击右键点击“单元属 性”选择“边框”标签页选择“无边框” 【任务 37】输入报表项目 资产负债表 编制单位：友联科技 单位：元 资产 期末数 负债及所有者权益 期末数 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 其他应收款 应交税金 库存商品 负债合计 固定资产 实收资本 减：累计折旧 未分利润 固定资产净值 所有者权益合计 合计 合计 【任务 38】 定义所有行高和列宽 行高：7；列宽：30；单位均为毫米 注意事项： 1.行高和列宽可以通过“格式”菜单，也可以单击右键 【任务 39】设置单元风格 标题文字：宋体、加粗、14 号、水平居中、垂直居中。 其他内容：宋体、10 号、垂直居中。 注意事项： 1.单元风格可以通过“格式→单元属性”菜单，也可以单击右键“单元属性” 2.字体、字号也可以通过工具栏下拉菜单完成 【任务 40】设置关键字 在 B2 组合单元设置关键字：年、月、日 注意事项： 1.关键字的设置必须在“格式状态”下完成 2.财务报表共提供了六种关键字，包括单位名称、单位编号、年、季、月、日，此外，还可 以自定义关键字 3.点击“取消”可以取消关键字的设置 【任务 41】调整关键字位置 年：-10；月：15；日：40。 注意事项： 1.关键字的位置可以用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右移。 2.关键字偏移量单位为像素。2.3 报表公式定义 P218 财务报表公式主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。 1.计算公式用来定义报表数据之间的运算关系， 可以实现报表系统从其他子系统取数， 必须 定义。 2.审核公式用来审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确，不是必须定义的。 3.舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据，如可以将单位从“元”变成 “万元”而不改变报表数据的平衡关系，不是必须定义的。 报表公式的定义方法有直接输入法和引导输入法。 【任务 42】设置报表计算公式 货币资金期末数=QM(“1001”,月)+QM(“1002”,月) 注意事项： 1.账务函数基本格式：函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年 度],[编码 1],[编码 2]) 2.单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符 3.单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键或通过菜单栏“数据” ，都可以打开“定义 公式”对话框 继续设置以下报表计算公式： 应收账款期末数=QM(“1131”,月) 其他应收款期末数=QM(“1133”,月) 库存商品期末数=QM(“1243”,月) 固定资产期末数=QM(“1501”,月) 累计折旧期末数=QM(“1502”,月) 固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数 资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固 定资产净值期末数 短期借款期末数=QM(“2101”,月) 应付账款期末数=QM(“2121”,月) 应交税金期末数=QM(“2171”,月) 负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数 实收资本期末数=QM(“3101”,月) 未分利润期末数=QM(“314115”,月) 所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数 负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数 【任务 43】保存报表 保存报表为“资产负债表.REP” ，保存地点为 D 盘“学号”文件夹。 注意事项： 1.报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用。 2.“.REP”为会计电算化报表文件专用拓展名。 2.4 报表数据处理 P220 【任务 44】录入关键字并生成报表。 关键字：2006 年 1 月 31 日；不进行重算 注意事项： 1.报表重算可以通过“数据→整表重算/表页重算”完成 【任务 45】报表重算 注意事项： 1.报表重算可以重算整表，也可以重算指定表页3.应收/应付款核算的基本操作 P222 3.1 初始设置操作 P222 3.2 日常使用操作 P222 引入“应收应付实验账套”备份数据 【任务 46】录入往来业务并记账 （1）1 月 12 日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘 500 张，不含税单价为 10 元，货、税款暂欠，商品已验收入库。适用税率 17%，摘要：购光盘 借：库存商品/软件（124302） 5 000 应交税金/应交增值税/进项税额（） 850 贷：应付账款（2121） 5 850 （2） 月 23 日销售部售给天津宏达公司 A 软件 100 套， 1 每套不含税价为 200 元， 货款未收， 适用税率 17%，摘要：售 A 软件，款未收 借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金/应交增值税/销项税额（） 3 400 （3）1 月 30 日销售部收到天津宏达公司转来的一张转账支票，支票号 125，金额 23 400 元，用以偿还前欠货款，摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款（100201） 23 400 贷：应收账款（1131） 23 400 注意事项 1.判断清楚凭证类别 2.审核、记账工作需要更换操作员 【任务 47】输出往来账 以 881 赵超身份输出“客户往来”和“供应商往来”余额表及明细账；客户：育新小学；供 应商：北京迅达；月份：2006.01 注意事项 1.余额表和明细账之间可以通过“明细”“总账”按钮进行切换 、 【任务 48】往来勾对 科目：1131 往来账款；客户：宏达公司；截止月份：1 月 注意事项 1.本功能用于对客户的欠款、还款情况进行核销 2.如果有应该勾对而没有自动勾对的情况，可以双击“两清”栏进行手工勾对 【任务 49】往来账龄分析 查询科目：1131；截止日期：；账龄期间：30，60，90，120，365；账龄分析方 法：按所有往来明细分析 【任务 50】打印往来催款单 客户：育新小学；截止日期：；不包含两清部分；函证信息：请贵公司于 2006 年 2 月 20 日前到我财务科进行清账 4.工资核算的基本操作 4.1 功能概述 P226 4.2 建立工资账套 P227 引入 “888 账套” 结账前的备份数据， 并启用 “888 账套” 的工资子系统， 启用日期为 。 注意事项 1.启用账套为账套主管的权限， 应当用账套主管登录 “系统管理” “账套→启用→工资” 进行 。【任务 51】建立工资账套 工资类别个数：多个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人 员编码长度：3 位；工资账套的启用日期为“” 。 注意事项 1.工资类别可以是单个或多个，不同工资类别工资项目可以不同。 2.选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税” ，并自动进行代扣税金的计 算。 3.选择扣零处理后， 系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目， 并自动定义扣零的计算公式。在银行代发工资的情况下，扣零处理已没有意义。 4.3 基础信息设置 P229 【任务 52】设置人员类别 设置人员类别：经理人员、普通员工。 注意事项 1.账套基础信息设置必须在关闭工资类别的情况下进行。 2.人员类别与工资费用的分配、分摊有关，便于按人员类别进行工资汇总计算。 【任务 53】设置工资项目 工资项目表 项目名称 基本工资 奖励工资 交通补助 应发合计 请假扣款 养老保险 代扣税 扣款合计 实发合计 请假天数 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 8 8 8 10 8 8 10 10 10 8 小数位数 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 工资增减项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 减项 增项 其他注意事项 1.应发合计、 扣款合计和实发合计是必有项目， 代扣税是选择代扣个人所得税后自动生成的， 不能删除和重命名。 2.其他项目可根据需要定义或参照增加。 3.“增加”按钮是在光标下一行加入新工资项目，可通过上下箭头移动工资项目。 4.在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。 【任务 54】设置银行名称 银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长：11。 注意事项 1.发放工资的银行可按需要设置多个。 2.在此设置的银行名称是对所有工资类别而言的。 【任务 55】建立工资类别 建立两个工资类别：在职人员、退休人员；适用于所有部门。 注意事项 1.工资系统是按工资类别来进行管理的。 2.工资类别建立完后自动打开，若新建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别。【任务 56】打开工资类别 打开“在职人员”工资类别。 注意事项 1.设置某一工资类别的具体内容必须首先打开该工资类别。 【任务 57】增加人员档案 在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。 人员档案 人员编号 101 201 202 301 302 401 402 人员姓名 李同 赵超 王刚 赵海 马慧 刘刚 孙明 部门名称 管理部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 销售部 人员类别 经理人员 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 银行账号
中方人员 是 是 是 是 是 是 是 是否计税 是 是 是 是 是 是 是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。 【任务 58】设置工资项目 在“在职人员”工资类别下，选择【任务 53】中定义的全部工资项目，包括基本工资、奖 励工资、交通补助、应发合计、请假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计、请假 天数。 注意事项 1.先打开某个已建立好的工资类别，然后设置此类别下的工资项目。 2.在设定某工资类别下的工资项目时， 只能选择输入初始设置中的工资项目， 不可自行输入 或修改。 【任务 59】定义工资项目计算公式 在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。 工资项目 计算公式 请假扣款 请假天数*100 养老保险 (基本工资+奖励工资)*0.05 交通补助 iff(人员类别=”经理人员”,100,50) 注意事项 1.定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成，可使用函数公式向导 参照输入。 2.应发合计、扣款合计、实发合计等由系统根据工资项目增减项自动给出，无需定义。 3.计算公式要符合逻辑，系统将对公式进行合法性检查。 4.注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式，应发合计、扣款合计和实发合计应是最后三 个公式，且实发合计要在应发合计和扣款合计之后。 5.可通过单击公式框的上下箭头调整计算公式的顺序。 6.计算公式超长的，可将所用到的工资项目名称缩短，或设置过渡项目。 7.公式中的标点符号均为英文方式。 4.4 日常处理 P237 【任务 60】基本工资数据输入 姓名 李同 赵超基本工资 奖励工资 500 300王刚 赵海 马慧 刘刚 孙明00 200 350 250 400 300注意事项 1.工资数据的输入包括基本数据和变动数据。 2.第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机。 3.基本工资数据只需输入没有公式定义的项目。 4.用回车进行横向切换，上下箭头进行纵向切换。 【任务 61】变动工资数据输入 01 月份工资变动情况如下： （1）考勤情况：王刚请假 3 天。 （2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资 400 元。 注意事项 1.修改部分人员的工资数据，可用数据过滤的方法，修改完毕后再“重新计算”和“汇总” 。 2.“页编辑”按钮可以对选定的个人进行录入，并通过“上一人”“下一人”变更人员。 、 3.可使用替换功能将符合条件的工资项目数据进行统一替换，注意调整替换条件符号。 【任务 62】数据计算与汇总 【任务 63】个人所得税业务处理 采用标准栏目；所得项目：工资；对应工资项目：实发合计；设置计税基数：1600；查看个 人所得税表 【任务 64】工资分摊设置 应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准 工资费用分配的转账分录设置 应付工资（100%） 应付福利费（14%） 工资分摊 部门 借方 贷方 借方 贷方 管理部、财务部、采购部 经理人员 1 3 财务部、采购部 普通员工 1 3 销售部 经理人员 01 2153 销售部 普通员工 01 2153 注意事项 1.“分摊构成设置”需先调整人员类别，再选择部门。 2.部门名称双击打开，可同时选择多个。 3.在“科目参照”对话框可单击“编辑”按钮直接增加会计科目 涉及会计科目信息 科目编码 科目名称 科目类型 科目性质 辅助核算 2151 应付工资 负债 贷方 日记账 2153 应付福利费 负债 贷方 核算部门：所有部门；计提会计月份：2006.01；计提分配方式：分配到部门；明细到工资 项目 注意事项 1.此处是对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账凭证， 以便登账。 2.生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。 4.5 期末处理 P2435.固定资产管理的基本操作 P244 5.1 功能概述 P244 5.2 建立账套 P244 引入“888 账套”工资期末处理的备份数据，并启用“888 账套”的固定资产子系统，启用 日期为 。 【任务 65】建立固定资产账套 控制参数 启用月份 2006.01 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法（一） ； 折旧汇总分配周期：1 个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足； 资产类别编码方式：2112； 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为 3； 与账务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1501 固定资产； 累计折旧对账科目：1502 累计折旧； 在对账不平的情况下允许固定资产月末结账； 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502； 参数设置折旧信息编码方式财务接口补充参数注意事项 1.系统提供了常用的六种折旧方法及其计算公式，这六种方法只能选用，不能删除和修改， 此外，还可以自定义。 2.建立固定资产账套的前提是建立核算账套且启用固定资产系统。 3.初始化设置完成后，有些参数不能修改。 4.如果发现必须改正的参数， 只能通过重新初始化账套完成， 该操作将清空对该账套的一切 工作。 5.3 基础设置 P247 【任务 66】设置资产类别 编码 01 02 03 类别名称 交通运输设备 电子设备 其他设备 净残值率 5% 5% 5% 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提注意事项 1.资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。 2.类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 3.单击“类别名称→增加”可以增加下级类别，但已使用过的类别不能设置新下级。 【任务 67】设置部门对应折旧科目 部门 对应折旧科目管理部 财务部 采购部 销售部管理费用/其他（550204） 管理费用/其他（550204） 管理费用/其他（550204） 营业费用（5501）注意事项 1.部门对应折旧科目的设置可以在输入固定资产卡片时， 该科目自动添入卡片中， 不必逐一 输入。 2.如果对某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门继承上级部门的设置。 【任务 68】设置增减方式对应科目 增减方式目录 增加方式 直接购入 减少方式 损毁 科目编码 1701 科目名称 固定资产清理 科目类型 资产 1701，固定资产清理 科目性质 借方 辅助核算 100201，工行存款 对应入账科目注意事项 1.通过“增减方式→方式名称→修改”可以设置对应入账科目。 2.通过“增减方式→方式名称→修改→放大镜→编辑”可以直接增加新科目。 3.通过“增减方式→方式名称→增加”可以增加下级增减方式。 【任务 69】输入固定资产原始卡片 固定资 类别 所在部 产名称 编号 门 桑塔纳 轿车 金杯小 客车 微机 合计 增加 方式 直接 购入 直接 购入 直接 购入 可使用 开始使用日 年限 期 原值 累计折旧 对应折旧科目 名称01管理部10 120 00028 000 管理费用/其他01销售部10 100 00015 000营业费用02财务部58 000 228 0002 000 管理费用/其他 45 000注意事项 1.原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 2.卡片编号由系统根据编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张 时，系统将保留空号。 3.已计提月份由系统根据开始使用日期自动算出， 可以修改， 应将使用期间停用等不计提折 旧的月份扣除。 4.录入与计算折旧有关的项目后， 系统会自动算出月折旧率、 月折旧额并显示在相应项目内， 可与手工计算的值比较，核对是否有错误。5.进入“固定资产卡片录入”窗口后，单击“取消”表示不增加固定资产卡片，可查询、修 改以前的卡片。 6.固定资产名称输入时若不能输入汉字，可使用操作系统附带的智能 ABC 等输入法等录入。5.4 日常处理 P252 【任务 70】资产增加 l 月 20 日，管理部购买复印机一台，价值 20 000 元，净残值率 5%，预计使用年限 8 年。 注意事项 1.资产可通过原始卡片或“资产增加”录入，具体取决于资产的开始使用日期，只有当开始 使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。 2.固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。 3.新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或 0。 4.卡片输入完后，可以不立即制单，待月末批量制单。 5.如果选择“业务发生后立即制单” ，则系统在填完卡片后自动根据预置参数生成凭证。 【任务 71】固定资产原值变动 1 月 26 日销售部金杯小客车添置新配件 10 000 元。 （变动原因：增加配件） 注意事项 1.资产变动需输入“变动单”来记录调整结果，其他项目，如名称、编号、自定义项目等可 直接在卡片上修改。 2.变动单不能修改，只有当月先删除后重做，必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。 3.原值增减包括根据国家规定对固定资产重新估价、 增加补充设备或改良设备、 将固定资产 的一部分拆除、 根据实际价值调整原来的暂估价值以及发现原记录固定资产价值有误五种情 况。 4.资产原值变动须生成相应的凭证。 【任务 72】固定资产部门转移 1 月 27 日管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。 （变动原因：调拨） 注意事项 1.资产在使用过程中， 因内部调配而发生的部门变动应及时处理， 否则将影响部门的折旧计 算。 【任务 73】计提折旧 注意事项 1.在一个期间内可以多次计提折旧， 每次计提折旧后， 只是将计提的折旧累加到月初的累计 折旧上，不会重复累计。 2.若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧分配的操作， 必须重新计提折旧， 否则系统不允许结 账。 4.若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。 5.可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能，对各项资产每期计提一次 折旧，并自动生成折旧分配表、制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 6.折旧清单显示所有应计提折旧资产所计提的折旧数据额。 7.折旧分配表是制作记账凭证、 把折旧额分配到成本和费用的依据， 包括类别折旧分配表和 部门折旧分配表两种类型。生成折旧分配表由“折旧汇总分配周期”决定，而制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。 【任务 74】资产减少 1 月 31 日，财务部毁损微机一台。 注意事项 1.只有开始计提折旧后才可以使用资产减少功能， 否则， 减少资产只有通过删除卡片来完成。 2.资产减少的原因包括毁损、出售、盘亏等，减少后需输入资产减少卡片并说明减少原因。 3.资产减少需通过制单生成相应的凭证。 4.要减少的资产可以直接输入资产编号或卡片号来添加； 也可以通过输入查询条件进行批量 减少操作。 5.对于误减少的资产，可使用系统纠错功能来恢复，但只有当月减少的资产才可以恢复。如 果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。 5.5 期末处理 P258 5.6 关于引入和输出账套的说明
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