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您好其他应收款里需要借款人归还借款或者交开实际花销的发票冲销
你好！因为是老板自己提的，好多是处理关系，请客户吃饭或者啥的，都没有实际花销的发票，所以不知道该怎么办呀！谢谢！
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资产负债表中，其他应收款过大怎么调整
你好，我的资产负债表中，其他应付款320万，是公司成立时想法人的借款，短期借款260万，向银行的借款，其他应收款230万，是贷款的钱通过对公户才能提取出来，挂在一公司名下216万，另一公司名下14万，现在企业所得税汇算了， 税局的老师说其他应收款太大了，让...
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资产负债表中，其他应收款过大的调整办法：1、查找其他应收款科目较大的原因，对长期挂账的明细进行调查，追回款项；2、如是企业员工的借支款，需找该员工取得相关业务的正规发票来抵账；3、如是保证金、质保金等，需查看合同是否应收回；4、其他应收款科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
税务让你拉个“其他应收款”明细的目的，是看看都是谁将钱拿走了。财政部和税务总局有个文件，“纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。”此笔应收款过大，怎么调账？这怎么能凭空调账呢？看看到底有多少是真的？如果“其他应收款”中有法人拿走的，用其他应付款对冲一下吧借：其他应付款—法人
贷：其他应收款—法人
其他应收款的钱挂在两个公司名下，都与法人无关，其他应付款冲不了，但实际上就是老板把钱拿走做别的生意了，但是当时因为只有将贷款转到其他对公户才能提取出来，在没有办法的情况下，挂的是其他应收款，是不是当时我挂这个科目就不合适，1、对公户与对公户的大额转账，又没有发票的情况，帐我怎么做才合适呢，2、已经造成的这种局面，账务上我有什么补救的措施，望指点，谢谢。
当初挂其他应收款是正确的，就是当时不设明细科目就好办些了，可以偷换概念（将借款人偷换成法人）。1、可以按合同转款，没有合同，做一个吧。2、如果其他应收款没有明细，可以作为老板借款，与其他应付款对冲一下；如果已经有明细科目，且不是老板的姓名，可以请两个人写一份说明或协议，说清楚这笔款实际用款人是老板；或者，老板与这个挂名的借款人再签一份借款协议，这样把借款归还义务转给了老板，然后将其他应收款与老板的其他应付款对冲。
好的，我大概知道了，万分感谢
不客气 ;-)
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每次有新项目，对我来说最难的不是上线，因为数据是财务同事们在准备（此处请不要砍我），我最讨厌的是整理科目，虽然最终的科目体系是财务经理们决定，但在此之前我至少要翻两、三遍最明细的科目余额表， 说不定还得结合着看一个月凭证，才有可能大致整理出核算的特点，从而对科目设置有最初的设想和判断。其中，最最讨厌看的就是看其他应收款科目，即便是大集团，也难免会有把这科目当做垃圾桶使的时候，什么奇怪的业务都丢这里，一旦涉及系统上线，这种特殊业务就最容易扰乱标准流程。小企业就更甭提了，可能不仅是藏污纳垢，甚至还会金额巨大。如果您是新接手一家公司的账务，肯定也会有我一样的麻烦，真特么不想管其它应收款…
通常地，其他应收款会核算这样几类业务：各类应收的赔款、罚款、补贴款材料、资产出售、出租等业务的应收款项员工借款或应收的各类员工垫付款支付的各类保证金应收的各类政策性退税、待抵扣的税金本部与分子公司间的资金往来通常也会通过其他应收款核算
以上是可以完整归类的业务，除此之外，常常还会那些很奇妙的各种其他应收款项，说到其他财务人都知道，就是个罪恶的万花筒，真正的大麻烦所在。奇妙的、特殊的、说不清道不明的业务往往全丢在这里了，常见的如：不太好解释的销售回扣返利。没体现在销售发票里，但的确已经被支走，先也没在相应的销售政策里做出说明，最后就只能等着哪天找到合规的发票来抵。没有发票的活动支出。活动搞完钱也花了，但票拿不回来，问为什么？促销品是从小卖部拿的，不给开票！就是郊区的农家乐，从农民手里买的菜，开不出发票！业务员有无数拿不到票的理由，然后，这账就只好这么一直挂着了。特殊的劳务费。请了一批专家，也没签合同，就是不定期来做做培训，费用每个月都得结，也不能要求人家去开劳务费发票啊，怎么办？先挂着呗。老板挪用的资金。公司就是老板的，老板想用钱了财务还能说不给？可这钱拿走了就再没回来，不就得一直挂着了。还有就是很多老板大人们，不愿意交个人所得税，在公司领的工资很低，那怎么办？就找各种发票报销咯，金额小一点还好，金额大了票就找不上，那就先当做借款吧。收不回来的款项。员工都已经离职，欠款大概也没法追了，对方公司早就联系不上了，还有一笔保证金没退呢。
类似业务还有很多，没人查倒也无所谓，最多就是不好看一点，财务交接的时候解释复杂一点。可哪天若是想上市了，可就是个大难题。那怎么办？怎样才能让其他应收款干净利索点？
首先需要规范的是员工借支业务，当然这需要公司制度层面的支持，如果财务一厢情愿说No，反倒就成了业务的眼中钉了。多数公司都已经不允许员工借支，即使有特殊需要，也必须有严格的审批流程。如今信用卡使用广泛，不管是差旅费用还是活动类采购，必须要现金垫付的场景已经非常少，只要公司报销流程够快，对业务来说等有发票了再报销并不是什么难题。这样其实是防范于未然，想报销？好，先拿票来再说，倒逼业务提前想好发票的事。
如果是尝试新的市场活动，比如搞一次从来没玩过的促销，打算发现金红包。业务与财务部应该就可能发生的费用进行大概的沟通，明确每类支出需要怎样的票据才能符合财务制度要求。提前规划总比事后再想办法来得有备无患，否则最后很可能就成了，业务双手一摊，这是你财务的事，你们想办法解决。
通过正规途径采购和发生交易，不要占不要票打折哪点小便宜，营改增之后有进项就能抵扣，真正算起来也没什么损失。如果实在没有发票，那就找正规途径代开。千万不要想买票，十有八九是骗人的，比如他先开给你的是真的，很快就被撤销了，或者金额修改了，或者直接就是套票，遇上这样事情，还不被坑死了。或者直接费用化，只要有证据证明业务是真实发生的，核算上并没有不允许记账，最多就是不能税前抵扣。
至于老板的借款，从财务角度这是无解的，能提前告诉老板这中间的风险，给他打个预防针就好，剩下的就只有看老板咯，他想怎么玩那就只能跟着他玩。要说规范，要么就是让老板把钱还回来，要么就视同于股东分红但要交个税，或者找发票报销，但如果金额大的话 ，发票可不好找。
那些确定回不来的其他应收款项，建议打报告计提坏账吧，然后清理掉。烂肉挖掉好肉才能长出来，毫无价值的资产不要也罢，对吧。
其他应收款或多或少能体现企业财务管理的规范性。其它款项其实常常也是稽查的重点，身为财务人，我们要为公司创造价值，但也要知道保护自己，有时候知道什么不能做比知道怎么做更重要。对于已经存在的问题，做到给出合理建议，如果老板不愿意做出改变，那也是无能为力的事情了，对吧，大不了就一直挂着咯。哈哈，是不是顿时感觉有点沉重了？可千万不要骂我标题党啊，怎么说也是有干货的是不？
（注：我是康愉子，若您还算喜欢我的文章，可以关注公众号：kayuzi，直接搜索康愉子也可以找到我哦）
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不错，学习了
从你列举的形成原因看，大部分都是先支付后形成他收挂账的余额，建议在财务报销制度方面下手加强事前控制，即便需要发票冲销，也需要明示这部分责任在谁，发票收集的事由谁做！当然这种报销制度的颁布执行需要老板们顶你！
你说的很通透啊，确实是垃圾桶，大部分人很头疼
每个企业都存在，多少的问题
从你列举的形成原因看，大部分都是先支付后形成他收挂账的余额，建议在财务报销制度方面下手加强事前控制， ...
是的，正解，关键就是看老板愿不愿规范这块
每个企业都存在，多少的问题
是呢，毕竟其他是个万能科目嘛
其他应收款真是个宝地
没有这两个科目，会计账务处理都有点困难。
好主意，谢谢分享！
没有这两个科目，会计账务处理都有点困难。
嘻嘻，没有是不行的。。。
感谢分享，往来中两个其他事情最多了
感谢分享，往来中两个其他事情最多了
lz为啥漏了其他应付款？它俩是一对。
其实还有一个管理费用--其他，没地方塞了都往里面塞
lz为啥漏了其他应付款？它俩是一对。
嘻嘻。。。不是想别字数太多嘛。。。
其实还有一个管理费用--其他，没地方塞了都往里面塞
哈哈。。。
现实问题、普遍问题
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其他应收款如何冲销
企业有好几笔长期挂帐的其他应收款，确定不能收回。企业并未计提坏账准备，现想把该款项冲掉，请问如何处理？
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其他应收款冲销:如果有确凿证据确认无法收回的如:（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）行政机关的公文；（六）专业技术部门的鉴定报告；（七）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明； （八）仲裁机构的仲裁文书；（九）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据；（十）符合法律规定的其他证据。 凭相关的依据经领导审批后才能冲销.很多企业也 抽资的,挂其他收款-法人超过一年未收回税局当分配利润要交所得税的,所以要法人归还了,次年再借,否则要交税不划算.
电脑网络爱好者
冲减管理费用－坏帐,直接做就可以了，等到年底所得税汇算清缴的时候做下备案就可以了
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应区分情况处理：与经营活动有关的借：管理费用贷：其他应收款与经营活动无关的借：营业外支出贷：其他应收款
借；管理费用贷：其他应收款
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想请教各位一个问题，我们公司两个项目分别在银行开立一个基本户一个一般户，本来老板意思将两个账户分开核算，所以一般户用钱时是从基本户借钱的，记了借：其他应收款，贷：银行存款。但现在又需要将两个账户总账合在一起核算，现金银行帐分开核算，但这笔借...
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本身就在一个公司里开的两个账户，不存在分开不分开之说。从一个基本户划到一个一般户都是公司，都是公司的银行存款。如果记了借：其他应收款，贷：银行存款，等于钱借了公司，现在一般户里的钱没有了，等于还在“其他应收款——老板”科目里核算。现金就是按现金真实的进出来记。
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